Анализ финансовых и экономических показателей деятельности ПАО "Приморье Примсоцбанк"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Федеральное агентство железнодорожного транспорта

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования

«Омский государственный университет путей сообщения» (ОмГУПС (ОмИИТ))

Институт менеджмента и экономики

Кафедра «Финансы, кредит, бухгалтерский учет и аудит»

Отчет по производственной практике

На тему: «Анализ финансовых и экономических показателей деятельности ПАО «Приморье Примсоцбанк»»

Выполнила: студентка гр.53З

Серемина Е.А

Руководитель от кафедры:

Штеле Е.А.

Руководитель от профильной организации:

Киреева Е.Н.

Омск 2016



Содержание

Введение

1. Характеристика ПАО Приморья «Примсоцбанк»

2. Структура аппарата управления

3. Взаимоотношения с внешней средой

4. Характеристика продукции, работ, услуг

5. Изучение плановой работы на предприятии

6. Изучение маркетинговой деятельности

7. Изучение организации и оплаты труда

8. Финансовый анализ ПАО Приморья «Примсоцбанк»

9. Анализ источников финансирования

10. Анализ платежеспособности(ликвидности)

11. Индивидуальные задания

Заключение

Список использованной литературы

Приложение



Введение

Производственная практика проходила с 4 июля по 31 июля 2016 г. в ПАО Приморья Примсоцбанк. Практика является важнейшей частью подготовки высококвалифицированных специалистов и имеет своей задачей практическое закрепление теоретических знаний, полученных во время обучения, приобретение более глубоких практических навыков по специальности и профилю будущей работы, систематизацию и обобщение материалов, необходимых для написания бакалаврской работы и диплома.

Прохождение производственной практики включало в себя следующие цели и задачи:

Целями практики являются:

-закрепление и углубление теоретических знаний, полученных в процессе обучения на всех видах аудиторных и внеаудиторных занятий;

-закрепление ранее приобретенных и формирование новых навыков в профессиональной работе;

-приобретение самостоятельного опыта и овладение практическими навыками, передовыми методами труда в кредитных, финансовых учреждениях, организациях и компаниях;

-овладение методами и приемами прогнозирования, анализа, регулирования, планирования деятельности.

В задачи включается следующее:

- провести изучение организации, в которую студент направлен на практику;

- освоится со стилем работы всей организации и ее подразделений;

- ознакомиться с организаций финансовой работы учреждения;

- собрать и провести анализ финансовых показателей, характеризующих работу организации в целом;

- освоить современные информационные технологии, используемые в деятельности финансово-кредитного учреждения или компании;

- собрать материал для отчета по практике и провести его анализ.



1. Характеристика ПАО Приморья «Примсоцбанк»

ПАО Приморья «Примсоцбанк» является коммерческим банком, зарегистрированным в форме публичного акционерного общества. Банк получил лицензию Центрального Банка Российской Федерации на осуществление банковских операций 4 марта 1994 года. Генеральная лицензия была получена 23 октября 1997 года. Банк имеет соглашение с Банком России на право совершения операций с государственными ценными бумагами. На 31 декабря 2015 года Банк имел головной офис и филиалы в городах Иркутск, Омск, Санкт-Петербург, Москва, Екатеринбург и Челябинск.

Полное наименование Банка: Публичное акционерное общество Социальный коммерческий банк Приморья «Примсоцбанк»

Сокращенное наименование Банка: ПАО СКБ Приморья «Примсоцбанк»

Юридический адрес: 690106, г. Владивосток, Партизанский проспект,44

Фактический адрес: 690106, г. Владивосток, Партизанский пр-т, д. 44

Уставный капитал ПАО СКБ Приморья "Примсоцбанк" на 01.01.2016 составляет 203 200 тысяч рублей.

Размер собственных средств банка на 01.01.2016 составляет 4 245 603 тысяч рублей.

Деятельность Банка осуществляется на основании лицензий:

Генеральная лицензия № 2733 (30.09.1997г.,09.09.2003г., 20.08.2012 г.). Без ограничения срока действия.

Лицензия на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами № 125-03139- 001000 от 27.11.2000г. Без ограничения срока действия

Лицензия на осуществление дилерской деятельности № 125-03069-010000 от 27.11.2000 г. Без ограничения срока действия.

Лицензия на осуществление брокерской деятельности № 125-02965-100000 от 27.11.2000 г. Без ограничения срока действия.

Лицензия на осуществление депозитарной деятельности № 125-03748-000100 от 07.12.2000 г. Без ограничения срока действия.

Лицензия биржевого посредника, совершающего товарные фьючерсные и опционные сделки в биржевой торговле 1298 25.12.2008г. Без ограничения срока действия. 51

Лицензия на осуществление операций по привлечению во вклады и размещению драгоценных металлов № 2733 ( 30.09.1997г., 09.09.2003г. ) Без ограничения срока действия.

В соответствии с лицензиями Банк осуществляет следующие виды банковских операций в рублях и иностранной валюте:

1. привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады;

2. размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств физических и юридических лиц от своего имени и за свой счет, в том числе банк осуществляет следующие виды кредитования:

- кредитование на рынке МБК;

- кредитование юридических лиц и частных предпринимателей;

- кредитование частных лиц, в том числе потребительское и ипотечное кредитование;

3. открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц (расчетно-кассовое обслуживание);

4. расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе уполномоченных банков- корреспондентов и иностранных банков, по их банковским счетам;

5. инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6. конверсионные операции с валютой в наличной и безналичной формах;

7. выдачу банковских гарантий;

8. переводы денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов ( за исключением почтовых переводов);

9. дилерские операции на рынке ценных бумаг;

10. брокерские операции на рынке ценных бумаг;

11. доверительное управление ценными бумагами;

12. депозитарные операции;

13. сдачу в аренду индивидуальных сейфов;

14. консультационно-методические услуги.

