Анализ эффективности деятельности ПАО "Сбербанк РФ"

Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

Введение

Целью прохождения учебной практики явилось закрепление в практической деятельности знаний, умений и навыков, полученных в процессе обучения, а также сбор информации для дипломной работы.

Задачи учебной практики:

- охарактеризовать деятельность банка;

- охарактеризовать деятельность структурного подразделения банка, в котором проходила практика;

- изучить банковские продукты: вклады, пластиковые карты, международные валютные переводы;

- провести анализ вкладных операций и операций с использованием пластиковых карт.

Учебная практика была пройдена мною в отделе по обслуживанию физических лиц дополнительного офиса Сбербанка РФ.

1. Организация деятельности банка

1.1 Характеристика ПАО «Сбербанк РФ»

Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Основанный в 1841 г. Сбербанк России сегодня - современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики.

Учредитель и основной акционер Банка -- Центральный банк Российской Федерации (Банк России), ему принадлежит 60,25 % голосующих акций и 57,58% в уставном капитале Банка. Остальными акционерами Сбербанка России являются более 273 тысяч юридических и физических лиц.

Сбербанк - современный универсальный банк с большой долей участия частного капитала, в т.ч. иностранных инвесторов. Структура акционерного капитала Сбербанка свидетельствует о его высокой инвестиционной привлекательности.

Сбербанк России обладает уникальной филиальной сетью и в настоящее время в нее входят 17 территориальных банков и более 19 490 подразделений по всей стране. Дочерние банки Сбербанка России работают в Республике Казахстан и на Украине.

Основной целью ПАО «Сбербанк РФ» является обеспечение роста инвестиционной привлекательности и сохранение лидерства на российском рынке финансовых услуг путем модернизации управленческих и технологических процессов. Для достижения поставленной задачи деятельность ПАО «Сбербанк РФ» направлена на совершенствование клиентской политики, создание гибкой эффективной системы взаимодействия с клиентами на основе учета потребностей различных клиентских групп.

Сбербанк РФ -- универсальный коммерческий банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре качественных банковских услуг на всей территории России. Действуя в интересах вкладчиков, клиентов и акционеров, ПАО «Сбербанк РФ» стремится эффективно инвестировать привлеченные средства частных и корпоративных клиентов в реальный сектор экономики, кредитует граждан, способствует устойчивому функционированию российской банковской системы и сбережению вкладов населения.

Основные направления деятельности ПАО «Сбербанк РФ»:

- кредитование российских предприятий;

- кредитование частных клиентов;

- вложение в государственные ценные бумаги и облигации банка России;

- осуществление операций на комиссионной основе [1].

Средства для осуществления указанной деятельности привлекаются Банком из следующих источников: средства акционеров; вклады частных клиентов; средства юридических лиц; другие источники, в том числе заимствования на международных финансовых рынках.

Таким образом, учредитель и основной акционер Банка -- Центральный банк Российской Федерации (Банк России), ему принадлежит 60,25 % голосующих акций. Сбербанк России обладает уникальной филиальной сетью и в настоящее время в нее входят 17 территориальных банков и более 19 490 подразделений по всей стране. Основной целью ОАО «Сбербанк РФ» является обеспечение роста инвестиционной привлекательности и сохранение лидерства на российском рынке финансовых услуг.

1.2 Организационная структура

Сбербанк России является юридическим лицом и со своими филиалами (территориальные банки и отделения) и их внутренними структурными подразделениями составляет единую систему Сбербанка России.

Филиалы Сбербанка России не наделены правами юридических лиц и действуют на основании Положений, утверждаемых Правлением Сбербанка России, имеют баланс, который входит в баланс Сбербанка России, имеют символику Сбербанка России. [10]

Органами управления Банка являются:

- общее собрание акционеров -- высший руководящий орган Сбербанка России. На Общем собрании акционеров принимаются решения по основным вопросам деятельности Банка. Проводится один раз в год. Общее собрание акционеров решает следующие вопросы: утверждение годового отчета, рассматривает отчет ревизионной комиссии, отчет руководства, порядок распределения прибыли и ее использования (размер и порядок выплаты дивидендов), план развития на следующий год, определяет стратегию развития банка, избирает Совет банка;

- наблюдательный совет. Наблюдательный совет Банка состоит из 17 директоров, среди которых 11 представителей Банка России, 2 представителя Сбербанка России и 4 независимых директора.

