Система социального страхования и ее развитие в Республике Беларусь

Размещено на http://www.allbest.ru/

Учреждение образования Федерации профсоюзов Беларуси

«Международный университет «МИТСО»

КУРСОВАЯ РАБОТА

на тему «Система социального страхования и ее развитие в Республике Беларусь»

Минск 2015



Содержание

социальный политика страхование беларусь

Введение

1. Особенности социальной политики и функции социального страхования

1.1 Социальные проблемы общества и цели социальной политики

1.2 Особенности организации социальной защиты населения в Республике Беларусь

2. Развитие системы социального страхования в мире и Республике Беларусь

2.1 Финансирование социальных проблем и роль страхования в этом процессе (медицинское и пенсионное страхование)

2.2 Медицинское страхование в Республике Беларусь и его место в системе социальной защиты населения

2.3 Необходимость и возможности развития пенсионного страхования в Республике Беларусь

Заключение

Список использованных источников

Введение

Страхование - это система экономических отношений, включающая образование за счет предприятий, организаций и населения специального фонда средств и его использование для возмещения ущерба в имуществе от стихийных бедствий и других неблагоприятных (случайных) явлений, а также для оказания гражданам (или их семьям) помощи при наступлении различных событий в их жизни.

Классики экономической теории рассматривали создание фонда для страхования от несчастных случаев и стихийных бедствий как одно из первоочередных направлений распределения валового внутреннего продукта.

Характерными чертами страхования являются целевое назначение создаваемого фонда, расходование его ресурсов лишь на покрытие потерь в заранее оговоренных случаях; вероятностный характер отношений (заранее неизвестно, когда наступит событие, какой будет его сила и кого из страхователей оно затронет); возвратность средств.

Мировая практика обогащается новыми формами страхования с обновленным экономическим содержанием. Сегодня страхование выступает как вид предпринимательской деятельности. Страховые компании в целях привлечения страхователей модернизируют традиционные виды страхования. Содержание этих отношений все больше определяется политическими рисками, растущей безработицей, внутренними экономическими кризисами, неустойчивостью международной конъюнктуры, инфляцией и колебаниями валютных курсов. Все это служит основой для развития страхования в самых широких масштабах.

Цель курсовой работы - анализ социального страхования в Республике Беларусь и на его основе разработка путей совершенствования социального страхования в Республике Беларусь.

На основе этого можно определить задачи данной работы:

1) раскрыть экономическое содержание социального страхования;

2) рассмотреть систему построения пенсий и пособий в Республике Беларусь;

3) изучить систему медицинского страхования в республике Беларусь;

4) выявить пути совершенствования социального страхования в Республике Беларусь.

Предметом исследования является социальное страхование на территории Республики Беларусь.

1. Особенности социальной политики и функции социального страхования

1.1 Социальные проблемы общества и цели социальной политики

Социальная политика -- это система мер, направленных на достижение социальных целей и результатов, связанных с повышением общественного благосостояния, улучшением качества жизни населения и обеспечением социально-политической стабильности, социального партнерства в обществе.

Объектом социальной политики могут быть как отдельные граждане, так и их группы, объединенные конкретными связями и отношениями.

Субъектами социальной политики являются те, кто активно взаимодействует в социальной сфере, определяет цели, задачи, приоритеты и нормативно-правовую базу социальной политики и реализует ее. К ним относятся государственные и учреждения, органы местного самоуправления, различные негосударственные объединения, коммерческие структуры, профессиональные работники, а также отдельные граждане, действующие в рамках гражданской инициативы.

В любом обществе большинство людей способны самостоятельно обеспечить себе приемлемые условия для жизни. Цель социальной политики в этом случае состоит в создании благоприятной обстановки для трудовой и предпринимательской деятельности. Отсюда вытекает важнейшая функция социальной политики -- стимулирующая, которая заключается в содействии процессу формирования рациональной структуры доходов и совершенствования отношений занятости. Это предполагает стимулирование всех видов экономической деятельности в рамках правового поля, формирование высокой мотивации работников к высокоэффективному труду, учет доли каждого работающего в созданном продукте.

Однако в любом обществе существуют социально уязвимые слои населения. К ним относятся граждане, в силу объективных причин не имеющие возможности удовлетворять свои потребности путем приложения собственных усилий (дети, инвалиды, пенсионеры). Социальная политика в данном случае должна обеспечить помощь и поддержку таким категориям лиц. Это достигается на основе реализации стабилизирующей функции социальной политики, предполагающей перераспределение доходов, развитие системы социальной защиты и социальных гарантий как для населения в целом, так и для каждой из его социальных групп. Упор при этом делается на выплату пенсий и пособий нетрудоспособным, малоимущим, безработным, на обеспечение определенного уровня образования и медицинского обслуживания для всех слоев населения.

Взаимодействие указанных функций предполагает необходимость постоянного поддержания их баланса. Ослабление стимулирующей функции ведет к снижению ресурсного обеспечения социальной политики, уменьшению возможностей для финансирования социальных программ. Нарушение стабилизирующей функции обусловливает неоправданное нарастание социальных дифференциации и напряженности в обществе.

Социальная политика осуществляется на разных уровнях:

* микроуровень -- социальная политика фирмы (корпорации) в отношении ее работников;

макроуровень -- региональная и государственная социальная политика в отношении регионов;

интеруровень-- межгосударственная социальная политика, связанная с решением глобальных экономических проблем, ликвидацией бедности и отсталости некоторых стран.

