Документарный банковский надзор

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

1 Документарный банковский надзор

документарный банковский надзор

Документарный надзор (дистанционный, пруденциальный) является вторым этапом надзорной деятельности, основан на проверке форм отчетности, предоставляемых кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации. Сам термин позаимствован из западной практики и в переводе означает «осторожный, мягкий, благоразумный».

В отличие от надзора на стадии организационно-структурного формирования, включающего первичное лицензирование, принятие решений о расширении деятельности, увеличении капитала, изменении организационно-правовой формы, территориальном развитии и реорганизационных процедурах документарный (дистанционный) надзор наряду с контактным надзором (инспекционные проверки) относится к текущему надзору, под которым понимается надзор за кредитными организациями в процессе их текущей деятельности.

Дистанционный (документарный или пруденциальный) банковский надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп входит в компетенцию территориального учреждения Банка России по месту нахождения головной кредитной организации и осуществляется во взаимодействии с территориальным учреждением Банка России по месту нахождения её филиалов.

Документарный банковский надзор основан на анализе представленной кредитными организациями (в том числе, имеющих филиалы) и банковскими группами бухгалтерской, финансовой и статистической отчётности. Анализ отчётности, осуществляемый территориальным учреждением Банка России по месту нахождения головной организации, включает:

а) системный анализ деятельности кредитной организации как на основании изучения её сводного баланса так и отдельно балансов головной кредитной организации (в том числе и банковской группы) и балансов её филиалов;

б) анализ сложившихся значений показателей, по которым установлены обязательные нормативы, и тенденций их изменения;

в) анализ сложившихся значений показателей по другим пруденциальным нормам деятельности, контроль за которыми может быть произведён на основании данных отчётности (создание резерва на возможные потери, резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности в соответствии с требованиями Банка России; достаточность собственных средств (капитала) банка и др.);

г) анализ качества активов на основании форм финансовой отчётности;

д) оценку и контроль риска ликвидности, а также оценку влияния ликвидности на финансовое состояние кредитных организаций;

е) анализ соответствия положения о внутрибанковском контроле требованиям Банка России и эффективности деятельности службы внутреннего контроля.

Документарный мониторинг проводится с целью выявления потенциальных проблем, обеспечивая тем самым раннее обнаружение и принятие корректирующих мер до усугубления этих проблем.

В целях контроля за выполнением поставленных задач по осуществлению надзорных функций в регионах Банком России определены формы отчётности территориальных учреждений, представляемые в Банк России на регулярной и нерегулярной основе. Перечень этих форм и порядок их составления и представления изложены в Указании Банка России 30.07.2010 № 2483-У «О перечне, формах, правилах и порядке составления и представления отчётности структурными подразделениями Банка России в Центральный банк Российской Федерации».

Кроме специальных форм отчётности в рамках составления сводной отчётности территориальными учреждениями в Банк России ежеквартально представляется также сводная отчётность по кредитным организациям региона, содержащая информацию надзорного характера, в случае если формы сводной отчётности и порядок их составления структурными подразделениями Банка России не совпадают с формами и порядком составления отчётности кредитными организациями.

Также в Банк России территориальными учреждениями, осуществляющими надзор за кредитными организациями, представляется отчётность кредитных организаций, содержащая надзорную информацию. Формы такой отчётности и порядок их составления определены в Указании Банка России от 12.11.2009 № 2332-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчётности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» и в Указании Банка России от 14.07.2005 № 1594-У «О перечне, формах и порядке составления и представления отчётности ликвидируемых кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации».

В целях эффективного надзора за банковскими (консолидированными) группами Банк России осуществляет также надзор на консолидированной основе. Порядок составления и представления в Банк России консолидированной отчётности определён Положением Банка России от 30.07.2002 № 191-П «О консолидированной отчётности», а также Положением Банка России от 16.01.2004 № 246-П «О порядке составления головной кредитной организацией банковской/консолидированной группы консолидированной отчётности».

