Размещено на http://www.allbest.ru/

Федеральное агентство по образованию

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«Нижегородский государственный архитектурно - строительный университет»

Отчет

О прохождении преддипломной практики по специальности «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»

Нижний Новгород 2013

Оглавление

Введение

Глава 1. Общая характеристика ОАО «Россельхозбанк»

1.1 Организационно-правовая структура ОАО «Россельхозбанк»

1.2 Основные направления деятельности ОАО «Россельхозбанк»

1.3 Нормативно-правовое обеспечение ОАО «Россельхозбанк»

Глава 2. Анализ финансового состояния ОАО «Россельхозбанк»

2.1 Основные финансовые показатели ОАО «Россельхозбанк»

2.2 Пути совершенствования деятельности банка

Заключение

Библиографический список

Приложение

Введение

Место прохождения практики - Нижегородский РФ ОАО «Россельскохозбанк», который расположен по адресу г. Нижний Новгород, ул. Кулибина, 3.

Прохождение преддипломной практики, является неотъемлемой частью образовательной программы высшего профессионального образования. Прохождение практики помогает будущему специалисту объективно оценить свои профессиональные навыки, узнать о том, как протекает рабочий процесс в некоторых организаций «изнутри», а так же опробовать себя в новых видах деятельности.

Целью преддипломной практики является формирование профессиональных навыков самостоятельной работы по будущей специальности.

В связи с этой целью, можно выделить основные задачи преддипломной практики:

· углубление профессиональных знаний, опыта и навыков профессиональной деятельности специалиста в избранной профессиональной сфере, полученных в процессе обучения и практической деятельности;

· приобретение организационных навыков;

· совершенствование деловых качеств студентов;

· развитие коммуникативных навыков;

· участие в решении проблемных задач и ситуаций, исходя из интересов и особенностей организации;

· закрепление навыков использования современных информационных технологий для проведения экономических расчетов и оформления их результатов;

· анализ бухгалтерской отчетности организации;

· сбор и анализ статистической, экономической и финансовой информации для выполнения выпускной квалификационной работы;

· развитие гибкости и мобильности в процессе решения профессиональных проблем.

Прохождение преддипломной практики помогает реализовать профессиональный потенциал и более тонко ощутить специфику будущей профессии.

Глава 1. Общая характеристика ОАО «Россельхозбанк»

1.1 Организационно-правовая структура ОАО «Россельхозбанк»

Организационно-правовой формой является ОАО. Банк является кредитной организацией. Банк входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется Конституцией Российской Федерации, Федеральным законом «О банках и банковской деятельности», Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Федеральным законом «Об акционерных обществах», другими федеральными законами, иными правовыми актами Российской Федерации, нормативными актами Банка России и Уставом.
Банк имеет полное фирменное наименование на русском языке - Российский Сельскохозяйственный Банк и сокращенное фирменное наименование на русском языке - Россельхозбанк. Банк имеет круглую печать со своим полным фирменным наименованием и сокращенным фирменным наименованием на русском языке, а также указанием места нахождения, штампы и бланки со своим наименованием, собственную эмблему, а также зарегистрированный в установленном порядке знак обслуживания и другие средства визуальной идентификации.

Банк является юридическим лицом, имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

Банк несет ответственность по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом. Банк не отвечает по обязательствам своих акционеров.

Если несостоятельность (банкротство) банка вызвана действиями (бездействием) его акционеров или других лиц, которые имеют право давать обязательные для банка указания либо иным образом имеют возможность определять его действия, то на указанных акционеров или других лиц в случае недостаточности имущества банка может быть возложена субсидиарная ответственность по его обязательствам.

Несостоятельность (банкротство) банка считается вызванной действиями (бездействием) его акционеров или других лиц, которые имеют право давать обязательные для банка указания либо иным образом имеют возможность определять его действия, только в случае, если они использовали указанные право и (или) возможность в целях совершения банком действия, заведомо зная, что вследствие этого наступит несостоятельность (банкротство) банка.

Акционерами банка могут быть юридические и (или) физические лица. Акционеры банка не отвечают по обязательствам банка и несут риск убытков, связанных с его деятельностью, в пределах стоимости принадлежащих им акций. Акционеры, не полностью оплатившие акции, несут солидарную ответственность по обязательствам банка в пределах неоплаченной части стоимости принадлежащих им акций.

