Размещено на http://allbest.ru

Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего образования

«Национальный исследовательский университет

«Высшая школа экономики»

Банковский институт

Выпускная квалификационная работа

БАКАЛАВРСКАЯ РАБОТА

Интегрированный подход к управлению рентабельностью и рисками в коммерческом банке

по направлению подготовки 38.03.01 Экономика

образовательная программа «Банковское дело»

Выполнил: студент Евтеев Алексей Владимирович

Научный руководитель: Н.В. Горелая

канд. эконом. наук, доцент,

Рецензент: Буздалин А.В. канд. эконом. наук,

Москва 2019



Содержание

Введение

1. Теоретические основы управления рентабельностью коммерческого банка в аспекте риск-менеджмента

1.1 Сущность и особенности факторов рентабельности коммерческого банка

1.2 Банковские риски и особенности управления ими

1.3 Особенности учета факторов риска в оценке рентабельности коммерческого банка

2. Проблемный анализ современной системы управления рентабельностью коммерческого банка ПАО ВТБ в аспекте его риск-менеджмента

2.1 Анализ современной системы риск-менеджмента банка ПАО ВТБ

2.2 Исследование проблемного поля системы управления рентабельностью коммерческого банка ПАО ВТБ в аспекте его риск-менеджмента

3. Формирование интегрированной методологии к управлению рентабельностью и рисками банка ПАО ВТБ

3.1 Концептуальные основы интегрированной методологии к управлению рентабельностью и рисками коммерческих банков

3.2 Внедрение интегрированной методологии к управлению рентабельностью и рисками в практику банка ПАО ВТБ

Заключение

Список литературы



Введение

Деятельность банковских учреждений всегда опосредована существованием различного рода рисков: доходности, убыточности, нестабильности внешней среды и т.п.. Возникает вопрос об определении эффективности работы финансового учреждения данного типа, деятельность которой сосредоточена в рисковой среде с целью обеспечения возможности владельцам банка и управляющему аппарата увидеть эффект от принятия дополнительных рисков.

В банковской деятельности риск в большей степени связан с финансовыми потерями, которые полностью избежать невозможно, но с целью управляемого воздействия на них, ими необходимо управлять. Банковский бизнес в целом характеризуется более высокой рискованностью, чем другие виды деятельности, что объясняется значительным количеством клиентов, услуг, структурных подразделений и отделений.

Показатель рентабельности банковского капитала ROE (Return on Equity), который рассчитывается как отношение полученной банком чистой прибыли к величине собственного капитала, является одним из показателей прибыльности банка, однако он не дает возможность это сделать, поскольку учитывает только конечный финансовый результат работы банковского учреждения в виде отдачи на собственный капитал, не раскрывая при этом существующий уровень риска ведения банковского бизнеса.

В связи с этим возникает необходимость в применении такого показателя результативности работы банка, который бы учитывал взаимосвязь между приемлемым для банка уровнем риска и величиной полученной прибыли. Кроме того, важным является процесс распределения капитала среди структурных подразделений банка таким образом, чтобы подразделения, осуществляющие операции с повышенным уровнем риска получили больше капитала на покрытие непредвиденных потерь, обеспечивая при этом высокий уровень доходности.

Именно благодаря оптимальному механизму распределения капитала, достигается эффективность функционирования всей системы риск-менеджмента в банке, которая призвана защищать банк от проявления различного рода угроз его функционированию и осуществлению банковской деятельности в результате реализации определенных рисков.

Одним из таких показателей, который позволяет это сделать, является показатель скорректированной на риск рентабельности капитала (Risk-adjusted return on capital - RAROC), который уже более 30 лет используется в ведущих западных финансовых учреждениях мира.

Особенности применения показателя рентабельности банковского капитала с учетом рисков рассмотрены в работах как отечественных, так и зарубежных ученых. Среди них наибольший вклад в теоретическое понимание и прикладное использование модели RAROC исследованы в работах А. Лобанова [1], М. Помазанова [5], Л. Примостка [2], А. Чуба [4], А. Чугунова [1] и других ученых.

Целью данной выпускной квалификационной роботы является исследование интегрированного подхода к управлению рентабельностью и рисками в коммерческом банке.

Задачи выпускной квалификационной работы:

- изучить сущность и особенности факторов рентабельности коммерческого банка

- исследовать банковские риски и особенности управления ими,

- раскрыть особенности учета факторов риска в оценке рентабельности коммерческого банка,

- провести анализ современной системы риск-менеджмента коммерческого банка ПАО ВТБ,

- осуществить исследование проблемного поля системы управления рентабельностью коммерческого банка ПАО ВТБ в аспекте его риск-менеджмента,

- рассмотреть концептуальные основы интегрированной методологии к управлению рентабельностью и рисками банка ПАО ВТБ,

- осуществить внедрение интегрированной методологии к управлению рентабельностью и рисками в практику банка ПАО ВТБ.

Предмет выпускной квалификационной работы - рентабельность коммерческого банка в аспекте его риск-менеджмента.

Объект выпускной квалификационной работы - особенности и закономерности управления рентабельностью коммерческого банка в аспекте риск-менеджмента.



1. Теоретические основы управления рентабельностью коммерческого банка в аспекте риск-менеджмента

1.1 Сущность и особенности факторов рентабельности коммерческого банка

Важным показателем, который отражает эффективность деятельности коммерческого банка, является прибыль. Прибыль банка представляет собой превышение доходов банка над расходами (разница между ними) до уплаты налога на прибыль. Всю коммерческую деятельность, а также административно-хозяйственную, возможно померять в виде доходов коммерческого банка. Из доходов формируется прибыль, естественно за вычетом расходов кредитной организации, а так на основании доходов происходит выплата дивидендов акционерам, премий топ-менеджерам, увеличение капитализации и стоимость компании и бренда. Прибыль банка представляет собой превышение доходов банка над расходами (разница между ними) до уплаты налога на прибыль. Доходность банка - это суммарный положительный результат его коммерческой деятельности.