С точки зрения субъектов социальной политики выделяют государственный, региональный и муниципальный ее уровни.

Государственная социальная политика характеризуется едиными законодательным пространством, социальной инфраструктурой, кадровым и информационным обеспечением всего населения. На этом уровне определяются цели, задачи, приоритеты социального развития и способы их достижения по отношению ко всему обществу: утверждаются нормативно-правовые акты, регулирующие общие принципы социальной политики в стране; устанавливаются минимальные социальные гарантии в области оплаты труда, пенсионного обеспечения, стипендий, медицинского обслуживания, образования и культуры; разрабатываются целевые социальные программы.

Региональная социальная политика учитывает особенности этнического, культурного и исторического характера региона, потребности его жителей. На этом уровне разрабатываются и реализуются региональные законы, различные социальные программы. Вместе с тем данный уровень социальной политики не всегда может учитывать запросы и нужды отдельных людей, для этого нужны специальные меры и технологии, которые присущи муниципальной социальной политике. Деятельность ее субъектов направлена на решение конкретных проблем населения. Именно на данном уровне легче оценить реальные потребности и возможности человека, проверить степень эффективности оказываемых социальных услуг. Муниципальный уровень реализации социальной политики находится ближе к потребителю, а следовательно, более экономичен, хотя его субъекты редко участвуют в разработке региональных и общегосударственных социальных программ.

Социальная политика базируется на ряде принципов -- основных исходных положений, на которых строится деятельность государства в социальной области. Важнейшим из них является принцип социальной справедливости.

Проблема справедливости издавна волновала человечество. Еще Аристотель отмечал двойственность и противоречивость этого понятия. С одной стороны -- это вознаграждение за личный труд и успех, или распределительный тип справедливости (обоснованное неравенство). С другой стороны -- обеспечение всем членам общества одинаковых возможностей независимо от их индивидуальных и социальных различий. Это уравнительный тип справедливости (обоснованное равенство).

Реализация первого типа справедливости, дифференциация населения по заслугам, является важнейшим условием прогрессивного формирования общества, стимулом для формирования личности, ее потребностей и приоритетов. Обоснованное неравенство обусловливает повышение экономической эффективности, однако уменьшает шансы тех, кто по не зависящим от них причинам не может осуществлять активную деятельность. Кроме того, крайняя степень дифференциации и неравенства может привести к деградации производительных сил, нестабильности и социальным конфликтам. Данный принцип социальной политики, таким образом, содержит оба типа справедливости и означает, с одной стороны, степень обоснованного равенства, а с другой -- сохраняющееся неравенство. По этой причине государство при проведении социальной политики должно стремиться обеспечить всем гражданам равенство стартовых условий существования и удовлетворения важнейших духовных потребностей. Вместе с тем наиболее активные и работоспособные члены общества должны иметь возможность получать за свой труд больший объем благ и услуг.

Принцип индивидуальной социальной ответственности означает, что каждый дееспособный член общества обязан прилагать максимум усилий для того, чтобы самостоятельно обеспечить удовлетворение своих потребностей. Государство должно оказывать помощь своим гражданам только в крайнем случае, если они не в состоянии это сделать сами. Принцип солидарности предполагает, что общество должно решать возникающие проблемы как единая система, внутри которой посредством механизма налогов и трансфертов осуществляется перераспределение финансовых ресурсов от более сильных и обеспеченных к тем, кто в силу объективных обстоятельств не имеет возможности за счет трудовой деятельности извлекать доходы, достаточные для обеспечения основных потребностей.

Реализация принципа социальной компенсации обеспечивает правовую и социальную защищенность граждан, которая выражается в получении ими льгот и социальном обслуживании.

Соблюдение принципа социальных гарантий предполагает предоставление гражданам гарантированного минимума социальных услуг (обучение, воспитание, духовное и физическое развитие), потребление которых обеспечивает подготовку личности к самостоятельной жизни.

Осуществление социальной политики также основано на реализации принципа всеобщности, предполагающего, что социальными мероприятиями должны быть охвачены все члены общества с учетом дифференцированного подхода к ним.

Принципы социальной политики могут реализоваться на практике только при наличии ресурсного обеспечения. Данный процесс можно рассматривать с двух сторон. Во-первых, необходимо обеспечить условия для развития общественного производства, в процессе которого создаются ресурсы, способствующие осуществлению социальной политики. Вместе с тем ресурсная база зависит от уровня развития производительных сил, и в первую очередь главной из них -- человека. Следовательно, во-вторых, необходим комплекс мер, реализуемых посредством систем образования, здравоохранения, обеспечивающих всестороннее развитие работников, повышение их квалификации и гарантирующих социальную стабильность общества.

Выделяют два основных типа социальной политики -- бисмарковский (по имени ее родоначальника О. Бисмарка) и бевериджский.

Бисмарковский тип социальной политики в большей степени реализует распределительный тип социальной справедливости, так как в нем делается упор на жесткую связь социальных выплат с длительностью и результативностью профессиональной деятельности. Работники в течение трудовой жизни уплачивают страховые взносы, размер которых определяется при заключении коллективных договоров с нанимателями. Страховые фонды управляются на паритетных началах и не субсидируются из бюджета. Малообеспеченные семьи получают помощь по муниципальной линии.

