Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Теоретические основы функционирования банковских корпораций

1.1 Сущность корпорации и ее роль в экономике

1.2 Особенности деятельности банковских корпораций

1.3 Правовое регулирование банковских корпораций в России

2. Анализ российских банковских корпораций

2.1 Современное состояние банковских корпораций в РФ

2.2 Проблемы банковских корпораций в РФ

3. Система управдения банковскими корпорациями в РФ

3.1 Проблемы развития деятельности российских банковских корпораций

3.2 Перспективы банковских корпораций

Заключение

Список литературы



Введение

Банки - единственные учреждения в мире, где сосредоточены крупные финансовые силы. Появление новых банковских систем и филиалов связано прежде всего с потребительским спросом на финансовые услуги и банковские продукты. Если вы подсчитаете название банков в мире, список будет очень длинным и, возможно, почти бесконечным. Точно так же, как с концепцией - успешный банк. К сожалению или к счастью, пока еще не создано мирового финансового предприятия, которое станет первым во всех областях финансовой деятельности.

Банковская корпорация является юридическим лицом (банком), учредителями и акционерами, которыми могут быть только банки. Банковская корпорация создана для концентрации капитала банков, участвующих в корпорации, увеличения их общей ликвидности и платежеспособности, а также обеспечения координации и контроля за их деятельностью.

Одной из причин создания банковских корпораций является высокий уровень рисков в банковском секторе; когда они создаются, риски диверсифицируются среди зависимых банковских единиц, а управление рисками является более гибким. Банковская корпорация может быть полностью рассмотрена как организационная форма, отражающая сущность финансового капитала, с одной стороны, и стимулирование объективного процесса развития (количественного и качественного) этого капитала - с другой. Банковские корпорации позволяют развивать финансовый капитал, что усугубляет конкуренцию для клиентов в банковском секторе.

Банки, входящие в состав банковской корпорации, пердают корпорации полномочия осуществлять определенные операции и централизовать выполнение определенных функций.

Существует соответствующая информация по этим вопросам и в интернете. Однако основной упор в написании этой курсовой работы был сделан на периодические издания, в которых вопросы корпораций, в том числе банковских корпораций, были освещены достаточно подробно и, самое главное, самые последние и релевантные данные, включая статистику.

В соответствии с назначением задаются и решаются следующие задачи:

- изучить теоретические основы функционирования банковских корпораций.

- проанализировать результаты деятельности банковской корпорации.

- выявить проблемы развития банковских корпораций.

- рассмотреть перспективы функционирования банковских корпораций.

Объектом исследования являются банковские корпорации.

Предметом исследования являются особенности банковских корпораций.

В настоящее время общий уровень развития систем корпоративного управления в России относительно низок. Это связано с тем, что разные авторы рассматривают только некоторые вопросы корпоративного управления, и это страдает от последовательности.

Теоретической основой курсовой работы являются современные теории и концепции управления, результаты отечественных и зарубежных исследований теоретических и практических проблем реформирования банковских корпораций.

В качестве информационной базы исследования использовались законодательные и нормативные акты, материалы государственных статистических органов, научных учреждений, периодических изданий, экономических информационных агентств, а также отчеты российских банковских корпораций.

Структура курсовой работы состоит из введения, трех глав, заключения, списка источников и приложений. Введение обосновывает актуальность и методы исследовательской работы. В первой главе - теоретическая основа функционирования банковских корпораций. Вторая глава анализирует деятельность банковских корпораций в России. Третья глава определяет проблемы и перспективы развития банковских корпораций в России.



1. Теоретические основы функционирования банковских корпораций

1.1 Сущность корпорации и ее роль в экономике

Корпоративная практика многих лет предоставила аналитическим и консалтинговым фирмам множество материала для обобщения и разработки общих норм и рекомендаций корпоративного управления. В процессе функционирования корпораций в корпоративной среде вовлечены так или иначе различные субъекты общества и категории людей.

Ввиду этого, корпорации в процессе принятия решений должны учитывать интересы экономических компонентов общества.

Стоит иметь ввиду, что без потребителей корпорация просто не сможет существовать. Потребители хотят получить от него качественные товары и услуги, разумные цены, хороший сервис и правдивую рекламу. Если корпорация не стремится сосредоточиться на удовлетворении потребностей потребителей, ее можно назвать ее основным стратегическим просчетом, из-за которого корпорация обычно терпит неудачу как в долгосрочной, так и в краткосрочной перспективе. Это связано с тем, что отношение общества к корпорации в основном формируется в точках продажи товаров и услуг.

Сотрудники, чьи отношения с корпорацией переходят от обычных требований справедливой оплаты к другим аспектам отношений между работодателем и работником: равенство возможностей, защита здоровья на работе, финансовая безопасность, неприкосновенность частной жизни, свобода выражения мнений и достаточный жизненный уровень.

Служащие, на которое корпорации оказывают наибольшее влияние в производственном процессе. Корпорации ждут прямого участия в решении местных проблем: образование, транспорт, досуг, системы здравоохранения, охрана окружающей среды. В России, где есть много градообразующих предприятий, эта проблема особенно актуальна, поэтому именно здесь корпорации должны сначала объяснить суть и характер своей деятельности [9, 76c].

Общество в целом, на которое оказывают влияние корпорации на национальном и международном уровнях. Их деятельность была в центре внимания различных организаций и групп заинтересованных сторон, включая научные круги, органы власти и средства массовой информации. Ожидается, что корпорации будут участвовать в решении проблем национального и международного масштаба.

