Размещено на http://www.allbest.ru/

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО РЫБОЛОВСТВУ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ

«КАЛИНИНГРАДСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

(ФГБОУ ВО «КГТУ»)

Кафедра отраслевых и корпоративных финансов

КУРСОВАЯ РАБОТА

Банковский менеджмент

Калининград 2018



СОДЕРЖАНИЕ

• ВВЕДЕНИЕ
• 1. ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПОО «СОВКОМБАНК»
• 1.1 Информация о банке
• 1.2 История банка
• 1.3 Сведения о владельцах банка
• 1.4 Сведения о наличии лицензий и банковских счетах кредитной организации
• 1.5 Сведения о финансовых показателях банка и его рейтинге по России и в регионе
• 1.6 Наличие филиалов и направление деятельности банка
• 2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ
• 2.1 Структура активов
• 2.2 Структура ссудной задолженности
• 2.3 Структура пассивов
• 2.4 Оценка адекватности созданных резервов на возможные потери по ссудам кредитному риску
• 2.5 Анализ финансового состояния банка
• ЗАКЛЮЧЕНИЕ


ВВЕДЕНИЕ

Современное банковское дело относится к одной из самых динамичных сфер экономики. Техническая революция, усиление конкурентной борьбы, стремительная инфляция, экономические кризисы привели к повышению рискованности банковской деятельности. На нынешнем этапе развития банковской системы главная задача заключается в поиске реальных путей минимизации рисков и получения достаточных доходов для сохранения средств вкладчиков и поддержания жизнедеятельности банка. Успешное решение этой сложной проблемы требует использования многих методов, приемов, способов, систем и разработки новых подходов к управлению коммерческим банком, объединенных понятием менеджмента.

В общем понимании менеджмент - это наука о наиболее рациональных системах организации и управления определенными видами деятельности. Отметим, что единого мнения относительно определения термина «менеджмент» в экономической литературе не существует. Под менеджментом понимают как систему управления финансовыми и организационными сферами деятельности, так и управленческий персонал, осуществляющий управление, т.е. руководящий состав организации.

Все принципы менеджмента, цели и задачи присущи и банкам.

Банковский менеджмент нельзя изучать отдельно от понятия «менеджмент» в целом. Менеджмент - это система управления, подходы к управлению, это совокупность человеческой мысли и его действия.

В условиях рыночной экономики любая компания, корпорация, предприятие любой сферы деятельности, в том числе банковской, требует управления. Управление, или менеджмент, предполагает учет колебаний рыночной конъюнктуры, обеспечение конкурентоспособности, стремление к эффективной, рентабельной, социально ориентированной деятельности.

Банковский менеджмент как составная часть современной теории управления рассматривает сущность и роль банков в экономике, содержание целей и задач управления банком, специфику объектов, методов и инструментов банковского менеджмента.

Банковский менеджмент постепенно развивается и совершенствуется по мере развития науки, практики и появления новых аспектов деятельности банков. Кроме того, в качестве его теоретической основы широко используется психология, деловая этика, социология, математические и статистические модели применительно к отдельным сферам управления банковской деятельностью.

Каждый блок банковского менеджмента имеет определенную направленность, что обусловлено спецификой деятельности банкаь как особого кредитно-финансового института.

Цель курсовой работы - систематизация полученных в процессе изучения дисциплины теоретических знаний и развитие практических навыков. Задачи исследования:

- поиск и подбор отчетной и аналитической информации о деятельности коммерческого банка;

- оценка рейтинговых показателей деятельности банка;

- выполнение горизонтального и вертикального анализа активов и пассивов на основе публикуемой отчетности коммерческих банков;

- изучение состава и структуры отчетности коммерческих банков, размещаемой на официальном сайте Банка России;

- проведение расчета финансовых показателей с использованием вычислительной техники;

- анализ финансовых результатов деятельности коммерческого банка в соответствии с балльной оценкой показателей;

- оценка значений обязательных нормативов деятельности банка.

Объектом исследования является -- ПАО «Совкомбанк»

Поставленная цель и задачи предопределили структуру курсовой работы. Работа состоит из введения, двух глав и заключения.



1. ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПОО «СОВКОМБАНК»

1.1 Информация о банке

ПАО «Совкомбанк» входит в пятёрку крупнейших частных банков в Российской Федерации по размеру активов, количеству офисов и территориальному покрытию. 

Стратегия банка заключается в достижении неоспоримых конкурентных преимуществ в отдельных нишах. Дисциплинированное следование этой стратегии позволило «Совкомбанку» достичь доходности на капитал (ROE) 50% в среднем за 2010 - 2017 гг.

Банк работает в двух основных сегментах:

1. Розница. Банк оказывает финансовые услуги наиболее востребованных видов преимущественно людям с доходами ниже среднего, в основном в городах с населением менее 100 тыс. человек. 

На 1 января 2018 г. банк обслуживал через 2 418 офисов 3 млн розничных клиентов, проживающих в 1 031 населённом пункте. В банке трудится 11 тыс. человек.

2. Корпоративный и инвестиционный бизнес («КИБ»). КИБ:

a) Предоставляет финансовые услуги 500 крупнейшим российским частным корпорациям, а также субъектам и муниципалитетам РФ.   
Ключевые финансовые услуги: предоставление кредитов, размещение депозитов и организация выпуска облигаций.

b) Предоставляет доступ 350 тыс. малых и средних предприятий к государственным закупкам через собственную электронную площадку «РТС-Тендер».

В 2017 г. Группа «Совкомбанка» организовала проведение 29% всех государственных закупок в стране. Кроме этого, Группа «Совкомбанка» выпустила 27% всех банковских гарантий в РФ, необходимых для государственных закупок по 44-ФЗ и 223-ФЗ.

1.2 История банка

Совкомбанк» вырос за 15 лет из банка с капиталом 2 млн руб. с единственным отделением в г. Буй (город в 100 километрах от Костромы с населением 24 тысячи человек) до четвёртого крупнейшего и наиболее прибыльного частного банка страны с капиталом 80 млрд руб. В банке работают 11 тысяч сотрудников в 2 тысячах офисов в 1 тысяче населённых пунктов России.

Это стало возможным благодаря слаженной работе команды менеджеров, которая 15 лет дисциплинированно реализует стратегию развития банка.

1990 - 2002: «Буйкомбанк»

Администрация Буйского района и 45 государственных компаний (районные колхозы и муниципальные предприятия) организовали на базе Агропромбанка РСФСР в г. Буй коммерческий агропромышленный банк «Буйкомбанк».  

Банк обслуживал акционеров, а также сотрудников акционеров банка - в основном людей предпенсионного возраста и пенсионеров.

2002 - 2006: розничный банк для пенсионеров

Менеджеры и акционеры «Совкомбанка» приобрели «Буйкомбанк» в марте 2002 г. У банка был один офис в г. Буй, в котором работало 32 человека. Капитал банка составлял 2 млн руб., а активы - 7 млн руб. (для справки: курс доллара на март 2002 г. - 31 руб. / долл. США).

В феврале 2003 г. «Буйкомбанк» сменил название на «Совкомбанк» (сокращение от «Современный коммерческий банк») и переехал в Кострому. К концу 2003 г. у банка было уже три офиса: в г. Буй, в г. Кострома, и в г. Москва.

Пенсионеры остались основными клиентами в силу их ответственного отношения к займам и гарантированной государством пенсии. Как следствие, это один из самых низкорискованных сегментов в стране по просроченной задолженности.

К концу 2006 года благодаря хорошим финансовым результатам банк увеличил количество офисов до 10, в банке трудилось 425 сотрудников. Капитал банка за 4 года вырос за счёт полученной прибыли в 21 раз до 423 млн руб., а активы - до 4,7 млрд руб. (для справки: курс доллара на декабрь 2006 г. - 26 руб. / долл. США).  