Бевериджский тип социальной политики основан на принципе национальной солидарности. Он предполагает, что любой человек, независимо от степени его участия в общественном производстве, имеет право на минимальную защиту от социальных рисков (болезни, старости, получения травмы и т.п.), а средства социальной защиты формируются в значительной степени из государственного бюджета. В странах, выбравших такой тип социальной политики, отсутствует резкая дифференциация населения по уровню жизни, поскольку здесь реализован уравнительный принцип социальной справедливости, или обоснованное равенство.

Следует отметить, что в современных условиях происходит сближение типов социальной политики с целью выделения основополагающих характеристик социального государства.

Социальное государство -- качественно новая ступень в развитии конституционного демократического государства, обусловленная высоким уровнем развития экономики и активной социальной политикой государства в интересах широких слоев населения. Идея построения социального государства возникла в древности, а практика социальной государственности имела место еще в Древнем Риме, где народу обещалось бесплатное предоставление «хлеба и зрелищ». Религиозные заповеди и идеи Просвещения также стимулировали развитие идей социальной государственности. Само понятие «социальное государство» должно способствовать экономическому и общественному прогрессу всех граждан, поскольку в конечном счете развитие одного выступает условием развития другого.

В своей деятельности социальное государство опирается на ряд основополагающих принципов:

экономическая свобода человека и признание прав предпринимателей и их объединений, наемных работников и их профсоюзов на тарифную автономию на основе социального партнерства;

внедрение государства в «игру рыночных сил» и создание благоприятных условий для обеспечения благоденствия своих граждан на основе регулирующей роли рынка;

* социальная справедливость и социальная солидарность общества;

* участие работников в управлении производством и распределении доходов, в общественной и государственной жизни.

Общие характеристики целей, задач и функций социального государства определяются в ряде документов, признанных мировым сообществом: Всеобщей Декларации прав человека (ООН (1948 г.), конвенции и рекомендации МОТ, декларации и программе действий, принятых на Копенгагенском социальном саммите (1995 г.), и др.

Социальная политика, проводимая различными странами, многообразна. В ее рамках можно выделить ряд основных направлений: политика доходов населения; политика в сфере труда и трудовых отношений; социальная поддержка и защита нетрудоспособных и малообеспеченных семей и граждан; развитие отраслей социальной сферы и их инфраструктуры; социальная защита отдельных групп населения; экологическая, демографическая и миграционная политика. Все направления связаны между собой, что вызывает необходимость проведения сбалансированной социальной политики.

За январь-февраль 2015 года взносы страховых организаций республики по прямому страхованию и сострахованию составили 1250,6 млрд рублей. Темп роста страховых взносов за январь-февраль 2015 года по сравнению с аналогичным периодом 2014 года составил 116,6%.

По добровольным видам страхования за январь-февраль 2015 года страховые выплаты составили 744,9 млрд рублей, что на 110,8 млрд рублей больше, чем в аналогичном периоде 2014 года.

Страховые взносы по обязательным видам страхования за январь-февраль 2015 года составили 505,7 млрд рублей. Удельный вес добровольных видов страхования в общей сумме страховых взносов составляет 59,6%.

За январь-февраль 2015 года выплаты страхового возмещения и страхового обеспечения в целом по республике составили 645,8 млрд рублей и превысили данный показатель за аналогичный период 2014 года на 172,5 млрд рублей.

За январь-февраль 2015 года страховыми организациями перечислено в бюджет и внебюджетные фонды 154,3 млрд рублей, из них 84 млрд рублей - налоги и неналоговые платежи в бюджет, 70,3 млрд рублей - платежи во внебюджетные фонды.

Численность работников списочного состава страховых организаций по состоянию на 1 марта 2015 года составила 9166 человек (на 1 марта 2014 года - 9205 человек).[14]

1.2 Особенности организации социальной защиты населения в Республике Беларусь

Ведущим органом, осуществляющим государственную политику в области социальной защиты населения в Республике Беларусь является Министерство труда и социальной защиты Республики Беларусь, созданное по Указу Президента Республики Беларусь от 24.09.2001 г. [10, с. 192].

Особенностью организации социальной защиты населения в Республике Беларусь является то, что этот процесс осуществляется за счет средств государственных целевых и бюджетных фондов: Фонда социальной защиты населения, государственного фонда содействия занятости, а также страховых компаний, занимающихся страхованием жизни и от несчастных случаев. Пенсионное обеспечение в Республике Беларусь осуществляется по солидарному принципу, когда работающие содержат неработающих.

Социальное страхование является одним из компонентов системы социальной защиты.

Социальная защита (социальная помощь, социальная поддержка) - это особый вид деятельности, имеющий в качестве объекта своего воздействия человека, неспособного самостоятельно решать жизненные проблемы, а нередко даже жить без посторонней помощи. Прежде всего, это пожилые люди (55/60-75 лет), престарелые (75-90 лет), долгожители (свыше 90 лет), инвалиды, дети из многодетных и неполных семей.

Республика Беларусь располагает развитой системой социальной защиты населения, которая включает различного рода выплаты, пособия и трансферты. Расходы на различные социальные программы (за исключением выплат на образование и здравоохранение) составляют примерно 15 процентов валового внутреннего продукта.