Отчётность, используемая в целях надзора (пруденциальная отчётность), является одним из структурных компонентов риск-ориентированного надзора, базой для применения мер надзорного реагирования. В Банке России постоянно ведётся работа по совершенствованию форм отчётности, используемой в надзорных целях (пруденциальной отчётности), в том числе в части приближения раскрываемых кредитными организациями форм отчётности к форматам МСФО. Финансовая отчётность, подготовленная в соответствии с МСФО составляется кредитными организациями и представляется в Банк России согласно Указанию Банка России от 25.12.2003 № 1363-У «О составлении и представлении финансовой отчётности кредитными организациями» письму Банка России от 17.02.2010 № 24-Т «О Методических рекомендациях «О порядке составления и представления кредитными организациями финансовой отчётности». Финансовая отчётность, подготовленная в соответствии с МСФО, используется Банком России при выполнении надзорных функций для осуществления анализа деятельности кредитных организаций.

Основные требования при составлении отчетности - полнота заполнения, достоверность отчетных данных, а также своевременность представления. Пруденциальными нормами деятельности кредитных организаций называют обязательные к исполнению требования, установленные Банком России в соответствии с действующим законодательством и направленные на ограничение рисков в деятельности кредитных организаций. К таким нормам относятся:

а) обязательные нормативы деятельности кредитных организаций

o предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации, а также перечень видов имущества в неденежной форме, которое может быть внесено в оплату уставного капитала;

1) максимальный размер риска на одного заёмщика или группу связанных заёмщиков;

2) максимальный размер крупных кредитных рисков;

3) нормативы ликвидности кредитных организаций;

4) нормативы достаточности собственных средств (капитала);

5) размеры валютного, процентного и иных финансовых рисков;

6) минимальный размер резервов, создаваемых под риски;

7) нормативы использования собственных средств (капитала) банков для приобретения акций (долей) других юридических лиц;

8) максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам);

9) норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка;

10) дополнительные обязательные нормативы кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием;

б) норматив обязательных резервов (резервные требования);

в) лимиты по ведению открытых валютных позиций;

г) требования к составлению и предоставлению бухгалтерской отчётности и другие.

Обязательные нормативы рассчитываются в соответствии с методиками, основанными на принципах достоверности и объективности, осмотрительности, преобладания экономической сущности над формой и других международно признанных принципах, позволяющих качественно оценить операции и отразить их в отчётности. Методики расчёта нормативов, определения собственных средств (капитала) кредитной организации, активов, пассивов и размеров риска по активам для каждого норматива устанавливаются Банком России согласно статьи 72 Закона о Банке России с учётом международных стандартов и консультаций с кредитными организациями, банковскими ассоциациями и союзами. Банк России проводит оценку активов и пассивов кредитной организации, экономической обоснованности формирования источников собственных средств (капитала) кредитной организации. Обязательные нормативы, могут устанавливаться Банком России для банковских групп.

В зависимости от вида кредитной организации нормативными актами Банка России определяется набор, порядок расчёта и величина предельных значений нормативов:

Обязательные резервные требования представляют собой размер обязательных резервов в процентном отношении к резервируемым обязательствам кредитной организации (далее - резервируемые обязательства), устанавливаемый Советом директоров Банка России и публикуемый в «Вестнике Банка России»

Под резервируемыми обязательствами понимаются обязательства кредитной организации в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте, состав которых входят:

а) обязательства перед юридическими лицами - нерезидентами в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте;

б) обязательства перед физическими лицами в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте;

в) иные обязательства кредитных организаций в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте.

Обязанность кредитной организации по выполнению резервных требований возникает со дня получения лицензии на осуществление банковских операций и прекращается с отзывом (аннулированием) у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций. Выполнение кредитной организацией резервных требований является необходимым условием осуществления банковских операций.

Кредитная организация осуществляет депонирование обязательных резервов в Банке России денежными средствами в валюте Российской Федерации путём их перечисления на счёт (счета) для хранения обязательных резервов, открытый (открытые) в Банке России, в безналичном порядке в соответствии с Положением Банка России от 07.08.2009 № 342-П «Об обязательных резервах кредитных организаций».

