Управление рисками сельскохозяйственного предприятия методами страхования на примере СПК "Заря" Чекмагушевского района Республики Башкортостан

Размещено на http: //www. allbest. ru/

Башкирский Государственный Аграрный Университет г. Уфа, Россия

Bashkir State Agrarian University Ufa, Russia

Управление рисками сельскохозяйственного предприятия методами страхования на примере СПК "Заря" Чекмагушевского района Республики Башкортостан

Risk management for agricultural enterprises methods of insurance on the example of SPK Zarya Chekmagushevsky district in the Republic of Bashkortostan

Студент: Гилемханова Л.Ф

Student: Gilemkhanova L. F



Аннотация

В статье поднимается вопрос о выгоде и недостатке страхования урожая с господдержкой на примере СПК «Заря».

Ключевые слова: страховая сумма, страховая стоимость, страховая премия, страховые выплаты, закон «О развитии сельского хозяйства».



Агропромышленное производство отличается особой рисковой средой, так как среди множества рисков присутствует один, весьма опасный и максимально влияющий на конечные результаты производственно-финансовой деятельности природно-климатический риск.

Целью исследования является применение метода страхования сельскохозяйственных культур в СПК «Заря», как элемента организации производства. Объектом исследования является производственная деятельность по выращиванию сельскохозяйственных культур в СПК «Заря». Предметом исследования является страхование урожая сельскохозяйственных культур в СПК «Заря».

Рассмотрим процесс страхования сельскохозяйственных культур в СПК «Заря» с государственной поддержкой.

Сельскохозяйственное страхование с государственной поддержкой осуществляется в соответствии с Федеральным законом от 25 июля 2011 года № 260-ФЗ (ред. от 23.06.2016)«О государственной поддержке в сфере сельскохозяйственного страхования и о внесении изменений в федеральный закон «О развитии сельского хозяйства».

С чего необходимо начать страхование урожая? Для этого приведем схему последовательных действий для руководства СПК «Заря»:

1) определить цель страхования;

2) определить культуру для страхования;

3) выбрать страховую компанию;

4) ознакомиться с правилами страхования; 5) заключить договор страхования.

Цель страхования: получение страховой выплаты при наступления страхового случая. страхование урожай риск сельскохозяйственный

Застрахуем зерновые и зернобобовые культуры. Для этого в начале рассмотрим полученную урожайность СПК «Заря» за 2013-2015 гг. (таблица 1).



Таблица 1 Анализ урожайности СПК «Заря» на 2013-2015 гг.

Наименование	Площадь посева, га		Урожайность, ц с 1 га	Валовой сбор, ц
	2015 г.	2013 г	2014 г.	2015 г.	средняя урожайность	2015 г.
Зерновые и зернобобовые	2100	31,2	31,5	31,5	31,5	66168
Яровые зерновые	470	26,1	25,1	25,2	25,2	11857
Озимые зерновые	1580	34,6	28,9	28,9	28,9	60757
зернобобовые	50	18,2	30,8	33,8	33,8	53454

Исходя из данных по таблице 1, видно, что урожайность по яровым зерновым уменьшилась и составила 25,2 ц/га, по озимым зерновым урожайность так же уменьшилась и составила 28,9 ц/га, а по зернобобовым наоборот увеличилась и составила 33,8 ц/га.

Страховщиком будет выступать страховая компания «Альянс». Размеры страховых тарифов приведены в таблице 2.

Таблица 2 Размеры базовых страховых тарифов страховой компании «Альянс» при страховании зерновых и зернобобовых культур для уровней страхового покрытия 100%, 90%, 80%, 70%, 60% и 50% по Республике Башкортостан

Субъект РФ		Уровень страхового покрытия
	100%	90%	80%	70%	60%	50%
РБ	22,52%	17,18%	11,72%	7,78%	5%	2,36%

В нашем случае мы берем уровень страхового покрытия 100% и размер страхового тарифа составит 22,52%.

Сначала застрахуем яровые зерновые культуры. Площадь посева составляет 470 га, средняя урожайность 25,2 ц/ га, валовой сбор 11857 ц, цена реализации 0,12 руб/ ц.

1) Рассчитаем страховую стоимость для яровых зерновых:



Сс = S * Uср * P (1)

где: Сс-Страховая стоимость, руб;

S-Площадь посева, га;

Uср-Урожайность средняя, ц/га;

P-Цена реализации, руб.

Страховая стоимость = 470 * 25,2 * 0,12=11844,12 руб.