Предоставление социальных услуг и организация социального страхования в Беларуси регулируются законами Республики Беларусь:

«Об основах государственного социального страхования», «О социальном обслуживании», «О пенсионном обеспечении», «О государственных минимальных социальных стандартах», «Об обязательных страховых взносах в Фонд социальной защиты населения министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь», «О социальной защите инвалидов в Республике Беларусь», «О прожиточном минимуме в Республике Беларусь», «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе государственного социального страхования»;

Указом Президента Республики Беларусь от 5 июня 2000 г. № 318 «О Фонде социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты»;

постановлениями Совета Министров Республики Беларусь: № 344 «О Комплексной системе мер по социальной защите населения Республики Беларусь на 2000-2005 годы» от 16 марта 2000 года, № 858 «Об утверждении перечня бесплатных и общедоступных социальных услуг, предоставляемых государственными учреждениями социального обслуживания системы Министерства труда и социальной защиты в соответствии с их профилем и положения о порядке и условиях предоставления социальных услуг государственными учреждениями социального обслуживания системы Министерства труда и социальной защиты» от 8 июня 2001 года, № 771 «О мерах по созданию в республике системы адресной социальной помощи» от 29 мая 2000 года.

В соответствии с законом Республики Беларусь «О социальном обслуживании» система социального обслуживания в Беларуси включает:

· государственные органы, осуществляющие управление в области социального обслуживания в пределах своей компетенции;

· центры социального обслуживания семей и различных категорий населения, нуждающихся в социальном обслуживании (детей, молодежи, граждан пожилого возраста, инвалидов и других категорий граждан);

· социально-реабилитационные центры; специальные клиники для безнадежно больных людей (хосписы);

· социальные приюты;

· центры психолого-педагогической помощи; центры (отделения) социальной помощи на дому; центры временного (дневного и ночного) пребывания и патронажа; стационарные учреждения социального обслуживания (дома-интернаты для престарелых и инвалидов, психоневрологические интернаты, детские дома-интернаты для детей с особенностями психофизического развития, специальные дома для одиноких престарелых и др.);

· геронтологические центры;

· организации социального обслуживания, изготавливающие средства реабилитации (протезно-ортопедические изделия, инвалидную технику и т.п.);

· реабилитационно-трудовые мастерские;

· иные юридические лица, предоставляющие социальные услуги в пределах своей компетенции и в соответствии с законодательством;

· физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, предоставляющие социальные услуги, чье право на занятие социальным обслуживанием в рамках системы социального обслуживания официально подтверждено в порядке, установленном законодательством [10, с. 19].

Решение об условиях оказания социальных услуг (бесплатно, с частичной или полной оплатой) пересматривается руководителем учреждения социального обслуживания при изменении размеров пенсии граждан (с учетом надбавок и повышений), утвержденного бюджета прожиточного минимума, а также других обстоятельств, влияющих на условия предоставления таких услуг. Размер взимаемой с граждан платы за социальные услуги пересматривается руководителем учреждения социального обслуживания при изменении облисполкомами и Минским горисполкомом цен (тарифов) на социальные услуги.

В качестве вывода отметим, что поскольку проблемы бедности в Беларуси, как и проблемы оплаты труда, имеют системный характер, то для повышения уровня жизни, эффективности политики доходов и занятости потребуются дальнейшие преобразования в социальной и экономической сферах.

Важную роль в них призваны сыграть меры по совершенствованию социальной политики в целом и ее основных направлений в частности.

Развитие страхового рынка тесно связано с протекающими в стране общеэкономическими процессами. Это подтверждает дифференциация отношения страховых взносов к ВВП и среднедушевого объема страховых взносов в странах Европейского союза, Центральной и Восточной Европы, свидетельствующая о закономерности достигнутых Республикой Беларусь показателей развития страхового рынка. Между тем, отсутствие тесной корреляционной связи между динамикой ВВП и объемом страховых взносов в Республике Беларусь является отражением весьма сложных связей между общеэкономическим развитием и страховым рынком и обусловлено особенностями его формирования и развития.

Современная модель страхового рынка Республики Беларусь во многом сформирована под влиянием обязательного страхования. Однако введение массовых видов обязательного страхования стимулировало спрос на соответствующие виды добровольного страхования. Если развитие обязательного страхования предопределяется главным образом проводимой государством политикой, а также внешними факторами, находящимися вне влияния страховщиков, то определяющим фактором развития добровольного страхования является повышение благосостояния населения.

Для страхового рынка республики характерно наличие тенденций к его качественным изменениям, которые проявились в повышении экономической и институциональной значимости отрасли и росте ее доли в экономике, постепенном выравнивании структуры страховых взносов в пользу добровольного страхования. Одновременно с этим роль страхования как источника инвестиционных ресурсов невысока.

Проведенная оценка стратегического планирования в системе государственного регулирования страхового рынка республики на различных этапах его развития показала, что оно обладает рядом недостатков (табл. 1.2.1).

Таблица 1.2.1

Основные недостатки реализации стратегического планирования в системе регулирования развития страхового рынка Республики Беларусь

Этапы	Основные недостатки реализации стратегического планирования
1991-1997 гг.	отсутствует государственная программа развития страхового рынка отсутствует эффективный механизм регулирования структуры капитала страховых компаний отсутствуют эффективные методы регулирования видовой структуры страхового рынка отсутствуют целевые показатели развития страхового рынка
1998-2005 гг.	программы развития страхового рынка носят декларативный характер принятие значимых решений по развитию страхового рынка осуществляется вне рамок утвержденных программ отсутствуют целевые показатели развития страхового рынка
с 2006 г. по н.вр.	неполный перечень целевых показателей развития рынка отсутствует четкость целевых установок развития страхового рынка недостаточно полно определены направления достижения целевых показателей развития страхового рынка установление идентичных плановых показателей развития для страховых компаний республики отсутствует оценка эффективности реализуемых мероприятий

Функционирование страхового рынка в кризисных условиях
(2008-2009 гг.) показало необходимость повышения уровня адаптируемости государственного регулирования страхового рынка к происходящим во внешней среде изменениям. Это, в свою очередь, требует разработки инструментария, с помощью которого можно было бы объективно оценивать текущие тенденции развития рынка и определять его перспективы.