При выявлении отклонений в соблюдении пруденциальных норм деятельности надзорные органы должны оказать воздействие на деятельность кредитной организации в целях приведения её в соответствие с нормами и требованиями федеральных законов, Банка России, а также в целях регулирования возникших рисков в деятельности кредитной организации. Территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельность кредитной организации осуществляет выбор мер воздействия для наиболее эффективного решения указанной задачи.

Инструкцией Банка России от 31.03.1997 № 59 «О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности» (далее - Инструкция № 59) определён характер нарушений пруденциальных норм деятельности, позволяющий надзорным органам сделать вывод о наличии или отсутствии угрозы интересам вкладчиков и кредиторов кредитной организации, а также стабильности банковской системы в целом и, в зависимости от этого, выбрать меры принудительного или предупредительного характера, либо применить их в совокупности.

Выбор мер воздействия осуществляется надзорными органами исходя из положений Федеральных законов «О банках и банковской деятельности», «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», Инструкции № 59, других нормативных актов Банка России с учётом:

а) характера допущенных кредитной организацией нарушений;

б) причин, обусловивших возникновение выявленных нарушений;

в) общего финансового состояния кредитной организации (определяется на основании данных отчётности (бухгалтерской, финансовой, статистической), материалов проверок, оценки временной администрации по управлению кредитной организацией и аудиторских заключений с учётом требований Указания № 2005-У для банков и Указания Банка России № 766-У для НКО;

г) положения кредитной организации на федеральном и региональном рынке банковских услуг.

2. Банк России как мегарегулятор. Преимущества и недостатки мегарегулирования

Главным звеном банковской системы любого государства является центральный банк страны. В различных государствах такие банки называются по-разному: народные, государственные, эмиссионные, резервные, Федеральная резервная система (США), Банк Англии и др.

Центральные банки являются регулирующим звеном в банковской системе, поэтому их деятельность связана с укреплением финансового обращения, защитой и обеспечением устойчивости национальной финансовой единицы и ее курса по отношению к иностранным валютам; развитием и укреплением банковской системы страны; обеспечением эффективного и бесперебойного осуществления расчетов.

Финансовый рынок ввиду его особой социально-экономической значимости для общества относится к числу наиболее строго регулируемых со стороны государства сегментов рынка.

Актуальность темы контрольной работы объясняется тем, что мегарегулятор - форма организации регулирования и надзора за участниками и инфраструктурой финансового рынка в стране в рамках единого государственного органа.

В РФ с 2013 года с созданием службы Банка России по финансовым рынкам (которая была упразднена в 2014 году, а ее функции переданы комитету финансового надзора Банка России) функции мегарегулятора всего финансового рынка выполняет Банк России.

2.1 Банк России как мегарегулятор

Мегарегулятор -- это орган, регулирующий отношения в определенных сферах деятельности, например финансовой. Финансовый мегарегулятор -- орган осуществляющий контроль и регулирование денежно- кредитной системы страны.

Актуальность создания мегарегулятора обусловлена неразвитой национальной финансовой системой в России, регулирование которой фактически находится в зачаточном состоянии. Неразвитая национальная финансовая система, в частности, также обуславливает и медленное продвижение проекта создания мегарегулятора. Собственно, сам мегарегулятор - это создаваемый на базе Банка России федеральный орган исполнительной власти, в задачи которого должно входить осуществление надзора и регулирования национальных финансовых рынков. Кроме того, создание подобного ведомства продиктовано также необходимостью качественного реформирования механизма ценообразования ценных бумаг, увеличения ликвидности на финансовых рынках (в том числе и на фондовом рынке), формирования рыночных процентных ставок (в том числе и по различным видам кредитов) и в целом общего формирования рыночных условий существования национальной финансовой системы и финансовых рынков.