2) В нашем случае страховая сумма равняется страховой стоимости и составляет 11844,12 руб.

3) Рассчитаем страховую премию

СП = Сc х ТС (2)

где: СП - Страховая премия, руб; ТС - Тарифная ставка, %.

Страховая премия = 11844,12 * 0,2252 = 2667,3 руб.

4) Рассчитаем размер государственной субсидии при страховании сельхозкультур.

Размер субсидий на страхование урожая определяется путем расчета согласно Приказу Министерства сельского хозяйства Российской Федерации от 19.02.2015 г. № 64 «Об утверждении форм документов, предусмотренных Правилами предоставления и распределения субсидий из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации на возмещение части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на уплату страховых премий по договорам сельскохозяйственного страхования, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 22 декабря 2012 г. № 1371».

Размер страховой премии, подлежащий субсидированию рассчитывается по следующей формуле:



СПсуб.=СС * СТпред./100 (3)

СТпред.-предельный размер ставки для расчета размера субсидий.

СТпред для Республики Башкортостан - 6,4%.Этот размер можно посмотреть в Приложении к Плану сельскохозяйственного страхования, утвержденного Приказом Минсельхоза России.

СПсуб.=11844,12*6,4/100=758 руб.

Далее рассчитаем размер субсидий за счет средств федерального бюджета:

Сфб=СПсуб.*50/100*Уi (4)

Уi- уровень софинансирования расходного обязательства субъекта. Уi по республике

Башкортостан - 0,899.Уровень софинансирования расходного обязательства субъекта так же узнаем из Распоряжения Минсельхоза России от 29.01.2015.

Сфб.=758*50/100*0,899=341 руб.

Рассчитаем страховую премию, которую СПК «Заря» предстоит уплатить с учетом субсидирования.

Обратив внимание, что сумма субсидирования 758 руб. значительно меньше 50% величины страховой премии.

СП=11844,12-341=11503,12 руб.

Будем считать, что при наступлении страхового случая погиб весь урожай.

5) Мы страхуем по системе полной ответственности и страховая сумма равняется страховой стоимости, то страховая выплата равняется убытку учетом безусловной франшизы равной 5%.

Рассчитаем франшизу:

Ф=1844,12*0,05=92,2руб.

6) Страховая выплата при безусловной франшизе рассчитывается:

СВ=У-Фб/у (5) СВ=11844,12-92,2=11751,92 руб.

Страховая выплата сельскохозяйственному товаропроизводителю по яровым зерновым составит 11751,92 руб.

Теперь застрахуем озимые зерновые культуры. Площадь посева составляет 1580 га, средняя урожайность 28,9 ц/ га, валовой сбор 60757 ц, цена реализации так же 0,12 руб/ ц.

1) Рассчитаем страховую стоимость для озимых зерновых:

Сс = S * Uср * P (1)

где: Сс-Страховая стоимость, руб; S-Площадь посева, га;

Uср-Урожайность средняя, ц/га;

P-Цена реализации, руб.

Страховая стоимость = 1580 * 28,9 * 0,12=5479,44 руб.

2) В нашем случае страховая сумма равняется страховой стоимости и составляет 5479,44 тыс.руб.

3) Рассчитаем страховую премию:

СП = Сc х ТС (2)

где: СП - Страховая премия, руб; ТС - Тарифная ставка, %.

Страховая премия = 5479,44 * 0,2252 = 1234 руб.

4) Рассчитаем размер государственной субсидии при страховании сельхозкультур.

Размер страховой премии, подлежащий субсидированию рассчитывается по следующей формуле:



СПсуб.=СС * СТпред./100 (3) СТпред.-предельный размер ставки для расчета размера субсидий.

СПсуб.=5479,44*6,4/100=350,6 руб.

Далее рассчитаем размер субсидий за счет средств федерального бюджета:

Сфб=СПсуб.*50/100*Уi (4)

Уi- уровень софинансирования расходного обязательства субъекта Сфб.=350,6*50/100*0,899=52.4 руб.

Рассчитаем страховую премию, которую нам предстоит уплатить с учетом субсидирования.

СП=1234-52,4=1181,6 руб.

В страховании озимых зерновых сумма субсидирования так же значительно меньше 50% величины страховой премии и составляет 350,6 руб.

Будем считать, что при наступлении страхового случая так же погиб весь урожай.

5) Так как мы страхуем по системе полной ответственности и страховая сумма равняется страховой стоимости, то страховая выплата равняется убытку учетом безусловной франшизы равной 5%.

Рассчитаем франшизу:

Ф=5479,44*0,05=274 руб.