Оценка реализации стратегического планирования развития страхового рынка Республики Беларусь позволила выделить следующие проблемные вопросы, решение которых будет способствовать повышению качества государственного регулирования страхования.

Во-первых, отсутствует аналитический инструментарий, позволяющий оценивать динамику развития страхового рынка, особенно сегмента добровольного страхования, в зависимости от уровня экономического развития страны, обеспечивать необходимой информационно-аналитической базой процесс формирования, принятия и корректировки стратегии.

Во-вторых, уравнительный подход при формировании показателей развития страховых компаний, а также отсутствие экономической мотивации страховщиков, которая служила бы решению национальных задач и обеспечивала рост страхового рынка.

В-третьих, отсутствует единый порядок осуществления государственного стратегического планирования развития страхового рынка, согласованность основных элементов его системы по целям, задачам и мероприятиям. Более того, отсутствует скоординированность на практике не только процессов разработки программ развития, но и их реализации, в том числе внесения корректив в случае изменения внешней среды.

Изложенные проблемы и недостатки государственного регулирования страхового рынка Республики Беларусь предопределили направления повышения его качества, одним из которых является разработка научно-практических рекомендаций, позволяющих обосновать целевые ориентиры развития страхового рынка, повысить эффективность и результативность процесса разработки мероприятий и последующей их реализации.



2. Развитие системы социального страхования в мире и Республике Беларусь

2.1 Финансирование социальных проблем и роль страхования в этом процессе (медицинское и пенсионное страхование)

В обществе страхование играет роль механизма, перераспределяющего денежные средства (страховой фонд) от всех членов общества к тем, кто нуждается в финансовой помощи в результате происшедших с ними страховых случаев. В отличие от социального страхования, где застрахованными являются большинство или все граждане, в коммерческом страховании перераспределение происходит только между членами конкретного страхового фонда, уплатившими в него страховые взносы [12, с. 23].

Вследствие такого перераспределения ресурсов предпринимательская деятельность и развитие общества в целом приобретает стабильность благодаря возможности восстановить утраченное за счет страхового фонда в результате страховых событий. Страхование придает дополнительный стимул экономическому развитию, поскольку сокращает отчисления граждан и предприятий в свои резервные фонды на ликвидацию последствий неблагоприятных событий (создание резервов) и заменяет их меньшими по сумме страховыми взносами, а освободившиеся при этом средства направляются в экономику.

В личной жизни страхование позволяет избежать чрезвычайных расходов на ликвидацию последствий чрезвычайных ситуаций, лечение в случае болезни и сохранить прежний уровень дохода при утрате трудоспособности за счет небольших, по сравнению с убытками, страховых взносов в страховой фонд.

Особенно велика роль социального страхования. Социальное страхование - это механизм реализации социальной политики государства и способ ее финансирования. Социальное страхование сочетает два принципа управления социальными рисками: социальное регулирование и собственно страхование. Принцип социального регулирования заключается в установлении основных социальных ориентиров развития общества, а страхование является механизмом финансового обеспечения поставленных социальных целей. В процессе своего развития социальное страхование превратилось в самостоятельную систему финансового обеспечения общественных потребностей в медицинской помощи и поддержке нетрудоспособных граждан, основанную на перераспределении национального дохода. Эта система отлична как от коммерческого страхования, так и от распределительной системы социальной защиты [30, с. 44].

Мировая практика не придумала более доступного способа защиты экономических интересов субъектов хозяйствования, чем страхование. Главный мотив страхования - это человеческая жизнь.

В экономическом аспекте страхование обозначает систему экономических отношений по поводу образования децентрализованных и централизованных резервов материальных и денежных средств, необходимых для оказания помощи, социального содержания в связи с наступлением определенных событий или возмещения ущерба.

Признаки социального страхования:

* страх проявления риска случайного характера с соответствующими негативными последствиями;

* предсказуемость и повторяемость страховых событий;

* сперва идёт плата за страховую защиту и лишь только потом выплата страхового возмещения;

* между страхователями истраховщиками отношения имеют договорной характер;

* замкнутость и эквивалентность отношений страхователя и страховщика, что означает выплату страхового возмещения при наличии уплаты страхового взноса в соответствии с объемом страховой защиты и договора страхования;

* свобода выбора страховщика страхователями страховой суммы при добровольной форме страхования и объектов страхования [11,с. 136].

Принципы организации социального страхования:

* солидарность - государство, работники и работодатели принимают финансовое участие в страховании, оказывая своими взносами материальную помощь менее обеспеченным;

* личная ответственность - в финансировании страхования участвуют сами работники, размер выплат зависит от их страхового стажа и предварительных взносов работников;

* всеобщность - социальное страхование распространяется на самые широкие круги нуждающихся в нем, что выражается в порядке осуществления соответствующих выплат и предоставления услуг, а также в законодательном закреплении гарантий реализации прав застрахованных;

* организационное самоуправление - полномочными представителями работников и работодателей осуществляется руководство органами социального страхования, что укрепляет солидарность страховых сообществ и двух социальных субъектов, делает систему социального страхования «прозрачной» для общественности, способствуя формированию демократического сознания населения и социальной стабильности;

* государственное регулирование - законодательное закрепление в области страховой защиты гарантий прав, условий назначения пособий, контроля за правильностью использования финансовых средств, уровня выплат и качества услуг;

* обязательность - принудительность социального страхования независимо от желания и воли застрахованных и работодателей, что находит выражение в обязательном характере уплаты страховых взносов работниками и работодателями, а также и государством в определенных случаях (из гос. бюджета) [3, с. 104].