Банк может иметь дочерние и зависимые общества с правами юридического лица на территории Российской Федерации, созданные в соответствии с Федеральным законом «Об акционерных обществах» и иными федеральными законами, а за пределами территории Российской Федерации также в соответствии с законодательством иностранного государства по месту нахождения дочернего или зависимого обществ, если иное не предусмотрено международным договором Российской Федерации.

Банк вправе создавать филиалы и открывать представительства на территории Российской Федерации в соответствии с законодательством. Создание банком филиалов и открытие представительств за пределами территории Российской Федерации осуществляется также в соответствии с законодательством иностранного государства по месту нахождения филиалов и представительств, если иное не предусмотрено международным договором Российской Федерации.

Банк (филиал) может открывать внутренние структурные подразделения вне местонахождения банка (филиала). К внутренним структурным подразделениям относятся дополнительные офисы, кредитно-кассовые офисы, операционные офисы, операционные кассы вне кассового узла. Дополнительные офисы и операционные офисы банка открываются (закрываются) на основании решения Правления.

Банк действует без ограничения срока деятельности. Банк независим от органов государственной власти при принятии им решений, связанных с осуществлением собственной деятельности.

Банк обеспечивает защиту сведений, составляющих государственную тайну, в пределах своей компетенции и в соответствии с возложенными на него задачами.

1.2 Основные направления деятельности ОАО «Россельхозбанк»

15 марта 2000 года исполняющий обязанности Президента Российской Федерации Владимир Путин подписал Распоряжение №75-рп о создании Российского сельскохозяйственного банка - кредитной организации, на 100% принадлежащей государству. Глава государства поставил задачу сформировать на базе Россельхозбанка национальную кредитно-финансовую систему обслуживания товаропроизводителей в сфере агропромышленного производства.

Россельхозбанк начал активно развиваться с первого же дня своей работы. В июне 2000 года банк получил от Центрального банка России лицензию на осуществление банковской деятельности № 3349, а уже в сентябре Россельхозбанк приступил к обслуживанию клиентов и начал открывать корреспондентские счета. В декабре 2002 года банк приступил к осуществлению операций с денежными средствами физических лиц.

В 2006 году Россельхозбанк стал одним из ключевых участников Приоритетного национального проекта «Развитие АПК», основной целью которого было развитие агропромышленного сектора российской экономики и обеспечение продовольственной безопасности страны. В ходе реализации нацпроекта в 2006 - 2007 гг. Россельхозбанк предоставил более 300 тысяч кредитов на общую сумму свыше 150 млрд. рублей.

В июле 2007 года Россельхозбанк расширил свою деятельность, получив Генеральную лицензию на осуществление банковских операций. Банк приступил к открытию своих зарубежных представительств.

В январе 2008 года стартовала пятилетняя Государственная программа развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия. Россельхозбанк стал одним из главных ее участников. В рамках госпрограммы банк решает ряд государственно значимых задач, в частности, задачу повышения финансовой устойчивости сельского хозяйства за счет мер по расширению доступа сельскохозяйственных товаропроизводителей к кредитным ресурсам.

Сегодня Россельхозбанк входит в число крупнейших банков страны и лидирует среди кредиторов агропромышленного комплекса России, располагая второй по величине в стране филиальной сетью. В арсенале банка десятки кредитных программ: он активно кредитует животноводство, растениеводство, приобретение сельхозтехники под ее залог, а также оказывает серьезную помощь развитию малого агробизнеса -- владельцам личных подсобных и крестьянских (фермерских) хозяйств. Динамично развиваются банковские продукты и услуги, предназначенные для физических лиц.

На 1 января 2013 года региональная сеть банка представлена 78 филиалами и 1505 внутренними структурными подразделениями (дополнительные офисы, кредитно-кассовые офисы, операционные офисы). Кроме того представительства банка работают в четырех странах ближнего зарубежья - Казахстане, Беларуси, Таджикистане, Азербайджане.

Сегодня банк не только наращивает ключевые показатели деятельности-кредитная база, ресурсный портфель, собственный капитал, но и растет численность обслуживаемых им клиентов, хорошо развивается и региональная сеть.

ОАО «Российский Сельскохозяйственный банк» сегодня это универсальный коммерческий банк, предоставляющий все виды банковских услуг и занимающий лидирующие позиции в финансировании агропромышленного комплекса России. 100% акций банка находится в собственности государства.

