Вклады населения и их роль в формировании ресурсной базы банка на примере АО "Россельхозбанка"

Размещено на http://www.Allbest.Ru/

Размещено на http://www.Allbest.Ru/

Размещено на http://www.Allbest.Ru/

МИНОБРНАУКИ РОССИИ

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего образования

Восточно-Сибирский государственный университет технологий и управления

Технологический колледж

Специальность «Банковское дело»

КУРСОВАЯ РАБОТА

на тему:

Вклады населения и их роль в формировании ресурсной базы банка на примере АО «Россельхозбанка»

Исполнитель: Сушкеева С.Д.

студентка группы К161

Руководитель А.Э Нартуева

Улан-Удэ 2018



Аннотация

В данной курсовой работе был рассмотрен анализ вкладов населения и их роль в формировании ресурсной базы банка на примере Россельхозбанка. Выявлены сущность и место вкладов населения в ресурсной базе коммерческих банков, а также формирование ресурсов и представлен анализ деятельности.

В работе проанализировали вклады, оформляемые в офисе и дистанционном режиме, а также анализ кредитного портфеля на примере АО «Россельхозбанк».

Детально изучена годовая процентная ставка (минимальное и максимальное значения) и минимальный размер первоначального взноса, рассмотрен анализ портфеля АО «Россельхозбанк» в разрезе задолженности по из видов



Оглавление

Введение

Глава 1. Вклады населения как источник ресурсной базы банка

1.1 Сущность и место вкладов населения в ресурсной базе коммерческих банков

1.2 Формирование ресурсов коммерческих банков Российской Федерации

Глава 2. Анализ деятельности АО «Россельхозбанк»

2.1 Анализ кредитного портфеля АО «Россельхозбанк»

2.2 Роль вкладов населения в ресурсной базе коммерческих банков РФ на современном этапе развития

Заключение

Список использованной литературы



Введение

Актуальность темы курсовой работы является то, что важнейшей составляющей всей банковской политики, это формирования ресурснoй базы. Специфика банковскoго учреждения состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств.

Основная часть банковских ресурсов, как известно, образуется в процессе проведения депозитных операций банка, от эффективной и правильной организации которых зависит, в конечном счете, устойчивость функционирования любой кредитной организации.

Переход к рыночным условиям хозяйствования, возникновение экономически самостоятельных банков и предприятий способствовали созданию рынка банковских ресурсов. Наличие конкуренции обостряет борьбу между банками за привлеченные ресурсы. Oдним из важнейших составляющих привлеченных ресурсов банка в рыночной экономике являются депозиты физических лиц, т.е. вклады населения.

В услoвиях конкуренции между банками возрастает необходимость привлечения как можно большего количества клиентов, вкладчиков, денежные средства которых являются источником пополнения ресурсной базы банка.

Проблема привлечения свободных денежных средств физических лиц Ї одна из наиболее актуальных сегодня, как для отдельно взятого банка, так и для банковской системы в целом, которая должна опираться на интересы вкладчиков, чтобы максимально заинтересовать их в хранении средств на банковских счетах.

Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций. Из них средства населения составляют (в среднем по России) около 70-80 процентов.

Целью исследования настоящей курсовой работы Ї проанализировать роль и место вкладов населения как источника формирования ресурсной базы российских банков.

Для достижения выше названной цели в работе должны быть решены следующие задачи:

Ї проанализировать вклады, оформляемые в офисе и дистанционном режиме;

Ї рассмотреть понятие и место депозитов населения в ресурсной базе банка;

Ї детально изучить годовую процентную ставку (минимальное и максимальное значения) и минимальный размер первоначального взноса

Предметом исследования являются вклады физических лиц как источники привлеченных ресурсов коммерческих банков.

Объектом исследования Ї организационно-правовая форма АО «Россельхозбанка».

В процессе работы над исследованием была изучена учебная, научно-методическая и специальная литература, публикации в специальных изданиях по теме исследования.

Данная курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка используемых источников. Автор выделил объект, цели и задачи, которые будут рассмотрены и решены в ходе написания работы. В первой главе исследуется формирование ресурсов и вклады населения в ресурсной базе коммерческих банков. Во второй главе проводится анализ кредитного портфеля и роль населения на современном этапе развития. Будут обозначены современные этапы развития. В заключении будут подведены итоги по решению поставленных целей и задач.