Для анализа прибыли банка нужно рассчитать основные показатели прибыльности банка, такие как:

- рентабельность активов (RОА) - показывает внутреннюю политику банка и результативность работы менеджеров банка. Рассчитывается как соотношение чистой прибыли к активам банка (нормативное значение не менее 1%) [1];

- рентабельность капитала (RОЕ) - устанавливает примерный размер чистой прибыли, которую получили бы акционеры от инвестирования капитала, то есть риска, на который они идут, вкладывая свои средства с целью обеспечения приемлемого уровня прибыли. Рассчитывается как соотношение чистой прибыли к капиталу банка (нормативное значение не менее 15%);

- чистая процентная маржа (ЧПМ) - характеризует возможность банка получать доход, а именно дифференциальный процентный доход, в процентах к чистым активам. Рассчитывается как соотношение чистого процентного дохода к активам банка (нормативное значение не менее 4,5%);

- чистый спрэд - позволяет оценить разницу между уровнем процентных доходов и процентных расходов, отнесенных к остаткам выданных займов и привлеченных на платной основе депозитов (нормативное значение не менее 1,25%).

По мнению А. Киреева, некоторое снижение рентабельности российских банков, которое зафиксировано по итогам июля-сентября 2018 года, является временным явлением и связано с изменением требований к формированию резервов [4].

Существуют различные показатели рентабельности. При расчёте общего уровня рентабельности (Rобщ) появляется возможность оценивать общую величину прибыльности и прибыль, которая приходится на 1 руб. всех доходов (доля прибыли в доходах):

Мировая банковская практика производит уточнение этого показателя расчётом общей рентабельности, которая рассчитывается как отношение всего объёма прибыли, полученного за анализируемый период, к уставному капиталу:



Другой важнейший показатель общей рентабельности - норма прибыльности всех банковских активов (ROA -- return on assets), который показывает объём прибыли, относимый на рубль активов:

где A -- показывает среднюю величину активов.

Рентабельность осуществления пассивных операций, с помощью которых происходит привлечение средств банков, определяется отношением всего размера привлеченных средств к итоговой сумме вложений банков:

При расчёте общей рентабельности (эффективности) привлекаемых пассивов должны быть детализированы показатели рентабельности по конкретным видам заёмных средств (депозитов, собственных ценных бумаг, межбанковских кредитов и др.).

Таким образом, каждому коммерческому банку следует самостоятельно обеспечивать поддержание своей прибыльности и рентабельности на заданном уровне на основе анализа ее состояния. Также банк должен прогнозировать результаты деятельности и проводить в будущем научно обоснованную экономическую политику в области формирования уставного капитала [7]. Можно определить, что на рентабельность банка существенно влияют факторы внешней и внутренней среды. Перспективой дальнейших исследований в данном направлении является разработка мероприятий по повышению рентабельности коммерческих банков.

Анализ основных показателей деятельности банка стоит начинать с оценки его активов и пассивов. Исследование активов банка заключается в использовании аналитических приемов, направленных на определение общего объема средств, находящихся в распоряжении банка, их структуры и динамики в аналитическом периоде [2]. Функционирование любой системы, в том числе банковской, направлено на повышение эффективности ее деятельности и обеспечение устойчивого развития. Низкий уровень эффективности деятельности банков свидетельствует об ограниченных возможностях их развития, невысокой конкурентной способности, повышенной чувствительности к рыночным рискам, неэффективном управлении активами и пассивами, и при наличии тенденций к ухудшению может привести к серьезным проблемам в деятельности банков, а несвоевременное принятие необходимых мер - к банкротству.

Таким образом, деятельность банков всегда должна характеризоваться достаточным уровнем эффективности, который сложно обеспечивать в условиях высокой конкуренции, особенно когда доходность банковских операций падает, а внедрение новых банковских технологий и продуктов требует все больших затрат [5].

Оценка рентабельности банковской деятельности является также одной из важнейших задач экономического анализа, решение которой основывается на применении метода коэффициентов и трендового метода. Трендовый метод основывается на экстраполяции (продолжении в будущем) выявленной при анализе конъюнктурной тенденции на прогнозируемый период (с учетом изменений стадий конъюнктуры). Этот метод может использоваться только для краткосрочного прогнозирования.

На эффективность деятельности коммерческого банка влияет целый ряд факторов, которые также надо принимать во внимание, важнейшими из них являются:

- достижение высокого уровня экстенсивного развития региональной сети продаж банковских услуг, при котором количество региональных отделений банков на одну тысячу жителей в Российской Федерации уже приблизилось к европейскому уровню;

- при этом спрос розничных клиентов на банковские услуги по сравнению с показателями стран ЕС значительно меньше;

- неравномерность территориального покрытия рынка региональной сетью продаж банковских услуг, дифференциация доступа населения к услугам банков в различных регионах страны;

- рост расходов банков на содержание филиальной сети (аренда, банковское оборудование, персонал) [7].

Эти факторы обусловливают необходимость совершенствования механизма управления деятельностью коммерческого банка.

В связи с этим целесообразно назвать несколько стратегических направлений совершенствования механизма управления банком, направленные на улучшение финансовых и рыночных позиций розничных банков в конкурентной среде:

1) выявление и ликвидация неприбыльных и неперспективных отделений банков, которые не способны получать прибыль, как в текущей ситуации, так и в долгосрочной перспективе, то есть фактически ослабляют конкурентные позиции банка на рынке. Цель стратегии сокращения отделений в данном случае - уменьшить операционные расходы и улучшить финансово-экономические показатели и доходность банковской деятельности;

2) выявление проблемных отделений, по которым необходимо принять меры реструктуризации, оптимизации перечня услуг, реинжиниринга бизнес процессов и улучшения качества банковского обслуживания;

3) постепенный переход к использованию альтернативных каналов продаж банковских услуг, имеет целью как замену классических точек продаж банковских услуг на более современные, инновационные точки доступа (банкоматы, терминалы, центры самообслуживания), так и масштабное развитие каналов дистанционного обслуживания клиентов благодаря кол-центрам и системам электронного банкинга.