2007 - 2013: расширение региональной сети

Кредитование крупных корпоративных клиентов через облигации

В 2007 году банк сформировал портфель облигаций крупнейших российских корпораций. В дальнейшем облигации составят от 30% до 50% активов банка. Для «Совкомбанка» облигации - удобный способ предоставления кредитов двумстам крупнейшим компаниям страны, а также субъектам РФ и муниципалитетам.

TBIF

В сентябре 2007 г. голландская финансовая группа TBIF Financial Services B.V. («TBIF») приобрела 50% акций «Совкомбанка» и заплатила за них активами в России, передав «Совкомбанку» компанию «Ассоциация региональных кредитных агентств» (АРКА) с головным офисом в Бердске, Новосибирская область. АРКА специализировалась на потребительском кредитовании через сеть 612 собственных кредитных агентств в 140 населённых пунктах Урала и Сибири.

«Совкомбанк» интегрировал АРКА в инфраструктуру банка к августу 2008 г. Банк по-прежнему обслуживал в основном пенсионеров в небольших населённых пунктах, но уже в большем масштабе. Количество сотрудников «Совкомбанка» увеличилось до 1 тыс. человек к концу 2008 г.

TBIF продал долю в «Совкомбанке» другим акционерам «Совкомбанка» в мае 2012 г. со значительной прибылью по сравнению с первоначальным вложением.

Финансовый кризис 2008 - 2010 гг.

Активы «Совкомбанка» в 2008-2010 гг. состояли из облигаций крупных частных и государственных компаний, а также из портфеля потребительских кредитов, выданных в основном пенсионерам. Благодаря высокому качеству активов «Совкомбанк» с прибылью прошёл кризис, а доходность капитала банка составила 56% за 2008 - 2010 гг.

В 2010 - 2012 гг. «Совкомбанк» развивал розничное кредитование в регионах и улучшал операционную эффективность розничной сети. К декабрю 2013 г. банк открыл отделения в 732 населённых пунктах, а количество сотрудников банка достигло 7 тысяч.

Финансовый кризис 2013 - 2015 гг.

Наиболее рискованные кредиты банки выдавали во время гонки за рост портфеля необеспеченных потребительских кредитов в 2012-2013 гг. Стандарты выдачи потребительских кредитов были недостаточно строгими в большинстве специализированных розничных банков. По мере перегрева рынка эта модель стала приносить многомиллиардные убытки большинству специализированных банков.

На результатах банков в 2015 г. существенно сказались и резко возросшая стоимость фондирования, так как ЦБ РФ увеличил ключевую ставку в декабре 2014 г., а также санкции, впервые наложенные на российские компании осенью 2014 г.

«Совкомбанк» в течение кризиса был одним из немногих банков в стране, получившим значительную прибыль: доходность капитала банка составила 46% за 2013 - 2015 гг. 

2014 - 2018: крупнейший частный федеральный банк страны

Ключевая M&A сделка для «Совкомбанка»

В феврале 2014 «Совкомбанк» купил розничное подразделение GE Capital в России - банк GE Money Bank Russia. В результате сделки «Совкомбанк» получил доступ к передовой технологической платформе и современной экспертизе в управлении кредитными рисками, персоналом и ИТ мирового уровня. Приобретение GE Money Bank Russia позволило «Совкомбанку» построить крупнейшую в России розничную сеть среди частных банков, уступающую по масштабу только Сбербанку и Группе ВТБ. «Совкомбанк» интегрировал GE Money Bank Russia к декабрю 2014 г. К началу 2015 г. в «Совкомбанке» работали 8 тысяч человек в 2 тысячах офисов, расположенных в 901 населённом пункте РФ.

Используя технологическую платформу, унаследованную от GE Money Bank Russia, «Совкомбанк» существенно расширил линейку продуктов, предлагаемых в мини-офисах банка по всей стране. При затратах на мини-офис в 30 раз меньших, чем на традиционные банковские офисы, спектр востребованных финансовых услуг, продаваемых «Совкомбанком» через мини-офисы, не отличается от услуг, продаваемых в традиционных офисах. Благодаря такой модели, каждый офис «Совкомбанка» - прибылен даже в небольших населённых пунктах, где спрос на финансовые услуги недостаточен для содержания традиционного офиса банка. 