Россельхозбанк занимает четвертое место в банковской системе России по объему активов, входит в тройку лидеров рейтинга надежности крупнейших российских банков. Кредитный портфель банка на 1 октября 2013 года -- 1,1 трлн. рублей.

Россельхозбанк обслуживает розничных и корпоративных клиентов, предлагая наряду с универсальными банковскими продуктами десятки специализированных программ для развития производства в области сельского хозяйства и смежных отраслей. Особое внимание уделяется программам кредитования малого и среднего бизнеса. Россельхозбанк является агентом Правительства Российской Федерации по выполнению федеральных целевых программ в аграрном комплексе.

Россельхозбанк занимает второе место в России по размеру филиальной сети. Свыше 1500 отделений работают во всех регионах страны, в том числе более половины в малых городах и сельских населенных пунктах.

Банк располагает широкой и оптимально сформированной корреспондентской сетью, насчитывающей более 100 иностранных банков-партнеров и позволяющей обеспечивать полный спектр услуг клиентам по международным расчетам и связанному кредитованию и совершать прочие межбанковские операции.

Приоритетной задачей банка является удовлетворение потребностей в доступных и качественных банковских продуктах и услугах целевых групп клиентов банка - сельскохозяйственных товаропроизводителей предприятий и организаций агропромышленного комплекса и смежных с ним отраслей, а так же жителей сельской местности.

1.3 Нормативно-правовое обеспечение ОАО «Россельхозбанк»

Банк в своей деятельности руководствуется Конституцией Российской Федерации, Федеральным законом «О банках и банковской деятельности», Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Федеральным законом «Об акционерных обществах», другими федеральными законами, иными правовыми актами Российской Федерации, нормативными актами Банка России и Уставом. Кроме того, у Банка есть свой устав и иные внутренние документы Банка такие как:

· Положение о ревизионной комиссии ОАО «Россельхозбанк»;

· Положение о Комитете по стратегическому планированию и развитию Наблюдательного совета ОАО «Россельхозбанк»;

· Положение о Комитете по кадрам и вознаграждениям Наблюдательного совета ОАО «Россельхозбанк»;

· Положение о Комитете по аудиту Наблюдательного совета ОАО «Россельхозбанк»;

· Положение о корпоративном секретаре ОАО «Россельхозбанк»;

· Положение о Службе внутреннего контроля ОАО «Россельхозбанк»;

· Политика ОАО «Россельхозбанк» в отношении обработки персональных данных.

Банк располагает следующими свидетельствами:

· Свидетельство о государственной регистрации кредитной организации, регистрационный номер № 3349 (выдано ЦБ РФ от 24.04.2000)

· Свидетельство о включении банка в реестр банков - участников системы обязательного страхования вкладов (выдано Государственной корпорацией «Агентство по страхованию вкладов» от 14.03.2005 №760)

· Свидетельство о постановке на учет юридического лица в налоговом органе (выдано Министерством РФ по налогам и сборам от 08.02.2001)

· Свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц (выдано Министерством РФ по налогам и сборам от 22.10.2002)

· Страховое свидетельство (выдано Фондом социального страхования РФ от 14.03.2001)

· Свидетельство о внесении в общегородской реестр предприятий г. Москвы (выдано Московской регистрационной палатой от 18.05.2000 №002.003.381)

· Свидетельство об изменении юридического адреса (выдано Федеральной налоговой службой от 25.12.2008)

На сегодняшний день банк располагает следующими видами лицензий:

· Генеральная лицензия на осуществление банковских операций № 3349 (выдана ЦБ РФ 25.07.2007)

· Лицензия на осуществление депозитарной деятельности (выдана Федеральной службой по финансовым рынкам от 19.05.2005 №077-08461-000100)

· Лицензия на осуществление дилерской деятельности (выдана Федеральной службой по финансовым рынкам от 19.05.2005 №077-08456-010000)

· Лицензия на осуществление брокерской деятельности (выдана Федеральной службой по финансовым рынкам от 19.05.2005 №007-08455-100000)

· Лицензия биржевого посредника, совершающего товарные фьючерсные и опционные сделки в биржевой торговле (выдана Федеральной службой по финансовым рынкам от 17.11.2009 №1473)

· Лицензия на предоставление услуг шифрования информации (выдана Центром по лицензированию, сертификации и защите государственной тайны ФСБ от 27.04.2010 №8744У)