Итак, в условиях неустойчивой экономической ситуации, сложившейся в стране, эффективность банковской деятельности в значительной степени зависит от изменений, происходящих во внешней среде. Это вызывает необходимость разработки и применения научно-обоснованных организационно-экономических механизмов управления рентабельностью. Последние годы обусловливают необходимость пересмотра существующих положений по управлению деятельностью и разработке новых подходов к управлению рентабельностью банков с учетом не только реальной ситуации, но и перспектив их развития. Важнейшими факторами влияния на рентабельность банка являются: достижение высокого уровня экстенсивного развития региональной сети продаж банковских услуг, при котором количество региональных отделений банков на одну тысячу жителей в Российской Федерации уже приблизилось к европейскому уровню; при этом спрос розничных клиентов на банковские услуги по сравнению с показателями стран ЕС значительно меньше и тому подобное.

Основными направлениями совершенствования механизма управления банком являются: выявление и ликвидация неприбыльных и неперспективных отделений банков, выявление проблемных отделений, по которым необходимо принять меры реструктуризации, оптимизации перечня услуг, реинжиниринга бизнес-процессов и улучшения качества банковского обслуживания.

1.2 Банковские риски и особенности управления ими

Система банковских рисков представляет собой объединение возможных рисков потерь, убытков, неблагоприятных последствий, возникающих в результате деятельности кредитной организации на основе имеющейся лицензии.

В общем понимании риски - это неопределенность относительно осуществления какого-то события в будущем. Риск принято измерять вероятностью того, что ожидаемое событие не произойдет и не приведет к нежелательным последствиям в деятельности банка.

Эффективное функционирование банка существенно зависит от признания того, что риски существуют и их невозможно избежать, то есть любая деятельность банка в условиях неопределенности характеризуется соответствующими видами риска.

Известные на сегодня риски разнообразны и могут быть разделены на соответствующие категории.

Валютный риск в классификации рисков с учетом специфики деятельности банков выделен как один из мотивирующих факторов влияния. Этот риск следует выделить как риск значительных потенциальных потерь и возможностей, который возникает в результате изменения курса иностранной валюты при наличии открытой или закрытой валютной позиции, связанной с балансовым или внебалансовыми конверсионными операциями денежных средств в иностранную валюту, а также наличия временного разрыва между датой заключения сделки и датой валютирования [11].

Банковская деятельность в современных условиях глобализации функционирует на качественно новом уровне благодаря имплементации международных стандартов банковской деятельности и ресурсного обеспечения реализации активных операций. В результате эволюционного развития система рисков банковской деятельности видоизменилась, особенно под влиянием изменения экономических форм вне официально признанной социальной нормы в контексте легализации незаконных доходов. Классификационные признаки рисков банковской деятельности под влиянием риска «легализации криминальных доходов» зависят от трех составляющих:

- риска для клиента;

- риска для услуги;

- риска для страны.

Банковская деятельность априори является ключевым инструментом для легализации средств полученных преступным путем, что порождает вероятность финансовых потерь под влиянием риска легализации незаконных доходов.

Для максимизации прибыль банки повышают аппетит к риску, иными словами, увеличивают возможность потерь при совершаемых операциях. Для сохранности кредитной организации и его правильного и здорового функционирования, руководству коммерческих банков необходимо научиться корректно определять риски, которым подвержена их кредитная организация, а так же выстроить систему управления рисками.

Основой классификации банковских рисков считают стандарты Базельского комитета по банковскому надзору (Базель 4). Базельский комитет выделяет финансовый, операционный и бизнес-риск. Заметим, что такая классификация банковских рисков является универсальной, хотя не всегда учитывает специфические виды рисков, характерных для банковских учреждений при определенных рыночных условиях.

Важной предпосылкой четкого представления о механизме возможного возникновения и распространения риска является классификация банковских рисков (рис. 1). Эта классификация дает представление о принадлежности риска и генерации производных рисков. В перечень основных, классифицированных групп рисков, которые комплексно влияют на банк, включают такие, как кредитный риск, рыночный риск и риск ликвидности. Наиболее приемлемая система банковских рисков выглядит так (рис. 1):

- кредитный риск;

- риск ликвидности;

- рыночный риск;

- операционный риск.



Рисунок 1 - Классификация банковских рисков

Следовательно, существование разнообразия видов банковских рисков заставляет кредитные организации классифицировать их, правильно выделять и приоритетно учесть при проведении операций.

Процесс управления рисками банка - это совокупность отдельных действий, направленных на:

- создание философии управления рисками;

- разработку положения об управлении ими;

- методологии анализ рисков банка;

- регулирования их уровня;

- применение финансовых механизмов компенсации потерь в случае возникновения неблагоприятных обстоятельств.

Банки могут сами регулировать свои риски в ходе оперативного анализа путем принятия немедленных решений, направленных на уменьшение негативного влияния любых явлений и процессов, которые способствуют достижению определенного уровня прибыли.

Целью управления рисками коммерческого банка является содействие повышению стоимости собственного капитала банка, что одновременно должно обеспечивать достижения целей многих заинтересованных сторон:

- клиентов и деловых партнеров;

- руководства;

- работников;

- наблюдательного совета и акционеров (собственников);

- органов банковского надзора;

- рейтинговых агентств;

- инвесторов;

- кредиторов и других сторон.

Процесс риск-менеджмента в банках России стоит организовать таким образом, чтобы были охвачены все структурные подразделения (бэк-офис и фронт-офис) до уровня, на котором непосредственно принимается и генерируется риск.