Операции по банковскому обслуживанию Банк осуществляет по различным каналам обслуживания: в офисах банка, через удаленные каналы обслуживания, в том числе с использованием Интернет, карт платежных систем «Золотая корона», «Visa» и «MasterCard». Банк имеет разветвленную сеть корреспондентских счетов с крупнейшими российскими и зарубежными банками, в том числе с банками США, Японии, Китая, Европы.

В области международных операций банк предоставляет следующие виды услуг:

* открытие и ведение счетов в иностранной валюте;

* переводные операции; расчеты от своего имени и по поручению клиентов в иностранных валютах;

* расчеты с КНР в долларах США, рублях и юанях;

* операции с документарными аккредитивами;

* инкассовые операции;

* кредитование и операции по банковским гарантиям;

* конверсионные операции с наличной и безналичной иностранной валютой;

* выполнение функций агента валютного контроля;

* расчетное обслуживание физических лиц (резидентов и нерезидентов) в иностранной валюте, операции с наличной иностранной валютой;

* консультирование клиентов по различным вопросам международных расчетов; ОАО СКБ Приморья «Примсоцбанк»

* услуги по международным расчетам в клиринговых валютах. Банк предоставляет услуги по международным переводам и переводам внутри страны через системы SWIFT, Western Union, Contact, «Золотая Корона».

Клиентами (и контрагентами) Банка являются корпоративные клиенты (юридические лица и индивидуальные предприниматели), розничные клиенты (физические лица), банки и финансовые институты.

С 24.02.2005 г. Банк является участником системы обязательного страхования вкладов, номер по реестру - 705.

2. Структура аппарата управления

В соответствии с уставом высшим органом управления СКБ Приморья Примсоцбанка является общее собрание акционеров.

Банк обязан ежегодно проводить годовое общее собрание акционеров.

Совет директоров.

Совет директоров Примсоцбанка осуществляет общее руководство деятельностью Банка, за исключением решения вопросов, отнесенных настоящим Уставом и Федеральным законом Российской Федерации «Об акционерных обществах» к компетенции годового общего собрания акционеров.

По решению общего собрания акционеров членам Совета директоров в период исполнения ими своих обязанностей могут выплачиваться вознаграждение и (или) компенсироваться расходы, связанные с исполнением ими функций членов Совета директоров. Размеры таких вознаграждений и компенсаций устанавливаются решением общего собрания акционеров.



Исполнительные органы Банка. Председатель Правления. Правление.

Руководство текущей деятельностью Примсоцбанка осуществляется единоличным исполнительным органом - Председателем Правления Банка и коллегиальным исполнительным органом - Правлением Банка в соответствии с их компетенцией.

Назначение Председателя Правления и членов Правления осуществляется Советом директоров Банка. Персональный состав Правления Банка утверждается Советом директоров Банка по представлению Председателя Правления.

В период отсутствия Председатель Правления может иметь заместителей, один из которых, в период временного отсутствия Председателя Правления на основания приказа исполняет его обязанности, пользуется правами Председателя Правления и несет соответствующие обязанности.

3. Взаимоотношения с внешней средой

-Международная деятельность -- важный этап развития Примсоцбанка.Через год после создания банка были открыты первые корреспондентские счета в Германии и Японии. На данный момент Примсоцбанк имеет 14 банков-корреспондентов в крупнейших странах мира.

В состав акционеров Примсоцбанка входит Европейский банк реконструкции и развития (ЕБРР). Этот международный финансовый институт владеет 12,5% акций банка.

-26 февраля 2009 г. в г. Суйфэньхе (КНР) между Сельскохозяйственным банком Китая и ОАО СКБ Приморья «Примсоцбанк» был подписан Договор о выдаче наличных денежных средств. Теперь держатели пластиковых карт Сельскохозяйственного банка Китая системы «Золотой Колос» имеют возможность получать наличные в Примсоцбанке.

-3 февраля 2009 г. один из мировых лидеров банковского бизнеса -- J. P. Morgan Chase Bank, New York -- сообщил об открытии корреспондентского счета Примсоцбанку в долларах США.

-16 июля 2009 г., в Мюнхене прошли российско-германские межгосударственные консультации на высшем уровне. В рамках переговоров, в присутствии Президента РФ Дмитрия Медведева и Канцлера Германии Ангелы Меркель, состоялось торжественное подписание соглашения о предоставлении средств на финансирование предприятий малого и среднего бизнеса между Примсоцбанком и немецким банком развития KfW.

-По данным, представленным деловым аналитическим журналом «Профиль», Примсоцбанк занял 138 место в рейтинге крупнейших российских банков с положительной динамикой собственных средств, укрепившись на целых 8 пунктов в сравнении с данными 2014 года.

-На основании показателей деятельности в 2014 году ЦБ РФ признал Примсоцбанк значимой кредитной организацией на рынке платежных услуг.

-Примсоцбанк впервые вошел в ТОР-50 самых цитируемых в СМИ российских банков, укрепившись на 44 строчке. В дальнейшем банк планирует повысить информационную активность и улучшить позиции в рейтинге. маркетинговый финансирование платежеспособность ликвидность

- Согласно данным «РБК. Петербург», Примсоцбанк вошел в ТОР-10 ведущих ипотечных банков в Санкт-Петербурге, выдав около 850 ипотечных кредитов объемом 1550 млн рублей.

4. Характеристика продукции, работ, услуг

Услуги физическим лицам:

- Примсоцбанк принимает коммунальные платежи. В любом отделений можно заплатить за квартиру, телефон, свет, заплатить штраф в ГИББД, перечислить налоги;

- выдать ссуды под залог ювелирных изделий. В качестве залога принимаются ювелирные изделия из золота 583, 585, 750 и 999 пробы и бриллианты.