Федеральным Законом РФ от 23 июля 2013г. N251-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ в связи с передачей Центральному банку РФ полномочий по регулированию, контролю и надзору в сфере финансовых рынков» под сферу контроля мегарегулятора попали:

1) кредитные организации;

2) некредитные финансовые организации (в том числе страховые, клиринговые, микрофинансовые организации, НПФ, ПИФ и др.);

3) также осуществляет регулирование деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг; деятельности организаторов торговли; деятельности по управлению коллективными инвестициями и др;

4) профессиональных участников рынка ценных бумаг;

5) управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда;

6) специализированных депозитариев инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда;

7) акционерных инвестиционных фондов;

8) клиринговую деятельность;

9) деятельность по осуществлению функций центрального контрагента;

10) деятельность организатора торговли;

11) деятельность центрального депозитария;

12) деятельность субъектов страхового дела;

13) негосударственных пенсионных фондов;

14) микрофинансовых организаций;

15) кредитных потребительских кооперативов;

16) жилищных накопительных кооперативов;

17) бюро кредитных историй;

18) актуарную деятельность;

19) рейтинговых агентств;

20) сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов

Документ предусматривает создание мегарегулятора с передачей Центробанку (ЦБ) РФ ряда функций, которые ранее выполняла Федеральная служба по финансовым рынкам (ФСФР). К передаваемым функциям относятся, в частности, контроль за кредитной кооперацией и микрофинансовой деятельностью, деятельностью товарных бирж, биржевых посредников и брокеров, а также надзор в сфере формирования и инвестирования средств пенсионных накоплений и иных полномочий. Таким образом, сфера регулирования Банка России расширяется и будет распространяться на все некредитные финансовые организации.

Увеличивается до 5 лет срок полномочий председателя ЦБ РФ и членов совета директоров, которые должны будут быть переизбраны после вступления закона в силу. Снимаются ограничения по срокам предоставления Банком России кредитов банкам.

Банк России наделяется правом законодательной инициативы для внесения в правительство РФ проектов законов и нормативных актов. При этом в Государственную думу такие законодательные инициативы будут вноситься от имени президента либо правительства РФ. Кроме того, ЦБ РФ будет утверждать стандарты бухгалтерского учета, а также иметь полномочия по регистрации выпуска ценных бумаг как в отношении банков, так и в отношении некредитных финансовых организаций.

С 1 сентября 2013 года на Банк России возложены функции мегарегулятора финансовых рынков

Федеральный закон от 23.07.2013 N 251-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ в связи с передачей Центральному банку РФ полномочий по регулированию, контролю и надзору в сфере финансовых рынков»

Законом вносятся изменения в ряд законодательных актов, в том числе: Гражданский кодекс РФ, Федеральные законы «О банках и банковской деятельности», «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «Об акционерных обществах», «О рынке ценных бумаг», «О негосударственных пенсионных фондах», «Об инвестиционных фондах», «О несостоятельности (банкротстве)» и др. Основная часть изменений связана с передачей Банку России функций ФСФР России.

2.2 Преимущества и недостатки мегарегулирования

В мировой практике регулирования финансовых рынков сложились разные модели надзора и при этом нельзя сказать, что доводы в отношении преимуществ той или иной модели являются весомыми. Более того, сама практика регулирования не дает веских доказательств того, что мегарегулятор является лучшей или оптимальной формой надзора за финансовыми институтами. По итогам открытого заседания правительства РФ было принято решение создания финансового регулятора на основе Центрального Банка, путем присоединения к нему ФСФР.

Данная реформа имеет как преимущества, так и недостатки, выяснение которых является очень важным на этапе становления данного проекта. Кроме того, встает вопрос относительно организационной структуры данного органа. Итак, преимущества:

а) сначала следует сказать об исключении дублирования некоторых функций, до этого выполняемых сразу двумя ведомствами. При нынешней системе распределения полномочий между различными регулирующими органами функции одних органов налагаются на функции других органов, каждый из них хочет контролировать определенную часть рынка, возникает избыточное регулирование.

б) Современной тенденцией стало размытие границ отделяющих банки от профучастников. Считается, что постепенно будут созданы финансовые конгломераты и их будет проще регулировать.

в) Единый, объединенный и независимый орган регулирования не только позволит создать более последовательную и более простую нормативную базу.