Эффективность системы управления риском коммерческого банка во многом зависит от качества информационной подсистемы, задача которой заключается в отборе, хранении и предоставлении информации на различных уровнях управления банком. Систему управления банковским риском можно рассматривать и без ценообразующей подсистемы. От нее зависит доходность операций, а значит, риск и рентабельность банка в целом. Аналитическая подсистема, по нашему мнению, является одним из главных элементов системы управления риском. Ее условно можно разбить на два блока, которые сочетают анализ и оценку: индивидуальных и совокупных рисков.

Анализ и оценка совокупного риска осуществляется на основе следующих показателей:

- диверсификация;

- качество;

- доходность.

Диверсификацию, как правило, определяют по отраслевому и географическому признаку, а также по размеру кредита, рейтингу заемщика, форме собственности предприятия.

Важной составляющей системы риск-менеджмента коммерческого банка является инструментарий управления риском;

- Дифференциация;

- Диверсификация;

- Лимитирование;

- Страхование;

- Самострахование;

- Секьюритизация и др.

К этому вопросу банки подходят по-разному, учитывая внутренние и внешние факторы:

- размер своего потенциала;

- рискованность вложений;

- тенденции развития экономики в целом и отраслей в частности;

- перспективы развития региона и др.

Процесс риск-менеджмента в коммерческом банке должен, на наш взгляд, включать следующие этапы:

- выяснение контекста рисков;

- идентификация рисков: обнаружения и распознавания рисков и их источников;

- измерения рисков (анализ и оценка): качественное и количественное оценивание рисков;

- влияние на риск (выбор методов и стратегий);

- мониторинг рисков: повседневный мониторинг лимитов рисков, проверка основных размеров рисков и рисков, не подлежащих количественному оцениванию;

- коммуникации и консультирование: регулярное предоставление информации о рисках.

Установления направления вероятностной действия риска определяет стратегические и тактические цели банка по управлению в условиях неопределенности.

Идентификация рисков - это этап, цель которого получить нужную информацию о структуре, свойствах объекта и имеющихся рисках. Собранной информации должно быть достаточно для того, чтобы принимать адекватные решения на следующих стадиях. Оценка предполагает количественное описание выявленных рисков, в процессе которого предоставляются такие характеристики, как вероятность и размер возможных последствий. В то же время формируют набор сценариев развития неблагоприятных ситуаций.

Оценку рисков в большинстве банков России осуществляет Департамент риск-менеджмента - это независимая служба, подразделение риск-менеджмента, операционное (то есть не функциональное) подразделение банка, в котором сосредоточены функции управления рисками.

Риск как многогранная величина в своем проявлении зависит от направления деятельности банковского учреждения, а система управления рисками должна направлять свою деятельность на минимизацию рисков и повышение доходов в основе роста эффективности функционирования банка.

Задачами этой системы является:

- минимизация потерь;

- идентификация новых рисков;

- повышение рентабельности;

- снижение уровня проблемной «токсической» задолженности и тому подобное.

Рассматривая систему через призму повышения рентабельности, справедливо отметить, что для такой системы актуальны использования оптимального инструментария управления рисками банка, предусматривающих гибкий механизм управления рисками и генерации доходности банковской деятельности в условиях положительной конъюнктуры рынка банковского сегмента.

В управлении рисками коммерческие банки во главу угла ставят задачу по определению аппетита к риску - по уровню риска, который, при принятии решения, может взять на себя кредитная организация. Для корректной оценки адекватности принятого риска коммерческие банки могут ориентироваться на средние значение риска по отрасли или по заданному нормативу.

1.3 Особенности учета факторов риска в оценке рентабельности коммерческого банка

Риск-ориентированная стратегия проведения проверок банковских учреждений осуществляется сначала на документарном уровне, где комиссия изучает основные виды рисков, принятых банками. Далее при осуществлении инспекционных проверок комиссия исследует обнаруженные риски и системы управления ими и контроля.

В ходе проверок также уделяется внимание нормативным требованиям и соблюдению стратегии банка. Однако в Российской Федерации отсутствует полноценная система комплексной оценки банковских рисков, которая осуществляла бы интегральную оценку степени надежности банковских учреждений.

Надзорный орган оценивает кредитный, рыночный и операционно-технологический, валютный риск, а также общую подверженность рискам. Кроме того, наблюдатели принимают во внимание внешние условия функционирования банков, влияние экономической ситуации и нормативной базы. Отдельно изучается система внутреннего контроля банка и успешность выполнения стратегии.

Для качественного принятия решений в процессе ведения бизнеса есть множество инструментов, которые позволяют на системном уровне очень необходимость тех или иных действий и как это соотносится с политикой банка. Как правило, такие инструменты требуют интегрированного в процессы банка риск-менеджмента. Один из таких инструментов - RAROC (risk-adjusted return on capital) - скорректированный с учетом риска капитал.

Необходимость внедрения данной методики, в первую очередь, была связанна с тем, что банки хотели диверсифицировать портфель, а так же понять, в какие инструменты, необходимо вкладываться и оценить степень подверженности этих инструментов риску, и, как следствие, степень влияния данных инструментов на капитал банка.

На основании методики RAROC возможно оценить отдачу на капитал с учетом риска не только по банку, но и по блоку, бизнесу, портфелю, клиенту и даже сделке, что в свою очередь позволит принять решение о перемещении капитала из менее прибыльных направлений, в более прибыльные с учетом коррекции на допустимый аппетит к риску. Для принятие вышеупомянутого решения часто бак использует инструменты стресс-тестирования, которые базируются на двух основных задачах - рис. 2:

Рисунок 2 - Основные задачи стресс-тестирования

Различают следующие подходы к стресс-тестированию - рис. 3:



Рисунок 3 - Подходы к стресс-тестированию

Таким образом, хотя существуют значительные препятствия для эффективной организации надзора, все же его развитие следует из внутренних потребностей рынка и международного характера банковских услуг. Поэтому основными задачами, которые необходимо решать отечественному банковскому надзору в краткосрочной перспективе являются: формирование систем раннего предсказания кризисных явлений; усовершенствование и формализация системы надзорных рейтингов; развитие методических подходов и систем оценок качества организации кредитных учреждений, включая уровень управления и внутреннего контроля; стимулирование банков к развитию систем риск-менеджмента.