- принимает срочные вклады и вклады до востребования в рублях и долларах США;

- проводит операции с Дорожными Чеками American Express;

- производит кредитование физических лиц;

- клиенты Примсоцбанка могут арендовать на любой срок индивидуальный сейф;

- клиент может отправить деньги в любую точку мира за 15 минут благодаря Международной Системе денежных переводов Вестерн Юнион.

Услуги юридическим лицам:

1. Пластиковые карты. В сферу деятельности Примсоцбанка в обслуживании пластиковых карт входит предоставление услуг корпоративным клиентам - это специальные карты для командировочных и представительских расходов, карты для получения заработной платы.

2. Таможенная карта - это специализированная межбанковская система электронных расчетов по таможенным платежам с использованием пластиковых карт (таможенных карт).

Таможенная карта дает возможность оплачивать с банковского счета Участника ВЭД любые таможенные платежи непосредственно на таможенных постах в момент таможенного оформления

Расчетно - кассовое обслуживание.

- Открытие и ведение расчетных (текущих) счетов в рублях

- Проведение ускоренных электронных расчетов

- Операции с аккредитивами, инкассо

- Выдача справок и выписок по операциям и о состоянии счета, копий платежных документов

Валютные операции. Клиентам, осуществляющих внешнеэкономическую деятельность, банк предлагает услуги по ведению паспортов экспортно-импортных сделок, совершению операций по покупке\продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке , осуществлению документарных операций.

Кредитование. Примсоцбанк заинтересован в сотрудничестве с надежными заемщиками, поэтому к организациям, желающим воспользоваться кредитными продуктами банка, предъявляются определенные требования.

Система "Банк-Клиент" - это программно-аппаратный комплекс, позволяющий Клиенту удаленно управлять своими счетами.

Размещение денежных средств. Примсоцбанк предлагает следующие варианты размещения временно свободных денежных средств с целью получения гарантированного дохода:

- Депозиты для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей

- Собственный вексель ПАО Приморья "Примсоцбанк".

5. Изучение плановой работы на предприятии

По состоянию на 01.04.16 в инфраструктуру банка входили: головной офис, 6 филиалов, 40 дополнительных офисов, 7 операционных офисов. Филиальная структура банка расположена в разных регионах России: Приморском крае, г. Москве, г. Санкт-Петербурге, Хабаровском крае, Камчатской области, Омской области, Иркутской области, Челябинской области, Свердловской области.

Основной географический регион деятельности банка - Приморский край. В Приморском крае находятся головной офис банка, и 35 дополнительных офисов.

В ближайшие три года банк планирует развиваться как универсальный банк, основные виды операций останутся теми же.

Основной регион деятельности банка: - Россия.

Планы в отношении источников будущих доходов:

Основные источники доходов - кредитные операции и комиссионные доходы от оказания банковских услуг.

6. Изучение маркетинговой деятельности

Продукт. Потребительское кредитование - первый продукт банка и наиболее доходный вид бизнеса, на котором «Примсоцбанк» заработал имя и капитал.

Потребительские кредиты рассчитаны на максимально широкую аудиторию, легки в получении и имеют достаточно высокое кредитное качество.

Вклады Примсоцбанка являются вторым продуктом по уровню приносимого дохода. Вклады помогут не только сохранить денежные средства, но и преумножить их.

Есть возможность открытия и дальнейшего управления вложением онлайн. Процентные ставки по таким депозитам могут оказаться выгоднее, нежели по открываемым в офисе. Все срочные вклады застрахованы государством. В случае наступления страхового случая гражданам гарантированно выплачивается возмещение по депозитам, объем которых в совокупности не превышает 1400 тыс. рублей в одном банке.

Цена. Ценовую политику определяет руководство банка. Относительно банков-конкурентов, услуги Примсоцбанка по стоимости на данный момент являются почти аналогичными, процентные ставки по кредитам меняются в зависимости от вида и срока кредита.

Процентная ставка по кредитному договору в рублях фиксируется в тот день, когда был предоставлен кредит и в дальнейшем не меняется.

Продвижение. Для продвижения услуг Примсоцбанк использует: наружную рекламу (щиты), транспорт (автобусы и троллейбусы), пресса (журналы и газеты), радио и Интернет (контекстная реклама и баннеры на сайтах), брендовые сувениры, почтовая рассылка.

Место. Основными каналами продвижения кредитных продуктов для «Примсоцбанка» являются торговые сети и магазины, через которые приходят большинство новых клиентов, а также почтовые отделения, через которые клиенты получают кредитные карты и осуществляют платежи по кредитам.

7. Изучение организации и оплаты труда

Средняя численность работников (сотрудников) кредитной организации, включая работников (сотрудников), работающих в ее филиалах и представительствах, а также размер начисленной заработной платы и выплат социального характера:

Наименование показателя	Отчетный период 31.12.2015
Средняя численность работников, чел.	1600
Фонд начисленной заработной платы работников за отчетный период, руб.	1 145 767 696,67
Выплаты социального характера работников за отчетный период, руб.	50 098 234,63

Наименование показателя	Отчетный период 31.03.2016
Средняя численность работников, чел.	1 501
Фонд начисленной заработной платы работников за отчетный период, руб.	238 456 780,41
Выплаты социального характера работников за отчетный период, руб.	12 925 680,32

Для всех категорий работников Банка применяется система оплаты труда, предусматривающая фиксированные выплаты (оклад), переменные выплаты (премии) и определённые виды материальной помощи. Единый порядок определения размера, форм и начисления элементов системы оплаты труда устанавливается внутренними документами Банка. Порядок установления фиксированной части оплаты труда работников осуществляется в зависимости от сложности и интенсивности выполняемой ими работы, уровня ответственности за принимаемые решения с учетом рисков, и фиксируется в трудовых договорах работников.

Изменения численности сотрудников (работников) кредитной организации за данные периоды не являлись для кредитной организации существенными.

