Организация деятельности коммерческого банка на примере "Банк ВТБ 24"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1 Краткая характеристика ПАО ВТБ 24

2. Взаимоотношения ПАО ВТБ 24 с внешней средой

3. Характеристика продукции, .работ, услуг

4. Изучение плановой работы в ПАО ВТБ 24

5. Финансовый анализ

6. Анализ ценных бумаг ПАО ВТБ 24

Библиографический список

Приложение А

Приложение Б

Приложение В

Приложение Г

Приложение Д

Приложение Е

Приложение Ж

Приложение З



Введение

Данный отчет представляет собой отчет о прохождении практики в ПАО Банк ВТБ 24 с 3 июля 2017 года по 30 июля 2017 года.

Сегодня Банк ВТБ 24 -- это надежный финансовый институт, экономические показатели которого свидетельствуют о стабильности и значительном потенциале. Основываясь на многолетнем опыте, ПАО ВТБ 24 интенсивно развивается и укрепляет свои позиции крупного российского универсального коммерческого Банка с современными банковскими технологиями.

Целью производственной практики является систематизация и углубление теоретических знаний студента, формирование практический умений студента на основе изучения деятельности организации.

Задачами практики являются:

- ознакомление со спецификой экономической и финансовой деятельности на объекте практики;

- изучение бизнес-процессов хозяйственной и финансовой деятельности объектов практики;

- получение практических навыков применения методов сбора и обработки информации о приоритетных проектно-ориентированных проблемах и процессах;

- всестороннее изучение объекта практики с позиции принятия и исполнения управленческих решений экономического и финансового характера;

- получение навыков профессиональной деятельности экономиста в соответствии с квалификационной характеристикой направления подготовки 38.03.01 «Экономика».

Источниками информации являются нормативная и научная литература, учебная литература, статьи из журналов по соответствующей тематике, а также информация с официального сайта банка, Интернет ресурсы.



1. Краткая характеристика ПАО ВТБ 24

Банк ВТБ 24 (публичное акционерное общество) (далее по тексту - ВТБ24, Банк) - один из крупнейших участников российского рынка Банковских услуг. Банк входит в состав международной финансовой группы ВТБ и специализируется на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса. Девиз ПАО ВТБ 24 - «Надёжный банк с государственным подходом»

Банк имеет полное фирменное наименование на русском языке - Банк ВТБ 24 (публичное акционерное общество) и полное фирменное наименование на английском языке - Bank VTB 24 (public joint-stock company). Банк имеет сокращенное фирменное наименование на русском языке - ВТБ 24 (ПАО) и сокращенное фирменное наименование на английском языке - VTB 24 (PJSC).

Место нахождения: 101000, г. Москва, ул. Мясницкая, д. 35.

Филиал №5440 «Омский» 644010, г. Омск, ул. Маяковского/ул. Маршала Жукова, д.37/101, корп. 1 (800) 33-24-24.

Основной целью деятельности Банка является получение прибыли при осуществлении банковских операций. Осуществление банковских операций производится на основании специального разрешения (лицензии) Банка России в порядке, установленном Федеральным законом "О банках и банковской деятельности”.

ВТБ24 предлагает широкий спектр продуктов и услуг для частных лиц и предприятий малого бизнеса: выпуск Банковских карт, потребительское и ипотечное кредитование, услуги дистанционного управления счетами, срочные вклады, денежные переводы, программы кредитования и расчетно-кассового обслуживания субъектов малого бизнеса.

Основной целью деятельности Банка является получение прибыли при осуществлении банковских операций.

Ключевыми задачами ПАО ВТБ 24 являются:

- сохранение тенденции опережающего рынок роста кредитного и депозитного портфеля;

- обеспечение качества кредитного портфеля как в части управления просроченной задолженностью и ее сбором, так и в части адаптации кредитных процедур к негативным рыночным факторам;

- повышение эффективности управления затратами;

- оптимизация существующей сети продаж;

- модернизация ключевых банковских систем;

- совершенствование клиентского обслуживания;

- модернизация ключевых банковских систем;

- развитие региональной сети.

На сегодняшний день ВТБ24 - второй по величине розничный Банк в России. Акционерами ВТБ24 являются Банк ВТБ (ПАО) - доля в уставном капитале 99,9%, миноритарные акционеры - общая доля в уставном капитале - 0,1%. По состоянию на 1 января 2017 года уставный капитал ВТБ24 составлял 113,4 млрд рублей, собственные средства - 238,6 млрд рублей.

Деятельность Банка регулируется Банком России в соответствии с Генеральной лицензией от 29.10.2014 года №1623 на осуществление банковских операций в рублях и иностранной валюте с юридическими и физическими лицами и лицензией от 29.10.2014 года № 1623 на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.

Деятельность Банка регулируется Банком России в соответствии с Генеральной лицензией от 29.10.2014 года №1623 на осуществление банковских операций в рублях и иностранной валюте с юридическими и физическими лицами и лицензией от 29.10.2014 года № 1623 на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.

Банк также имеет выданные Федеральной службой по финансовым рынкам следующие лицензии на осуществление:

- брокерской деятельности № 077-03219-100000 от 29 ноября 2000 года;

- депозитарной деятельности № 077-03752-000100 от 07 декабря 2000 года;

- дилерской деятельности № 077-03311-010000 от 29 ноября 2000 года;

- деятельности по управлению ценными бумагами № 077-03391-001000 от 29 ноября 2000 года;

- деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов № 22-000-1-00041 от 30 октября 2001 года.

Кроме того, ПАО ВТБ 24 имеет лицензию на осуществление работ и услуг в отношении шифровальных средств от 16.12.2014 года№ 13987 Н.

Банк включен в реестр банков - участников системы обязательного страхования вкладов 21.02.2005 года под номером 680.

Банк является кредитной организацией. Банк входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется Конституцией Российской Федерации, Федеральным законом «О банках и банковской деятельности», Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Федеральным законом «Об акционерных обществах», другими федеральными законами, иными правовыми актами Российской Федерации, нормативными актами Банка России (далее - законодательство) и настоящим Уставом.