В то же время их первостепенная ответственность перед обществом заключается в поддержании собственной экономической жизнеспособности как производителя товаров и услуг, работодателя и создателя рабочих мест.

Поставщики, большинство из которых обычно являются малыми предприятиями, которые ожидают справедливых торговых отношений и своевременных платежей от сотрудничества с крупными компаниями. Отношения между крупными корпорациями и их поставщиками являются важным звеном в любой экономической системе, поскольку само существование малого бизнеса зависит от честного отношения корпораций к нему.

Акционеры вступают в особые отношения с корпорацией: они делают возможным существование корпорации в качестве поставщиков «рискового» капитала, необходимого для его возникновения, развития и роста. Интересы акционеров должны учитываться во всех основных действиях компании. То есть корпоративная среда - это область взаимодействия корпорации как объекта с теми, на кого она может влиять в силу своих возможностей [11, 76c]. Во всех фундаментальных решениях корпорации должен быть достигнут баланс интересов участников корпоративных отношений, что повышает их значимость и значимость. С этой целью крупные корпорации, как правило, разрабатывают и утверждают следующий примерный перечень документов, регулирующих правила отношений и устанавливающие структуру в корпоративной среде.



Рисунок 1 - Перечень документов, регулирующих правила отношений и устанавливающие структуру в корпоративной среде

Развитие корпораций сегодня зависит от правильно организованной финансовой деятельности и в рамках ее кредитной и инвестиционной деятельности:

Таким образом, кредитная стратегия Корпорации должна быть ориентирована прежде всего на оптимизацию мобилизованных ресурсов за счет привлечения капитала за счет выпуска ценных бумаг и работы с ними, активного взаимодействия с иностранными фондами и организациями, использования оффшорных и свободных экономических зон, накопления фондов сотрудников корпораций в негосударственных (могут создаваться в рамках Корпорации) пенсионные фонды, страховые компании, депозиты банков и финансовых компаний, а также в капитале предприятий-членов Корпорации.

В дополнение к Общим принципам построения корпоративных отношений каждая корпоративная ассоциация может иметь определенные функции из-за специфики организационной структуры Корпорации, приобретенной собственности и других типов корпораций:

Ассоциация. Добровольная ассоциация физических и (или) юридических лиц в целях взаимного сотрудничества при сохранении независимости и независимости членов Ассоциации.

Консорциум. Временная ассоциация компаний, банков и других организаций на основе Общего соглашения об осуществлении капиталоемкого проекта или совместного размещения кредита (является совместной и неклассифицированной для клиентов).

Беспокойство. Большая Ассоциация предприятий, связанных с общими интересами, контрактами, капиталом, участием в совместных действиях (часто такая группа является Объединенной вокруг холдинговой компании, владеющей акциями этих компаний).

Ассоциация. Ассоциация компаний, выпускающих однородные продукты для организации коллективных продаж через единую торговую сеть.

ФПГ. Группа юридически независимых предприятий, финансовых и инвестиционных учреждений, должным образом зарегистрированных в соответствующих департаментах, которые объединили свои материальные ресурсы и капитал для достижения общей экономической цели. Центральная (родительская) компания в ФПГ может быть либо специализированной организацией - «управляющей компанией», либо производственным предприятием или Ассоциацией, входящей в группу, банковскую, финансовую или страховую компанию.

Держава. Акционерное общество, владеющее контрольным пакетом акций, управляющее или контролирующее деятельность других компаний, предприятий в целях контроля за их деятельностью. Холдинговая компания может не иметь собственных производственных мощностей и не может заниматься производственной деятельностью.

В рамках этих форм корпоративных ассоциаций необходимо управлять своими корпоративными активами. В частности, анализ показывает, что одним из наиболее важных элементов активов, подлежащих управлению, является дебиторская задолженность [9, 56c].

Таблица 1 Отношения, характерные для банка в процессе его хозяйственной деятельности [12, с. 81]

Суть и функции банка определяют его роль в экономике, а именно:

- концентрация имеющегося капитала и ресурсов, необходимых для поддержания непрерывности и ускорения производства;

- рационализация денежного оборота.

Роль коммерческих банков в современной рыночной экономике довольно велика. Деятельность коммерческих банков имеет большое значение из-за их связей со всеми секторами экономики. Задачи банков - обеспечить бесперебойный денежный поток и оборот капитала, кредитование промышленных предприятий, государства и населения, создание условий для экономического накопления.

Современные коммерческие банки, выступая в роли финансовых посредников, выполняют важную экономическую функцию, обеспечивая межсекторальное и межрегиональное перераспределение капитала по секторам и отраслям, позволяют развивать экономику в зависимости от объективных потребностей производства и способствуют реструктуризации экономики. Возрастающая экономическая роль коммерческих банков в настоящее время проявляется в расширении их деятельности и развитии новых видов финансовых услуг. Сегодня коммерческие банки в некоторых странах могут предоставлять клиентам до 300 видов услуг.

Коммерческие банки являются наиболее важной частью рыночной экономики. В процессе своей деятельности большая часть денежного оборота в государстве опосредуется, формирование источников капитала для расширенного воспроизводства происходит путем перераспределения временно освобожденных средств всех участников процесса воспроизводства - государства, хозяйствующих субъектов.

В то же время коммерческие банки способствуют передаче капитала из наименее эффективных секторов национальной экономики в наиболее конкурентоспособные. Они обеспечивают накопление временно свободных средств предприятий, организаций, населения, государства и передачу на условиях погашения денежного капитала из сфер накопления в сферы использования. Благодаря коммерческим банкам существует механизм распределения и передачи капитала по секторам и отраслям, через банки можно мобилизовать большой капитал, необходимый для инвестиций, инноваций, расширения и реструктуризации производства, жилья и т. д [6, 87c].