Крупнейшая цифровая платформа для государственных закупок

В 2015 г. «Совкомбанк» создал крупнейшую в стране частную электронную платформу для государственных закупок. Её «фундаментом» стали приобретённый в 2015 г. банк ICICI Bank Eurasia (переименован в «Современный коммерческий инновационный банк», СКИБ) и финансово-технологические компании «Финтендер» и «РТС-Тендер» (их банк приобрёл в 2015 - 2016 гг.). Более 350 тыс. компаний малого и среднего бизнеса получают доступ к государственным закупкам при помощи данной цифровой платформы.

Санация банка «Экспресс-Волга»

В сентябре 2015 г. «Совкомбанк» выиграл открытый конкурс на санацию банка «Экспресс-Волга» с головным офисом в г. Самара и сетью отделений в Поволжье. Санация банка «Экспресс-Волга» позволила войти в новый для «Совкомбанка» регион, а также приобрести экспертизу в расчётно-кассовом обслуживании малого и среднего бизнеса.

Баланс «Экспресс-Волга» состоит из облигаций российских эмитентов (консолидируются в отчётности МСФО «Совкомбанка»), а штат сотрудников - минимально возможный, согласно требованиям ЦБ РФ. С начала санации в сентябре 2015 г. до конца 2017 г. банк «Экспресс-Волга» под управлением «Совкомбанка» заработал 22 млрд руб. чистой прибыли и сократил «дыру» в капитале с 32 млрд руб. на начало санации до 10 млрд руб. на 1 января 2018 г. При этом «Совкомбанк» досрочно вернул 10 млрд руб. стабилизационного кредита, полученного от АСВ на санацию «Экспресс-Волга».

Приобретение банка «Меткомбанк» и развитие автокредитования

В октябре 2016 г. «Совкомбанк» приобрёл у «Севергрупп» «Меткомбанк», специализирующийся на автокредитовании. В течение IV квартала 2016 г. - I квартала 2017 г. «Совкомбанк» интегрировал «Меткомбанк» и с помощью перешедшей команды развивает автокредитование. На конец 2017 г. «Совкомбанк» - крупнейший частный банк по размеру портфеля автокредитов.

Приобретение ипотечного портфеля у «Нордеа Банка» и развитие ипотечного кредитования

В январе 2017 г. «Совкомбанк» приобрёл ипотечный бизнес, включая портфель ипотечных ссуд, у «Нордеа Банка». Вместе с этим приобретением в «Совкомбанк» перешла команда, отвечающая за ипотечный бизнес, что позволило в течение 2017 г. построить ипотечный бизнес и занять шестое место среди частных банков по размеру ипотечного портфеля.

Повышение кредитных рейтингов «Совкомбанка» в 2017 г.

Кредитное качество «Совкомбанка» оценивают 5 рейтинговых агентств: АКРА, Fitch Ratings, Moody's, Standard & Poor's и «Эксперт РА». В 2017 г. кредитный рейтинг «Совкомбанка» повысили АКРА, Moody's и Standard & Poor's.

Приобретение «РосЕвроБанка» в 2015 - 2018 гг.

Акционеры «Совкомбанка» и «РосЕвроБанка» достигли договорённости о слиянии банков. Активы объединённой банковской группы составят более 1 трлн руб., капитал превысит 100 млрд руб. Согласно предварительным оценкам аналитиков, объединенный банк войдет в топ-3 частных банков России по размеру активов и капитала.

1.3 Сведения о владельцах банка

Совкомбанк находится под контролем группы российских бизнесменов, в том числе ключевых членов руководства. Основными бенефициарами Совкомбанка являются его основатели братья Сергей и Дмитрий Хотимские (в совокупности 37,96% акций по состоянию на 22 ноября 2017 года), Алексей Фисун (21,05%), Михаил Клюкин (12,95%), председатель наблюдательного совета банка и бывший член совета директоров компании «МВидео» Михаил Кучмент (7,88%), председатель правления банка Дмитрий Гусев (5,92%), Фаина Балк (3,15%), Марина Яковлева (2,54%), Виктор Кобелев (2,06%). Доли остальных акционеров не превышают 2%.