Банк является юридическим лицом, имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе, и отвечает им по своим обязательствам, может от своего имени приобретать и осуществлять гражданские права и нести гражданские обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

Банк ВТБ 24 (ПАО) может осуществлять следующие банковские операции:

- привлекать денежные средства физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

- размещать указанные в предыдущем абзаце настоящего пункта привлеченные средства от своего имени и за свой счет;

- открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц;

- осуществлять переводы денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе, банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

- инкассировать денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы и осуществлять кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

- покупать и продавать иностранную валюту в наличной и безналичной формах;

- привлекать во вклады и размещать драгоценные металлы;

- выдавать банковские гарантии;

- осуществлять переводы денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов).

Помимо перечисленных выше банковских операций ВТБ 24 (ПАО) вправе осуществлять следующие сделки:

- выдавать поручительства за третьих лиц, предусматривающие исполнение обязательств в денежной форме;

- приобретать права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

- осуществлять доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

- осуществлять операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством;

- предоставлять в аренду физическим и юридическим лицам специальные помещения или находящиеся в них сейфы для хранения документов и ценностей;

- приобретать, продавать или иным образом отчуждать акции и доли в уставных капиталах юридических лиц;

- осуществлять лизинговые операции;

- оказывать консультационные и информационные услуги.

Банк вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством. Банковские операции и иные сделки осуществляются Банком как в рублях, так и в иностранной валюте при наличии соответствующей лицензии.

В соответствии с п.2 ст. 226.1. Налогового Кодекса Российской Федерации ВТБ 24 (ПАО), как брокер, осуществляющий в интересах клиента операции с ценными бумагами и (или) операции с финансовыми инструментами срочных сделок на основании договора на брокерское обслуживание, признается налоговым агентом клиента, определяет налоговую базу клиента, производит расчет, удержание и перечисление сумм налога на доходы физических лиц (далее - НДФЛ) в налоговые органы по всем операциям, осуществленным Банком в интересах клиента в соответствии с вышеуказанным договором.

Физические лица, заключившие договор на брокерское обслуживание, являются налогоплательщиками в соответствии с п.1 ст.207 НК РФ.

Налоговая ставка в соответствии со ст.224 НК РФ установлена:

- Для налоговых резидентов - в размере 13 %;

- Для физических лиц, не являющимися налоговыми резидентами - 30 %.

Описание структуры управления банком

Структура аппарата управления ПАО ВТБ 24, т.е. схема подчиненности подразделений представлена в Приложении А.

Органами управления Банка являются:

- Общее собрание акционеров;

- Наблюдательный совет;

- Президент - Председатель Правления - единоличный исполнительный орган;

- Правление - коллегиальный исполнительный орган.

Высшим органом управления Банка является Общее собрание акционеров. В том случае, если все голосующие акции Банка принадлежат одному акционеру, решения по вопросам, относящимся к компетенции Общего собрания акционеров, принимаются этим акционером единолично и оформляются письменно. При этом положения настоящего раздела, определяющие порядок и сроки подготовки, созыва и проведения Общего собрания акционеров, не применяются, за исключением положений, касающихся сроков приведения годового Общего собрания акционеров.

В компетенцию Наблюдательного совета Банка входит решение вопросов общего руководства деятельностью Банка, за исключением решения вопросов, отнесенных Федеральным законом «Об акционерных обществах» и настоящим Уставом к компетенции Общего собрания акционеров.

По решению Общего собрания акционеров членам Наблюдательного совета Банка в период исполнения ими своих обязанностей могут выплачиваться вознаграждения и (или) компенсироваться расходы, связанные с исполнением ими функций членов Наблюдательного совета Банка. Размеры таких вознаграждений и компенсаций устанавливаются решением Общего собрания акционеров.

Руководство текущей деятельностью Банка осуществляется единоличным исполнительным органом Банка - Президентом-Председателем Правления и коллегиальным исполнительным органом Банка - Правлением. Исполнительные органы подотчетны Общему собранию акционеров и Наблюдательному совету Банка.

Образование исполнительных органов Банка и досрочное прекращение их полномочий осуществляется по решению Наблюдательного совета Банка. Решением Наблюдательного совета Банка определяется количественный и персональный состав Правления.

Срок полномочий Президента - Председателя Правления и иных членов Правления также определяется решением Наблюдательного совета Банка об образовании исполнительных органов Банка, но не может превышать пяти лет.

Заместители Президента-Председателя Правления являются членами Правления по должности.

К компетенции исполнительных органов Банка относятся все вопросы руководства текущей деятельностью Банка, за исключением вопросов, отнесенных к компетенции Общего собрания акционеров или Наблюдательного совета Банка.

Рассмотрение функций отделов банка (положений отделов), внешних и внутренних информационных связей банка

Внутренние структурные подразделения Банка ВТБ24 (ПАО):

Служба внутреннего контроля создается для осуществления внутреннего контроля и содействия органам управления банка для обеспечения эффективного функционирования банка.

Юридический отдел: разрабатывает нормативные документы и изменения в уставе банка; контролирует выполнение уставных положений и правильность оформления банковских сделок; составляет договоры, акты залога и другие деловые бумаги и т.п.

Бухгалтерия: выполняет работу по ведению бухгалтерского учета; обеспечивает руководителей, кредиторов, инвесторов, аудиторов и других пользователей бухгалтерской отчетности сопоставимой и достоверной бухгалтерской информацией по данному направлению учета; разрабатывает формы первичных документов, а также формы документов для внутренней бухгалтерской отчетности и т.п.

Отдел кадров: планирует численность и использование персонала; организует обучение и повышение квалификации кадров; управляет фондами заработной платы; осуществляет набор персонала и его расстановку.

Управление корпоративного бизнеса и ритейла обеспечивает выполнение банком плановых финансовых показателей; руководит структурными подразделениями банка в части обслуживания клиентов; осуществляет организацию и контроль работы дополнительных офисов банка.

Планово-экономический отдел осуществляет планирование показателе финансовой деятельности банка, организацию денежного обращения и контроль за соблюдением клиентами порядка работы с денежной наличностью и другое.

Отдел розничного бизнеса осуществляет планирование деятельности дополнительных офисов банка; разрабатывает и внедряет единые стандарты при обслуживании клиентов, организует мероприятия по продвижению услуг банка, проводит регулярный мониторинг качества продаваемых услуг.

Отдел автоматизации обеспечивает поддержку программных средств, используемых в банке, разработку нового и совершенствования используемого программного обеспечения, оказание методической помощи подразделениям банка по вопросам использования установленных программных средств.