2. Проблемный анализ современной системы управления рентабельностью коммерческого банка ПАО ВТБ в аспекте его риск-менеджмента

2.1 Анализ современной системы риск-менеджмента банка ПАО ВТБ

Стратегия Системы управления рисками (риск - менеджмента) ПАО ВТБ базируется на соблюдении принципа безубыточности деятельности и направлена на обеспечение оптимального соотношения между прибыльностью бизнес - направлений деятельности Банка и уровнем принимаемых на себя рисков.

Цель системы управления рисками состоит в обеспечении устойчивости бизнеса ПАО ВТБ, повышении его рыночной стоимости за счет целенаправленного и постоянного выявления, контроля, управления и удержания рисков в приемлемых для ПАО ВТБ пределах.

Структура органов корпоративного управления банка ВТБ представлена на рис. 4.

Группа ВТБ построена по принципу стратегического холдинга, поэтому система риск-менеджмента имеет в ней интегрированный характер.

Важнейшим инструментом регуляторов системы риск-менеджмента ПАО ВТБ является набор требований к ВПОДК (внутренние процедуры оценки достаточности капитала) соотнесенные, фактически, к системе управления рисками в кредитной организации. В 2018 году повысилась вовлеченность регулятора в бизнес-процессы банка, особенно, если речь идет о системообразующих кредитных организациях. Его представители присутствуют на заседаниях, комитетах, находятся на постоянной связи для более глубоко понимания сделок и общей стратегии банка.



Рисунок 4 - Структура органов корпоративного управления банка ВТБ [11]

Стратегические цели системы риск-менеджмента ПАО ВТБ, которые были сформулированы несколько лет назад, направлены на то, чтобы укреплять лидерские позиции банка. ВТБ - большая финансовая группа, в стратегию которой были заложены основополагающие моменты интегрированного управления рисками: анализ периметра и комплексная работа со всеми видами рисков.

На начальном этапе построения системы риск-менеджмента ПАО ВТБ много усилий было потрачено на выстраивание организационной структуры, внутренних бизнес-процессов, подготовку инфраструктуры, апгрейд моделей, которые определяют риск-профиль заемщиков в розничном и корпоративном бизнесах в соответствии с лучшими практиками. Современная деятельность по созданию универсального инструментария системы риск-менеджмента ПАО ВТБ для управления рисками опиралась на мировой опыт и оказалась по духу и ключевым аспектам созвучной тем требованиям, которые сформулировал Банк России к ВПОДК.

Путь, по которому движется система риск-менеджмента ПАО ВТБ заключается в увеличении количества элементов кредитной процедуры, в которых используется полученная таким образом информация.

Текущая стратегия системы риск-менеджмента ПАО ВТБ - ускоренное развитие с использованием максимально широкого интеллектуального и технологического инструментария для того, чтобы повышать эффективность с точки зрения скорости, предсказуемости и управляемости рисками по основным глобальным бизнес-линиям:

- розничный,

- средний и малый бизнес,

- корпоративный инвестиционный блок.

В среднесрочной и долгосрочной перспективах системы риск-менеджмента ПАО ВТБ заложен здоровый рост за счет развития новых сегментов, продуктов и грамотной поддержки изменений риск-менеджментом.

В рамках стратегии по цифровому развитию бизнеса, принятой Группой ВТБ до 2019 г., одной из приоритетных задач стало развитие сервиса монетизации данных в рамках системы риск-менеджмента ПАО ВТБ. Главная цель которого - проведение более глубокого анализа данных из внешних и внутренних источников для дальнейшего улучшения клиентского сервиса и обеспечения роста прибыли банка ВТБ.

В настоящее время особую актуальность приобретает работа с внешними данными в рамках системы риск-менеджмента ПАО ВТБ - это огромное подспорье в повышении качества принимаемых решений. Доступность этой информации на системном уровне и ее структурирование будет большим конкурентным преимуществом. Дополнив этой информацией традиционные источники, в ПАО ВТБ значительно повышают качество принимаемых решений. Самое важное в аккумулировании информации для целей централизованного риск-менеджмента - выстраивание внутреннего процесса. Если полномочия делегированы верно, ограничения эффективные, критерии заданы, то процесс в целом также эффективен. А положить эффективный процесс на стек технологий перестает быть сверхзадачей.

Сегодня ПАО ВТБ необходимо автоматизировать расчет ключевых факторов кредитного риска, обогатить данные для анализа за счет внешних источников, разработать тестовые модели на загруженных данных и обеспечить аналитикам инструменты для взаимодействия с источниками информации, не требующие привлечения ИТ-специалистов.

Опишем, как происходит расчет факторов кредитного риска в рамках системы риск-менеджмента ПАО ВТБ. Снижение неопределенности ведет к повышению эффективности. Что такое фактор кредитного риска? Это определенные события, которые могут оказывать влияние на финансовое положение заемщика. Например, суды, уголовные дела, падение рентабельности и объемов продаж, слияния, поглощения и другое.

Эту информацию нужно своевременно отметить, проанализировать, принять решение, является ли изменение существенным, и выработать дальнейший план действий. Автоматизация процесса повышает эффективность, поэтому в рамках распределенного хранилища данных в концепции Data Lake на базе Apache Hadoop появился проект по автоматизированному мониторингу факторов кредитного риска.