8. Финансовый анализ ПАО Приморья «Примсоцбанк»

Анализ активов

Активы	01.01.2016	Удельный вес	01.01.2015	Удельный вес	Темп роста
Денежные средства	3 177 927	7,74	3 894 987	10,62	81,59
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	2715114	6,62	1741258	4,74	155,92
Обязательные резервы	317299	0,77	315926	0,86	100,43
Средства в кредитных организациях	1 878 351	4,58	1 665 380	4,54	112,78
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	1611351	3,92	183957	0,50	875,93
Чистая ссудная задолженность	26517151	64,66	23534588	64,17	112,67
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	438665	1,06	1346040	3,67	32,58
Инвестиции в дочерние и зависимые организации	0	0	0	0	0
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	2910378	7,09	2496810	6,80	116,56
Требование по текущему налогу на прибыль	17118	0,041	0	0	0
Отложенный налоговый актив	224500	0,54	86966	0,23	258,14
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	1291622	3,14	1493385	4,07	86,48
Прочие активы	227673	0,55	227622	0,62	100,02
Всего активов	41 010 030	100,00	36670973	100	111,83

Проанализировав данные баланса можно сказать, что по сравнению с предыдущим периодом, в текущем году валюта баланса увеличилась на 4 339 057 тыс.руб. или на 11,83%. В целом, увеличение валюты баланса произошло за счет значительного прироста чистой ссудной задолженности на 12,67%, прочих активов на 0,02%.

Величина средств кредитных организаций ЦБ РФ к концу отчетного года увеличилась на 56%. Эти ресурсы являются одними из самых ликвидных средств. Темпы роста выше общего темпа роста активов. Это говорит о том, основными источниками роста активов являются наиболее ликвидные средства.

Сократились чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи на 907 375 тыс.руб., это может говорить о том, что банк испытывает финансовые трудности.

Темп роста чистых вложений в ценные бумаги ,удерживаемые до погашения составил 116,5%, можно сказать, что банк ведет консервативную деятельность на рынке ценных бумаг, вкладывая свои ресурсы на длительные периоды, и это дает возможность получить доход, но в размере ниже спекулятивного.

В структуре активов Банка преобладает чистая ссудная задолженность, доля которой по состоянию на 1 января 2016 года составляет 64,7% (на 1 января 2015 года - 64,2%) от общего объема активов Банка. Размер чистой ссудной задолженности на 01.01.2016 составил 26 517 151 млн. руб., что на 2 982563 млн. руб. (на 12,6%) больше показателя на 1 января 2015 года.

Рост отложенных налоговых активов на 137 534 тыс.руб. или на 158,15%, говорит об увеличении текущего налога на прибыль.

9. Анализ источников финансирования

Анализ источников финансирования.

Источники собственных средств	01.01.2016	01.01.2015	Отклонение	Темп роста
Средства акционеров (участников)	203 200	203 200	0	100
Эмиссионный доход	254 127	254 127	0	100
Резервный фонд	30 480	30 480	0	100
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)	4 599	7 293	-2 694	63,06
Переоценка основных средств, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство	97	97	0	100
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	3 417 944	2 839 851	578 093	120,35
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	594 478	722 703	-128 225	82,25
Всего источников собственных средств	4 504 925	4 057 751	447 174	111,02

Источники собственных средств увеличились за год на 447 174 тыс.руб или 11,02 % . Участие средств акционеров не изменились.

10. Анализ платежеспособности(ликвидности)

Наименование	Нормативное значение	На 01.01.2016	На 01.01.2015
Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2)	min 15%	253,5%	96,3%
Норматив текущей ликвидности банка (НЗ)	min 50%	196,7%	113%
Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4)	max 120%	32,4%	64,4%
Наименование показателя	Нормативное значение	Фактическое значение
	значение	на отчетную дату	На соответствующую отчетную дату прошлого года
Норматив достаточности базового капитала (Н1.1)	5.0	9,6	9
Норматив достаточности основного капитала банка (Н1.2)	6.0	9,6	9
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (норматив Н 1.0)	10.0	12.2	12.2
Норматив максимального размера риска на одного заемщика заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)	25.0	Max	18,9	Max	18,4
Заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)		Min	0,4	Min	1,9
Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7)	800.0	126.7	81.9
Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, ппрпредоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1)	50.0	0.0	0.0	0.0
Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н 10.1)	3.0	1.6	2.1	1.0
Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12)	25.0	0	0	14.6

По данным таблицы, можно сделать вывод о том, что «Примсоцбанк» полностью соблюдал нормативы, характеризующие его ликвидность. Значения нормативов H1,Н2 и Н3 по были выше минимально необходимых, а значение норматива Н4 - ниже максимально допустимого значения.

Норматив мгновенной ликвидности на 01.01.2015 г. составил 96,3% на 01.01.2016 г. данный коэффициент возрос более чем в 2,5 раза и составил 253,5%. Можно сказать, что банк работал с увеличением текущей ликвидности. Это означает, что у банка хватит ликвидных средств, чтобы в случае выставления требований по всем обязательствам до востребования их погасить, сохранив свою платежеспособность.

Исследуя норматив текущей ликвидности, можно сказать, что по банку «Примсоцбанк» он не ниже допустимой нормы, это говорит о том, что банк в состоянии погасить 196,7 % обязательств сроком до 30 дней в этот промежуток времени. Из этого следует, что у банка достаточно как ликвидных средств, так и капитальных вложений, чтобы гарантировано погасить 197% обязательств сроком до 30 дней.

Норматив долгосрочной ликвидности на 01.01.2015 г. составил 64,4% на 01.01.2016 г. данный коэффициент уменьшился и составил 32,4%. Это означает, что 32,4%долгосрочных вложений банка на 01.01.2016 г. было обеспечено долгосрочными ресурсами.

Можно сказать ,что положение ПАО Приморья «Примсоцбанк» стабильное, отсюда не может возникнуть риск несбалансированной ликвидности, что позволит ему эффективно функционировать.