Отдел кассовых операций: обеспечивает кассовое обслуживание клиентов и осуществляет обмен, прием наличных денежных средств от юридических и физических лиц в операционное и послеоперационное время покупку и продажу валют, продажа драгоценных монет, прием оплаты кредитов.

Группа сопровождения операций: осуществление банковского экономического контроля.

Отдел по работе с проблемными активами: отслеживание проблемных активов и разработка путей и способов их устранения.

Отдел корпоративного бизнеса: работа с зарплатными проектами, заключение корпоративных соглашений.

Отдел обслуживания: функционирует как подразделение, обеспечивающее расчетное обслуживание клиентов - открытие счетов, прием средств во вклады, выдача и обслуживание дебетовых карт и т.п.

Отдел продажи розничных продуктов: оформление заявок на кредиты, кредитные карты, депозиты, а также дальнейшее ведение данных продуктов.

Отдел ипотечного кредитования: прием, оформление и рассмотрение заявок на получение ипотечного кредитования.

Отдел коммерческого кредитования проводит единую кредитную политику; осуществляет кредитование в рублях и иностранной валюте юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, кредитных организаций.

Отдел службы безопасности: обеспечение личной безопасности сотрудников банка; обеспечивает экономическую безопасность банка, защиту информационных технологий, обеспечение безопасности перевозок денежных средств (служба инкассации); обеспечение охраны здания банка и т.п.

Внешние информационные связи с клиентом проводятся посредством дистанционного обслуживания, с помощью: ВТБ24-Онлайн, Мобильного приложения, Обслуживание по телефону, SMS-оповещения, Сообщения в Viber.

ПАО ВТБ 24 использует следующие компьютерные информационные системы: «Аналитик», «Бисквит», Docs Vision Front, «Ломбарди» и др. С помощью некоторых программных продуктов Банк может взаимодействовать с клиентом. А также клиент может общается с сотрудниками ПАО ВТБ 24 по почте, если это передача персональных данных и информации, которая должна быть тайной, то происходить передача по зашифрованному каналу связи. Информация по новым продуктам, предложениям и т.п. передается по почте.

Внутренние информационные связи строятся на телефонных разговорах, собраниях и совещаниях, с помощью программного обеспечения, почты, с помощью компьютерной техники (в каждом отделе есть Диск на котором работники могут обмениваться информацией).



2. Взаимоотношения ПАО ВТБ 24 с внешней средой

Юридический адрес: 101000, г. Москва, ул. Мясницкая, д. 35

ИНН: 7710353606

ОГРН Банка: 1027739207462 от 17.09.2002

КПП: 775001001

Последнее судебное разбирательство ПАО ВТБ 24 было 2014 году с Роспотребнадзором. Управлением Роспотребнадзора по Новгородской области было вынесено Постановление о привлечении Банка ВТБ 24 к административной ответственности по ч. 2 ст. 14.8 КоАП РФ. Как оказалось, в кредитных договорах, заключаемых банком ВТБ 24 с гражданами содержатся условия ущемляющие права потребителей. В качестве административного наказания Роспотребнадзор назначил штраф в размере 10 000 рублей.

Банк входит в состав участников консолидированной банковской группы, головной организацией которой является Банк ВТБ (ПАО), владеющий 99,9 % акций Банка. Группа ВТБ - российская финансовая группа, включающая более 20 кредитных и финансовых компаний, работающих во всех основных сегментах финансового рынка. Группа ВТБ обладает уникальной для российских банков международной сетью.

В странах СНГ Группа представлена в Армении, на Украине, в Беларуси, Казахстане. Азербайджане. Банки ВТБ в Австрии, Германии и Франции работают в рамках Европейского субхолдинга во главе с ВТБ Банк (Австрия). Кроме того, Группа имеет дочерние и ассоциированные банки в Великобритании, на Кипре, в Сербии, Грузии и Анголе, а также по одному филиалу банка ВТБ в Китае и Индии, два филиала ВТБ Капитал плс в Сингапуре и Дубае.



Таблица 2.1 - Сравнительная характеристика зарплатного проекта

	ВТБ 24 (ПАО)	Сбербанк России (ПАО)
Доля Государства в капитале Банка	60,9%	50%+1 акция
Выпуск и обслуживание зарплатных карт	Бесплатно Platinum, Gold, Classic	Бесплатно VISA Classic, VISA Gold только для руководителей
Виды и статус карт для сотрудников	VISA / MASTERCARD CLASSIC (доход до 39 999 р) GOLD (доход 40 000 - 59 999) PLAТINUM (доход от 60 000 р)	Только VISA CLASSIC. GOLD руководителям (по квоте, зависит от количества сотрудников)
Выдача наличных по всей России в банкоматах группы	Без комиссии в банках группы ВТБ (ВТБ24 (ПАО), Почта Банк); по всем регионам страны	Выдача наличных в другом фед. округе РФ - от 0,75% от суммы (в зависимости от типа карты)
Снятие в банкоматах стороннего банка без комиссии	По карте VISA/MASTERCARD Gold - 1 раз в квартал без комиссии в банкомате ЛЮБОГО банка, по VISA/MASTERCARD Platinum- 2 раза в квартал без комиссии.	Только с комиссией
Перевод c карты на карту своего Банка	С карты ВТБ24 на карту ВТБ24 - без комиссии через систему «ВТБ24-онлайн» по всей стране. В банкомате 15 руб. за перевод	1% от суммы на карту, открытую в другом регионе, 0% от суммы на карту, открытую в том же регионе.
Переводы на счета сторонних банков (переводы, оплата ЖКХ)	Бесплатно через систему «ВТБ24-онлайн»	1 % от суммы через Сбербанк-Онлайн
СМС - информирование	Услуга SMS-оповещений о зачислении ЗП - бесплатно; Информация обо всех операциях: Карта Classic - 59 руб./мес. Карта Gold и выше - бесплатно	30/60 рублей в месяц (зависит от типа карты)
Обслуживание карты	обслуживание карты не привязано к региону выпуска, возможен выпуск и обслуживание в любом регионе	обслуживание карты только в регионе её выпуска для карт Electron и Maestro, не привязано к офису для Visa и MC
Начисление % на остаток по карте	Нет, при переводе на накопительный счет до 8,5% годовых При оформлении Мультикарты до 10% годовых.	При переводе на сберегательный счет 1,5-2,3%
Карта защищена чипом	да	да
Безопасная оплата в Интернете	есть	есть
Потребительское кредитование	Сумма 100 000 - 5 000 000, ставка от 15,5% на срок до 5 лет Для зп проектов дисконт 0,5%	Сумма от 15 000 до 1 500 000, ставка от 13,9% на срок до 5 лет Для зп проектов дисконт 1%
При наличии ипотеки	Ипотечный бонус, Ставка 14,5%, срок до 7 лет	Стандартные ставки
Преимущества	Возраст клиента до 70 лет, срок действия решения 60 дней	Возраст клиента до 65 лет, срок действия решения 30 дней
Рефинансирование кредитов сторонних банков	Ставка 14,5%-17% 14,5% - на сумму от 600 000 руб и более 15-17% - на сумму до 599 000 руб Срок до 5 лет, можно объединить до 5 кредитов.	Сумма от 15 000 до 3 000 000 Ставка от 12,9% - 13,9% Срок до 5 лет, можно объединить до 5 кредитов.
Дополнительные карты	до 5 карт, есть возможность оформления бесплатных карт в зависимости от категории основной	от 450 рублей за карту (в зависимости от типа карты)
Услуга Интернет-Банкинг	ВТБ24-Онлайн - подключение и обслуживание бесплатно	Сбербанк ОнЛ@йн - подключение и обслуживание бесплатно
Смена ПИН - кода	Возможность смены Пин-кода в банкомате	Возможность смены Пин-кода в банкомате
Возможность накопления денежных средств на вашей зарплатной карте	есть	нет
Суточный лимит снятия	От 100 000 до 400 000 в день, в зависимости от пакета	50 000 в день в банкомате
Получение информации об остатке на карте в банкомате	Бесплатно	Бесплатно