- правление Банка. Правление Банка состоит из 14 членов. Возглавляет Правление Банка Президент, Председатель Правления Банка.

Все органы управления Банком формируются на основании Устава Сбербанка России и в соответствии с законодательством Российской Федерации [1]. Организационная структура Сбербанка представлена следующим образом:

- Сберегательный банк РФ;

- территориальные банки (17);

- отделения;

- филиалы;

- агентства.

Системы оплаты труда и стимулирования персонала является составляющим звеном любой организации. Именно от слаженной деятельности коллектива зависит и эффективное развитие организации.

Теперь заработная плата рядового сотрудника зависит именно от него самого, что переводит оплату труда в банке на рыночный уровень. Например, заработная плата клиентского менеджера сектора обслуживания юридических лиц (занимается кредитованием и привлечением клиентов на новые виды услуг) зависит от количества выданных кредитных продуктов за месяц. Причем первоначально на каждого менеджера устанавливается план, а при перевыполнении этого плана менеджер получает бонусы в довольно крупном соотношении от оклада. Итак, заработная плата ежемесячная менеджера состоит из оклада и «твердой» ежемесячной премии плюс бонусы за перевыполнение плана, если план не выполняется, то бонуса все лишаются от менеджеров низшего звена до руководящего персонала.

Дополнительным источником дохода для менеджера служат квартальные показатели выполнения плана, зависящие от всего подразделения, если планы выполнены, то премия повышенная, если нет - то снижение премии до минимального порога. [9]

Таким образом, ежемесячные результаты зависят от результатов деятельности каждого конкретного сотрудника ПАО «Сбербанка России» ,а уже квартальные и годовые результаты оплаты труда зависят от результатов работы всего коллектива, что способствует сплоченности коллектива и появлению здоровой конкуренции, способствующей развитию творческого потенциала коллектива.

1.3 Информационная системы Сбербанка

В 2 квартале 2015 года общие затраты Сбербанка на развитие информационных систем составили 22,2 млрд рублей, сообщается в документах банка. Рост по сравнению с аналогичным периодом 2014 года составил 117%.

В 1 квартале 2015 года ИТ-бюджет банка достиг 15,7 млрд рублей, увеличившись по отношению к 1 кварталу 2014 года на 104%.

Общие затраты на ИТ в первом полугодии 2015 года составили 37,9 млрд рублей против 17,9 млрд рублей за аналогичный период прошлого года.

Значительную часть ИТ-бюджета Сбербанк тратит на приобретение оборудования и программного обеспечения за рубежом. Не исключено, что рост затрат связан с ростом курса иностранных валют по отношению к рублю, что повлекло за собой увеличение рублевых цен на зарубежные продукты.

На июнь 2015 года «Сбербанк» делит свои автоматизированные системы по 11 основным направлениям: автоматизированные системы ядра (Core banking), системы FrontEnd, процессинговые системы, системы типа CRM, BI, кредитные системы, системы по управлению рисками, системы по управлению инвестициями, системы по управлению внутрихозяйственной деятельностью и персоналом, системы платформы BPM и системы ДБО. [13]

Core banking:

· АС ЦОД (автоматизированная система централизованного обслуживания вкладов физических лиц);

· АС BackOffice (централизованная база депозитов физлиц);

· AC УПД (управление платежными документами).

Данные системы предназначены для обслуживания розничного сектора клиентов «Сбербанка» и ориентированы, в первую очередь, на обслуживание физических лиц. В числе операций, которые выполняются с их помощью - обеспечение хранения счетов по вкладам физических лиц и данных о клиентах, обслуживание запросов структурных подразделений отделений о состоянии счетов по вкладам физических лиц, прием банковских транзакций от функциональных подсистем операционного уровня и др.