11. Индивидуальные задания

Описание структуры управления банком. В соответствии с уставом высшим органом управления ПАО Приморья Примсоцбанка является общее собрание акционеров. Банк обязан ежегодно проводить годовое общее собрание акционеров.

Банк обязан ежегодно проводить годовое общее собрание акционеров.

К компетенции общего собрания акционеров относятся следующие вопросы:

1. внесение изменений и дополнений в Устав Банка или утверждение Устава Банка в новой редакции, за исключением случаев, предусмотренных действующим законодательством Российской Федерации;

2. реорганизация Банка;

3. ликвидация Банка, назначение ликвидационной комиссии и утверждение промежуточного и окончательного ликвидационных балансов;

4. определение количественного состава Совета директоров Банка, избрание его членов и досрочное прекращение их полномочий;

5. определение количества, номинальной стоимости, категории (типа) объявленных акций и прав, предоставляемых этими акциями;

6. увеличение уставного капитала Банка путем увеличения номинальной стоимости акций или путем размещения дополнительных акций, в случаях, предусмотренных действующим законодательством Российской Федерации;

7. уменьшение Уставного капитала Банка путем уменьшения номинальной стоимости акций, путем приобретения Банком части акций в целях сокращения их общего количества, а также путем погашения приобретенных или выкупленных Банком акций;

Совет директоров.

Совет директоров Примсоцбанка осуществляет общее руководство деятельностью Банка, за исключением решения вопросов, отнесенных настоящим Уставом и Федеральным законом Российской Федерации «Об акционерных обществах» к компетенции годового общего собрания акционеров.

По решению общего собрания акционеров членам Совета директоров в период исполнения ими своих обязанностей могут выплачиваться вознаграждение и (или) компенсироваться расходы, связанные с исполнением ими функций членов Совета директоров. Размеры таких вознаграждений и компенсаций устанавливаются решением общего собрания акционеров.

Исполнительные органы Банка. Председатель Правления. Правление.

Руководство текущей деятельностью Примсоцбанка осуществляется единоличным исполнительным органом - Председателем Правления Банка и коллегиальным исполнительным органом - Правлением Банка в соответствии с их компетенцией.

Назначение Председателя Правления и членов Правления осуществляется Советом директоров Банка. Персональный состав Правления Банка утверждается Советом директоров Банка по представлению Председателя Правления.

Персональный состав Правления Банка утверждается Советом директоров Банка по представлению Председателя Правления.

К компетенции Председателя Правления Банка относятся следующие вопросы:

1. представление интересов Банка, совершение сделок от имени Банка

2. издание приказов и дача указаний, обязательных для исполнения всеми работниками Банка;

3. организация работы Правления Банка, организация ведения протоколов заседаний Правления;

4. распределение обязанностей между членами Правления Банка;

5. формирование рабочих органов Банка по отдельным вопросам его деятельности (кредитного, ресурсного и др.), и определение порядка их работы;

6. утверждение штатного расписания Банка, в том числе его филиалов, представительств и дополнительных офисов (отделений);

7. прием на работу и увольнение работников Банка в установленном порядке, применение к работникам мер поощрения и наложения взысканий;

8. утверждение тарифов на услуги Банка;

9. утверждение положений о структурных подразделениях Банка (кроме положений о филиалах и представительствах Банка);

10. выдача доверенностей (в том числе с правом передоверия) на право представления интересов Банка и совершения сделок от имени Банка;

В период отсутствия Председатель Правления может иметь заместителей, один из которых, в период временного отсутствия Председателя Правления на основания приказа исполняет его обязанности, пользуется правами Председателя Правления и несет соответствующие обязанности.

Правление действует на основании настоящего Устава и утверждаемого годовым общим собранием акционеров Положения «О Правлении ПАО СКБ Приморья «Примсоцбанк», в котором устанавливаются сроки, порядок созыва и проведения заседаний Правления, а также порядок принятия решений

Рассмотрение функций отделов банка (положений отделов), внешних и внутренних информационных связей банка. Все отделы, существующие в ПАО Приморья Примсоцбанке рассмотрим на следующей схеме (рис. 1).



Рис. 1. Отделы банка.

1. Касса. К функциям данного отдела следует отнести: прием и выдачу наличных денежных средств, обмен валюты, все операции с наличностью, в том числе снятие денежных средств с пластиковых карт. Ежедневно старшим кассиром Примсоцбанка проводится ревизия и сверка кассы.

Управление розничных продаж (далее - Управление) является самостоятельным структурным подразделением Филиала ПАО СКБ Приморья «Примсоцбанк»

В структуру Управления входят следующие внутренние структурные подразделения Филиала:

- отдел кредитования физических лиц;

- отдел ипотечного бизнеса;

- отдел обслуживания физических лиц.

2. Отдел по обслуживанию физических лиц.

А) Сотрудники данного отдела осуществляют денежные переводы (как с открытием, так и без открытия счета).

Б) Принятие денежных средств во вклады

В) Выпуск пластиковых карт

3. Отдел кредитования физических лиц. К функциям данного отдела относят оформление потребительских кредитов населению, автокредитование и оформление револьверных кредитов.

4. Отдел ипотечного кредитования. В настоящее время в филиале ПАО Приморья Примсоцбанке существует 6 «ипотечных продуктов». Это достаточно много, поэтому ипотечное кредитование выделено в самостоятельный отдел Банка.

5. Отдел кредитования юридических лиц (занимается кредитно - расчетным обслуживанием предприятий и организаций).

6. Отдел по работе с клиентами (ОРК). Отдел занимается привлечением в банк новых клиентов и удержанием определенных групп клиентов, консультирование клиентов по всем видам услуг банка, обеспечивает организацию комплексного обслуживания юридических лиц.