Коммерческие банки как элемент банковской системы способствуют экономии государственных издержек обращения, что способствует ускорению обращения денег за счет ускоренного расчета, перевода денег путем выпуска кредитных инструментов вместо наличных денег, например, векселей, чеков, дебетовых и кредитных карт , сертификаты и т. д.

Тенденция расширения функций коммерческих банков в современных условиях продолжается. Чтобы укрепить свои позиции на рынке, они более активны в операциях, которые не типичны для коммерческих банков, внедряя их в нетрадиционные области финансового предпринимательства, тем самым повышая роль банков в функционировании экономики.

В настоящее время масштабы деятельности коммерческих банков значительно расширились за счет формирования международных рынков ссудного капитала. Хотя в некоторых областях они теряют позиции под давлением конкурентов, коммерческие банки находят замечательную способность адаптироваться к меняющимся условиям кредитного рынка.

1.2 Особенности деятельности банковских корпораций

Корпоративные отношения в банковском секторе экономики подчиняются одной или нескольким общим целям, достигнутым в развитии коммерческого банка, координированным действиям заинтересованных сторон, объединенных имуществом, а в некоторых случаях и неимущественных отношений.

Субъекты корпоративных отношений в банковском секторе экономики должны включать своих участников, то есть физических и юридических лиц, в первую очередь, акционеров, менеджеров и сотрудников компании. Также справедливо отнести управление банком, его владельцами и другими заинтересованными сторонами субъектами корпоративных отношений. банком как юридическим лицом, вступающим в имущественные отношения с другими участниками корпоративных отношений, также является их субъект.

Объект включает право собственности, совместные интересы или волю. Участники могут объединить свою собственность, совместные (взаимные) интересы, совместно свою собственность или их совместные интересы [14, 56c].

В рамках корпоративных отношений признается совместная деятельность членов, которые объединились между собой в корпоративные отношения. Следует отметить, что субъект корпоративных отношений возникает не только в таких прямых отношениях, как акционеры - менеджеры, данк - его акционеры и т. д., но, например, и банк - его контрагент, когда их сотрудничество интересы простого акционера.

На банковских рынках существуют как частные банки, так и банки с государственным участием. Поэтому деятельность участников корпоративных отношений может быть конкретной.

Цель корпоративных отношений - извлечь выгоды, которые могут быть представлены прибылью, перераспределением прав в пользу сторон отношений, расширением доли влияния банка на рынке и т. д.

Таким образом, корпоративные отношения в банковском секторе экономики формируют систему, включающую участников, которые вступили в эти отношения и конкретные связи между ними, из-за конкретных целей каждого участника развития Банка.

Корпоративное управление в коммерческом банке - это порядок, обеспечивающий систематическое, прогрессивное развитие отношений между администрацией коммерческого банка, его владельцев и других заинтересованных сторон, строгий порядок действий в этих отношениях, набор правил и мер, принятых банк, санкции и стимулы для обеспечения соответствующих упорядоченных творческих действий участников корпоративных отношений.

Система корпоративных отношений в банковском секторе экономики представляет собой совокупность соответствующих упорядоченных творческих действий участников корпоративных отношений, дающих синергетический эффект, которые регулируются корпоративным управлением Банка и подчиняются одной или нескольким общим целям, достигнутым в развитие коммерческого банка.

Определения отношений имеют большое значение для развития банковской практики, поскольку на их основе могут быть разработаны чисто специальные каналы электронной связи. Последнее может стать значительным этапом в развитии инфраструктуры банковского бизнеса и корпоративной инфраструктуры банков [15, 87c].

В некоторых случаях один участник социально-экономических отношений с Банком может действовать одновременно в разных ролях: регулятор и кредитор, акционер и клиент, контрагент и кредитор. Поэтому, чтобы отличить корпоративные отношения от всей массы социально-экономических отношений, необходимо четко видеть наличие основных характеристик корпоративных отношений. Таким образом, наличие взаимосвязанных организаций с Банком делает необходимым выделить отношения, которые можно назвать «связанными с Банком организациями» (Bankto-Incorporated Busines) », а также наличие стратегических кредиторов, которые влияют на стратегическое управление Банком - «Банковские кредиторы» (Bank-to-Incorporated Lenders).

Банки являются неотъемлемой частью любой экономики. Они обеспечивают финансирование нефинансового сектора экономики, отраслей, предоставляют основные финансовые услуги для населения в целом, а также обеспечивают доступ к платежным системам.

В соответствии с Письмом Банка России от 13 сентября 2005 г. № 119-Т «О современных подходах к организации корпоративного управления в кредитных организациях», корпоративное управление в банковском секторе России относится к Общему руководству кредитной организации проведенное Общим собранием участников (акционеров), Совета директоров (наблюдательного совета) и включающее набор их отношений (как регламентируется внутренними документами и неформальными) с единственным исполнительным органом.

Гражданский кодекс Российской Федерации не зафиксировал такую ??организационно-правовую форму юридического лица как «корпорация». В Российской Федерации эта концепция традиционно относится к акционерным обществам, реже компаниям с ограниченной ответственностью, в которых руководство предоставляется нанятым менеджерам. Из многих российских коммерческих банков это банки, которые занимают более половины российского банковского рынка. Таким образом, все кредитные учреждения из списка 20 крупнейших российских коммерческих банков должны быть включены в список банков с корпоративной формой организации [5, 75c].