· Лицензия на распространение шифровальных (криптографических) средств (выдана Центром по лицензированию, сертификации и защите государственной тайны ФСБ России от 27.04.2010 №8743Р)

· Лицензия на техническое обслуживание шифровальных (криптографических) средств (выдана Центром по лицензированию, сертификации и защите государственной тайны ФСБ от 27.04.2010 №8742Х)

Глава 2. Анализ финансового состояния ОАО «Россельхозбанк»

2.1 Основные финансовые показатели ОАО «Россельхозбанк»

Финансовый анализ ОАО «Россельхозбанк» необходимо начать с анализа состава, структуры и динамики капитала банка. Для данного анализа используем бухгалтерский баланс ОАО «Россельхозбанк» за 2010-2012 гг. (Приложения А, Б, В). Результаты оформим в таблицу 1.

Таблица 1 - Динамика показателей состава капитала ОАО «Россельхозбанк» за период 2010-2012 гг.

Показатели	2010 г. млн.руб.	Уд. вес, %	2011 г. млн.руб.	Уд. вес, %	2012 г. млн.руб.	Уд. вес, %
Акционерный капитал	20871	8,8	27728	5,8	61223	7,6
Собственные средства	19465,162	8,2	31477,582	6,6	65972,612	8,1
Привлеченные средства	217673,304	91,8	446714,689	93,4	744091,88	91,9
Увеличение уставного капитала за счет переоценки основных средств	-	-	2009,546	0,4	1841,4	0,2
Внеоборотные активы	2393,938		7640,988		10663,082

Данные таблицы свидетельствуют о высокой доле привлеченных средств в капитале ОАО «Россельхозбанк». При этом за период 2010-2012 гг. уровень собственных и привлеченных средств в структуре банка изменяется не существенно.

Соотношение собственных и привлеченных средств ОАО «Россельхозбанк» представлено на рисунке 1.



Рисунок 1 - Соотношение собственных и привлеченных средств ОАО «Россельхозбанк» в 2010-2012 гг.

Для того чтобы понять, соответствует ли величина, состав и структура капитала банка общей стратегии развития банка, а также оценки возможного банкротства проанализируем показатели достаточности банковского капитала. Для этого используем методику расчета данных показателей, рассмотренную ранее и данные бухгалтерской отчетности ОАО «Россельхозбанк» за 2010-2012 гг. Результаты расчетов оформим в таблицу 2.

Таблица 2 - Анализ показателей достаточности банковского капитала ОАО «Россельхозбанк» в 2011-2012 гг.,

Показатели	Нормативное значение, %	Фактическое значение 2011 г. %	Фактическое значение 2012. %
Достаточность собственных средств банка (Н1)	10,0	14,5	18,6
Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)	25	10,0	20,5
Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7)	800,00	45,8	110
Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (Н9.1)	50	-	-
Совокупная величина риска по инсайдерам банка (Н10.1)	3,0	0,9	0,6
Использование собственных средств банка для приобретения акций других юридических лиц (Н12)	25	1,3	0,6

По данным таблицы 2 можно увидеть, что снижение абсолютной величины капитала не наблюдается; уровень обязательных нормативов по показателям достаточности собственных средств соблюдается и запас по данным нормативам достаточный.

При этом наблюдается тенденция к понижению банковских рисков. Величина собственных средств возрастает. Возможность банкротства в ближайшей перспективе отсутствует.

Важным этапом в финансовом анализе ОАО «Россельхозбанк» является анализ качества управления активами банка.

Проведем анализ за период 2010-2012 гг. Для этого используем данные бухгалтерской отчетности ОАО «Россельхозбанк». (Приложения А, Б, В, Г, Д, Е). розничный кредитный рентабельность капитал

Анализ качества управления активами начнем с оценки структуры банковских активов.

Для этой цели составим таблицу 3.

Таблица 3 - Сравнительный анализ структуры активов ОАО «Россельхозбанк» за период 2010-2012 гг.