Наиболее полный список лиц, под контролем либо значительным влияние которых находится банк представлен в Приложении А.

Схема взаимосвязей банка и лиц, под контролем либо значительным влиянием которых находится банк представлена в Приложении Б.

1.4 Сведения о наличии лицензий и банковских счетах кредитной организации

Совкомбанк имеет следующие виды лицензий:

1. Генеральную лицензию на осуществление банковских операций № 963 от 05 декабря 2014 года.

2. Лицензию на осуществление банковских операций с драгоценными металлами № 963 от 05 декабря 2014 года.

3. Лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг:

Ш на осуществление депозитарной деятельности №144-11962-000100 от 27 января 2009 года без ограничения срока действия. 

Ш на осуществление дилерской деятельности №144-11957-010000 от 27 января 2009 года без ограничения срока действия. 

Ш на осуществление брокерской деятельности №144-11954-100000 от 27 января 2009 года без ограничения срока действия. 

4. Лицензию на осуществление разработки, производство, распространение шифровальных (криптографических) средств, информационных систем и телекоммуникационных систем, защищенных с использованием шифровальных (криптографических) средств, выполнение работ, оказание услуг в области шифрования информации, техническое обслуживание шифровальных (криптографических) средств, информационных систем и телекоммуникационных систем, защищенных с использованием шифровальных (криптографических) средств (за исключением случая, если техническое обслуживание шифровальных (криптографических) средств, информационных систем и телекоммуникационных систем, защищенных с использованием шифровальных (криптографических) средств (за исключением случая, если техническое обслуживание шифровальных (криптографических) средств, осуществляется для обеспечения собственных нужд юридического лица или индивидуального предпринимателя) ЛСЗ № 0008112 от 09 сентября 2015 года.

Банк входит в:

- Государственную систему страхования вкладов.

- Реестр банков и иных кредитных организаций, имеющих право выступать гарантом перед таможенными органами.

- Платежные системы: MasterCard, VISA, Золотая корона.

- Ассоциацию «Россия».

- Национальную ассоциацию участников фондового рынка.

У ПАО «Совкомбанк» открыты корреспондентские счета в 20 кредитных организациях - резидентах и в 14 кредитных организациях - нерезидентах.

1.5 Сведения о финансовых показателях банка и его рейтинге по России и в регионе

банковский финансовый кредитный риск

Таблица 1 - Сведения о финансовых показателях ПАО «Совкомбанк»

№ строки	Наименование показателя	2016 год	01.04.2017	2017 год	01.04.2018
1	2	3	4	5	6
1.	Уставный капитал, тыс. руб.	1 715 594	1 715 594	1 715 594	1 715 594
2.	Собственные средства (капитал), тыс. руб.	50 052 622	57 273 575	68 842 373	82 165 796
3.	Чистая прибыль (непокрытый убыток), тыс. руб.	16 649 053	2 192 219	13 457 539	6 981 327
4.	Рентабельность активов, %	2,6%	1,3%	0,9%	3,4%
5.	Рентабельность капитала, %	17,5%	-2,9%	2,5%	27,3%
6.	Привлеченные средства: (кредиты, депозиты, клиентские счета и т.д.), тыс. руб.	471 839 680	493 095 420	588 995 310	580 133 296

В 2016г года в рейтингах авторитетного российского агентства «РосБизнесКонсалтинг» Совкомбанк занимает: 142 место в рейтинге, 35 место по прибыли и 37 место по стоимости активов.

По данным сайта banki.ru «Совкомбанк» находится на 16 месте в России и 1 месте в регионе в финансовом рейтинге.

1.6 Наличие филиалов и направление деятельности банка

Головной офис ПАО «Совкомбанк» находится в г. Кострома. У банка есть 3 филиала - 2 в г. Москва и 1 в г. Бердск. Также есть представительство Публичного акционерного общества «Совкомбанк» в Чешской Республике.