Сущность страхования как экономической категории раскрывается в системе перераспределительных отношений, включающих замкнутую солидарную раскладку ущерба между участниками страховых отношений и его возмещение из специальных денежных фондов, сформированных за счет взносов страхователей, при наступлении чрезвычайных неблагоприятных событий.

Перераспределение средств страховых фондов имеет строго целевое назначение - возместить материальный ущерб от стихийных бедствий и различного рода случайностей, чтобы обеспечить непрерывность и бесперебойность расширенного воспроизводства, поддержать необходимый экономический уровень страхователей при наступлении непредвиденных неблагоприятных обстоятельств в их жизни.

Социальное страхование является одним из компонентов системы социальной защиты.

Истоки социального страхования тесным образом связаны с движением рабочих за создание материальных условий на случай болезни, безработицы, несчастных случаев во время работы. Первоначальными формами социального страхования стали кассы и общества взаимопомощи.

К задачам социального страхования относятся: формирование денежных фондов, из которых покрываются затраты, связанные с содержанием нетрудоспособных или лиц, не участвующих в трудовом процессе; сокращение разрыва в уровне материального обеспечения неработающих и работающих членов общества.

Учитывая особую важность социального страхования, его влияние на общественные процессы, государство во многих странах создает системы обязательного государственного социального страхования, дающие возможность значительной концентрации ресурсов в единых фондах и тем самым обеспечивающие надежной социальной защитой население страны.

Обязательное социальное страхование в Республике Беларусь - часть государственной системы социальной защиты населения, спецификой которой является осуществляемое в соответствии с законом страхование работающих граждан от возможного изменения материального и (или) социального положения, в том числе по независящим от них обстоятельствам.

Обязательному государственному социальному страхованию подлежат:

граждане, работающие по трудовым договорам, гражданско-правовым договорам, предметом которых являются оказание услуг, выполнение работ и создание объектов интеллектуальной собственности, у юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и частных нотариусов, а также на основе членства (участия) в юридических лицах любых организационно-правовых форм;

индивидуальные предприниматели, а также частные нотариусы;

осужденные к лишению свободы, привлекаемые к выполнению оплачиваемых работ;

неработающие инвалиды, не достигшие возраста, установленного статьей 11 Закона Республики Беларусь от 17 апреля 1992 года "О пенсионном обеспечении" (ВедамасцiВярхоўнагаСаветаРэспублiкi Беларусь, 1992 г., N 17, ст.275), получающие ежемесячную страховую выплату, установленную для застрахованных лиц законодательством об обязательном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;

лица, получающие пособие по временной нетрудоспособности в связи с повреждением здоровья вследствие несчастного случая на производстве или профессионального заболевания в соответствии с законодательством об обязательном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний [4].

Основными принципами государственного социального страхования являются:

Ш обязательное участие работодателей и работающих граждан в формировании государственных внебюджетных фондов социального страхования;

Ш распределение средств от трудоспособных граждан к нетрудоспособным, от работающих к неработающим;

Ш гарантированность пенсий, пособий и других выплат в соответствии с законодательством;

Ш равенство граждан Республики Беларусь независимо от социального положения, расовой и национальной принадлежности, пола, языка, рода занятий, места жительства в праве на государственное социальное страхование;

Ш дифференциация условий назначения пенсий, пособий, других выплат по государственному социальному страхованию и их размеров;

Ш участие представителей юридических и физических лиц, уплачивающих взносы на государственное социальное страхование, в управлении государственным социальным страхованием [4].

Организация социального страхования базируется на принципах: всеобщности; универсальности; комплексности; самоуправления; гарантированности пособий, пенсий и других выплат в соответствии с законодательством; равенства граждан в праве на социальное страхование; дифференциации условий и размеров пенсий, пособий и др.

Социальное страхование является основой системы социальной защиты населения, наличие которой характерно практически для всех стран. Уровень этой системы зависит от экономических условий, культурно-исторических особенностей, политической культуры, состояния общественного движения. В период обострения экономических проблем и социальной напряженности необходимость ее расширения становится наиболее значимой и актуальной.

Система социальной защиты призвана улучшать статус экономически и социально слабых слоев населения, создавать им определенную защищенность и безопасность, ограничивая нарушение принципов равенства и равноправия. Важнейшим приоритетом системы является поддержка нетрудоспособных граждан, для которых обособляется часть созданного валового продукта посредством формирования и использования специальных денежных фондов. Строится система на основе многосторонней ответственности государства, негосударственных (включая и частные) структур и общественных объединений.

В реализации государственной политики в области социальной защиты и социального обслуживания, семейной и гендерной политики, социальной поддержки ветеранов и инвалидов, обобщении и распространении опыта работы по социальной поддержке нуждающихся на областном уровне - решающую роль играют Комитеты по труду и социальной защите облисполкомов и Минского горисполкома, региональные структуры Фонда социальной защиты (областные, Минское городское управление, районные, городские и районные в городах отделы Фонда социальной защиты, центры по начислению и выплате пенсий и пособий) [10, с. 202].