Виды активов банка	2010 г. млн.руб.	Удельн. вес, %	2011 г. млн.руб.	Удельн. вес, %	2012 г. млн.руб.	Удельн. вес, %
Денежные средства	1214,297	0,5	2934,156	0,6	5297,904	0,7
Средства банка в ЦБ РФ	6793,710	2,9	19422,168	4,1	28145,019	3,5
-обязательные резервы	1708,857	0,7	2430,846	0,5	961,572	0,1
Средства в кредитных организациях	226,927	0,1	274,310	0,1	46053,480	5,7
Чистые вложения в торговые ценные бумаги	3415,031	1,4	10401,729	2,2	17667,682	2,2
Чистая ссудная задолженность	219556,52	92,6	429454,79	89,8	672656,26	83,0
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	535,368	0,2	697,445	0,1	8314,454	1,0
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	1515,148	0,6	4931,823	1,0	11220,567	1,4
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	2393,938	1,0	7640,988	1,6	10663,082	1,3
Требования по получению процентов	675,066	0,3	1796,994	0,4	-	-
Прочие активы	812,464	0,3	637,871	0,1	10046,040	1,2
Всего активов	237138,47	100	478192,27	100	810064,49	100

По данным таблицы 3 видно, что за анализируемый период совокупные активы банка существенно увеличились (почти в 4 раза).

Основную долю в структуре банковских активов занимает чистая ссудная задолженность (>80%), затем идут средства в кредитных организациях и в ЦБ РФ. Причем, доля чистой ссудной задолженности имеет тенденцию к постепенному уменьшению. В 2012 году существенно возросла доля средств в кредитных организациях - на 5,6%. Эти средства имеют относительно низкий риск и являются достаточно ликвидными активами. Увеличение доли этих средств позволит банку в любой момент использовать их в активных операциях.

Высокий удельный вес чистой ссудной задолженности на протяжении всего анализируемого периода свидетельствует о вполне рациональной структуре активов ОАО «Россельхозбанк».

Доля вложений в торговые ценные бумаги, инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения, инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи незначительна и, практически, не претерпевает существенных изменений. Это финансовые инструменты, которые используются ОАО «Россельхозбанк» в разных целях - для получения спекулятивных или долгосрочных доходов, для поддержания необходимого уровня ликвидности, для участия в других организациях и контроля их деятельности, для минимизации (хеджирования) всевозможных рисков, связанных с деятельностью банка.

Анализ динамики совокупных активов ОАО «Россельхозбанк» и их структурный состав позволил оценить значительные масштабы деятельности банка, основной тенденцией деятельности которого является наращивание банковской деятельности в направлении кредитования.

Факторный анализ прибыли является следующим этапом ее анализа и соответственно финансового анализа банка. Он позволяет укрупнено оценить влияние основных обобщающих показателей деятельности ОАО «Россельхозбанк» на величину полученной прибыли.

Проведем факторный анализ на основе расчета показателя доходности акционерного капитала.

Данные расчета доходности представлены в таблице 4.

Таблица 4 - Динамика показателей доходности капитала ОАО «Россельхозбанк» за 2010-2012 гг.

Показатели	2010 год	2011 год	2012 год
Чистая прибыль, млн.руб.	2255,444	1711,239	1424,171
Уставный капитал, млн.руб.	20871	27728	61223
Доходность акционерного капитала, %	10,8	6,2	2,33

По данным таблицы 4 видно, что за анализируемый период размер чистой прибыли существенно уменьшается.

Доходность акционерного капитала также имеет тенденцию к снижению. Данная динамика отражена на рисунке 2.

Рисунок 2 - Динамика рентабельности акционерного капитала ОАО «Россельхозбанк» в 2010-2012 гг.

Важным блоком финансового анализа в банке является анализ показателей ликвидности банка. Поэтому проведем анализ показателей ликвидности ОАО «Россельхозбанк» за период 2011-2012 гг. Для данного анализа используем данные бухгалтерской отчетности ОАО «Россельхозбанк» (Приложения А, Б) за 2011-2012 гг.

Результаты расчетов оформим в таблицу 5.

Таблица 5 - Анализ ликвидности ОАО «Россельхозбанк» за 2011-2012 гг., В процентах.

Показатели ликвидности	Нормативное значение	На 01.01.2011г.	На 01.01.2012 г.
Показатель мгновенной ликвидности банка	15,0	62,2	173,3
Показатель текущей ликвидности банка	50,0	98,8	190,9
Показатель долгосрочной ликвидности банка	120,0	89,3	83,7

Данные таблицы 5 свидетельствуют о том, что показатели мгновенной и текущей ликвидности ОАО «Россельхозбанк» имеют тенденцию к росту и значительно выше норматива, установленного Центральным банком РФ.