 Основными финансовыми целями Банка на 2018-2019 гг являются:

- Cохранение высокой рентабельности бизнеса, целевой показатель ROE > 20%

- Сохранение высоких показателей достаточности капитала (показатель Н1.0 > 11%)

- Контроль расходов и повышение операционной эффективности. Целевой уровень Cost-to-income: ниже 40%

Основными стратегическими целями Банка на 2018 - 2019 гг являются:

- Увеличение портфеля и рыночной доли в розничном и корпоративном сегментах. Развитие таких сегментов, как ипотека, автокредитование, МСБ;

- Решение социальных задач - оказание высококачественных услуг сегменту клиентов 45+, создание рабочих мест в регионах;

- Дальнейшее развитие карты рассрочки «Халва»

- Развитие IT-инфраструктуры

- Дальнейшее совершенствование систем риск-менеджмента;

- Сохранение ключевых сотрудников

Итогом должен стать устойчивый, надежный и выгодный Банк для клиентов; стабильный, высокорентабельный, самообеспечивающий, наращивающий рыночный потенциал Банк для собственников.



2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ

2.1 Структура активов

Талица 2 - Структура активов ПАО «Совкомбанк»

Показатель	Данные на 01.01.2016	Данные на 01.01.2017
Наличные средства	5 108 495	5 201 304
Средства на счетах в Банке России	9 898 385	6 625 851
Обязательные резервы	895 997	2 144 055
Средства в других кредитных организациях	1 664 019	2 225 612
Вложения в ценные бумаги	238 079 377	216 639 151
Ссудная задолженность	245 514 391	287 729 613
Основные средства, запасы и прочие активы	4 997 116	10 245 140
Всего активов	506 157 780	530 810 726

Проведём анализ структура активов, для этого рассчитываем долю каждой группы активов в общей величине активов и изменение каждой группы активов за год.

Талица 3 - Расчет доли показателей в структуре активов ПАО «Совкомбанк»

Показатель	Данные на 01.01.2016	Доля (%)	Данные на 01.01.2017	Доля (%)	Изменение (%)
Наличные средства	5 108 495	1,01	5 201 304	0,98	-0,03
Средства на счетах в Банке России	9 898 385	1,96	6 625 851	1,25	-0,71
Обязательные резервы	895 997	0,18	2 144 055	0,40	0,23
Средства в других кредитных организациях	1 664 019	0,33	2 225 612	0,42	0,09
Вложения в ценные бумаги	238 079 377	47,04	216 639 151	40,81	-6,22
Ссудная задолженность	245 514 391	48,51	287 729 613	54,21	5,70
Основные средства, запасы и прочие активы	4 997 116	0,97	10 245 140	1,93	0,94
Всего активов	506 157 780	100,00	530 810 726	100,00

Из данных таблицы видно, что происходит рост активов банка на сумму 24652946 руб. При этом происходит рост всех активов банка, за исключением средств на счетах Банка России и вложений в ценные бумаги. Основную долю активов составляет ссудная задолженность и вложения в ценные бумаги, однако доля ссудной задолженности в 2016 году возросла на 5,7% по сравнению с 2015, а доля вложений в ценные бумаги уменьшилась на 6,22%.

Построим круговую диаграмму структуры активов в 2016 году (рис.1)

Рисунок 1 - Представление структуры активов



Построим столбчатую диаграмму динамики активов (рис. 2)

Рисунок 2 - Представление размера и динамики активов

2.2 Структура ссудной задолженности

Представим структуру ссудной задолженности в виде таблицы (таблица 4).

Таблица 4 - Структура ссудной задолженности

Наименование	Сумма (руб)	Доля (%)
Межбанковские кредиты	104 381 620	38,88
Кредиты бюджетам	69 960 854	26,06
Кредиты юридическим лицам	33 117 877	12,34
Кредиты физическим лицам	60 981 622	22,72
Итого	268 441 973	100

Как видно из таблицы ПАО «Совкомбанк» ориентирован на предоставление межбанковских кредитов.