Таким образом, преимущества зарплатного проекта ВТБ24 перед Сберегательным Банком РФ:

- Более качественный сервис, т.к. Банк ВТБ24 по итогам 2014 года признан «первым зарплатным банком» по качеству сервиса;

- Возможность получать ряд банковских сервисов дистанционно без посещения офиса (например, досрочное гашение кредита, перевыпуск карты, выпуск дополнительной карты, открытие вклада);

- Более быстрая доставка карт (7 дней);

- Единые льготные тарифные условия обслуживания карт ВТБ24 по всей территории РФ без привязки к региону;

- Возможность выпуска статусных карт в зависимости от дохода клиента без каких-либо ограничений;

- Возможность осуществлять переводы в сторонние банки, погашать кредиты и оплачивать услуги ЖКХ без комиссии;

- Возможность выпуска бесплатных дополнительных карт.



3. Характеристика продукции, работ, услуг

Основные операции, осуществляемые банком.

Предоставляемые услуги физическим лицам:

- Кредиты наличными

Кредит наличными ВТБ24 создан для исполнения самых разных планов: от решения срочных вопросов до реализации заветной мечты. Оформить кредит наличными можно за один визит в банк.

- Ипотечное кредитование

Ипотека от банка ВТБ24 -- это просто и удобно. Понятные условия кредитования, высокий уровень сервиса и специальные партнерские программы с ведущими участниками рынка жилья помогут клиентам реализовать планы по улучшению жилищных условий.

- Монеты из драгоценных металлов

ВТБ 24 предлагать коллекцию драгоценных монет, выпущенных российскими и иностранными монетными дворами. Монеты будут интересны не только любителям и профессиональным коллекционерам, но также всем тем, кто ищет необычный подарок для друзей и близких.

- Сейфовые ячейки

Банк предлагаем использовать сейфовые ячейки для хранения важных документов и ценностей. Хранилища индивидуальных банковских сейфов ВТБ24 оборудованы современными техническими средствами, обеспечивающими полную неприкосновенность содержимого ячеек.

- Обмен валюты

Котируемые валюты: доллары США (USD), евро (EUR), английские фунты стерлингов (GBP), швейцарские франки (CHF), шведские кроны (SEK), норвежские кроны (NOK), канадские доллары (CAD), датские кроны (DKK), японские йены (JPY), китайский юань (CNY) .

- Банковский счет

ВТБ24 осуществляет открытие и ведение банковских счетов в рублях и иностранной валюте. Банк предлагаем широкий спектр операций по банковским счетам: зачисление (внесение) на счет поступивших денежных средств; выдача наличных денежных средств со счета; перечисление (переводы) со счета соответствующих сумм по распоряжению владельца и т.п.

- Переводы с банковского счета

Денежные средства с банковского счета можно перечислить на другие счета и во вклады, открытые в банке, перевести на счета, открытые в иных банках на территории и за пределами РФ или перевести иным резидентам и нерезидентам по расчетам, не связанным с осуществлением предпринимательской деятельности.

- Оплата услуг

Можно оплачивать необходимые услуги: через ВТБ24-Онлайн (интернет-банк и мобильный банк), банкоматы или офисы обслуживания. Также будет получена подробная информация о комиссии и размере минимального платежа.

- Персональный менеджер

Персональный менеджер обеспечит необходимой информацией по всем продуктам и услугам банка, а также окажет профессиональную поддержку в решении финансовых вопросов.

- Автокредитование

ВТБ24 сотрудничает с крупнейшими автосалонами и официальными дилерами компаний, занимающихся производством автомобилей. Банк предлагает ряд спецпрограмм по автокредитам, которые дадут возможность приобрести машину на максимально выгодных условиях.

- Вклады

Принятие вкладов с разными условиями и процентной ставкой.

- Банковские карты

Банковские карты ВТБ24 -- это современное средство расчётов, которое позволяет оплачивать без комиссии товары и услуги, не имея при себе наличных денег.

- Ордерные чеки

С 24.03.2016 ВТБ 24 (ПАО) не осуществляет операции с ордерными чеками физических лиц, выставленными на плательщиков в иностранных государствах.

- Обезличенный металлический счет

Обезличенный металлический счет (ОМС) -- это аналог обычного рублевого счета с тем отличием, что на нем учитываются не рубли, а обезличенный драгоценный металл в граммах, без указания индивидуальных признаков мерных слитков.

- Дистанционное облуживание

Онлайн-сервисы ВТБ24 позволяют проводить операции без обращения в офис банка и контролировать траты и поступления там, где удобно вам.

ВТБ24-Онлайн - удобный сервис для круглосуточного управления средствами. Выгоды ВТБ24-Онлайн: можно моментально оплатить связь или интернет, перевести деньги другим клиентам ВТБ24 без комиссий, открыть вклады с повышенной ставкой или погасить кредит со сниженной комиссией без обращения в офис банка.