Автоматизированный и обогащенный данными мониторинг как элемент кредитной процедуры закладывает основы для повышения эффективности в целом и реформы андеррайтинга.

В рознице в рамках системы риск-менеджмента ПАО ВТБ активно используется сведения из социальных сетей, сотовых операторов, данные о покупательских привычках, геолокациях и прочее. На основе этой информации в обобщенном виде идентифицируются паттерны поведения и характеристики, позволяющие, например, отличить хорошего заемщика от плохого.

Повышение разрешающей способности скоринговой модели способствует повышению рентабельности и развитию бизнеса. Методы продвинутой аналитики также полезны в маркетинге и продажах, способствуют развитию кредитования, транзакции бизнеса, привлечения депозитов и т.д.

Далее отметим преимущества ПАО ВТБ при использовании Data Lake в рамках системы риск-менеджмента ПАО ВТБ, если сравнивать его с традиционным хранилищем данных. Для каждой задачи есть свой инструмент. Data Lake эффективен там, где речь идет о большом, прежде всего, внешнем объеме разнородной информации, которую нужно структурировать и оперативно обработать. Кроме того, Data Lake - это возможность быстро проверять гипотезы и вносить изменения по принципам Agile. Традиционное хранилище менее приспособлено для таких экспериментов.

Работу в Data Lake с и новыми внешним источниками информации, результаты которой применимы в различных процессах управления рисками, в ПАО ВТБ назвали проектом «Кантор». Путь, по которому развивается система риск-менеджмента ПАО ВТБ, как раз заключается в увеличении количества элементов кредитной процедуры, в которых используется полученная таким образом информация.

Мониторинг факторов кредитного риска - один из таких элементов и первый пилот, отдачу от реализации которого мы должны увидеть достаточно быстро.

Проект «Кантор» - это аббревиатура: «Качественно Новая Технологическая Основа Риск-менеджмента». Проект «Кантор» был реализован в течение 3 месяцев с использованием методов машинного обучения, Open Source технологий и инструментов больших данных.

В результате банк получил готовое аналитическое пространство в концепции Data Lake, сформированное на базе технологий Hadoop. А также настроенные инструменты для автоматической загрузки и анализа данных из внутренних и внешних источников, включая DWH, JSON и XML-файлы из внешних источников и внутренние данные подразделений банка.

Data Lake в сочетании со стеком технологий Hadoop дает пользователям почти неограниченные возможности в применении инструментов Data Mining. Поэтому в рамках хранилища были развернуты песочницы данных, в которых специалисты Data Science проводят различные эксперименты с моделями не только непосредственно в интересах риск-менеджмента, но и для анализа клиентского профиля в рамках CRM, поиска поведенческих аномалий, прогноза остатков на счетах, формирования кросс-, апсейл-предложений и многих других.

Таким образом, глобальная цель - перейти от описательной аналитики к моделям на основе методов машинного обучения, предсказывающих события, параметры и предоставляющих рекомендации.

В рамках проекта «Кантор» ПАО ВТБ получил успешный опыт интеграции разрозненных внешних и внутренних данных в единую информационную среду для повышения качества и скорости оценки рисков, применения комбинированных подходов к анализу и обработки информации: от классического статистического анализа до методов машинного обучения, использования преимуществ технологий Open Source, развития компетенций в управлении проектами.

Этот путь потребовал не столько финансовых инвестиций, сколько готовности к изменениям на уровне устоявшихся процессов, мышления и внутренней культуры. Многое свидетельствует о том, что получилось выработать адаптивность к непрерывному усовершенствованию, экспериментам и инновациям.



2.2 Исследование проблемного поля системы управления рентабельностью коммерческого банка ПАО ВТБ в аспекте его риск-менеджмента

Вначале рассмотрим основные финансовые характеристики ПАО ВТБ для более комплексного понимания проблем управления рентабельностью коммерческого банка ПАО ВТБ в аспекте его риск-менеджмента.

Ниже в табл. 1 представлены основные финансовые и операционные показатели ПАО ВТБ на основании отчетности ПАО ВТБ представленной в приложении.

Таблица 1 - Отчет о прибылях и убытках ПАО ВТБ в 2017-2018 гг.

млрд рублей	2018 г.	2017 г.	Изменение, %	4КВ 2018 г.	4КВ 2017 г.	Изменение, %
Чистые процентные доходы	468,6	460,2	1,8%	110,0	116,5	(5,6%)
Чистые комиссионные доходы	90,0	95,3	(5,6%)	20,6	28,3	(27,2%)
Чистые операционные доходы до создания резервов	641,3	592,5	8,2%	162,4	188,3	(13,8%)
Расходы на содержание персонала и административные расходы	(259,8)	(260,9)	(0,4%)	(72,5)	(75,9)	(4,5%)
Чистая прибыль	178,8	120,1	48,9%	39,1	44,8	(12,7%)

Чистая прибыль за 2018 год увеличилась на 48,9% по сравнению с прошлым годом и составила 178,8 млрд рублей благодаря стабильному уровню доходов от основной деятельности, повышению эффективности затрат и снижению расходов на создание резервов.

Для анализа финансово-хозяйственной деятельности ПАО ВТБ рассмотрим его основные финансовые показатели.