Представим структуру ссудной задолженности на рисунке 3



Рисунок 3 - Структура ссудной задолженности

2.3 Структура пассивов

Талица 5 - Структура пассивов ПАО «Совкомбанк»

Показатель	сумма 2015 год (руб)	Доля (%)	сумма 2016 год (руб)	Доля (%)
Средства кредитных организаций	259 099 333	51,19	177 369 995	33,41
Средства юридических лиц	78 869 947	15,58	77 532 289	14,61
Средства физических лиц	125 955 538	24,88	206 294 413	38,86
Долговые обязательства	3 763 543	0,74	10 642 983	2,01
Собственные средства	28 418 094	5,61	44 870 225	8,45
Прочие обязательства	10 051 325	1,99	14 100 821	2,66
Итого	506 157 780	100,00	530 810 726	100,00

Объем средств, привлеченных от кредитных организаций, составляет в 2015 году 51,19 % от общей суммы пассива баланса, а в 2016 году доля средств кредитных организаций уменьшилась на 17,78%. Однако в 2016 году возросли вклады физических лиц (+13,98%).Средства на расчетных счетах клиентов -- это денежные средства, которые для банка являются наиболее привлекательными, поскольку они наименее затратные (в большей своей массе они беспроцентные). Привлечение средств в депозиты увеличивает ликвидность банка. Рост вкладов населения -- это уже рост дорогих ресурсов, и это, скорее всего, свидетельствует о том, что банк проводит специальные программы по работе с населением.

Рисунок 4 - Структура пассивов

2.4 Оценка адекватности созданных резервов на возможные потери по ссудам кредитному риску

Проведем анализ резервов на возможные потери по ссудам юридическим лицам.

Таблица 6 - анализ резервов на возможные потери по ссудам юридическим лицам

Наименование	Сумма
Кредиты юридическим лицам	33 117 877
Просроченная задолженность юридических лиц	88 139
Доля просроченной задолженности юридических лиц (%)	0,26
РВП по ссудам юридическим лицам	1 322 162
Средний процент РВП по ссудам юридическим лицам (%)	4

Проведем анализ резервов на возможные потери по ссудам юридическим лицам.

Таблица 7 - анализ резервов на возможные потери по ссудам юридическим лицам

Наименование	Сумма
Кредиты физическим лицам	60 981 622
Просроченная задолженность физических лиц	6 789 809
Доля просроченной задолженности юридических лиц (%)	11
РВП по ссудам физическим лицам	7 985 399
Средний процент РВП по ссудам физическим лицам (%)	13,03

Данные таблиц говорят о том, что ПАО «Совкомбанк» делает небольшой резерв возможных потерь по ссудам, т.к. небольшая доля просроченной задолженности физических и юридических лиц.

2.5 Анализ финансового состояния банка

Таблица 8 - Показатели финансовой деятельности

Показатель	На отчетную дату	На начало года	Фактор риска	Оценка риска
Собственные средства (капитал)	50052622	40999628	22,08	4
Балансовая прибыль	20296600	15818209
Финансовый результат	21044317	16463489
Активы нетто	530810726	506157780	4,87	0
Просроченная задолженность (А) (сальдо)	0	0	0	0
Собственная просроченная задолженность по межбанковским кредитам (оборот)	0	0	0	0
Дебиторская задолженность	5086493	1242707	10,16 3,03	0
Кредиторская задолженность	1001414	455637	2,0 1,11	0
Требования, безнадежные к взысканию	223727	605395	0,45 1,48	0
Наличие фактов задержек платежей из-за недостаточности средств на корсчете (оборот)	0	0	0	0
Привлеченные средства	470689726	467548942	0,67	0
В том числе физических лиц	206294413	125955538	63,78
Чистые доходы за месяц	3732402	1785866	3732402	0
Рентабельность активов нетто	3,96	3,25	3,96	0
Чистый спред от кредитных операций	10,12	10,27	10,12	0