Мобильное приложение - Вы всегда будете в курсе состояния счетов, карт, кредитов и вкладов, а также сможете провести различные операции: оплатить мобильную связь, интернет, коммунальные услуги, перевести деньги другому клиенту банка или в другой банк, осуществить перевод с карты на карту другого клиента ВТБ24 или карту другого банка, управлять вкладами, найти ближайший банкомат, узнать актуальные курсы обмена валюты, драгоценных металлов и многое другое.

Обслуживание по телефону - Обычно клиенты проверяют информацию и управляют финансами с помощью ВТБ24-Онлайн. Если у вас нет возможности воспользоваться интернет-банком, позвоните в центр клиентского обслуживания с номера, зарегистрированного в ВТБ24-Онлайн.

SMS-оповещения - Услуга предоставляется в рамках нескольких пакетов, которые отличаются набором возможных уведомлений. В зависимости от ваших предпочтений вы можете выбрать один из пакетов.

Сообщения в Viber - Помимо рассылки полезной информации, в Viber вам будут приходить оповещения о новостях, важных изменениях, новых выгодных акциях и персональных предложениях. Сообщения будут отправляться в Viber, если у вас установлено приложение и в момент рассылки информации вы находитесь онлайн.

- Аккредитивы

ВТБ24 предлагает использовать аккредитивную форму расчетов в российских рублях для обеспечения безопасности следующих операций:

· покупка или продажа квартиры, дачи, дома или другой недвижимости;

· покупка или продажа товара;

· выполнение работ (оказание услуг).

Предоставляемые услуги юридическим лицам:

- Расчетно-кассовое обслуживание

Зарплатные проекты - Клиент выбирает пакет обслуживания, соответствующий количеству сотрудников в компании и среднему размеру их заработной платы. Перевод сотрудников на карты ВТБ24.

Депозиты - Принятие вкладов с разными условиями и процентной ставкой.

Кредитование - предоставление кредитов для малого и среднего бизнеса для различных целей.

Валютный контроль и ВЭД - Банк предлагает своим клиентам комфортные и выгодные условия обслуживания ВЭД, осуществления валютного контроля, сопровождения валютных операций и проведения конверсии.

- Банк -- клиент онлайн

Система удаленного доступа «Банк -- клиент онлайн» позволит клиенту с любого компьютера, подключенного к сети Интернет, в любое время и из любого места проводить операции по счетам организации, открытым в ВТБ24.

Система «Банк - клиент онлайн» имеет интуитивно понятный интерфейс и может быть интегрирована с программой бухгалтерского учета. Стоимость обслуживания с подключенной системой ощутимо ниже, чем в офисе банка. Услуги, которые ранее оказывались только в офисах банка, будут доступны клиенту дистанционно.

- Сейфовые ячейки

- Эквайринг

Эквайринг -- прием платежных карт при оплате товаров и услуг -- в последнее время является наиболее интенсивно развивающимся направлением карточного бизнеса в России.

ВТБ 24(ПАО) предлагает сотрудничество по обслуживанию банковских карт при оплате товаров и услуг, предоставляемых фирмой клиента. Оплата товаров и услуг банковскими картами является прогрессивной формой расчетов между продавцом и покупателем.

Предоставляемые услуги привилегированным клиентам:

- Консультации по автокредитованию

- Консультации по ипотечному кредитованию

Премиальные продукты:

1. Карта «Привилегия» Дебетовая карта;

2. Вклады;

3. Накопительный счет в рублях РФ;

4. Кредитование;

5. Кредитная карта.

Инвестиционные услуги:

- Межбанковский валютный рынок

ВТБ24 предлагает банкам и небанковским кредитным организациям:

1 привлечение и размещение средств на рынке МБК, включая овернайт;

2 размещение средств на корсчете в ВТБ24 с начислением процентов на остаток на условиях финансового рынка, в т.ч. при пополнениях до 21:00 (Мск).

Проведение операций осуществляется в рамках генерального соглашения об общих условиях совершения операций на межбанковском рынке.

- ПИФы

Услуги по приобретению, погашению и обмену паев управляющих компаний, заключивших с банком агентские договоры. Инвестирование в паи паевых инвестиционных фондов (ПИФы) даёт возможность участвовать в проведении операций на рынке ценных бумаг и получать дополнительные доходы.

- Фондовый рынок

ВТБ 24(ПАО) предлагает клиентам воспользоваться брокерским обслуживанием на российском фондовом рынке. В число операций, которые проводит банк, входят покупка и продажа акций и облигаций, покупка и продажа фьючерсов и опционов, покупка и продажа государственных облигаций.

Став клиентом ВТБ 24, вы получаете бесплатный доступ к информационно-аналитическим продуктам агентств «Интерфакс», «Прайм-ТАСС», «Рейтерс» и «Trading Central», которые предоставляют в режиме онлайн информацию с фондовых и денежных рынков, политические и экономические новости.

Анализ кредитоспособности заемщика банка

У Банка ВТБ 24 действует скоринговая система оценки заемщиков, как в части розничного кредитования, так и по ипотечному кредитованию и кредитованию субъектов малого бизнеса. В рамках указанной системы оценка риска осуществляется с учетом вероятности возврата кредита, рассчитываемой с помощью скоринговых моделей, разработанных специалистами Банка с использованием опыта и программного обеспечения ведущих мировых производителей. ВТБ 24 с целью повышения эффективности системы регулярно производит актуализацию используемых скоринговых карт с учетом накопленной статистики, региональной специфики и текущей экономической ситуации в стране. Так, к настоящему времени в Банке внедрен ряд интегральных скоринговых карт, оценивающих риск одновременно на основе информации, получаемой из ведущих бюро кредитных историй и оценки социально-демографических характеристик клиента на основе данных анкеты клиента, что позволило существенно повысить уровень одобрения по кредитным заявкам, одновременно увеличив точность прогноза вероятности дефолта клиента.

Определение платежеспособности физического лица и максимального лимита кредитования в ПАО ВТБ 24 проводится в три этапа:

1 Определение соответствия клиента минимальным требованиям ПАО ВТБ 24 к потенциальному заемщику. В случае если клиент удовлетворяет минимальным требованиям Банка, следует переход ко второму этапу. Если клиент не соответствует хотя бы одному параметру, дальнейший анализ в рамках настоящей методики не проводится.