Таблица 2 - Балансовые показатели рейтинга экономической безопасности ПАО ВТБ в 2018 году

Место в России	Показатель	2018 тыс. рублей	2017 тыс. рублей	Отклонение, тыс. рублей	Отклонение, %
2	Активы нетто	13 832 231 418	9 353 664 727	+4 478 566 691	+47,88%
2 +4	Кредиты физическим лицам	2 553 028 282	259 834 970	+2 293 193 312	+882,56%
2	Кредиты предприятиям и организациям	6 808 015 159	4 961 105 007	+1 846 910 152	+37,23%
2 +4	Вклады физических лиц	3 607 968 498	574 280 634	+3 033 687 864	+528,26%
2	Средства предприятий и организаций	4 884 337 285	4 152 161 180	+732 176 105	+17,63%
2	Привлеченные МБК	1 502 410 408	1 631 253 076	?128 842 668	?7,90%
4	Выпущенные облигации и векселя	181 406 754	139 442 473	+41 964 281	+30,09%
2	Капитал (по форме 123)	1 510 439 357	1 050 663 814	+459 775 543	+43,76%
5	ЛОРО-счета	42 035 179	49 656 154	?7 620 975	?15,35%
2	Чистая прибыль	202 585 461	90 118 313	+112 467 148	+124,80%

Все анализы проводится на основании опубликованной на официальном сайте банка консолидированной финансовой и отчетности и с использованием информации, представленной на сайте banki.ru. - табл. 2.

Проведем анализ ликвидности активов банка. Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности активов ПАО ВТБ» необходимы сведения об обязательных нормативах, которые представлены в таблице 3.



Таблица 3 - Анализ ликвидности активов банка

Показатели активов	Норматив значения, %	2018	2017	2016
		Значение, %	Значение, %	Значение, %
Норматив мгновенной ликвидности (Н2)	15	89,3	41,8	85,6
Норматив текущей ликвидности (Н3)	50	210,7	117,9	124,4
Норматив долгосрочной ликвидности (Н4)	120	51,6	34,3	55,3

Норматив мгновенной ликвидности ограничивает риск потери банком платежеспособности в течении одного дня. Данный норматив не стабилен, но в целом выполняется с большим запасом. Норматив текущей ликвидности показывает, насколько банк имеет способность обеспечить своевременное и полное исполнение своих обязательств.

Данный норматив выполняется с большим запасом в течении трех лет.

Норматив долгосрочной ликвидности определяет ликвидность с учетом прогноза состояния банка за период свыше 0,5 - 1 года и так как норматив Н4 имеет ограничение «сверху» (не более 120%) можно сделать вывод, что за последние три года банк выполняет данный норматив.

Следовательно, благодаря сведениям о нормативах ликвидности, можно сделать вывод о том, что банк способен обеспечивать своевременное и полное исполнение своих обязательств.

Безопасность кредитных организаций можно разбить на несколько основных направлений:

1. Организацию непосредственной физической охраны объектов кредитного учреждения

2. Охрана денежных средств и иных ценностей при транспортировки кредитными учреждениями;

3. Минимизация рисков при выдаче кредитных продуктов, как юридическим, так и физическим лицам;

4. Организация мероприятий по максимальному возмещению ущерба кредитной организации по просроченным и проблемным активам;

5. Информационная безопасность.

Для организации физической охраны и охраны ценностей при доставке кредитными учреждениями обычно привлекаются сотрудники ЧОПов и инкассаторских служб, выполняя услуги по физической охране. Банкам экономически не выгодно держать собственную службу охраны, так как это требует дополнительных затрат и ресурсов, а также получения лицензии на охранную деятельность, хранение и использование огнестрельного оружия.

На эффективность работы кредитных организаций влияют самые разнообразные факторы. В основу классификации факторов включают такие признаки как: по характеру воздействия, по источнику возникновения, по уровню управления.

Кроме того, к данным факторам следует отнести некоторые риски, которые встречаются в работе кредитной организации и влияют на уровень ее экономической безопасности. К ним относятся:

- операционный риск, порождающий убытки по причине несоответствия внутренних порядков и процедур проведения операций масштабам работы банка, установлениям законодательства либо нарушений этих требований персоналом [17];

- правовой риск, который, являясь разновидностью операционного, имеет следствием прямые потери банка в виде штрафов, пеней, выплат по решениям судов и компенсаций за причиненный ущерб контрагентам и третьим лицам;

- риск легализации доходов, полученных преступным путем, который выступает формой проявления правового риска и представлен двумя разновидностями: риском совершения клиентом операций и угрозой вовлеченности банка и его персонала в легализацию доходов, полученных преступным путем, а также в финансирование терроризма;

- валютный риск - вероятность прямых или косвенных потерь, возникающих вследствие изменения курсов валют, по которым банк имеет открытую валютную позицию;

- процентный риск, связанный с сокращением чистого процентного дохода или чистой приведенной стоимости банка вследствие неблагоприятного изменения рыночной доходности финансовых инструментов.

Очень важно обращать внимание на объект посягательств, подлежащий защите. Так, например, капитал банка подвержен таким угрозам как:

- мошенничество с ценными бумагами;

- использование подложных платежных документов и пластиковых карт;

- хищение денежных средств из касс, банкоматов и инкассаторских машин;

- мошенничество со счетами и вкладами и т.п.

Анализ экономической работы и статистических данных кредитной организации ПАО ВТБ свидетельствуют об отсутствии негативных тенденций, способных оказать влияние на финансовую стабильность банка в перспективе [1, 2, 3].

Создание единой концепции обеспечения экономической безопасности коммерческого банка - это совокупность связанных между собой мероприятий организационно-правового характера, осуществляемых в целях защиты банка от реальных или потенциальных действий физических или юридических лиц, которые имеют все шансы послужить причиной к значимым экономическим потерям [6, с. 700].

Система организации экономической безопасности в условиях глобализации обеспечивается с помощью государственной стратегии, которая должна быть основной тенденцией развития и учитывать стратегические приоритеты, национальные интересы.

По этой причине основная задача экономической стратегии заключается в формировании структуры экономики и образовании промышленно-финансовых и банковских структур, способных создавать условия для безопасного внедрения капитала экономические системы предприятий [4, с. 220].

В данной главе были проанализированы основные финансовые показатели ПАО ВТБ, его рентабельность, ликвидность и структура доходов и расходов.