г) Мегарегулятор станет органом способным объединить все данные о финансовых организациях, что будет способствовать более эффективному выявлению системных рисков.

д) Мегарегулятор призван сочетать в себе как правоустанавливающую, так и правоприменяющую функции, что делает процесс подготовки и внедрения новых норм более гибким, быстрым и отвечающим интересам рынка.

е) Мегарегулятор может лучше обобщать потоки информации и обеспечить их конфиденциальность, так как оборот информации происходит не между несколькими организациями, а внутри одной организации. В связи с этим уменьшается опасность утечки информации, ее незаконного разглашения.

Недостатки:

а) Слияние ведомств, с некоторой вероятностью может вызвать ослабление регулирования отдельных участков рынка.

б) Создание финансовых конгломератов уменьшит конкуренцию и оттеснит с рынка мелких участников

в) Чрезмерная унификация регулирования финансовых организаций разных видов. Регулирование банковского сектора и рынка ценных бумаг имеет свои особенности, поэтому требует разных подходов регулирования.

г) Не смотря на то, что выявить системные риски будет проще, потребуется немало времени, чтобы научиться их эффективно устранять. Рассеивая внимание на разные объекты регулирования, появляется вероятность упустить что-либо или совершить ошибку.

Поэтому можно говорить о том, что данный проект имеет достаточные основания для его реализации, хотя при имеющихся рисках сложно говорить о необходимости столь дорогостоящей реформы.

Отдельно можно выделить преимущества и недостатки оценивая создание мегарегулятора на базе ЦБ.

Преимущества:

а) Особенностью ЦБ является его самофинансирование, это обеспечит более высокую оплату труда, наличие большего количества ресурсов, а также снизит нагрузку на бюджет.

б) Создание мегарегулятора на базе ЦБ означает, что данная организация будет обладать высокой степенью независимости от органов власти и самих объектов регулирования.

в) Деятельность мегарегулятора легче анализировать.

г) Подписание меморандума IOSCO -- Международная организация комиссий по ценным бумагам, вступление в данную организацию будет способствовать сотрудничеству с регуляторами из других стран.

Недостатки:

а) Усиление конфликта интересов в ЦБ РФ, связанного с одновременным осуществлением регулирования и надзора за финансовыми организациями и участием в их капитале.

б) Недостаточное внимание к развитию небанковских отраслей финансового рынка.

Очень важно чтобы мегарегулятором уделялось одинаковое внимание всем аспектам его деятельности: банковский надзор и денежно-кредитная политика, фондовый рынок и страхование. Поэтому предлагается создать комитеты, которые будут равнозначны между собой и разделены по основным функциям, так сейчас существует Комитет банковского надзора.

В таких серьезных процессах очень важно сотрудничать с саморегулируемыми организациями и другими общественными структурами. Это позволит избежать грубых ошибок в глобальных преобразованиях.

3. Сущность и значение федерального закона № 127- ФЗ от 26.10.2002 «О несостоятельности (банкротстве)»

Несостоятельность (банкротство) -- признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Основания для признания должника несостоятельным (банкротом), порядок и условия осуществления мер по предупреждению банкротства, проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве, регулируются Федеральным законом от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

Признаком банкротства юридического лица считается неспособность платить по долгам, если соответствующие обязательства не исполнены им в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены. По истечении этого срока кредиторы получают право на обращение в арбитражный суд о признании предприятия-должника банкротом.

Продолжительный период неплатежеспособности является следствием неудовлетворительного состояния бизнеса в целом. Проблемы в деятельности предприятия являются результатом взаимодействия многих внешних и внутренних факторов. Предприятия, не прогнозирующие изменений внешней среды, прежде всего научно-технических, не имеющие обоснованной стратегии развития, подвержены риску банкротства в связи с потерей конкурентоспособности товара. Причиной банкротства может быть неэффективное управление, отсутствие маркетинговой стратегии, ошибки в формировании капитала, осуществление рискованных операций. В конечном счете производственные и коммерческие, управленческие просчеты приводят к финансовым затруднениям: нарушению финансовой устойчивости предприятия, существенной несбалансированности денежных потоков в течение продолжительного периода, низкой ликвидности активов.