Государственные корпорации как юридические лица несут ответственность за свои обязательства со всем принадлежащим им имуществом (пункт 1 статьи 56 Гражданского кодекса, пункт 2 статьи 25 Закона о некоммерческих организациях).

Это правило устанавливало исключение: не может взиматься за обязательства агентства по страхованию взносов в Фонд обязательного страхования вкладов, за исключением случаев, когда ответственность Агентства возникла в связи с невыполнением обязательств по выплате компенсации за депозиты ( часть 5, статья 33 Закона о страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации).

Кроме того, следует отметить, что агент по страхованию вкладов, признанный страховщиком в системе обязательного страхования вкладов, не подлежит требованию о лицензировании страховой деятельности (часть 3 статьи 15 Закона о страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации).

Обобщая теоретический раздел курсовой работы, мы можем сформулировать следующие выводы:

Успешная финансовая деятельность корпорации обусловлена ??своевременными и правильными решениями высшего руководства в текущей работе, а также в вопросах стратегии, которые должны быть разработаны не только на основе внутренних условий Корпорации, но и с учетом влияния финансовая система, которая сложилась в России на данном этапе.

Корпоративные отношения в банковском секторе экономики подчиняются одной или нескольким общим целям, достигнутым в развитии коммерческого банка, координированным действиям заинтересованных сторон, объединенных имуществом, а в некоторых случаях и неимущественных отношений.

Корпоративное управление в коммерческом банке - это порядок, который обеспечивает систематическое, прогрессивное развитие отношений между администрацией коммерческого банка, его владельцев и других заинтересованных сторон.

1.3 Правовое регулирование банковских корпораций в России

Правовой статус корпораций, работающих в банковской, инвестиционной и страховой сферах бизнеса, имеет определенную специфику. Согласно ст. 1 Закона об АО и ст. 1 Закона об ООО, реорганизации, ликвидации, правового статуса акционерных обществ и обществ с ограниченной ответственностью в этих областях определяются отдельными федеральными законами. Таким образом, для указанных направлений существования деловой активности характерен не один, а несколько федеральных законов, устанавливающих особые правила создания, реорганизации, ликвидации и правового статуса этих экономических обществ.

Банковское дело - исключительный вид деятельности, заключающийся в реализации кредитных организаций и банковских операций Банка России.

На верхнем уровне банковской системы - единственный предмет - Банк России, внизу - кредитные учреждения.

Среди этих субъектов профессиональные предприниматели (коммерческие организации) - это только кредитные учреждения, которые осуществляют банковскую деятельность с целью получения прибыли. Что касается Банка России, он осуществляет банковскую деятельность в первую очередь в целях защиты и обеспечения стабильности рубля, развития и укрепления российской банковской системы, а также обеспечения стабильности и развития национальной платежной системы. Он не предоставляет банковские услуги на соответствующем рынке каким-либо субъектам и осуществляет его регулирование, в том числе посредством банковской деятельности, то есть банковских операций [18, 57c].

Кредитные учреждения на основании специального разрешения (лицензии) Банка России предоставляют банковские услуги всем юридическим и физическим лицам, а не идеально обеспечивают перераспределение денежных потоков в тех секторах экономики, которые им больше всего нужны.

Следует отметить, что помимо самого банковского дела, а также деятельности в рамках сделок, непосредственно предусмотренных законом о банках и банковской деятельности, кредитные учреждения также осуществляют другие виды предпринимательской деятельности, их, в частности, профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг. Тем не менее, есть области деятельности, которые Закон о банках и банковской деятельности прямо запрещает участие кредитных организаций. Это страхование, торговля и производство.

Закон о банках и банковской системе устанавливает, что кредитное учреждение формируется на основе любой формы собственности, но только как хозяйствующий субъект (статья 1 Закона о банках и банковской деятельности).

Таким образом, кредитное учреждение является субъектом предпринимательской деятельности, который имеет исключительное право осуществлять банковскую деятельность на основании специального разрешения (лицензии) Банка России.

Кредитные организации бывают двух типов: банки и небанковские кредитные организации. В то же время в российской банковской системе традиционно есть больше банков, чем небанковские кредитные учреждения. Если в российских банках зарегистрировано около 1100 (действующих - около 1000), небанковские кредитные учреждения - всего около 50 [20, 64c].

Согласно российскому законодательству, банк является универсальным кредитным учреждением. Это означает, что только банк имеет право осуществлять банковские операции для привлечения, размещения средств физических и юридических лиц, а также для ведения своих банковских счетов. Однако в некоторых случаях создание такой универсальной финансовой организации, как Банк, может оказаться нецелесообразным из-за финансовых (в том числе связанных с неспособностью поддерживать требуемый уровень минимальной суммы собственных средств), организационных и даже кадровых причин, в том числе дополнительное надзорное бремя для банков, деятельность которых сопряжена с высоким риском.

В таких случаях может быть учреждено небанковское кредитное учреждение, которое, в отличие от банка, имеет право осуществлять только определенные банковские операции, допустимые комбинации которых определяются Банком России.

В то же время ни одно юридическое лицо в Российской Федерации, за исключением того, которое получило банковскую лицензию от Банка России, может использовать слова «банк», «кредитная организация» от своего имени или иным образом указывать, что это юридическое лицо имеет право осуществлять банковские операции (статья 7 Закона о банках и банковской деятельности).