2 Расчет суммы доходов, которые возможно направить в погашение кредита. Данный расчет проходит в три этапа:

- расчет реального текущего дохода заемщика, созаемщика и поручителей;

- определение стабильной части указанных доходов в средне- и долгосрочной перспективе с учетом места работы, должности, возраста, квалификации и иных факторов («ожидаемый доход»);

- расчет части ожидаемого дохода, которую заемщик, созаемщик и поручители будут иметь возможность направлять в погашение кредитов и займов после проведения необходимых расходов («свободный доход»).

3 Определение максимального лимита кредитования на основе величины свободного дохода и ожидаемого дохода заемщика, созаемщика и поручителей и установленных коэффициентов максимальной кредитной емкости.

В случае, когда солидарная ответственность за возврат кредита возлагается на нескольких физических лиц (основного заемщика и созаемщика и/или поручителя), расчет максимального лимита кредитования каждого лица проводится отдельно на основании их свободного/ожидаемого дохода. Максимальный совокупный лимит кредитования основного заемщика равен сумме максимального лимита кредитования основного заемщика, максимального лимита кредитования созаемщика и максимального лимита кредитования каждого поручителя. Методика ПАО ВТБ 24 позволяет проводить анализ дохода как подтвержденного документально, так и не подтвержденного документально.

Заемщик (основной заемщик и поручитель) должен соответствовать каждому из перечисленных в таблице 3.1 обязательных требований.

банк управление операция вклад

Таблица 3.1 - Обязательные требования к заемщикам

Гражданство РФ	Да
Возраст от 21 до 70 лет на дату погашения кредита	Да
Постоянная регистрация и проживание в регионе присутствия банка	Да
Общий трудовой стаж не менее 1 года, на последнем месте работы - не менее 6 месяцев	Да
Оформленные взаимоотношения с работодателем в виде записи в трудовой книжке, трудового контракта либо иного документа	Да
Отсутствие отрицательной кредитной истории	Да
Да Заявленный в анкете доход: для Москвы и МО - не менее 30000 руб., для остальных регионов - не менее 20000 руб. (после налогообложения)	Да
Да Для женщин - возраст ребенка - более 6 месяцев (при наличии ребенка)	Да
Наличие не менее 2 номеров контактных телефонов	Да
Есть проблемы с армией у мужчины моложе 27 лет (нет военной кафедры в высшем учебном заведении, скрывается от военкомата)	Нет

Лица, не соответствующие любому из указанных минимальных требований, в дальнейшем расчете максимального лимита кредитования не рассматриваются. Минимальные требования могут быть изменены в рамках какого-либо кредитного продукта Кредитным Комитетом банка.

На основании сведений о доходах, указанных в анкете - кредитной заявке, и представленного пакета документов производится классификация дохода основного заемщика, со заёмщика и поручителя.

Оценка кредитоспособности клиента - физического лица проводится на основе следующих документов:

- документ, удостоверяющий личность клиента - паспорт гражданина РФ;

- второй документ, на выбор: свидетельство о регистрации автомобиля; загранпаспорт; полис ДМС; диплом вуза;

- документ, подтверждающий доход клиента на выбор: справка 2-НДФЛ; справка по форме банка; выписка по банковскому счету за последние 6 мес. и справка с места работы (не предоставляется клиентами, получающими зарплату на карту ВТБ 24);

- страховое свидетельство государственного пенсионного страхования (СНИЛС);

- документ, подтверждающий трудовую занятость - копия трудовой книжки или трудового договора, заверенная в отделе кадров по месту работы.

При наличии у банка сомнений в отношении клиента список документов может быть расширен, а именно для проведения анализа целесообразно запросить:

- документы, подтверждающие наличие в собственности клиента дорогостоящего и ликвидного имущества;

- документ, подтверждающий положительную кредитную историю;

- прочие документы, которые могут подтвердить платежеспособность и деловую репутацию клиента.

Для проведения оценки на основе предоставленных клиентом документов, а также прочей собранной информации, проводится анализ источников получения доходов, их реальности и стабильности, размера доходов, а также сведений о наличии компенсирующих факторов. На основе результатов анализа делается вывод о степени кредитоспособности клиента и группе инвестиционной привлекательности.

Итак, применяемая в ПАО ВТБ 24 балльная методика (скоринг) имеет ряд преимуществ: она является универсальной при предоставлении физическим лицам всех видов кредитных продуктов, достаточно проста в использовании, учитывает множество факторов одновременно, что позволяет более точно оценить заемщика.

Оценка кредитоспособности заемщика

«Ипотека для военных» Анкета (Приложение З)

Таблица 3.2 - Этапы проведения оценки кредитоспособности заемщика

1 Этап - Проверка заёмщика роботом Совершается запрос в БКИ, проверяется подлинность паспорта, анализ дохода, проверка на привлечение к ответственности в суде.	Паспорт - подлинный. Запрос из БКИ - был взят 1 кредит на приобретение автомобиля 4 года назад, погашен вовремя. Взысканий по просрочкам и пеням не имеется. Клиент не привлекался к уголовной ответственности, не находится под следствием или судом.
2 Этап - Проверка Кредитным аналитиком Телефонный звонок в компанию где работает Заемщик или выезд в компанию. (для подтверждения фактического размера оплаты труда) Проверка средней заработной платы в программе «Бисквит».	Доход клиента подтвержден. Заработная плата соответствует средней по региону и профессии.
3 Этап - Проверка Риск-менеджером Проверка на перечень минимальных требований и Стоп-факторов Анализ компенсирующих и негативных факторов, влияющих на решение о предоставлении Ипотеки.	Минимальные требования соответствуют, Стоп-факторы не обнаружены. Клиент имеет положительную кредитную историю, стабильную занятость, высшее образование.
4 Этап - Арбитраж Если Кредитный аналитик и Риск менеджер пришли к единому мнению, то выдается Ипотека.	Кредитный аналитик и Риск менеджер пришли к единому мнению, решение отправляется в ГО.(Главный отдел)

4. Изучение плановой работы в ПАО ВТБ 24

Банк ведет бухгалтерский учет и представляет бухгалтерскую (финансовую) отчётность в порядке, установленном законодательством.

Банк вправе осуществлять ведение бухгалтерского учета и подготовку финансовой отчетности, включая публикуемую отчетность, на основе международных стандартов бухгалтерского учета.

Банк ведет статистическую отчетность в порядке, установленном законодательством.