На 01.01.2012 г. ОАО «Россельхозбанк» имеет возможность полностью покрыть свои обязательства по счетам до востребования за счет высоколиквидных активов, которые могут быть получены в течение ближайшего календарного дня или могут быть незамедлительно востребованы и реализованы в целях незамедлительного получения денежных средств. Более того имеется существенный резерв (73,3%). То есть банк может увеличить обязательства по счетам до востребования.

Норматив текущей ликвидности свидетельствует, что на 01.01.2012 г. ОАО «Россельхозбанк» имеет возможность полностью покрыть свои обязательства по счетам до востребования и со сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней за счет высоколиквидных и ликвидных активов, включающих активы первой и второй категории качества.

Показатели долгосрочной ликвидности банка за анализируемый период имеют уровень ниже максимального норматива вложения банка на длительные сроки соответствуют источникам средств с такими же сроками (более года).

Проведенный финансовый анализ ОАО «Россельхозбанк» позволяет определить серьезные упущения в работе, в использовании капитала и его структурных элементов, выявить положительные и отрицательные стороны финансовой деятельности ОАО «Россельхозбанк», причины снижения эффективности, недостаточной ликвидности и позволяет разработать мероприятия по совершенствованию работы банка, максимизации прибыли и повышению ликвидности.

2.2 Пути совершенствования деятельности банка

В целях дальнейшего динамичного развития банка и успешного выполнения функций, возложенных на него, руководству кредитной организации необходимо уделить особое внимание следующим направлениям деятельности:

- повышению качества кредитной работы;

- эффективности работы с проблемными активами;

- росту доходности операций банка;

- оптимизации расходов;

- наращиванию клиентской базы и увеличению привлеченных средств клиентов;

- управлению рисками;

- совершенствованию работы с персоналом.

Данные меры должны привести к полному сохранению управляемости банка и условий для устойчивого функционирования в условиях кризиса.

Выживаемость банка непосредственно связана с наличием у него конкурентных преимуществ.

Для повышение эффективности деятельности банка необходимо совершенствовать управление активами и пассивами, развивать внутреннюю организационную структуру и систему клиентского обслуживания, производить улучшение и оптимизацию работы финансово-аналитической службы.

Экономическая эффективность деятельности коммерческого банка основывается в современных условиях на наличии удачной рыночной стратегии, максимально полного и эффективного использования финансовых ресурсов, минимизации комплекса рисков.

Все эти задачи призвана решить система финансового менеджмента, базирующаяся на своевременном получении и анализе аналитической информации и принятии адекватных управленческих решений.

Одним из основных направлений, позволяющим оптимизировать управление ресурсами является применение методики имитационного моделирования и оптимизации баланса.

Данная методика состоит из следующих структурных элементов:

- постановки и решения задач оптимального планирования, разработки программ привлечения и размещения ресурсов на плановый период, обоснование перспективной ценовой политики банка, формирования финансовых планов;

- формирование платежного календаря по видам срочных привлеченных и размещенных ресурсов (кредиты, срочные вклады физических лиц, векселя и.т.д.);

- проведение анализа влияния вариантов распределения свободных средств на уровень прибыльности банка.

- оценка экономической целесообразности отдельных управленческих решений, принимаемых службами банка, с точки зрения управления ресурсами;

-исследование ликвидности баланса в ближайшей и отдаленной перспективе, прогноз объема ликвидного портфеля.

Действенным направлением совершенствования деятельности банка является решение оперативных задачи по управлению собственными валютными активами:

- максимизация доходности;

- получение дополнительных преимуществ от размещения средств на депозитные счета в кредитных организациях (линия на операции форекс, получение возможности краткосрочного кредитования в рублях);

- диверсификация активов (денежный рынок, рынок форекс, рынок операций с наличной валютой).

Для развития существующего бизнеса банка и увеличения объемов средств, оборачиваемых через банк необходимо создание системы контроля и оперативной оценки рентабельности операций, гибкой и эффективной инфраструктуры, включающей наличие работающего счета самого банка, пакета документов и процедуры обслуживания клиентов банка по каждому финансовому инструменту.

Для оптимизации процесса управления финансовыми ресурсами целесообразно и необходимо построение многофакторной модели управления денежными потоками, позволяющей осуществлять управление краткосрочной и долгосрочной ликвидностью банка, с учетом задаваемых пропорций распределения средств, сроков, рентабельности и себестоимости активов и пассивов банка, системы рисков.