6) Страховая выплата при безусловной франшизе рассчитывается:

СВ=У-Фб/у (5) СВ=5479,44-274=5205,44 руб.



Страховая выплата сельскохозяйственному товаропроизводителю по озимым зерновым составит 5205,44 руб.

Далее застрахуем зернобобовые культуры. Площадь посева составляет 50 га, средняя урожайность 33,8 ц/ га, валовой сбор 53454 ц, цена реализации 0,12 руб/ ц.

1) Рассчитаем страховую стоимость для зернобобовых:

Сс = S * Uср * P (1)

где: Сс-Страховая стоимость, руб; S-Площадь посева, га;

Uср-Урожайность средняя, ц/га;

P-Цена реализации, руб.

Страховая стоимость = 50 * 33,8 * 0,12=202,8 руб.

2) В нашем случае страховая сумма равняется страховой стоимости и составляет 202,8 руб.

3) Рассчитаем страховую премию:

СП = Сc х ТС (2)

где: СП - Страховая премия, руб; ТС - Тарифная ставка, %.

Страховая премия = 202,8 * 0,2252 = 45,7 руб.

4) Рассчитаем размер государственной субсидии при страховании сельхозкультур.

Размер страховой премии, подлежащий субсидированию рассчитывается по следующей формуле:

СПсуб.=СС * СТпред./100 (3) СТпред.-предельный размер ставки для расчета размера субсидий.



СПсуб.=202,8*6,4/100=13 руб.

Далее рассчитаем размер субсидий за счет средств федерального бюджета:

Сфб=СПсуб.*50/100*Уi (4)

Уi- уровень софинансирования расходного обязательства субъекта. Сфб.=13*50/100*0,899=5,9 руб.

Рассчитаем страховую премию, которую нам предстоит уплатить с учетом субсидирования.

СП=45,7-5,9=39,8 руб.

Будем считать, что при наступлении страхового случая погиб весь урожай.

5) Мы страхуем по системе полной ответственности и страховая сумма равняется страховой стоимости, то страховая выплата равняется убытку учетом безусловной франшизы равной 5%.

Рассчитаем франшизу:

Ф=202,8*0,05=10,14 руб.

Страховая выплата при безусловной франшизе рассчитывается:

СВ=У-Фб/у (4) СВ=202,8-10,14=196,66 руб.

Страховая выплата сельскохозяйственному товаропроизводителю по зернобобовым составит 196,66 руб.

Рассчитаем экономическую эффективность страхования. Рассмотрим убытки, которое СПК «Заря» понесет при страховании и не страховании урожая в таблице 3.



Таблица 3 Результативность затрат по потерям урожая в случаи страхования и в случае отсутствия страхования

Показатели	убытки без срахования руб.	убытки при страховании руб.
яровые зерновые	11844,12	92,2
озимые зерновые	5479,44	274
Зернобобовые	202,8	6,14

Из данных таблицы 3 видно, что если предприятие не застрахует урожай, то убытки составят 17526,39 руб., а при страховании урожая они составили всего лишь 372,37руб.

Рассмотрев страхование с государственной поддержкой можно сделать вывод, что размер субсидий значительно меньше, чем указано в законе.



Библиографический список

1. О государственной поддержке в сфере сельскохозяйственного страхования и о внесении изменений в Федеральный закон «О развитии сельского хозяйства» [Электронный ресурс] : федеральный закон от 25.07.2011 №260-ФЗ : ред. от 22.12.2014 // СПС «Консультант Плюс».

2. Ефимов, О.Н. Агрострахование. Научно-практические рекомендации. Saarbrьcken: Palmarium Academic Publishing LAP LAMBERT Academic Publishing GmbH & Co. KG, Heinrich-Bцcking-Str. 6-8, 66121Saarbrucken, Germany, Phone: +49 681 3720 174 Fax: +49 681 3720 1749, напечатано в России, 2012, 517 стр.

3. Ефимов, О.Н. Страхование по закону о страховом деле. Учебное пособие (приложение к программе подготовки бакалавров). Saarbrьcken: Palmarium Academic Publishing LAP LAMBERT Academic Publishing GmbH & Co. KG, Heinrich-Bцcking-Str. 6-8, 66121 Saarbrucken, Germany, 2012. - 685 с.

4. Системы организации агрострахования в мире Ефимов О.Н. Саратов, 2014.

5. Годовые отчеты СПК «Заря» Чекмагушевского района за 2013-2015гг.

Размещено на Allbest.ru