Несостоятельность юридического лица иногда может возникнуть вследствие непредвиденных обстоятельств: стихийные бедствия, военные действия, политическая нестабильность, общий спад производства в стране, банкротство должников и др.

Несостоятельность (банкротство) предприятия может быть не только результатом добросовестных, но неосторожных, неэффективных действий руководителей предприятия, но и следствием умышленных действий, которые являются уголовно наказуемыми. Проявлениями такого рода действий могут быть: преднамеренное банкротство, фиктивное банкротство, неправомерные действия при банкротстве.

Преднамеренное банкротство -- это умышленное создание неплатежеспособности предприятия его руководителями в личных интересах или интересах иных лиц.

Фиктивное банкротство -- это заведомо ложное объявление собственником (руководителем) предприятия о своей несостоятельности в целях введения в заблуждение кредиторов. Это делается для получения отсрочки или рассрочки платежей, скидки с долгов или их неуплаты.

Неправомерные действия при банкротстве -- это корыстные действия собственника (руководителя) предприятия, направленные на сокрытие и (или) отчуждение имущества, сокрытие, уничтожение, фальсификацию бухгалтерских и других документов с целью избежать уплаты долгов кредиторам.

При рассмотрении дел о банкротстве применяются следующие процедуры:

а) наблюдение;

б) финансовое оздоровление;

в) внешнее управление;

г) конкурсное производство;

д) мировое соглашение.

Наблюдение -- процедура, применяемая в деле о банкротстве к должнику в целях обеспечения сохранности его имущества, проведения анализа финансового состояния должника, составления реестра требований кредиторов и проведения первого собрания кредиторов. Для проведения наблюдения арбитражный суд утверждает временного управляющего. Анализ финансового состояния должника проводится в целях определения достаточности принадлежащего должнику имущества для покрытия расходов в деле о банкротстве, а также в целях определения возможности или невозможности восстановления платежеспособности должника.

Финансовое оздоровление -- процедура, применяемая к предприятию-должнику в целях восстановления его платежеспособности и погашения задолженности в соответствии с графиком выплат. Финансовое оздоровление вводится определением арбитражного суда на основании решения собрания кредиторов на срок не более двух лет. Одновременно с вынесением определения о введении финансового оздоровления арбитражный суд утверждает административного управляющего. Осуществляется эта процедура за счет средств, предоставляемых учредителями предприятия, акционерами, участниками, а также заинтересованными лицами. В период проведения процедуры финансового оздоровления органы управления предприятия-должника осуществляют полномочия с ограничениями, установленными Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)».

Внешнее управление -- процедура, применяемая в деле о банкротстве к должнику в целях восстановления его платежеспособности. Введение внешнего управления осуществляется арбитражным судом на основании решения собрания кредиторов. Внешнее управление вводится на срок не более чем восемнадцать месяцев. Совокупный срок финансового оздоровления и внешнего управления не может превышать два года. В случае, если с даты введения финансового оздоровления до даты рассмотрения арбитражным судом вопроса о введении внешнего управления прошло более чем восемнадцать месяцев, арбитражный суд не может вынести определение о введении внешнего управления. С даты введения внешнего управления прекращаются полномочия руководителя должника, управление делами должника возлагается на внешнего управляющего, утверждаемого арбитражным судом. Внешний управляющий разрабатывает план внешнего управления, который должен быть утвержден собранием кредиторов. План внешнего управления содержит меры по восстановлению платежеспособности предприятия-должника, условия и порядок реализации этих мер, расходы на их реализацию и иные расходы. В процессе внешнего управления могут предусматриваться следующие меры для восстановления платежеспособности предприятия-должника:

а) перепрофилирование производства;

б) закрытие нерентабельного производства;

в) взыскание дебиторской задолженности;

г) продажа части имущества должника;

д) уступка прав требования должника;

е) исполнение обязательств должника собственником имущества должника -- унитарного предприятия, учредителями (участниками) предприятия-должника либо третьими лицами;

ж) увеличение уставного капитала предприятия-должника за счет взносов участников и третьих лиц;

з) размещение дополнительных обыкновенных акций предприятия-должника ;

и) продажа предприятия-должника;

к) замещение активов должника и иные меры.