Системы FrontEnd:

Одной из центральных систем данного блока является АС ФС, позволяющая выполнять функции администрирования офисом, приема платежей и переводов, погашения кредита физлиц, работы со счетами и вкладами, банковскими картами, сберегательными сертификатами и лотерейными билетами, денежными знаками и ценными бланками, валютными операциями, монетами и слитками из драгметаллов, кассовыми операциями. [10]

Процессинговые системы:

· АС WAY4 (процессинговая система банковских карт);

· АС SmartVista (фронтальная система, обеспечивающая онлайновое обслуживание авторизационных запросов по банковским картам и онлайновое взаимодействие с международными, и российскими платежными системами);

· АС ЕРКЦ (единый распределенный контактный центр «Сбербанка» на платформеAvaya для автоматизации справочно-информационного обслуживания, телемаркетинга, службы помощи банка);

· АС Запрос (шлюз запросов к внешним источникам информации);

· АС Masspay (система приема платежей, предназначенная для построения сети приема платежей населения с использованием устройств самообслуживания (банкоматы, информационные киоски);

· АС UPOS (универсальное ПО POS-терминалов и интегрированных кассовых решений в торгово-сервисных предприятиях эквайринговой сети «Сбербанка»);

· АС СПООБК2 (система предварительной обработки операций по банковским картам второго поколения). Обеспечивает предварительную обработку операций с кредитными картами. Автоматизация процессов, обеспечивающих подготовку и предварительную обработку операций по кредитным картам для последующей передачи данных в программно-аппаратный комплекс WAY4;

· АПК Matching - автоматизированная система, обеспечивающая формирование информации для проведения расчетов по банковским картам платежной системыMasterCard (карты, выпущенные сторонними банками), а также обеспечивающая формирование статистических и бухгалтерских отчетов;

BI-системы:

В «Сбербанке» существует Центр компетенции развития BI. По данным одного из выпусков корпоративной газеты для сотрудников «Сбербанк Технологии», в ведении центра находятся: программно-аппаратный комплекс Teradata, включающий аналитическое хранилище данных, оперативное хранилище данных Oracle Exadata и еще одна система - витрины MIS. Существует еще множество информационный систем применяемых в Сбербанке. [13]

Таким образом, значительную часть ИТ-бюджета Сбербанк тратит на приобретение оборудования и программного обеспечения за рубежом. «Сбербанк» делит свои автоматизированные системы по 11 основным направлениям. Core banking данные системы предназначены для обслуживания розничного сектора клиентов «Сбербанка» и ориентированы, в первую очередь, на обслуживание физических лиц. Системы FrontEnd позволяет выполнять функции администрирования офисом, приема платежей и переводов, погашения кредита физических лиц.

2. Обслуживание физических лиц

2.1 Основные виды вкладов в рублях и их учет

Дополнительный офис Сбербанка РФ предлагает для своих клиентов конкурентоспособные и привлекательные банковские продукты. В отделении можно открыть счет в режиме работы «до востребования», а также сделать выбор из большой группы срочных вкладов, различающихся сроками хранения, размерами вносимых во вклад денежных средств и некоторыми другими условиями:

- депозит Сбербанка России;

- пополняемый депозит Сбербанка России;

- особый Сбербанка России;

- подари жизнь;

- накопительный Сбербанка России;

- доверительный Сбербанка России;

- пенсионный пополняемый депозит Сбербанка России;

- пенсионный депозит Сбербанка России;

- пенсионный - плюс Сбербанка России;

- универсальный Сбербанка России.

Предлагаемые продукты учитывают потребности различных социальных и возрастных групп населения. По всем видам вкладов в структурных подразделениях отделения Сбербанка РФ можно оформить доверенность и завещательное распоряжение. Банк не взимает плату за открытие счета по вкладу. [10]

По всем видам вкладов, принимаемым на определенный срок:

1) по истечении основного (пролонгированного) срока вклада договор пролонгируется на тот же срок на условиях и под процентную ставку, действующие в банке по данному виду вкладов на день, следующий за днем окончания основного (пролонгированного) срока. В течение пролонгированного срока процентная ставка также не подлежит изменению.
После принятия банком решения о прекращении открытия новых счетов по данному виду вкладов пролонгация не производится. По истечении последнего пролонгированного срока доход по вкладу исчисляется в порядке и размере, установленном банком по вкладам до востребования;