7. Отдел банковских рисков (служба безопасности Примсоцбанка). Обеспечивает безопасность деятельности банка и его сотрудников, осуществляет проверку крупных вкладчиков и заемщиков.

8. Отдел валютного контроля (отдел занимается текущими валютными операциями).

9. Отдел АСУ (Автоматизация систем управления). Отдел организует компьютерные системы банка и выполнение электронных расчетов, разрабатывает и организует программы оснащения банка электронно-вычислительной и оргтехникой, разрабатывает программное обеспечение для отделов и управлений банка.

10. Отдел АХО (административно-хозяйственный отдел). Занимается приобретением, ремонтом и продажей зданий, сооружений и оборудования банка.

11. Бухгалтерия

- внешняя (осуществляет работу по зачислению и списанию денежных средств со счетов клиента)

- внутренняя (осуществляет организацию бухгалтерского учета хозяйственно-финансовой деятельности и контроля за экономичным использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов, организует своевременное проведение расчетов по заработной плате сотрудников, правильное перечисление денежных средств в бюджет).

12. Юридический отдел. Сотрудниками данного отдела Примсоцбанка являются юрист и кадровик. В их обязанности входит подбор и расстановка персонала, организация обучения персонала, повышение квалификации, разработка и внесение изменений в нормативные документы, составление договоров, ведение дел банка в судебных и административных учреждениях.

Исследование услуг, предоставляемых банком. Банк позиционирует себя как универсальный банк для мелкого, среднего бизнеса и населения.

Банк предоставляет следующие виды банковских услуг:

- расчетно-кассовые услуги;

- кредитные услуги;

- депозитные услуги;

- брокерские услуги на рынке ценных бумаг;

- услуги по доверительному управлению; - депозитарные услуги;

- услуги по операциям с наличной валютой; - обслуживание валютных контрактов;

- услуги по электронному банковскому обслуживанию через Интернет;

-расчеты с использованием микропроцессорной карточки платежной системы "Золотая корона";

- сдача в аренду индивидуальных сейфов;

- консультационно-методические услуги.

Изучение динамики структуры и объемов актива и пассива баланса банка за последние два года. Проведем общий анализ активов и пассивов ПАО Приморья «Примсоцбанк» за 2015 - 2016 годы в таблицах 4.1-4.2.

Таблица 4.1. Динамика активов ПАО Приморья «Примсоцбанк», тыс.руб.

Актив	2016	2015	Абсолютное отклонение
Денежные средства	3 177 927	3 894 987	-717 060
Средства кредитных организаций ЦБ РФ	2 715 114	1 741 258	973 856
Обязательные резервы	317 299	315 926	1 373
Средства в кредитных организациях	1 878 351	1 665 380	212 971
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	1 611 531	183 957	1 427 574
Чистая ссудная задолженность	26 517 151	23 534 588	2 982 563
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	2 910 378	2 496 810	413 568
Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся для продажи	438 665	1 346 040	-907 375
Основные средства, нма и материальные запасы	1 291 622	1 493 385	-201 763
Требования по текущему налогу на прибыль	17 118	0	17 118
Отложенный налоговый актив	224 500	86 966	137 534
Прочие активы	227 673	227 622	51
Всего активов	41 010 030	36 670 973	4 339 057

Общая сумма активов увеличилась на 4 339 057 млн.руб., и на конец анализируемого периода составили 41 010 030 млн.руб.Наибольшее увеличение произошло по статьей чистой ссудной задолженности, которая составила 2 982 563 млн.руб., и на конец периода - 26 517 151 млн.руб. Снижение произошло по следующим статьям: Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся для продажи на 907 375 тыс.руб.и основные средства., нма и материальные запасы на 201 763 тыс.руб.

Рассмотрим структуру активов в таблице 4.2 .



Таблица 4.2. Структура активов ПАО Приморья «Примсоцбанк» за 2015 - 2016 годы, %

Актив	2016	2015	Относительное отклонение
Денежные средства	7,74	10,62	-2,86
Средства кредитных организаций ЦБ РФ	6,62	4,74	1,88
Обязательные резервы	0,77	0,86	-0,09
Средства в кредитных организациях	4,58	4,54	0,04
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	3,92	0,50	3,42
Чистая ссудная задолженность	64,66	64,17	0,49
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	7,09	6,80	0,29
Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся для продажи	1,06	3,67	-2,61
Основные средства., нма и материальные запасы	3,14	4,07	-0,93
Требования по текущему налогу на прибыль	0,04	0	0,04
Отложенный налоговый актив	0,54	0,23	0,31
Прочие активы	0,55	0,62	-0,07
Всего активов	100	100	-

По анализу структуры активов в основном активы имеют тенденцию снижения относительно 2016 года, только чистая ссудная задолженности, средства кредитных организациях ЦБ РФ, , финансовые активы, чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги увеличились.

Теперь рассмотрим пассив баланса с 2015 по 2016 год в таблице 4.3.

Таблица 4.3. Динамика пассивов ПАО Приморья «Примсоцбанк» за 2015 - 2016 годы, тыс.руб.

ПАССИВЫ	2016	2015	Абсолютное отклонение
Средства кредитных организаций	2 160 664	1 233 299	927 365
Средства клиентов (некредитных организаций)	33 781 949	30 917 426	2 864 523
Вклады физических лиц	23 842 436	22 300 474	1 541 962
Выпущенные долговые обязательства	244 258	200 456	43 802
Обязательства по уплате процентов	0	1 073	-1073
Прочие обязательства	226 338	187 618	38 720
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим потерям и операциям с резидентами офшорных зон	91 896	73 350	18 546
Всего обязательств	36 505 105	32 613 222	3 891 883
Средства акционеров (участников)	203 200	203 200	0
Переоценка основных средств	97	97	0
Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)	3 417 944	2 839 851	578 093
Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период	594 478	722 703	-128 225
Всего источников собственных средств	4 504 925	4 057 751	447 174
Всего пассивов	40 010 030	36 670 973	3 339 057

Пассивы баланса увеличились на 3 339057 млн.руб. В наибольшей степени увеличились все обязательства, здесь основным приростом обладают средства клиентов, не являющихся кредитными организациями на 2 864 523 млн.руб., и на конец 2016 года составили 33 781 949 млн.руб., также значительное увеличение произошло по статье вклады физ. лиц на 1 541 962 млн.руб. и на конец 2016 года составили 23 842 436тыс.руб., что является положительной стороной работы банка, так как данные ресурсы увеличивают кредитные возможности банка.