По итогам работы внешний управляющий представляет на утверждение арбитражного суда отчет, в котором должно содержаться одно из предложений:

а) о прекращении внешнего управления в связи с восстановлением платежеспособности должника и переходе к расчетам с кредиторами;

б) продлении установленного срока внешнего управления;

в) прекращении производства по делу в связи с удовлетворением всех требований кредиторов в соответствии с реестром требований кредиторов;

г)прекращении внешнего управления и об обращении в арбитражный суд с ходатайством о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства.

Конкурсное производство -- процедура, применяемая в деле о банкротстве к должнику, признанному банкротом, в целях соразмерного удовлетворения требований кредиторов. При признании должника банкротом арбитражный суд утверждает конкурсного управляющего. Конкурсный управляющий обязан опубликовать сведения о признании должника банкротом и открытии конкурсного производства. В ходе конкурсного производства проводится инвентаризация и оценка имущества должника. Конкурсное производство вводится на срок до шести месяцев, который может продлеваться по ходатайству лица, участвующего в деле, не более чем на шесть месяцев.

Все имущество должника, имеющееся на дату открытия конкурсного производства и выявленное в ходе конкурсного производства, составляет конкурсную массу.

Вне очереди за счет конкурсной массы погашаются требования кредиторов по текущим платежам преимущественно перед кредиторами, требования которых возникли до принятия заявления о признании должника банкротом. В случае, если прекращение деятельности организации-должника или ее структурных подразделений может повлечь за собой техногенные и (или) экологические катастрофы либо гибель людей, вне очереди также погашаются расходы на проведение мероприятий по недопущению возникновения указанных последствий.

Требования кредиторов по текущим платежам удовлетворяются в следующей очередности:

а) требования по текущим платежам, связанным с судебнымирасходами по делу о банкротстве, выплатой вознаграждения арбитражному управляющему, с взысканием задолженности по выплате вознаграждения лицам, исполнявшим обязанности арбитражного управляющего в деле о банкротстве, требования по текущим платежам, связанным с оплатой деятельности лиц, привлечение которых арбитражным управляющим для исполнения возложенных на него обязанностей в деле о банкротстве является обязательным;

б) требования об оплате труда лиц, работающих по трудовым договорам, а также требования об оплате деятельности лиц, привлеченных арбитражным управляющим для обеспечения исполнения возложенных на него обязанностей в деле о банкротстве;

в) требования по коммунальным платежам, эксплуатационным платежам, необходимым для осуществления деятельности должника;

г) требования по иным текущим платежам.

Требования кредиторов удовлетворяются в следующей очередности:

а) производятся расчеты по требованиям граждан, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, путем капитализации соответствующих повременных платежей, компенсации морального вреда, а также расчеты по иным установленным законом требованиям;

б) производятся расчеты по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

в) производятся расчеты с другими кредиторами, в том числе кредиторами по нетто-обязательствам.

Требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества должника, удовлетворяются за счет стоимости предмета залога.

После завершения расчетов с кредиторами конкурсный управляющий представляет в арбитражный суд отчет о результатах конкурсного производства. После рассмотрения этого отчета арбитражный суд выносит определение о завершении конкурсного производства, а в случае погашения требований кредиторов -- определение о прекращении производства по делу о банкротстве. Определение арбитражного суда о завершении конкурсного производства является основанием для внесения в единый государственный реестр юридических лиц записи о ликвидации предприятия-должника.

Мировое соглашение -- процедура, применяемая в деле о банкротстве на любой стадии его рассмотрения в целях прекращения производства по делу о банкротстве путем достижения соглашения между должником и кредиторами. Особенности заключения мирового соглашения на разных стадиях рассмотрения арбитражным судом дела о банкротстве регулируются Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)».