2) в случае досрочного востребования суммы вклада в течение основного или пролонгированного срока, доход за неполный срок исчисляется:

- по вкладам на срок 6 месяцев и менее исходя из процентной ставки, установленной банком по вкладу до востребования;

- по вкладам на свыше 6 месяцев течение первых 6 месяцев основного (пролонгированного) срока исходя из процентной ставки, установленной банком по вкладу до востребования; по истечении 6 месяцев основного или пролонгированного срока - исходя из 2/3 процентной ставки, установленной банком по данному виду вкладов;

-по вкладам «Пенсионный-плюс Сбербанка России», «Универсальный Сбербанка России» исходя из процентной ставки, установленной банком по данному виду вкладов;

- по вкладу «Накопительный»: в течение первых 6 месяцев основного (пролонгированного) срока исходя из процентной ставки, установленной банком про вкладам до востребования; по истечении 6 месяцев основного (пролонгированного) вклада исходя из процентной ставки, установленной банком по данному виду вкладов.

Банк может привлекать средства граждан во вклады по истечении двух лет работы с момента образования.

При обращении вкладчика в банк с ним заключается депозитный договор в двух экземплярах. Для оформления договора физическое лицо должно предоставить документ, удостоверяющий личность, а иностранные граждане и лица без гражданства дополнительно предоставляют миграционную карту и документ, подтверждающий право пребывания (проживания) в Российской Федерации. Затем оформляется приходный кассовый ордер, который регистрируется в кассовом журнале по приходу, карточка образца подписи вкладчика и сберегательная книжка.[3]

В соответствии с положением Центрального банка РФ N 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» учет вкладов физических лиц ведется на пассивных счетах N 423 «Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц» и N 426 «Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц - нерезидентов»

Итак, в отделении можно открыть счет в режиме работы «до востребования», а также сделать выбор из большой группы срочных вкладов. По всем видам вкладов в структурных подразделениях отделения Сбербанка РФ можно оформить доверенность и завещательное распоряжение. Для оформления договора физическое лицо должно предоставить документ, удостоверяющий личность.

2.2 Основные виды пластиковых карт и их учет

Дополнительный офис Сбербанка РФ предлагает широкий выбор банковских карт международных платежных систем Visa International и MasterCard International (и все карточные продукты на их основе), а также микропроцессорные карты Сбербанка России СБЕРКАРТ.

С картами удобно в России и за границей, потому что:

- не нужно носить с собой крупные суммы денег;

- можно оплачивать без комиссионных товары в магазинах и услуги в гостиницах, ресторанах, туристических, сервисных центрах и т.п.;

- обширная сеть банкоматов к услугам клиентов круглосуточно и без выходных;

- средства на карте не декларируются при выезде за границу;

- счет могут пополнить родственники, друзья и партнеры (валютный - при наличии нотариально заверенной доверенности);

- к счету выдаются дополнительные карты - как для членов семьи, так и для иных лиц. [11]

При оформлении банковской карты заполняется заявление на выпуск банковской карты, представляется документ, удостоверяющий личность, затем оформляется договор и карточка образцов подписей, делается приходный кассовый ордер на сумму первоначального взноса. В течение 10 дней принимается решение о выдаче банковской карты.

Основные личные карты (не включая зарплатные) карты Сбербанк - Visa Electron и Сбербанк - Maestro выдаются - физическим лицам, достигшим 14-летнего возраста, имеющим документ, удостоверяющий личность, а также регистрацию (прописку) или временную регистрацию на территории Российской Федерации. Карты Visa Classic, Visa Gold, MasterCard Mass, MasterCard Gold выдаются - физическим лицам, имеющим документ, удостоверяющий личность, достигшим 18-летнего возраста и имеющим постоянную регистрацию на территории обслуживания территориального банка.

Зарплатные карты выдаются работникам предприятия, организации, заключившим договор с подразделением Банка, - физическим лицам, достигшим 18 лет, имеющим документ, удостоверяющий личность, независимо от места их регистрации (прописки). [5]

Дополнительные карты выдаются:

- лицам, достигшим 14-летнего возраста, по Заявлению Основного Держателя, независимо от места их регистрации (прописки);

- лицам, достигшим 10-летнего возраста, при условии близкого родства с основным Держателем карты (а также, если лицо находится на попечении у основного Держателя). Требуется письменное согласие родителей, усыновителей или попечителя, если ни один из них не является основным держателем карты.