В источниках собственных средств увеличилась статья фонды и нераспределенная прибыль на 578 093 тыс.руб. и на конец года составили 3 417 944 млн.руб.

Рассмотрим структуру пассивов в таблице 4.4 .

Таблица 4.4. Структура пассивов ПАО Приморья «Примсоцбанк» за 2015 - 2016 годы, %

Пассивы	2016	2015	Относительное отклонение
Средства кредитных организаций	5,4	3,36	2,04
Средства клиентов (некредитных организаций)	84,43	84,31	0,12
Вклады физических лиц	59,59	60,81	-1,22
Выпущенные долговые обязательства	0,61	0,54	0,07
Обязательства по уплате процентов	0,05	0,002	0,048
Прочие обязательства	0,56	0,51	0,05
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим потерям и операциям с резидентами офшорных зон	0,22	0,20	0,02
Всего обязательств	91,23	88,93	2,3
Средства акционеров (участников)	0,50	0,55	-0,05
Переоценка основных средств	0,0002	0,0002	0
Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)	8,54	7,74	0,8
Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период	1,48	1,97	-0,49
Всего источников собственных средств	11,25	11,06	0,19
Всего пассивов	100	100	-

По анализу структуры пассивов в основном активы имеют тенденцию увеличения относительно 2016 года, вклады физических лиц, средства акционеров и статья прибыль к распределению за отчетный период уменьшились.

Изучение динамики объема и структуры доходов и расходов банка за последние два года. Анализ финансовых результатов деятельности коммерческого банка состоит в проведении анализа доходов, расходов банка. Основным источником информации для проведения анализа финансового положения является «Отчет о финансовых результатах банка».

Доходы и расходы ПАО Приморья «Примсоцбанк» анализируются за 2015 и 2016 года по соответствующей финансовой отчетности.

Таблица - Динамика дохода с 2015 по 2016 год, тыс.руб.

Проценты полученные и аналогичные доходы от:	2016 год	2015 год	Абсолютное отклонение
Размещения средств в кредитных организациях	497 415	257 375	240 040
Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)	3 922 931	3 578 539	344 392
Ценных бумаг с фиксированным доходом	1900	-19 573	21 473
Других источников	447 203	361 444	85 759
Всего процентов полученных и аналогичных доходов	4 869 449	4 177 758	691 664



Из таблицы видно, что в общем объеме процентные доходы увеличились на 691 664 тыс.руб., и на конец анализируемого периода составили 4 869 449 млн.руб. Размещение средств в кредитных организациях увеличились на 240 040 тыс.руб., и составили 497 415 тыс.руб. Ссуды, предоставляемые клиентам увеличились на 344392 тыс.руб., и составили 3 922 931 млн.руб. Ценные бумаги с фиксированным доходом увеличились на 21 473 тыс.руб., другие источники увеличились на 85 759 тыс.руб.

Рассчитаем структуру процентных доходов в таблице.

Таблица. Структура процентных доходов ПАО Приморья «Примсоцбанк» с 2015 по 2016 год, тыс.руб.

Проценты полученные и аналогичные доходы от:	2016 год	2015 год	Абсолютное отклонение
Размещения средств в кредитных организациях	10,21	6,16	4,05
Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)	80,56	85,65	-5,09
Ценных бумаг с фиксированным доходом	0,03	-0,46	0,49
Других источников	9,20	8,65	0,55
Всего процентов полученных и аналогичных доходов	100	100	-

Теперь представим структуру процентного дохода в виде диаграммы на рисунке

Рисунок. Диаграмма структуры процентных доходов, %



По рисунку видно, что в наибольшей степени и наибольшую часть составляют ссуды клиентам, которые уменьшились на 5,09%, и составили на 2016 год 80,56 %. Также увеличение прошло в других источниках на 0,55%, и составили на конец периода 9,20%. Остальные статьи увеличились, что повлияло на общий результат процентного дохода.

Далее рассмотрим динамику процентных расходов в период 2015 по 2016 год в таблице

Таблица. Динамика процентных расходов ПАО Приморья «Примсоцбанк» с 2015 по 2016 год, тыс.руб.

Проценты, уплаченные и аналогичные доходы по:	2016	2015	Отклонение
Привлеченным средствам кредитных организаций	124 552	13 797	110 755
Привлеченным средствам клиентам (некредитных организаций)	2 396 061	1 860 675	535 386
Выпущенным долговым обязательствам	17 337	12 083	5 254
Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов	2 537 950	1 886 555	651 395

Из таблицы следует, что расходы увеличились по всем статьям, общее увеличение составило 651 395 тыс.руб., на конец анализируемого периода расходы составили 2 537 950 тыс.руб.. В наибольшей степени увеличились расходы по привлеченным средствам клиентов на 535 386 тыс.руб. и на конец периода - 2 396 061 тыс.руб. Незначительно выросли расходы по выпущенным долговым обязательствам на 5 254 тыс.руб. и на конец периода - 17 337 тыс.руб.

Таблица - Структура процентных расходов с 2015 по 2016 год, тыс.руб.