Банкротство физического лица - это признанная законодательством неспособность должника ( гражданина ) удовлетворить в полном объеме требования кредиторов по денежным обязательствам или выполнить обязанность по уплате обязательных платежей. Существенное изменение в законодательстве закон «О несостоятельности (банкротстве)» привнёс в октябре 2015 года, когда были приняты очередные дополнения. Теперь банкротом может быть признано не только юридическое лицо (организация) но и обычный гражданин - физическое лицо. Ранее закон касался только физических лиц, занимающихся частной предпринимательской деятельностью. Физическое лицо имеет как право обращения в арбитражную инстанцию с целью признания себя банкротом в случае, когда он явно не может исполнять взятые на себя материальные обязательства.

Факт установления банкротства в отношении физических лиц может быть установлен не более одного раза в пять лет. Принятие статуса банкрота в отношении физических лиц -- крайняя мера. Только тот человек, который действительно нуждается в исправлении своей жизненной ситуации, должен обращаться в суд за получением такого статуса. Если постоянного дохода больше нет, а расходы постоянно увеличиваются, если потеряно жильё в результате пожара или развода, если нет больше физической возможности работать и зарабатывать - тогда целесообразно принять такой статус.

Список использованных источников

1. Демченко, Л. В. Мегарегулирование как современная модель финансового надзора [Электронный ресурс] / Демченко Л. В. // Интеграция финансовых рынков в Едином экономическом пространстве ЕврАзЭС: предпосылки, состояние и пути развития : сб. тр. Междунар. науч.-практ. конф., посвящ. 20-лет. нац. валюты Казахстана,15 нояб. 2013 г., Астана / Евразийский нац. ун-т им. Л. Н. Гумилева. - Электрон. дан. - Уфа: ЕНУ им. Л. Н. Гумилева,2013. - . - С. 90-94 . . - 5 с

2. Демченко, Л. В. Проблемы совершенствования банковского регулирования и надзора [Электронный ресурс] / Демченко Л. В. // Экономика приграничных регионов в условиях модернизации: проблемы и перспективы развития : материалы III Междунар. науч.-практ. конф., 8-9 апр. 2013 г., Оренбург / Правительство Оренбург. обл., Федер. гос. бюджет. образоват. учреждение высш. проф. образования "Оренбург. гос. ун-т", Ин-т экономики УрО РАН. - Электрон. дан. - Оренбург: Университет,2013. - . - С. 292-295 . . - 4 с.2

3. Демченко, Л. В. Банковский надзор: модели и структурные особенности [Электронный ресурс] / Л. В. Демченко // Интеллект. Инновации. Инвестиции,2016. - № 11. - С. 6-9. . - 4 с. Проведено исследование архитектуры банковского надзора в развитых странах, выделены модели ведения надзора за финансовым сектором в России и за рубежом. Проведена классификация разновидностей банковского надзора с учетом международных требований, определены критерии эффективного банковского надзора. Эффективность надзора за банками характеризуется надежным управлением, независимостью и прозрачностью бизнес-процессов, адекватными ресурсами и значительной ответственностью за выполнение собственных обязанностей. Исследованы ключевые проблемы риск-ориентированного надзора в российской банковской сфере, даны рекомендации по повышению эффективности консолидированного банковского надзора с учетом возможностей Банка России как мегарегулятора

4. Демченко, Л. В. Надзор и регулирование банковской деятельности [Электронный ресурс] : методические указания для обучающихся по образовательной программе высшего образования по направлению подготовки 38.04.08 Финансы и кредит / Л. В. Демченко, Т. Н. Зверькова; М-во науки и высш. образования Рос. Федерации, Федер. гос. бюджет. образоват. учреждение высш. образования "Оренбург. гос. ун-т", Каф. банк. дела и страхования. - Оренбург : ОГУ. - 2019. - 38 с- Загл. с тит. экрана.

5. Стандарт организации -http://www.osu.ru/docs/official/standart/ standart_ 110_2008.pdf

6. Официальный сайт Центрального банка РФ - http://www.cbr.ru

7. Официальный сайт - http://www.osu.ru

8. Официальный сайт - http://www.consultant.ru

Размещено на Allbest.ru