Реализация работы банка по всем рассмотренным направлениям позволит существенно улучшить финансовое положение банка в условиях кризиса. Важно лишь определиться, какие мероприятия, с какой целью и в каких объемах дадут максимальный положительный эффект.

Заключение

Сегодня Россельхозбанк входит в число крупнейших банков страны и лидирует среди кредиторов агропромышленного комплекса России, располагая второй по величине в стране филиальной сетью. На 1 января 2013 года региональная сеть банка представлена 78 филиалами и 1505 внутренними структурными подразделениями (дополнительные офисы, кредитно-кассовые офисы, операционные офисы). Кроме того представительства банка работают в четырех странах ближнего зарубежья - Казахстане, Беларуси, Таджикистане, Азербайджане.

ОАО «Россельхозбанк» - это довольно успешный банк. Чистая прибыль банка за 2012 год составила 0,5 млрд. рублей.

По размеру чистых активов банк по итогам 2012 года сохранил 4-е место в банковской системе Российской Федерации.

Процентные доходы банка, полученные по итогам 2012 года, составили 143 млрд. рублей, что на 23,2 млрд. рублей или 19,4% выше показателя за 2011 год.

Прирост процентных доходов в отчетном периоде по сравнению с показателями 2011 года сложился за счет увеличения процентных доходов от кредитования юридических и физических лиц (на 18,9 млрд. рублей или 18,1%) при одновременном увеличении процентных доходов по размещению средств на финансовых рынках (на 4,3 млрд. рублей или 27,7%).

Согласно требованиям Российского законодательства и международных обязательств России ОАО «Россельхозбанк» активно участвует в предотвращении и выявлении преступлений, связанных с отмыванием денег, и предпринимает все необходимые меры, позволяющие исключить возможность использования его криминальными кругами для отмывания денежных средств, полученных ими в результате преступной деятельности.

ОАО «Россельхозбанк» уверенно смотрит в будущее. Банком рассчитана стратегия развития до 2020 года. К 2020 году Банк планирует обеспечить целевые значения:

объемов и сроков кредитования государственных программ развития отраслей и территорий;

объема и качества кредитного портфеля;

показателей эффективности.

В ближайшем будущем Банк планирует наращивать объемы клиентской базы, есть стремление основать негосударственный пенсионный фонд и лизинговую компанию.

ОАО «Россельхозбанк» - довольно успешный банк на своем рынке, и, я думаю, в дальнейшем он еще больше укрепит свои позиции.

Библиографический список

1. Устав Открытого акционерного общества «Российский Сельскохозяйственный банк» ОАО «Россельхозбанк» от 18 декабря 2008 г.

2. Новый экономический словарь/ Под ред. П.Я. Юрского. - Ростов - на -Дону: Феникс, 2009. - 432 с.

3. Банковское дело: учебник / Под ред. Е.П. Жарковской. - М.: Омега-Л, 2010. - 452 с.

4. Ольхова Р.Г. Банковское дело: управление в современном банке: Учебное пособие. - М.: КноРус, 2010 - 288 с.

5. Лаврушин О.И., Ямпольский М.М, Савинский Ю.П. Деньги, кредит, банки: Учебник. - М.: КноРус, 2010. - 320 с.

6. Тавасиев А.М. Основы банковского дела: Учебное пособие. - М.: Маркет ДС, 2010. - 568 с

7. Тавасиев А.М. Организация деятельности коммерческого банка: Учебное пособие. - М.:МИЭМП, 2011. - 345 с.

8. Шеремет А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке: Учебник. - М.: Финансы и статистика, 2010. - 256 с.

9. Деньги, кредит, банки: Учебник/Под ред. проф. О.И. Лаврушина. - М.: КНОРУС, 2011. - 560с.

10. Черкасов В.Е. Современные возможности анализа деятельности коммерческого банка // Бизнес и банки. - 2011. - №3. - С.15-22.

11. Тютюнник А.В., Турбанов А.В. Банковское дело: Учебник. - М.: Финансы и статистика, 2010. - 608 с.

12. Фетисов Г.Г. Оценка финансовой устойчивости коммерческого банка // Бухгалтерия и банки. - 2012. - № 10. - С. 32-48

Приложение



Размещено на Allbest.ru