Корпоративные карты выдаются сотрудникам Предприятий, имеющим документ, удостоверяющий личность, независимо от места их регистрации (прописки). [11]

Итак, Сбербанка РФ предлагает широкий выбор банковских карт международных платежных систем Visa International и MasterCard International (и все карточные продукты на их основе), а также микропроцессорные карты Сбербанка России СБЕРКАРТ.

2.3 Международные валютные переводы

В Сбербанке РФ валютные переводы осуществляются в соответствии с Федеральным законом N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Для осуществления валютного перевода необходимо предоставить паспорт и реквизиты организации или физического лица, куда будет отправлен перевод.

Перевод может быть отправлен двумя способами: со счета «до востребования» либо без открытия счета, так называемые транзитные счета (N 40912 «переводы из Российской Федерации», N 40913 «переводы из Российской Федерации нерезидентами»).

Для валютного перевода между резидентом и нерезидентом со счета ограничений нет. Если перевод осуществляется без открытия счета, то существуют ограничения: сумма перевода в течение одного операционного дня не должна превышать сумму, равную в эквиваленте 5 000 долларов США. Если перевод осуществляется в другой валюте, то сумма пересчитывается по официальному курсу, установленному Центральным банком на дату списания денежных средств со счета. [2]

В дополнительном офисе Сбербанка РФ валютные переводы осуществляются на основании платежного поручения (МТ 103) системы S.W.I.F.T. Оно передается в банк-корреспондент для дальнейшего перевода в банк-получатель. Такой перевод имеет свои преимущества и недостатки. Преимущества:

- посылается только одно сообщение, следовательно, меньше работы и расходов, проще разобраться в возникающих вопросах, т.к. контрагент только один;

- не надо менять тестирующие ключи и коды аутентификации S.W.I.F.T.;

- платежные инструкции обрабатываются быстрее, т.к. не надо ждать перечисления покрытия;

- можно избежать уплаты дополнительных комиссий за обработку перевода покрытия.

Недостатки:

- может быть более дорогим в тех странах, где банк-корреспондент и банк-получатель взимают собственные комиссии;

- если банк-отправитель имеет корреспондентские отношения с банком-получателем и если комиссии в такой стране всегда взимаются первым банком или делятся между банком-отправителем и банком-получателем, возможны претензии со стороны последнего в связи с тем, что платежные инструкции не были посланы ему напрямую, в результате чего он не получил свой комиссионный доход. [7]

Таким образом, перевод может быть отправлен двумя способами: со счета «до востребования» либо без открытия счета, так называемые транзитные счета. Для валютного перевода между резидентом и нерезидентом со счета ограничений нет. Если перевод осуществляется без открытия счета, то существуют ограничения

3. Анализ эффективности деятельности Сбербанка

3.1 Активы и пассивы

Сбербанк России обслуживает все группы корпоративных клиентов. На долю малых и средних компаний приходится более 33,9% корпоративного кредитного портфеля. Банк также предлагает депозиты, расчетные услуги, проектное, торговое и экспортное финансирование, услуги по управлению денежными средствами и прочие основные банковские продукты.

Активы за 2014 год выросли на 33,6% и превысили 21,7 трлн руб. Их рост произошел в основном за счет увеличения кредитного портфеля клиентов как в реальном, так и в номинальном выражении, т.е. без эффекта переоценки за счет изменения курса рубля по отношению к мировым валютам. Чистая ссудная задолженность клиентов за год увеличилась на 3,9 трлн руб. и достигла величины около 15,9 трлн руб. За прошедший год объем выдач кредитов корпоративным клиентам составил около 8,0 трлн руб., что на 8,5% выше соответствующего показателя предыдущего года. Частным клиентам за 2014 год выдано порядка 2,8 трлн руб. Сохранилась тенденция опережающего развития жилищного кредитования: за год Банк предоставил жилищных кредитов на 921 млрд руб., что на 41% превышает соответствующий показатель предыдущего года. Увеличение средств в кредитных организациях обусловлено поддержанием достаточного объема высоколиквидных средств из-за увеличившейся волатильности остатков на счетах клиентов. Увеличение денежных средств произошло в основном во второй половине декабря и связано с удовлетворением повышенного спроса клиентов в условиях ожиданий снижения курса рубля. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, включают операции с производными финансовыми инструментами (своп, опцион, форвард) и используются в том числе для регулирования валютного риска. Приложение А[12]