Как отмечалось выше, в регулировании кредитных организаций положения закона о банках и банковской деятельности имеют приоритет перед законодательством об акционерных обществах и обществах с ограниченной ответственностью. Регулирование правового статуса корпораций, занимающихся банковской деятельностью (другими словами - кредитные организации), осуществляется в основном законом о банках и банковской деятельности. Однако этот Федеральный закон не является единственным, регулирующим особенности их создания, реорганизации, ликвидации и правового статуса. Вы также должны позвонить в Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее - Закон о Банке России, Федеральный закон от 27 июня 2011 г. N 161-ФЗ «О национальной платежной системе») и Федеральным законом от 25 февраля 1999 г. N 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций». Положения этих федеральных законов разработаны в многочисленных нормативных актах Банка России, принятых по вопросам регулирования корпоративных и связанных с ними отношений, возникающих в кредитных организациях в пределах его компетенции.

Следует также отметить особенность правового регулирования кредитных организаций, заключающуюся в том, что в некоторых случаях банки не применяются к отдельным источникам корпоративного права.

Процедура создания кредитных организаций имеет существенные особенности по сравнению с другими бизнес-компаниями и характеризуется представлением различных дополнительных требований для создания банков и их реорганизации.



2. Анализ российских банковских корпораций

2.1 Современное состояние банковских корпораций в РФ

Банковские корпорации в России - это относительно новое состояние банковской системы, где существуют крупные корпоративные структуры, которые требуют инновационных подходов в управлении банками с использованием адаптивных механизмов управления финансами. В настоящее время банковское дело содержит в себе новые подходы к развитию корпоративных отношений банков, а также интегрированные инструменты для оценки их качества для обеспечения эффективного и бесперебойного функционирования банковской системы в стране.

В настоящее время, постиндустриальное общество охарактеризовано высокой долей экономических структур с высоколиквидными активами, большинство из которых являются финансовыми компаниями. Наиболее ликвидными активами чаще всего злоупотребляют, особенно в коммерческих банках [9, 67c].

Таблица 2 - Структура акционеров Сбербанка России по состоянию на 2017 год

Общее количество акционеров - более 260 тысяч.



Таблица 3 - Акционеры с долей участия не менее чем 5% уставного капитала Сбербанка России

Стоит отметить, что потенциальным источником риска злоупотребления являются менеджеры, владельцы и сотрудники компаний. Таким образом, банковская корпорация, являясь крупной корпорацией со сложной структурой, является возможным источником риска злоупотребления в высоколиквидных сделках всех элементов корпоративной структуры банка. Так как коммерческие банки выполняют специальные задачи для постоянного функционирования экономики, необходимо создать механизмы мониторинга и контроля качества корпоративного управления банковской корпорацией, которые могут не только выявлять злоупотребления и конфликты интересов, но и предотвращать их вовсе. Ввиду этого, оценка качества корпоративного управления в банковских корпорациях имеет особое значение в рамках инфраструктуры корпоративных отношений в банковских корпорациях. Далее рассмотрим состояние этого элемента инфраструктуры в современной отечественной экономике России.

В соответствии с Таблицей 4 динамика основных статей отчета о прибылях и убытках за 2017 год в сравнении с аналогичным периодом 2016 года:

-чистый процентный доход - сократился на 0,3%;

-чистый комиссионный доход - увеличился на 12,5%;

-расходы по созданию резервов на возможные потери - составили 109,8 млрд. руб. против 305,0 млрд. руб. за 2016 года;

-операционные доходы до создания резервов на возможные потери - снизились на 6,5%;



Таблица 4 - Результаты финансовой деятельности Сбербанка России по итогам 2017 года по РСБУ В соответствии с внутренней Методикой агрегирования статей баланса, Отчета о прибылях и убытках и расчета экономических показателей.

-операционные доходы после создания резервов на возможные потери - увеличились в 1,9 раза;

-операционные расходы - возросли на 14,8%;

-прибыль до уплаты налогов из прибыли - составила 160,0 млрд. руб. против 22,1 млрд. руб. за 2016 года;

-чистая прибыль - составила 126,2 млрд. руб. против 17,1 млрд. руб. за 2016 года. банковский корпорация хозяйственный

Обычно управление делят на внутреннее и внешнее управление. Ввиду объективной заинтересованности банковской корпорации в снижении риска злоупотреблений его положения о внутренних корпоративных контрольных и нормативных документах банковской корпорации обычно предусматривают минимально необходимые процедуры управления рисками деятельности. Здесь мы говорим о кодексе корпоративного поведения и других внутренних правилах, которые могут одобриться банками, пытающимися внедрить корпоративное управление в корпорацию. Согласно нормативным документам Банка России мы имеем в основном письма Банка России от 13.09.2005 № 119-Т «О современных подходах к организации корпоративного управления в кредитных организациях» от 07.02.2007 № 11- Т »в списке вопросов для кредитных организаций для оценки состояния корпоративного управления». Но стоит отметить, что эти меры контроля нельзя назвать достаточными, поскольку они учитывают интересы только некоторых элементов внутренней и внешней корпоративной среды и не позволяют предвидеть возможность конфликта интересов в банке, которые отрицательно влияют на результаты деятельности банка виды деятельности компании. Во-первых, информация о оценке качества корпоративного управления в банковской корпорации не является публичной, что не учитывает интересы банковских партнеров, компании в широком смысле, а в некоторых случаях и сотрудников банковской корпорации. Во-вторых, результаты этих процедур субъективны, поскольку банковская корпорация самостоятельно оценивает качество корпоративного управления банковской корпорации, а информация об итогах оценки предоставляется Банку России только по запросу регулятора. Такой корпоративный контроль недостаточен.