К сожалению, нельзя точно определить уровень экономической безопасности кредитной организации. Большинство банков, работающих в сфере выдачи массовых потребительских и иных кредитных продуктов, в своей деятельности используют, как разработанные самостоятельно, так и лицензионные скоринговые программы.

Суть программы заключается в вычислении возможных рисков при выдаче кредитных продуктов, в основном частным лицам, путем анализа информации, находящейся в базах данных различных федеральных ведомств.

При этом использование данных программ не исключает рисков выдачи в последующем проблемных кредитных продуктов, а только минимизирует их.

Исходя из имеющихся банковской статистики, в зависимости от использования программ, данные риски удается снижать до показателя 5-10%.

Другим направлением деятельности является кредитование юридических лиц.

Данное направление значительно сложнее, так как объем денежных средств кредитных ресурсов значительно больше. Кроме того, необходимо анализировать такие показатели, как стабильность работы предприятия, доходность финансово-хозяйственной деятельности предприятия, возможные как экономические, так и криминальные риски.

При рассмотрении вопроса о выдаче данных кредитных продуктов, анализируется также и возможная криминогенная составляющая деятельности предприятия.

Наиболее эффективными является осуществление взаимодействия с контролирующими и правоохранительными органами.

При этом контролирующие и правоохранительные органы также заинтересованы в таком сотрудничестве, поскольку предотвращение выдачи заведомо криминальных кредитных продуктов является наилучшей профилактикой правонарушений в сфере экономики.

В деятельности каждой кредитной организации неизбежно существует определенный объем проблемных активов, которые можно разделить на два направления:

- просроченные и проблемные продукты, ставшие таковыми ввиду незапланированного, резкого ухудшения финансового состояния заемщика (увольнение заемщика с работы, резкое ухудшение здоровья заемщика, падение прибыли предприятия ввиду изменения конъектуры рынка, падение конкурентоспособности производства продукции ввиду снижения таможенных пошлин на аналогичные товары, произведенные за рубежом и т.д.);

- изначально криминальное получение кредитных продуктов.

Наиболее сложное направление деятельности в сфере экономической безопасности заключается в возмещении причиненных убытков в кредитной организации при выдаче невозвратных кредитных продуктов.

Следует понимать, что организацией подобных афер в основном занимаются организованные преступные группы, в состав которых входят как бывшие сотрудники банковских учреждений, так и специалисты в сфере юриспруденции.

Ими организовывается сеть по подбору и найму физических лиц, на имя которых осуществляется как оформление кредитов, так и регистрация предприятий.

Анализ данного вида деятельности показывает, что далеко не во всех разработанных ими криминальных схемах может усматриваться состав уголовно наказуемых деяний.

В данном случае возмещение ущерба теоретически возможно только в рамках гражданско-правового поля.

Расследование уголовных дел, возбужденных по фактам получения заведомо невозвратных кредитов, является слишком обширной темой для обсуждения в данном формате.

По итогам проведенных расчетов руководству коммерческого банка ПАО ВТБ необходимо принять комплекс мер, которые помогут снизить степень угроз экономической безопасности и сохранить капитал:

- необходимо учитывать только реальные угрозы, т.е. подтвержденные результатами основательного анализа как экономических, так и правовых сфер соответствующих операций;

- руководство должно проводить справедливую оценку потребности коммерческого банка в заемном капитале;

- административные органы коммерческого банка обязаны проводить постоянное отслеживание угроз, повышать результативность работы внутреннего контроля, при этом не допуская принятия неоправданных решений, а также необходимо сократить административно-управленческих затраты;

- проводить мероприятия, которые направленны на развитие отношений межбанковского рынка;

- также требуется применять рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору, для более качественного контроля за угрозами безопасности банка, для этого можно использовать современные методы регулирования угроз экономической безопасности, реализуемые на международном банковском рынке;

- для справедливой оценки экономического состояния, формируются обязательные резервы, необходимые для покрытие возможных потерь, в размере, который определен требованиями ЦБ РФ;

- необходимо повышать уровень доступности информации для клиентов, партнеров и государственных органов, а именно отчетности и информации о текущей деятельности банка;

- особое внимание требуется уделять деятельности по повышению профессиональной квалификации работников и этики межбанковских отношений.

Основным направлением информационной безопасности кредитных организаций является обеспечение сохранности полученных персональных данных кандидатов на кредитование, открытие расчетных счетов.

Данная деятельность осуществляется в рамках 152 ФЗ 2006г. и четко регламентируется в каждом кредитном учреждении, действующем на территории Российской Федерации.

Система управления банковскими рисками направлена на решение следующих задач:

- выявление и анализ всех рисков, которые возникают у Банка в процессе деятельности;

- определение отношения к различным видам рисков;

- качественная и количественная оценка (измерение) отдельных видов рисков;

- установление взаимосвязей между отдельными видами рисков с целью оценки воздействия мероприятий, планируемых для ограничения одного вида риска, на рост или уменьшение уровня других рисков;

- проведение полного анализа уровня рисков по совершенным и планируемым ПАО ВТБ операциям.

Важнейший и вместе с тем самый сложный этап процесса управления совокупными банковскими рисками ПАО ВТБ - это количественное оценивание величины рисков.

От того, насколько объективно и качественно осуществляются процедуры квантификации рисков, от совершенства применяемых методик измерения в значительной мере зависит эффективность всего процесса управления совокупными рисками ПАО ВТБ, а значит и надежность банковского учреждения.

Для того, чтобы в дальнейшем можно было дать оценку уровня экономической безопасности ПАО ВТБ необходимо рассчитать его рентабельность.

Рентабельность - показатель эффективности использования денежных средств или иных ресурсов. Для оценки банка принято использовать несколько показателей рентабельности.

Наиболее важными из них являются:

- рентабельность активов (ROA) представляет собой финансовый коэффициент, показывающий доходность и эффективность деятельности кредитной организации.