В республике действуют три вида социального страхования:

1. а) пенсионное страхование;

б) страхование по временной нетрудоспособности, в связи с беременностью и родами, рождением ребенка и уходом за ним до достижения возраста 3 лет, в связи со смертью застрахованного или члена его семьи (далее - социальное страхование).

2. Страхование от безработицы.

3. Страхование от производственного травматизма и профзаболеваний.

Средства на эти виды страхования образуются за счет уплачиваемых работодателями обязательных страховых взносов.

2.2 Медицинское страхование в Республике Беларусь и его место в системе социальной защиты населения

Страховая медицина как одна из форм общегосударственной защиты населения представляет собой определенную организационную систему медицинской помощи, основанную на методе страхования. Медицинское страхование в процессе своего развития стало неотъемлемой частью жизни во многих странах, позволяющее приобрести уверенность человека в завтрашнем дне. Оно используется во многих странах в той или иной форме.

Переход к страховой медицине был обусловлен недостаточностью финансирования здравоохранения; увеличением обращаемости за медицинской помощью (до 60 %) при «бесплатном здравоохранении»; возрастанием объема и стоимости медицинских услуг параллельно росту числа врачей; дефицитом квалифицированной медицинской помощи, а также расцветом «теневой экономики». Это свидетельствует о наличии значительного потенциала дальнейшего роста медицинского страхования, что повысит качество и расширит объемы медицинской помощи посредством увеличения ассигнований на здравоохранение; материальной заинтересованности и ответственности медицинских работников в конечных результатах своего труда; заинтересованности предприятий в сохранении здоровья работающих; заинтересованности каждого человека в сохранении своего здоровья.

В Республике Беларусь действует государственная система здравоохранения, основанная на принципе прямого финансирования лечебно-профилактических учреждений, что гарантирует населению бесплатную медицинскую помощь. В стране законодательно закреплен приоритет бюджетного финансирования медицины, а система обязательного медицинского страхования отсутствует. Как показывает опыт организации здравоохранения в различных странах, одним из существенных преимуществ системы обязательного медицинского страхования является формирование системы независимого контроля качества оказываемой медицинской помощи, способствующей развитию прав пациентов. Поэтому принятие правовых норм (Закона «Об обязательном медицинском страховании») в этом направлении, несомненно, имеет будущее и в нашей республике. Тем не менее, в соответствии с уже имеющейся нормативно-правовой базой каждый гражданин РБ имеет право на добровольное страхование медицинских расходов.

В Беларуси проблема медицинского страхования обсуждается уже несколько лет. Вначале страховщики были за обязательное страхование, однако постепенно их мнение изменилось, так как обязательное страхование предполагает определенный уровень благосостояния людей, которые в Беларуси пока не достигнут. В западных странах половину медицинской страховки оплачивает наниматель, а половину сам гражданин.

Существующая в настоящее время в стране система медицинского страхования, включает две подсистемы (добровольное страхование медицинских расходов и обязательное медицинское страхование иностранных граждан) и объединяет участников данного сегмента страхового рынка представлена организациями здравоохранения, страховыми организациями и органами государственного управления, осуществляющими регулирование этой системы (министерство финансов РБ, министерство здравоохранения РБ и др.).

В систему обязательного медицинского страхования иностранных граждан в Республике входят уполномоченные страховые организации. Законодательство определило их как государственные коммерческие страховые организации. На данный момент, это две страховые компании: Белгосстрах и Белэксимгарант, которые являются страховщиками. Кроме страховых организаций, участниками данной системы являются: иностранный гражданин, который въезжает в республику Беларусь; распорядители и получатели средств фондов предупредительных мероприятий (Минздрав, Государственный пограничный комитет); государственная организация здравоохранения и установленные законодательством органы, контролирующие наличие страхового полиса у иностранного гражданина (государственный пограничный комитет, МИД, МВД).

В Республике Беларусь добровольное медицинское страхование относится к рисковым видам страхования. В силу этого, страхование жизни, здоровья и пенсий обеспечивает суммарно в нашей стране 4-5% всех поступающих страховых премий, тогда как в странах Евросоюза этот показатель доходит до 80-90%. На сегодняшний день в Белгосстрахе насчитывается порядка 400 договоров с медицинскими учреждениями, соответственно, застрахованное лицо имеет возможность получить медицинскую услугу в любой из этих 400 организаций.

Суммы страховых взносов и страховых выплат по системе добровольного страхования медицинских расходов представим в таблице 2.2.1.

Таблица 2.2.1

Суммы страховых взносов и страховых выплат по системе добровольного страхования медицинских расходов за 2009 -2014 г.

Год	Сумма страховых взносов (млрд рублей)	Сумма страховых выплат (млрд рублей)
2009	6,48	2,93
2010	9,84	5,64
2011	15,73	6,85
2012	35,41	13,94
2013	69,40	36,11
2014	121,05	50,63

Примечание - В таблице 2.2.1 приведены данные Национального статистического комитета Республики Беларусь

Введение системы обязательного медицинского страхования должно обеспечить:

? разделение потребителя, производителя и покупателя медицинских услуг;

? получение дополнительного источника финансирования здравоохранения путем стабильного норматива отчислений из фонда оплаты труда;

? защиту прав граждан в получении бесплатной медицинской помощи гарантированного объема;

? повышение качества предоставляемой населению медицинской помощи путем введения механизма движения финансовых средств за пациентом и независимой экспертизы качества медицинской помощи;

? оплату медицинской помощи в зависимости от объема и качества проделанной работы с одновременным контролем за целевым использованием средств.