Объем привлеченных средств корпоративных клиентов увеличился как по рублевым счетам, так и по счетам в иностранной валюте. Рост объема средств физических лиц за год в основном объясняется переоценкой валютных остатков на счетах частных клиентов. Объем средств Банка России на балансе Сбербанка увеличился с 2,0 трлн руб. до 3,5 трлн руб. При этом Банку удалось сократить объем краткосрочных заимствований средств Банка России по операциям прямого РЕПО, заменив их средне- и долгосрочными привлечениями. Банк привлек беззалоговый субординированный кредит от Банка России объемом 200 млрд руб. на срок 5 лет, а также кредиты, обеспеченные активами и поручительствами7 , на срок до 1 года. В результате, объем прямого РЕПО с Банком России сократился на 0,3 трлн руб. Кроме того, Сбербанк начал использовать новый инструмент Банка России для привлечения валютной ликвидности - операции прямого РЕПО в валюте. При сложившейся в 2014 году ситуации на финансовых рынках Сбербанк максимально использовал имеющиеся возможности по организации заимствований валюты на долговых рынках и рынках капитала:

В феврале Банк одним из первых на российском рынке осуществил размещение субординированных облигаций в рамках обновленного Положения № 395-П с возможностью погашения при согласии Банка России через пять лет. Объем выпуска составил 1 млрд долл. США. Данное размещение позволило привлечь долгосрочное фондирование и улучшить показатель достаточности капитала.

В марте Банк впервые осуществил частное размещение в рамках EMTN-программы объемом 500 млн долл. США и 500 млн евро.

В июне проведен дебютный выпуск еврооблигаций в евро объемом 1 млрд. [12]

По итогам 2015 года операционные доходы группы до создания резервов под обесценение долговых финансовых активов составили 304,9 млрд. руб., показав рост в 4,0% по сравнению с первым кварталом 2014 года (293,2 млрд. руб.). Операционные расходы увеличились на 14,7% по сравнению с первым кварталом 2014 года, отношение операционных расходов к операционным доходам увеличилось до 45,8% по сравнению с 41,5% за первый квартал 2014 года. Процентная маржа сократилась на 200 базисных пунктов по сравнению с первым кварталом 2014 года и составила 3,7% годовых. Стоимость риска выросла с 220 базисных пунктов за первый квартал 2014 года до 250 базисных пунктов за первый квартал 2015 года.

Табл. 1. Основные итоги деятельности за 1 квартал 2015 года

Млрд. руб.	1КВ'2015	1КВ'2014	Изм. %
Операционные доходы до создания резервов под обесценение долговых финансовых активов	304,9	293,2	4,0
Операционные расходы	-1397	-121,8	14,7
Создание резерва под обесценение кредитного портфеля	-114,9	-77,1	49,0
Чистая прибыль	30,6	72,9	-58,0
Совокупный доход	75,2	45,5	65,3
Прибыль на обыкновенную акцию (в рублях)	1,42	3,41	-58,4

Итак, чистая прибыль группы за первый квартал 2015 года сократилась на 58,0% и составила 30,6 млрд. руб. (или 1,42 рублей на обыкновенную акцию) по сравнению с чистой прибылью за первый квартал 2014 года в размере 72,9 млрд. руб. (или 3,41 рублей на обыкновенную акцию). Расходы увеличились на 14,7% по сравнению с первым кварталом 2014 года,

3.2 Доходы и расходы Сбербанка

инвестиционный доход финансовый

Операционный доход до создания резервов, заработанный Банком в 2014 году, составил 1 319 млрд руб. против 1 026 млрд руб. по итогам 2013 года. Чистые процентные доходы и чистый комиссионный доход также превышают значения предыдущего года. Более 53% процентных доходов Банк получил по кредитам юридическим лицам. Процентные доходы от кредитования физических лиц возросли за счет наращивания объемов розничного кредитования.