Банк обязан раскрывать публично информацию, предусмотренную законодательством Российской Федерации.

Ответственность за организацию и ведение бухгалтерского учета, формирование учетной политики, своевременное представление бухгалтерской (финансовой) отчетности в соответствующие органы несут в соответствии с законодательством Президент - Председатель Правления и главный бухгалтер Банка.

Достоверность данных, содержащихся в годовом отчете Банка, годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности, должна быть подтверждена Ревизионной комиссией Баш а. Банк обязан привлечь для ежегодного аудита годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности аудиторскую организацию (далее - аудитор), не связанную имущественными интересами с Банком или его акционерами.

Годовой отчет Банка подлежит предварительному утверждению Наблюдательным советом Банка не позднее чем за 30 дней до даты проведения годового Общего собрания акционеров.

Банк предоставляет государственным органам информацию, необходимую для налогообложения и ведения общегосударственной системы сбора и обработки экономической информации.

Банк публикует информацию, относящуюся к эмитируемым ценным бумагам, в объеме, в сроки и в порядке, определенном законодательством.

Итоги деятельности Банка отражаются в ежемесячных, квартальных и годовых бухгалтерских балансах, в отчете о финансовых результатах, а также в годовом отчете, представляемых в Банк России в установленные им сроки.

Годовой бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах Банка после проведения проверки Ревизионной комиссией Банка и аудитором утверждаются Общим собранием акционеров и подлежат публикации в печати.

Отчетный год Банка начинается 1 января и заканчивается 31 декабря.

Полные, точные и достоверные данные, отражаемые в бухгалтерском учете и отчетности, являются ключевыми компонентами эффективной и прозрачной деятельности Банка. Они являются одним из основных источников для принятия стратегических и бизнес- решений в процессе деятельности Банка.

Работникам в рамках возложенных на них должностных обязанностей необходимо честно, аккуратно, своевременно и в полном объеме вести записи и составлять отчеты о деятельности Банка. Предоставление неточной, неполной и несвоевременной отчетности заинтересованным лицам является недопустимым.

Работнику, располагающему сведениями о нарушении принципов ведения бухгалтерского учета, а также отчетности, в том числе о растратах денежных средств, неучтенном имуществе Банка, следует незамедлительно сообщить об этом своему непосредственному руководителю, в Службу внутреннего аудита и в Службу внутреннего контроля.

Устав является учредительным документом Банка. Требования настоящего Устава обязательны для исполнения всеми органами Банка, его акционерами и работниками Банка.

В целях совершенствования системы корпоративного управления и поддержания его стандартов. Наблюдательным советом Банка 14 апреля 2015 года (Протокол №07/15з) был утвержден Кодекс корпоративного управления Банка, разработанный в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом «Об акционерных обществах», Федеральным законом «О банках и банковской деятельности», Письмом Банка России от 10.04.2014 № 06-52/2463 «О Кодексе корпоративного управления» и Уставом Банка.

Кодекс корпоративного управления Банка является внутренним нормативным документом, определяющим основополагающие принципы, стандарты и правила корпоративного управления, на которые Банк основывается в процессе своей деятельности, в том числе регулирующим следующие направления: защита прав и законных интересов акционеров Банка, организация деятельности Наблюдательного совета и исполнительных органов Банка, координация управления рисками и организация внутреннего контроля, осуществления стратегического управления, предотвращения и урегулирования конфликта интересов, раскрытия информации.



5. Финансовый анализ

Изучение динамики структуры и объемов актива и пассива баланса банка за последние три года на основе таблиц 5.1 и 5.2

За 2015 год активы Банка увеличились на 3,0% и достигли 2 820 051 763 тыс. рублей. Чистая ссудная задолженность за 2015 год выросла на 6,7% и на 01.01.2016 года ее величина была сформирована в объеме 2 306 355 628 тыс. рублей.

Средства, размещенные на корреспондентских счетах в кредитных организациях, уменьшились по сравнению с предыдущим годом на 32,8% и составили 12 169 082 тыс. рублей. Стоимость чистых вложений в ценные бумаги по итогам года уменьшилась на 2% и составила 229 957 820 тыс. рублей. Инвестиции в дочерние и зависимые организации, в том числе паевые инвестиционные фонды, составили 5 632 732 тыс. рублей, уменьшившись по итогам 2015 года на 5,6%. На 01.01.2015 года инвестиции в дочерние и зависимые организации составляли 5 966 734 тыс. рублей.

Средства, привлеченные от кредитных организаций, уменьшились на 52,4% и составили по итогам 2015 года 132 584 369 тыс. рублей. Объем средств, привлеченных за счет выпуска облигаций Банка, на 01.01.2016 года составил 26 328 221 тыс. рублей, на 01.01.2015 года - 31 846 256 тыс. рублей.

Средства на счетах клиентов за отчетный период выросли на 22,3% и на 01.01.2016 года составили 2 440 810 607 тыс. рублей, при этом объем срочных вкладов населения по итогам 2015 года увеличился в 1,4 раза и на 01.01.2016 года составил 1 722 541 735 тыс. рублей. Подобная динамика наблюдается и в отношении остатков на текущих счетах и счетах вкладов до востребования.

Объем собственных средств (капитал) Банка вырос на 2% до 266 954 334 тыс. рублей. На аналогичную дату предыдущего года этот показатель составлял 261 612 297 тыс. рублей. При этом уставный капитал Банка вырос на 12 408 369 тыс. рублей и на конец отчетного года составил 103 973 260 тыс. рублей. В 2015 году убыток Банка после налогообложения составил 6 699 066 тыс. рублей, в 2014 году прибыль Банка после налогообложения составила 28 081 806 тыс. рублей. За 2016 год активы Банка увеличились на 5,7 % и достигли 2 979 459 743 тыс. рублей. Чистая ссудная задолженность за 2016 год выросла на 7,6% и на 01.01.2017 года ее величина была сформирована в объеме 2 482 069 632 тыс. рублей.

Средства, размещенные на корреспондентских счетах в кредитных организациях, уменьшились по сравнению с предыдущим годом на 17,6% и составили 10 021 963 тыс. рублей. Стоимость чистых вложений в ценные бумаги по итогам года уменьшилась на 4,3% и составила 220 176 291 тыс. рублей. Инвестиции в дочерние и зависимые организации, в том числе паевые инвестиционные фонды, составили 7 061 294 тыс. рублей, увеличившись по итогам 2016 года на 25,4%. На 01.01.2016 года инвестиции в дочерние и зависимые организации составляли 5 632 732 тыс. рублей.