Таблица 5 - Структура аппарата управления 20 крупнейших банков России и банков, на 2018 г. [16]

Отметим, что для построения полной системы мониторинга качества корпоративного управления банковской корпорации в рамках системы корпоративных отношений необходимо провести независимую оценку ее качества в банковской корпорации. Оценка может быть предоставлена аудиторскими компаниями и рейтинговыми агентствами. Также, специалисты, проводящие такую ??оценку, должны иметь специальное образование, их деятельность должна подлежать сертификации. И такие специалисты должны проходить периодическую сертификацию.

Внутренний аудит корпоративного управления банковской корпорации является инструментом Банка для повышения эффективности банка и его прозрачности. Для помощи коммерческим банкам, Банк России разработал список вопросов для банковской корпорации для оценки состояния корпоративного управления.

Таким образом, результаты такой оценки, аналогичные аудиту финансовой отчетности, должны публиковаться в той мере, в какой они влияют на общественные интересы населения. Именно эта система контроля качества корпоративного управления банковской корпорации должна стать элементом корпоративной инфраструктуры [11, 37c].



Рисунок 2 - Список вопросов для кредитных организаций для оценки состояния корпоративного управления

2.2 Проблемы банковских корпораций в РФ

Проблемы банковских корпораций в России можно свести к следующим группам. Например, угроза монополизации рынка кредитной информации крупными банками.

Значительным шагом на пути развития корпоративных отношений, конкуренции в банковском секторе и процесса взаимодействия банковского сектора с реальным сектором, а также информационного компонента корпоративной инфраструктуры стало принятие Федерального закона «по кредитным историям» и формированию системы кредитных бюро в России. Но стоит отметить, что по мнению экспертов, текущая ситуация на конец 2017 года с системой кредитных бюро и ее трансформация через влияние крупных банков должны быть подвергнуты реформе банковской системы РФ. Причиной этого является угроза монополизации рынка кредитной информации крупными банками России.

Исходя из этого, в настоящее время целесообразно пересмотреть действующий Федеральный закон «О кредитных историях» и предложить Банку России в качестве основного регулятора рынка кредитных историй и деятельности соответствующих бюро.

Обучение и повышение квалификации специалистов по корпоративным отношениям.

К таким специалистам относятся независимые директора, аудиторы качества корпоративного управления банковской корпорации, учителя и ведущие учебные программы, специализированные методологи и аналитики. Однако невозможно обучить отдельных специалистов для конкретного банка на стенде университета. Необходимо, чтобы система корпоративного управления банковской корпорации была не только знакома специалисту, он должен соответствовать ему, жить профессионально в соответствии с соответствующими принципами, правилами и стандартами. Однако такие специалисты должны обладать базовыми знаниями теории корпоративного управления и систем оценки качества банковской корпорации [11, 99c].

В современное время подготовка и повышение квалификации таких специалистов в России практически не проводится. Недавно в списке образовательных дисциплин был введен курс «корпоративное управление». В то же время он читается в очень узком диапазоне специальностей. Отсутствие системы сертификации отдельных элементов корпоративной инфраструктуры

Подчеркнем, что система сертификации специалистов в области корпоративного управления и корпоративных отношений может наилучшим образом вписаться в корпоративную инфраструктуру внутренней банковской системы РФ Создание этой системы на сегодняшний день можно рассматривать как своевременный шаг, призванный улучшить ее и адаптировать к формирующейся отечественной модели корпоративного управления.

В целом электронная связь сводится к использованию компьютерных сетей для повышения эффективности Банка за счет сокращения затрат, увеличения доли на рынке, улучшения обслуживания и ускорения предоставления банковских продуктов и услуг, а также обмена информацией для улучшения раствор-производство.

Существование электронных коммуникаций облегчается наличием электронных денег, что позволяет завоевать рынок, а также приобретает особое значение в банковском бизнесе, электронный банкинг можно рассматривать как форму электронной коммерции.

Это сочетание индивидуального дизайна системы электронной связи или более широкой системы связи Банка с необходимостью постоянно управлять им, что дает право говорить об инженерной коммуникации в кредитной организации.

В предлагаемой модели учитываются различия в интересах групп участников социально-экономических отношений с Банком и излагается возможная трансформация приоритетов для реализации этих интересов Относительно большое количество типов каналов связи из-за двух потребностей: необходимость защищать информацию и находить компромиссы в корпоративных конфликтах

Коммуникации с использованием информационных технологий позволяют устанавливать связи с потребителями банковских услуг, информировать их и успешно привлекать новых клиентов. Они позволяют банкам сокращать издержки и увеличивать доходы за счет увеличения доли рынка, повышения качества услуг и ускорения доставки финансовых продуктов. Информационные технологии упрощают заполнение финансовых форм и подготовку отчетов, а это означает, что банки могут лучше организовать свое общение с регулирующими органами.



3. Система управдения банковскими корпорациями в РФ

3.1 Проблемы развития деятельности российских банковских корпораций

В разные периоды развития российской экономики были созданы предпосылки для создания эффективной корпоративной среды, но в то же время были некоторые противоречия в системах корпоративного управления, которые сейчас необходимо решать на практике. Каждый период представлял собой новый этап в понимании руководства страной экономических проблем и разработке путей их решения, поэтому границы периодов являются условными и могут быть смещены в любом направлении в соответствии с применимыми критериями. На наш взгляд, временные рамки и ключевые вопросы каждого периода можно описать следующим образом.