Динамика процентных расходов отражает тренды 2014 года:

· для поддержания активных операций Сбербанк использовал инструменты привлечения средств от Банка России и Федерального Казначейства, стоимость которых возросла особенно сильно в декабре после поднятия Банком России ключевой ставки до 17%; Доходы и расходы 7

· в условиях недостаточного притока средств во вклады Сбербанк наращивал объем привлеченных средств юридических лиц; их стоимость на рынке также значительно возросла в декабре;

· Банк диверсифицировал пассивы путем выпуска еврооблигаций и субординиро- ванных облигаций, а также привлечения средств в рамках ЕСР программы; в июне был получен субординированный кредит от Банка России на сумму 200 млрд руб.

Основной прирост комиссионных доходов обеспечен комиссиями по операциям с банковскими картами и операциям эквайринга за счет роста эмитированных карт и увеличения числа клиентов, находящихся на эквайринговом обслуживании в Сбербанке. Основной прирост комиссионных расходов обусловлен ростом объемов операций с банковскими картами, который влияет на объем платежей в пользу платежных систем. [12]

Последовательно проводя политику в области повышения эффективности, Банк продолжил реализацию программы по оптимизации расходов. Банк оптимизировал систему закупок, в том числе по направлению ИТ, повысил эффективность использования объектов недвижимости, системно работает с другими видами расходов. Невысокий темп роста расходов на содержание персонала (12,7%) способствовал дальнейшему снижению их доли в структуре операционных расходов с 48,4% до 42,5%

В 2014 году расходы Банка на формирование резерва составили 290,8 млрд руб., в том числе по ссудам 279,6 млрд руб. Это существенно превышает показатель за 2013 год. Рост расходов на резервы по ссудам обусловлен следующими факторами: [3]

- увеличением кредитного портфеля, что потребовало создания резервов по новым выдачам в рамках действующих подходов по резервированию;

- снижением курса рубля, что потребовало досоздания резервов по валютным кредитам без ухудшения качества по ним;

- общим для рынка ухудшением качества кредитного портфеля как корпоративных, так и розничных клиентов на фоне текущей макроэкономической ситуации;

- разовым созданием резервов по нескольким относительно крупным заемщикам;

- созданием резервов по украинским заемщикам в связи со сложной ситуацией на Украине.

Большой объем расходов на резервы стал основной причиной снижения прибыли Банка в 2014 году. Прибыль до налогообложения снизилась по сравнению с 2013 годом на 14,6% и составила 429,2 млрд руб. Прибыль после налогообложения снизилась на 17,6% до 311,2 млрд руб. Отчет о финансовых результатах деятельности компании предоставлен в Приложение Б.

Таким образом, в 2014 году операционный доход составил 1 319 млрд руб. против 1 026 млрд. руб. по итогам 2013 года. Более 53% процентных доходов Банк получил по кредитам юридическим лицам. Основной прирост комиссионных расходов обусловлен ростом объемов операций с банковскими картами. В 2014 году расходы Банка на формирование резерва составили 290,8 млрд. руб., в том числе по ссудам 279,6 млрд. руб.

Заключение

Учебную практику проходила в отделе по обслуживанию физических лиц дополнительного офиса Сбербанка РФ.

Дополнительный офис предлагает для своих частных клиентов конкурентоспособные и привлекательные банковские продукты. Здесь можно открыть счет в режиме работы «до востребования», а также сделать выбор из большой группы срочных вкладов, различающихся сроками хранения, размерами вносимых во вклад денежных средств и некоторыми другими условиями: депозит Сбербанка России; пополняемый депозит Сбербанка России; особый Сбербанка России; подари жизнь накопительный Сбербанка России; доверительный Сбербанка России; пенсионный пополняемый депозит Сбербанка России; пенсионный депозит Сбербанка России; пенсионный - плюс Сбербанка России; универсальный Сбербанка России.

Предлагаемые продукты учитывают потребности различных социальных и возрастных групп населения.