Медицинское страхование в Беларуси пока развито довольно слабо, и на то есть ряд объективных причин.

Во-первых, действительно сказывается отсутствие экономического стимула. Поскольку существует декларированная бесплатная медицинская помощь, человек понимает, что, обладает определенной настойчивость, он вполне может ею воспользоваться. Кроме того, срабатывается чисто советская психология: мол, зачем мне платить, если еще неизвестно, заболею я или нет. А если когда-нибудь и заболею, то попросту заплачу лично лечащему врачу.

Во-вторых, особенности нашего налогового законодательства. На сегодняшний день медицинское страхование юридическими лицами своих работников крайней невыгодно. Страховые взносы мало того, что платятся из чистой прибыли - организация должна выложить еще почти столько же в виде налогов. А с работника, которые «на руки» ничего при этом не получается, удержать подоходный налог. Поэтому даже те организации, которые могут себе позволить обеспечить медицинской страховкой свой персонал, идут на это крайне неохотно. Кому понравится удорожание полиса почти в два раза по сравнению с его реальной стоимостью?

В Республике Беларусь проводится работа по созданию единой системы стандартизации, внедрены семь социальных стандартов в области здравоохранения, что является государственной гарантией социальной защиты населения и обеспечение необходимой медицинской помощи за счет средств бюджета. На их основе разрабатываются территориальные государственные программы государственных гарантий оказания гражданам бесплатной медицинской помощи.

Президент Республики Беларусь заявил о возможности введения в стране обязательного медицинского страхования.

Во-первых, введение ОМС, в какой бы аббревиатуре проект не был реализован в Беларуси, будет коренным образом отличаться от аналогичных проектов на постсоветском пространстве.

Во-вторых, успех внедрения ОМС напрямую связан с эффективным применением административных инструментов и солидарных действий всех участников профильного рынка - так было, к примеру, в случае с введением обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств. Главным условием успеха является обеспечение свободного доступа к страхованию различных операторов рынка, иностранных инвесторов.

В-третьих, страховому сообществу даже при самой высокой поддержке предстоит преодолеть сопротивление не только разветвленного бюрократического аппарата медицинской отрасли, но и фактор неприятия со стороны потенциальных страхователей, синдром иждивенческого отношения к здравоохранению со стороны значительной части населения.

С активизацией рынка страховой медицины, однако, ничего не получилось, хотя надежда была. Проблема в том, что основная доля медицинских услуг в Беларуси оказывается государственными учреждениями, а частная медицина охватывает всего около 10% рынка и затрагивает довольно узкий спектр услуг.

Внедрение обязательного медицинского страхования в Беларуси сдерживается следующими объективными факторами:

? считается, что работодатели не смогут или не захотят регулярно платить страховой взнос за своих работников;

? считается, что государство не будет заинтересовано вносить страховой взнос за неработающее население;

? считается, что внедрение обязательного медицинского страхования существенно увеличит количество чиновников от медицины и суммарные расходы на здравоохранение;

? считается, что у работающего населения не будет средств для оплаты страхового взноса;

? инерцией мышления некоторых руководителей здравоохранения и нежеланием части медицинских работников работать в жестких условиях обязательного медицинского страхования.

Хотя система обязательного медицинского страхования требует достаточно высокого уровня финансирования, если отрегулировать оптимальное соотношение между финансовыми обязательствами государства по бесплатным государственным гарантиям, государства по страховым взносам за неработающее население, местных бюджетов, работодателей и работников, то собранных средств будет достаточно для формирования эффективной системы здравоохранения. (Взносы на обязательного медицинского страхования всего на 1,5-2% больше профсоюзных взносов.) Естественно, что фонд обязательного медицинского страхования должен быть передан не частным страховым компаниям, а государственным. Можно привлечь к системе обязательного медицинского страхования систему социального страхования и пенсионный фонд (по примеру России).

С приходом зарубежных инвестиций, в республике появляется все больше предприятий, чьи руководители вполне адекватно относятся к страхованию-с ними возможно установление продуктивного сотрудничества. В настоящее время растет интерес к добровольному страхованию. Страховщикам для развития медицинского страхования необходимо изменить подходы к проведению медицинского страхования, создавать гибкие условия страхования, разработать и проводить агрессивную маркетинговую политики, широкую разъяснительную и рекламную работу, только все это в комплексе позволит достигнуть развития медицинского страхования на достаточно высоком уровне.

В области медицинского страхования в Республике Беларусь большее внимание следует уделить развитию добровольного медицинского страхования. Активное развитие добровольного медицинского страхования в Республике Беларусь позволит:

? застрахованным лицам расширить возможности получения необходимой медицинской помощи, а также получать ее за минимальную плату (за счет перераспределения страховых резервов, формируемых из страховых взносов организаций и граждан);

? государственным организациям здравоохранения формировать внебюджетные источники финансирования за счет оказания медицинской помощи в системе добровольного медицинского страхования.

Кроме того, будут появляться дополнительные возможности для развития частной системы здравоохранения.

Для развития добровольного медицинского страхования необходимо обеспечить:

? разработку нормативных правовых актов, предусматривающих добровольным медицинским страхованием;

? регулирование взаимоотношений всех субъектов добровольного медицинского страхования;