До 1987 года административные и командные методы централизованного управления государственной экономикой перестали соответствовать требованиям макроэкономической ситуации; исключение работников среднего и нижнего уровня из реального участия в управлении предприятиями побудило многих из них попробовать себя в возникающем небольшом кооперативном бизнесе или индивидуальном предпринимательстве, а также отсутствие четкой правовой базы и практических знаний об экономике привели к тому, для многих из них - к краху иллюзий быстрого обогащения; корпоратизм как система управления производством все чаще отождествлялся с элитарным кланом партийной номенклатуры и вызывал противоречивое отношение начинающих предпринимателей.

Корпоративная среда в этот период была похожа на систему партийных и экономических активов: все ключевые позиции на предприятиях распределялись не профессионализмом менеджеров, а старыми партийно-номенклатурными отношениями. Причиной этого было, на наш взгляд, три причины [17, 57с].

1. Отсутствие отечественных высококвалифицированных независимых менеджеров на рынке труда.

2. Нежелание предприятий платить за квалифицированную работу иностранных менеджеров.

3. Остатки тоталитарного мировоззрения в обеих системах и в этом отношении имеют низкое стремление к взаимному обмену опытом между странами с развитой рыночной экономикой и странами бывшего социалистического лагеря.

В период с 1987 по 1991 год центробежные силы привели к краху монополизированной и централизованной экономической организации; поощряли независимость и позволяли лизинговым предприятиям призывать корпуса директоров постепенно подчинять свои группы сотрудников, которые разделяли позиции первых лидеров, то есть Корпорация приобрела тень лояльности к правительству; участие коллективов в управлении предприятиями через советы трудовых коллективов, предусмотренные законодательными нормами, не было разработано из-за отсутствия подготовки сотрудников для эффективного участия в управлении и нежелания менеджеров «делиться властью».

За этот период были заложены основы корпоративных директоров и структур, близких к партийным номенклатурным органам управления, но возникла новая корпоративная среда. Помимо промышленного капитала, финансовый капитал появился в банковском и страховом секторах экономики и начал развиваться в России. Были источники и первые инструменты накопления капитала.

С 1991 по 1994 год. Активная проверка приватизации, в ходе которой произошло первоначальное перераспределение собственности между директорами и сформированными финансовыми и банковскими структурами; участие в приватизации было возможно в первую очередь за счет открытого и скрытого сотрудничества с администрацией регионов и Комитета государственной собственности России; акционерные общества, созданные в ходе приватизации на основе крупных государственных предприятий, уже могут быть отнесены к корпорациям, но неразвитое акционерное право, недооцененная собственность, а также неподготовленность персонала предприятий привели к сокращению корпоративное управление традиционными методами управления, которые при исполнении непрофессиональных менеджеров привели к дальнейшему краху и банкротству предприятий.

В то же время, определенный корпоративный стиль отношений между отдельными структурами, такими как капитал банка, нефтегазовые компании и другие, начал формироваться, когда самоуправления управляли государственными органами. Отказ большинства населения от активных процессов участия в управлении имуществом, потеря работы и экономическая неграмотность оказали негативное влияние на все процессы экономических реформ.

Но именно в этот период были заложены основы реального корпоративизма среди новых бизнес-структур, созданных молодыми (образованными, амбициозными) предпринимателями, которые имели только два пути: либо вступить в сотрудничество с бывшими государственными структурами, либо противостоять им цивилизованным бизнес, основанный на опыте иностранных корпораций. Кроме того, на решения, принимаемые корпорациями, повлияло высокое качество зарубежного образования, которое они уже получили в новых областях российской экономики: финансовые и фондовые рынки, рынок ответственности, маркетинг и управление. Активное взаимопроникновение западных и российских корпораций, совместная работа на российском фондовом рынке неизбежно подталкивали российские корпорации к пониманию особенностей корпоративного управления [10, 88c].

В период с 1994 по август 1998 года денежная приватизация в условиях принятия законов об акционерных обществах, рынке ценных бумаг, Гражданском кодексе Российской Федерации, разъяснение закона о приватизации. Развивается рыночная инфраструктура: инвестиционные компании и фонды, депозитарии и регистраторы, паевые фонды, страховые компании, аудиторские и консалтинговые компании, пенсионные фонды и другие крупные иностранные компании открывают свои филиалы, представительства или создают совместные предприятия в России.

Основным бременем проблемы привлечения инвестиций является переход от федерального центра к регионам. Региональные власти принимают местные законы о формировании страховых фондов для привлечения инвестиций, а объектом купли-продажи в соответствии с принятыми региональными законами становится земельная и другая недвижимость.

Период с августа 1998 года по настоящее время. Ситуация внешнего и внутреннего дефолта, Общее отсутствие финансовых ресурсов. Вывод капитала из России заставил искать новые финансовые инструменты или новые механизмы использования старых активов. Напряженность на валютном рынке наряду с почти полным отсутствием корпоративного рынка ценных бумаг делает региональные финансовые инструменты единственным способом защиты от инфляции и получения доходов в России.

На этом фоне слабая готовность российских менеджеров (особенно высшего руководства) выбирать стратегию развития, привлекать капитал и инвестиции, поддерживать и завоевывать рынки, принимая во внимание истинную мотивацию деловых партнеров. Все это ведет к дальнейшему перераспределению собственности, но на фоне акционеров, которые понимают их права. Коррупция и беззаконие теневого капитала вынуждают высшее руководство выбирать одно из двух направлений: либо вступать в контакт со структурами мафии, либо постепенно терять управление, либо строить такую ??систему корпоративных отношений, которая позволила бы сохранить как себя, и собственности.