Проценты, уплаченные и аналогичные доходы по:	2016	2015	Отклонение
Привлеченным средствам кредитных организаций	4,90	0,73	4,17
Привлеченным средствам клиентам (некредитных организаций)	94,4	98,62	-4,22
Выпущенным долговым обязательствам	0,70	0,65	0,05
Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов	100	100	-



По структуре наибольший вес, занимают расходы по привлеченным средствам клиентов, в 2016 году составили 94,4% и в 2015 году 98,62 %, произошло снижение в течение данного периода на 4,22%. Увеличение произошло по расходам на привлеченные средства кредитных организаций на 4,17% и по выпущенным долговым обязательствам на 0,05%.

Анализ тенденций развития в сфере основной деятельности кредитной организации и направление по совершенствованию кредитно-финансовой сферы региона. Развитие банковской системы России в течение пяти последних финансовых лет (2011-2015 гг.) проходило в условиях резких изменений в экономике России в этот период.

В 2011-2012 годах продолжился рост экономики России после сильного спада в 2009 году, когда по итогам 2009 года ВВП России сократился на 8.7%.

Восстановлению роста способствовали улучшение ситуации в мировой экономике, рост внешнего спроса и цен на сырьевые товары российского экспорта, рост внутреннего спроса, стимулируемый возобновлением роста реальных доходов населения на фоне снижения инфляции и роста заработной платы бюджетников, а также увеличения общего количества занятых.

В 2014 году на замедление экономики, обусловленное структурными проблемами, наложился ряд внешних негативных факторов: - рост геополитической напряженности, обусловленный событиями на Украине; - введение в отношении России Западными странами ряда экономических санкций, из которых самой существенной стало фактическое закрытие доступа на глобальные рынки капитала для российских компаний. Фактическое закрытие доступа к внешним рынкам капитала, падение цен на нефть, ускорение оттока капитала, большие выплаты по внешнему долгу в декабре 2014 года, привели к резкому ослаблению курса рубля. Для стабилизации валютного рынка Банк России в декабре резко поднял ключевую ставку (с 9,5% до 17%), ввел ряд мер. Эти меры позволили временно стабилизировать курс рубля, но привели к его существенной девальвации и существенному удорожанию стоимости банковского фондирования.

Центральный Банк и Правительство РФ предприняли меры для поддержания финансовой стабильности.

Кредиты физическим лицам - уменьшились на 5.7% . Уровень просроченной задолженности по кредитам физических лиц составил 8% по сравнению с 5.9% на начало года.

Вклады населения с начала года выросли на 25.2% (2014 - 9,4%).

В целом за 5 лет (2011-2015 гг.) активы банковской системы выросли в 2.4 раза, капитал банковской системы вырос в 1.9 раза.

За пять последних завершенных лет Примсоцбанк развивался темпами в целом соответствующим темпам роста банковской системы России. За период 2011-2015 годы активы банка выросли в 2.3 раза, собственные средства (капитал) выросли в 2.8 раза.

Среди российских банков ПАО СКБ Приморья «Примсоцбанк» по состоянию на 1 января 2016 года занимал следующие позиции:

(рейтинг Интерфакс среди российских банков)

-по активам - 116 место (по итогам 2014 года - 130);

-по собственным средствам - 115 место (по итогам 2014 года - 124);

-по прибыли после налогов - 71 место (по итогам 2014 года - 84).

За 1 квартал 2016 активы банка снизились на 1.9%, темп роста собственного капитала составил 2.5%.

Снижение активных операций банка связано с сезонной динамикой спроса на услуги и продукты банка, общим спадом в экономике России, усилением конкуренции в регионах присутствия банка.



Заключение

После проведенного анализа финансовых и экономических показателей деятельности ПАО Приморья Примсоцбанка можно сделать вывод: Примсоцбанк из года в год наращивает темпы роста и совершенствует все направления деятельности, что несомненно способствует увеличению капитала банка, развитию клиентской и ресурсной базы, повышению эффективности управления банком.

В течение 2015 года активы Банка увеличились, при этом наибольший прирост произошел благодаря увеличению объемов кредитования. Об этом говорит увеличение процентных доходов. Можно сказать, что ПАО «Примсоцбанк» имеет стратегию и возможности по размещению активов исходя из существующей ресурсной базы банка, также банк благоразумно использует привлеченные средства, а это позволяет избежать убытков.

Руководство Примсоцбанка придает огромное значение развитию и обучению персонала Банка. Так как именно под действием сотрудника клиент оценивает работу всей организации. В Банке сформирована профессиональная команда, объединенная стремлением предоставить клиенту услуги самого высокого качества.

2015 год продемонстрировал правильность выбранной Банком стратегии развития в качестве универсального Банка для населения и регионального бизнеса.

Особенно быстрыми темпами развивался розничный бизнес Банка. В этом направлении бизнеса Банк предлагает клиентам карточные продукты, основанные на картах платежной системы "Золотая корона", услуги потребительского и ипотечного кредитования.

В ближайшие годы должны сохраниться высокие темпы роста как розничного, так и корпоративного сегментов банковского рынка. Основные источники доходов - кредитные операции и комиссионные доходы от оказания банковских услуг.

Список использованной литературы

1. Официальный сайт ПАО Приморья «Примсоцбанк» pskb.com/private/

2. Годовой отчет ПАО Приморье «ПримСоцБанк» за 2015-2016 годы, утвержденный годовым общим собранием акционеров.

3. Уткин Э.А. Финансовое управление. - М.: Финансы и статистика, 2008.

4. Справочник финансиста./ под ред. И. К. Чернухина. - Москва, 2006. - 132 с.

5. Артеменко В.Г., Беллендир Н.В. Финансовый анализ. - М.:

6. Финансы в управлении предприятием /Под ред. Ковалевой - М.:

7. Власова М.И. Анализ кредитоспособности клиента коммерческого банка / Банковское дело, 2009. - №3,4, 5.

Павлова Л.Н. Финансовый менеджмент в предприятиях и коммерческих организациях. Управление денежным оборотом. - М.: ИНФРА-М, 2007.



Приложение



Размещено на Allbest.ru