Таблица 9 - Оценка обязательных нормативов

Наименование	Обозначение	Значение	Норматив	Фактор риска
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка	Н1.0	12,780	>8%	0
Норматив мгновенной ликвидности	Н2	90,510	>15%	0
Норматив текущей ликвидности	Н3	51,990	>50%	0
Норматив долгосрочной ликвидности	Н4	81,880	<120%	0
Максимальный размер крупных кредитных рисков	Н7	327,500	<800%	0
Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам)	Н9.1	0	<50%	0
Совокупная величина риска по инсайдерам банка	Н10.1	0,970	<3%	0
Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц	Н12	20,290	<25%	0
Наличие фактов несоблюдения обязательных нормативов на внутриотчетные даты (количество дней)				0
ИТОГО сумма факторов риска
Оценка финансового состояния	хорошее

Капитал (собственные средства) банка является важнейшим фактором обеспечения его финансовой устойчивости и должен обеспечивать покрытие рисков от размещения средств клиентов. Банк России устанавливает нормативы достаточности собственных средств (капитала) как отношение соответствующего капитала к сумме активов, подверженных кредитному риску, и других рисков. Как видно из таблицы, норматив достаточности собственных средств ПАО «Совкомбанк» находится в пределах нормы.

Норматив мгновенной ликвидности банка ограничивает риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования. Данное значение находится в пределах нормы.

Норматив долгосрочной ликвидности банка ограничивает риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка со сроком свыше 1 года к собственным средствам (капиталу) банка и долгосрочным пассивам (привлеченным на срок свыше 1 года).Значение показателя долгосрочной ликвидности ПАО «Совкомбанк» находится в пределах нормы.

Общий анализ вычисленных показателей ликвидности позволяет сделать вывод о том, что риск потери ликвидности банком минимален.

Норматив максимального размера крупных кредитных рисков. Крупный кредитный риск - сумма кредитов, гарантий и поручительств, превышающая 5 % собственных средств (капитала).

Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам)) ограничивает их долю 50 % от капитала. Норматив рассчитывается в отношении участников (акционеров), которые имеют право распоряжаться пятью и более процентами долей (голосующих акций) банка. Данное значение в ПАО «Совкомбанк» равно 0, что говорит о том, что банк не выдает кредиты свои акционерам.

Совокупная величина риска по инсайдерам банка ограничивает совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком, 3 % от капитала. Значение данного показателя находится в пределах допустимого.

Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц ограничивает вложения, превышающие 5 % долей (голосующих акций), величиной 25 % от капитала. Значение показателя находится в пределах нормы.



ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Как мы видим, основной составляющей банковского менеджмента является менеджмент финансовый. Он позволяет определить рациональные требования и методические основы построения оптимальных организационных структур и режимов работы функционально--технологических систем, которые обеспечивают планирование и реализацию финансовых операций банка и поддерживают его устойчивость при заданных параметрах, направленных на приращение собственного капитала (акционерного капитала) и/или прибыли при условии сохранения стабильности и устойчивости коммерческого банка. Финансовый менеджмент в коммерческом банке -- это управление процессами формирования и использования денежных ресурсов. Он тесно связан с организационно-технологическим менеджментом -- управлением банковскими подразделениями, их взаимоотношениями в различных процессах банковской деятельности, в том числе управлением персоналом банка. В коммерческом банке большое значение имеет информационное и логико-аналитическое обеспечение финансового менеджмента.

Анализ финансового состояния кредитной организации является важнейшим источником информации, как для руководящего аппарата организации, так и для внешних пользователей. Главной целью анализа финансового состояния является выявление реального финансового положения кредитной организации, изучение причин его изменения за период, определение эффективности его деятельности. Неотъемлемой частью анализа, его следствием являются рекомендации по улучшению основных технико-экономических показателей, выявление способов усовершенствования хозяйственной деятельности предприятия.

В целях анализа финансового положения кредитной организации используются абсолютные и относительные показатели. Изучать их динамику за период можно разными методами: горизонтальный, вертикальный, сравнительный, трендовый.

Основным источником информации для целей анализа финансового состояния кредитных организаций служит бухгалтерская отчетность. На основе абсолютных величин, содержащихся в бухгалтерской документации, рассчитываются относительные показатели ликвидности баланса кредитной организации, финансовой устойчивости.

Размещено на Allbest.ru