Корпоративное управление основано на проверенных и эффективных стандартах в областях финансов, ценных бумаг, управления, трудовых отношений, договорных обязательств, контрактной деятельности, организационных структур, маркетинга. Если у вас есть основные правительственные документы и опыт, вы можете создать систему корпоративных отношений на уровне конкретной Корпорации, тем самым определяя основные направления для всей российской экономики.

В каждом случае Корпорация представлена ??ее топ-менеджером (и в российском контексте она по-прежнему является владельцем), предпочитает постепенное включение сотрудников в систему деловых отношений в сфере собственности, а не строгое управление сотрудниками, это является важной тенденцией в формировании и формировании нормальных корпоративных отношений.

3.2 Перспективы банковских корпораций

Основными перспективными направлениями развития банковских корпораций в России являются внутренний аудит.

Внутренний аудит корпоративного управления

Внутренний аудит корпоративного управления является инструментом Банка для повышения эффективности и прозрачности Банка. Чтобы помочь коммерческим банкам, Банк России разработал список вопросов для кредитных организаций для оценки состояния корпоративного управления.

Аудит корпоративного управления как инструмент внешнего мониторинга представляет собой комплексную оценку существующей практики корпоративного управления Банка, направленной на выявление ее сильных и слабых сторон в соответствии с характеристиками Банка. Последнее относится к этапу жизненного цикла в развитии Банка, его стратегии, требуемой степени контроля со стороны основных владельцев и места Банка в их инвестиционных интересах, необходимости и формах внешнего финансирования инвестиций , Каждый из этих факторов напрямую влияет на модель корпоративного управления. В то же время Банк должен учитывать структуру своей ресурсной базы, в частности капитала, и, соответственно, находить баланс интересов между финансовыми заинтересованными сторонами [7, 51с].

Аудит корпоративного управления путем выявления недостатков, ошибок и профессионального суждения внешних аудиторов помогает Банку улучшить внутреннюю корпоративную среду и, как результат, сформировать для нее оптимальную структуру корпоративного управления с учетом вышеуказанных факторов. Это позволяет нам учитывать характеристики Банка и существующие стратегические альтернативы. На основе рекомендаций профессионального аудитора корпоративного управления, с учетом уровня их важности, может быть сформирован всеобъемлющий план синтеза оптимальной внутренней среды корпоративных отношений.

Однако для реализации этой области мониторинга корпоративного управления и контроля качества требуются квалифицированные специалисты в этой области. В то же время система высшего образования еще не готовит их.

Внешний независимый общественный контроль, который может подтвердить субъективное профессиональное мнение специалиста Банка по качеству корпоративного управления или предоставить компании другое мнение. В то же время этот элемент системы корпоративного управления публикует не только оценку Банка, но и эти показатели для других кредитных организаций.

Речь идет о рейтинговых агентствах, которые могут профессионально оценивать качество корпоративного управления в кредитных организациях. В течение многих лет рейтинги считались эффективным инструментом для определения профессиональной эффективности и отдачи от инвестиций.

Рейтинг корпоративного управления - это комплексная оценка качества системы корпоративного управления компании, которая служит индикатором уровня соответствующих рисков для инвесторов, кредиторов и партнеров. Кроме того, рейтинг корпоративного управления является объективной оценкой эффективности корпоративного управления для Совета директоров и руководства компании, служит сигналом необходимости совершенствования практики в этой области [15, 94c].

Как правило, рейтинговые отчеты, подготовленные аналитиками рейтинговых агентств, включают описание преимуществ и недостатков практики корпоративного управления. Присвоение рейтинга корпоративного управления является сигналом для заинтересованных сторон относительно внимания Банка к проблеме.

В настоящее время в России существует два регулярно обновляемых рейтинга корпоративного управления: рейтинг корпоративного управления, присвоенный международным рейтинговым агентством Standard & Poor's (S & P), и национальный рейтинг корпоративного управления «RID - Expert RA».

Особое значение при внедрении кодексов корпоративного управления имеет их поддержка в соответствии с обязательными стандартами раскрытия информации. Этот подход известен как «совпадение или объяснение» или «делать или объяснять».

Состояние национальной системы контроля качества корпоративного управления может быть показано на рисунке 3.

Система инструментов контроля качества корпоративного управления работает неэффективно: рейтинги не пользуются популярностью, аудит не проводится. Позитивно, что сегодня в России внедряется регуляторный и внутренний контроль, хотя формально. Вывод: основные элементы подразделения оценки качества в корпоративной инфраструктуре банковской системы не сформированы.



Рисунок 3 - Состояние системы контроля качества корпоративного управления в России



Заключение

В соответствии с целью работы были сформулированы следующие выводы по теоретическому разделу:

Успешная финансовая деятельность Корпорации обусловлена ??своевременными и правильными решениями высшего руководства в текущей работе, а также в вопросах стратегии, которые должны разрабатываться не только на основе внутренних условий Корпорации, но и учитывать влияние финансовой системы, которая сложилась в России на данном этапе.

Корпоративные отношения в банковском секторе экономики подчиняются одной или нескольким общим целям, достигнутым в развитии коммерческого банка, координированным действиям заинтересованных сторон, объединенным имуществом, а в некоторых случаях и неимущественными отношениями.

Корпоративное управление в коммерческом банке - это порядок, обеспечивающий систематическое, прогрессивное развитие отношений между администрацией коммерческого банка, его владельцев и других заинтересованных сторон.