Дополнительный офис Сбербанка РФ предлагает широкий выбор банковских карт международных платежных систем Visa International и MasterCard International, а также микропроцессорные карты Сбербанка России СБЕРКАРТ.

Литература

1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» N 395-1 от 02.12.1990 (ред.от от 20.04.2015 N 98-ФЗ);

2. Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» N 173-ФЗ от 10.12.2003 (ред. от от 04.11.2014 N 344-ФЗ);

3. Положение ЦБ РФ «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» N 302-П от 26.03.2007 (ред. от 15.04.2015 N 3623-У);

4. Положение ЦБ РФ «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками» N 39-П от 26.06.1998 (ред. от 26.11.2007);

5. Положение ЦБ РФ «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием» N 23-П от 09.04.1998 (ред. от 28.04.2004);

6. Устав акционерного коммерческого Сберегательного банка РФ (ПАО);

7. Инструкция Сбербанка России № 299-р от 18.12.2005 г. «О порядке совершения операций с международными банковскими картами в учреждениях Сберегательного банка Российской Федерации (Эмиссия)»;

8. Балабанова И.Т. Банки и банковская деятельность. - СПб.: Питер, 2011;

9. Лаврушин О.И. Банковское дело. - М.: Прогресс, 2011

10. Официальный сайт "ПАО Сбербанк России". Виды вкладов. http://www.sberbank.ru/

11. Официальный сайт "ПАО Сбербанк России". Кредитные и дебетовые карты. http://www.sberbank.ru/

12 Официальный сайт "ПАО Сбербанк России". Годовые отчеты. http://www.sberbank.ru/

13. Официальный сайт "ПАО Сбербанк России". Информационные системы. http://www.sberbank.ru/

Приложение А

Рис. 1

Приложение Б

Рис. 2

Приложение В

Табл. 2. Таблица компетенций

Компетенции	Вид деятельности, направленный на развитие компетенции
Общие компетенции
(ОК-7) Готов к кооперации с коллегами, работе в коллективе	Взаимодействовала с сотрудниками из различных отделов
(ОК 9) Способен к саморазвитию, повышению своей квалификации и мастерства	Самостоятельно изучала документацию Сбербанка
(ОК 11) Осознает социальную значимость своей будущей профессии, обладает высокой мотивацией к выполнению профессиональной деятельности	Своевременно и четко выполняла поставленные руководителем задачи
(ОК 12) Способен понимать сущность и значение информации в развитии современного информационного общества, сознавать опасности и угрозы, возникающие в этом процессе, соблюдать основные требования информационной безопасности, в том числе защиты государственной тайны	Работала с документацией, которая доступна только сотрудникам "ПАО Сбербанк"
(ОК-13) Владеет основными методами, способами и средствами получения, хранения, переработки информации, имеет навыки работы с компьютером как средством управления информацией, способен работать с информацией в глобальных компьютерных сетях	Переводила бумажные документы в электронный вид
(ОК-15) Владеет основными методами защиты производственного персонала и населения от возможных последствий аварий, катастроф, стихийных бедствий	Ознакомилась с нормативно-техническими основами безопасности жизнедеятельности
Профессиональные компетенции
(ПК-1) Расчетно-экономическая деятельность - способен собрать и проанализировать исходные данные, необходимые для расчета экономических и социально- экономических показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов	Участвовала в анализе бюджета расходов и доходов
(ПК-4) Способен осуществлять сбор, анализ и обработку данных, необходимых для решения поставленных экономических задач	Собирала информацию о расходах отдела для составления отчетности
(ПК-6) Способен на основе описания экономических процессов и явлений строить стандартные теоретические и эконометрические модели, анализировать и содержательно интерпретировать полученные результаты	Помощь в составлении отчета
(ПК-10)Способен использовать для решения аналитических и исследовательских задач современные технические средства и информационные технологии	Быстрое нахождение нормативных документов при необходимости с помощью общей сети предприятия.
(ПК-12)Способен использовать для решения коммуникативных задач современные технические средства и информационные технологии	Способна пользоваться различными информационными программами для решения коммуникативных задач

Размещено на Allbest.ru