Средства, привлеченные от кредитных организаций, уменьшились на 21,0% и составили по итогам 2016 года 104 806 316 тыс. рублей. Объем средств, привлеченных за счет выпуска облигаций Банка, на 01.01.2017 года составил 21 099 313 тыс. рублей, на 01.01.2016 года - 26 328 221 тыс. рублей.

Средства на счетах клиентов за отчетный период выросли на 5,7% и на 01.01.2017 года составили 2 579 148 097 тыс. рублей, при этом объем срочных вкладов населения по итогам 2016 года уменьшился на 2,2% и на 01.01.2017 года составил 1 685 207 741 тыс. рублей.

Объем собственных средств (капитал) Банка вырос на 10% до 294 514 824 тыс. рублей. На аналогичную дату предыдущего года этот показатель составлял 266 954 334 тыс. рублей. При этом уставный капитал Банка вырос на 9 409 594 тыс. рублей и на конец отчетного года составил 113 382 854 тыс. рублей. В 2016 году прибыль Банка после налогообложения составила 41 897 728 тыс. рублей, в 2015 году убыток Банка после налогообложения составил 6 699 066 тыс. рублей.

Таблица 5.1 - Структура и динамика активов ПАО ВТБ 24 (Приложение Б,Г,Е)

Активы	2014г.	2015г.	Отклонение	2016г.	Отклонение	Темп роста, %
	Тыс.руб.	Удельный вес,%	Тыс.руб.	Удельный вес, %	2014-2015 гг.	Тыс.руб.	Удельный вес,%	2015-2016 гг.	2014-2016 гг.
Денежные средства	138 341 245	5,1%	85 668 480	3,0%	-52 672 765	90 777 112	3,0%	5 108 632	65,62
Средства кредитных организаций в ЦБ РФ	92 758 502	3,4%	54 153 088	1,9%	-38 605 414	80 907 815	2,7%	26 754 727	87,22
Средства в кредитных организациях	18 101 912	0,7%	12 169 082	0,4%	-5 932 830	10 021 953	0,3%	-2 147 129	55,36
Финансовые активы	1 396 106	0,1%	96 471	0,0%	-1 299 635	60 523	0,0%	-35 948	4,34
Чистая ссудная задолженность	2 162 160 038	79,0%	2 306 355 628	81,8%	144 195 590	2 482 059 632	83,3%	175 704 004	114,80
Чистые вложения в ценные бумаги и другие фин.активы	136 827 802	5,0%	103 586 295	3,7%	-33 241 507	109 171 256	3,7%	5 584 961	79,79
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	96 420 683	3,5%	126 275 054	4,5%	29 854 371	110 944 512	3,7%	-15 330 542	115,06
Требования по текущему налогу на прибыль	2 233 314	0,1%	263 603	0,0%	-1 969 711	280 221	0,0%	16 618	12,55
Отложенный налоговый актив	0	0,0%	5009894	0,2%	5 009 894	0	0,0%	-5 009 894	-
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	27 071 711	1,0%	35 414 948	1,3%	8 343 237	45 538 128	1,5%	10 123 180	168,21
Прочие активы	61 364 077	2,2%	91 059 220	3,2%	29 695 143	49 688 586	1,7%	-41 370 634	80,97
Всего активов	2 736 675 390	100,0%	2 820 051 763	100,0%	83 376 373	2 979 459 743	100,0%	159 407 980	108,87

Таблица 5.2 - Структура и динамика пассивов ПАО ВТБ 24 (Приложение Б, Г, Е)

Пассивы	2014г.	2015г.	Отклонение	2016г.	Отклонение	Темп роста, %
	Тыс.руб.	Удельный вес, %	Тыс.руб.	Удельный вес, %	2014-2015 гг.	Тыс.руб.	Удельный вес,%	2015-2016 гг.	2014-2016 гг.
Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ	223 779 418	8,7%	0	0,0%	-223 779 418	427 902	0,0%	-223 351 516	0,19
Средства кредитных организаций	278 657 940	10,9%	132 584 369	5,0%	-146 073 571	104 806 316	3,8%	-173 851 624	37,61
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	1 996 398 067	78,0%	2440810607	92,4%	444 412 540	2 579 148 097	94,1%	582 750 030	129,19
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	55 270	0,0%	77 203	0,0%	21 933	9 175	0,0%	-46 095	16,60
Выпущенные долговые обязательства	32 039 942	1,3%	36 566 657	1,4%	4 526 715	22 030 314	0,8%	-10 009 628	68,76
Обязательство по текущему налогу на прибыль	0	0,0%	0	0,0%	0	4 100 164	0,1%	4 100 164	-
Отложенное налоговое обязательство	2 502 242	0,1%	8 122 659	0,3%	5 620 417	1 129 724	0,0%	-1 372 518	45,15
Прочие обязательства	24 460 559	1,0%	21 543 427	0,8%	-2 917 132	23 689 027	0,9%	-771 532	96,85
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	2 175 866	0,1%	1 246 613	0,0%	-929 253	5 496 460	0,2%	3 320 594	252,61
Всего обязательств	2 560 087 304	100,0%	2 640 951 535	100,0%	80 864 231	2 740 837 179	100,0%	180 749 875	107,06

Изучение динамики объема и структуры доходов и расходов банка за последние три года на основе таблиц 5.3 и 5.4

Процентные доходы за анализируемый период 2014-2016 гг. увеличились на 13%, это произошло за счет роста доходов от размещения средств в кредитных организациях и от вложения в ценные бумаги.

Чистые процентные доходы после создания резерва на возможные потери увеличились на 82,4%.

Чистые доходы от операций с иностранной валютой выросли на 28%. Доходы от участия в капитале других юридических лиц за три года увеличились в 5 раз.

Комиссионные доходы выросли на 62%, а прочие операционные доходы снизились на 60%. В целом чистые доходы ПАО ВТБ 24 увеличились на 37%.

Процентные расходы за последние три года увеличились на 36%, причиной роста стало увеличение расходов по привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями на 56,5%.

Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравниваемой к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам из раздела расходов перешел в раздел доходам в 2016 году и составил 1 264 230 тыс. руб.

Деятельность от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток для банка убыточна в 2014 и 2016 году, и только в 2015 году приносит прибыль.