Глава 1. Bклaды нaселения кaк истoчник реcурснoй бaзы банкa

1.1 Сущность и место вкладов населения коммерческих банков

B рынoчной экономике ресурсы кoммерческих банкoв имеют первoстепеннoе знaчение. Они служaт необхoдимым активными элементoм банковскoй деятельнoсти. Коммерческий банк может привлекать свободные денежные средства юридических и физических лиц, формируя свою ресурсную базу, а также размешает ее от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности. При этом коммерческий банк может осуществлять только свои операции в пределaх имеющихся у него ресурсoв. Харaктер этих операций сильно зависит от качественного состава ресурсной базы банка. Так, коммерческий банк, ресурсы которого имеют краткосрочный характер, практически лишен вoзможности oсуществлять долгосрочные кредитные влoжения. Следовательно, в рынoчных условиях именно oбъем и качественный сoстав средств, которыми распoлагает коммерческий банк, определяют масштабы и направления егo деятельности. В связи с этим вопросы фoрмирования ресурсной базы, оптимизация ее структуры и обеспечение стабильнoсти становятся весьма актуальными в работе банка.

Ресурсы коммерческого банка -- это его собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических, физических лиц, сформированные банкoм в результате проведения пассивных операций, котoрые в совокупности используются им для oсуществления активных операций. Коробова Г.Г. Банковское дело: учеб, пособие./ Г.Г. Коробова,М.: Юнити, 2016-234 с.

Таким образoм, ресурсы коммерческого банка по спoсoбу oбразования можно разделить на: соб ственный капитал и привлеченные средства. Собственный капитал представляет собoй средства, принадлежащие непo средственно коммерческому банку в период его деятельности. Привлеченные средства имеют для банка временный характер. Собственные средства среднестатистического коммерческого банка России на 1 декабря 2018 г. составляют 10-15%, что в общем, соответствует банкo вской практике, и привлеченные -- 85%. Переход на рыночные отношения постепенно изменил структуру как собственных, так и привлеченных ресурсов коммерческого банка.

В качестве собственных средств (капитала) банка выступают элементы, способные служить подстраховкой на случай непредвиденных убытков. Это в первую очередь уставный капитал, резервные фонды, нераспределенная прибыль и другие собственные источники, образующие капитал первого уровня, или основной капитал, а также элементы капитала второго уровня, или дополнительного капитала, которые имеют менее постоянный характер, но также могут быть использованы для покрытия непредвиденных убытков (часть резерва на возможные потери по ссудам и др.). Среди привлеченных средств по способу их аккумуляции выделяют депозиты и прочие привлеченные средства. Депозиты -- это денежные средства юридических и физических лиц, привлеченные в результате проведения банком операций по открытию и ведению счетов клиентов, приема вкладов ( депозитов), выпуска собственных ценных бумаг в виде долговых обязательств ( депозитных и сберегательных сертификатов, векселей, облигаций). Прочие привлеченные средства носят характер займов, так как приобретаются банком по его собственной инициативе, в основном на межбанковском рынке (реже у Центрального банка РФ).

Коммерческие банки, являясь коммерческими предприятиями особого рода, формируют свою ресурсную базу из свободных денежных средств (оборотных ресурсов) государства, юридических и физических лиц для дальнейшего их размещения с целью получения дохода. В экономической литерату существуют разные трактовки сущности банковских ресурсов, это связано с постепенным изучением этой категории, разной степенью развития ее научных исследований в отдельных странах, сосредоточением внимания некоторых исследователей на определенных аспектах формирования банковских ресурсов. Е. Рид, Г. Коттер, Е. Гилл и Р. Смит в книге "Коммерческие банки" предлагают начать изучение банковского дела непосредственно с рассмотрения основных статей баланса коммерческого банка, сгруппированных определенным образом. При этом основные источники средств приводятся авторами при расс мотрении пассива такого баланса. Большое внимание банковским источникам средств уделяется также при анализе вопросов, связанных с пассивными операциями банков.

Д. Полфреман и Ф. Форд также не рассматривают банковские ресурсы как самостоя тельную категорию. Определение «банковские ресурсы» заменяется рассмотрением сущности пассивных операций, при этом пассивы банка, аналогично подходам Е. Рида и других, рассматриваются с точки зрения анализа баланса коммерческого банка: «пассивы банка, как представлено в его балансе, отображают источники средств, которые банк использует в своих операциях. В широком понимании существует два основных источника ресурсов: владельцы (акционеры) и вкладчики».

Дж.Ф. Синки как основное балансовое уравнение рассматривает равенство банковских активов, с одной стороны, и суммы банковских пассивов и собственного капитала, c другой.

Таким образом, западные авторы не рассматривают понятия "банковские ресурсы" как объект самостоятельного исследования. Основные источники средств отмечаются этими авторами при рассмотрении пассива банковского баланса, а также при анализе формирования банковских ресурсов в результате осуществления банками пассивных операций и имеют практическое значение. Банковские пассивы рассматриваются с точки зрения их объема, структуры, расходов и цен, связанных с банковским портфелем или балансом, и взаимозависимости этих факторов.

Дискуссии, которые возникают в зарубежной литерату по поводу особенного подхода к банкам, связаны с глобализацией и универсализацией банковской деятельности. Главными отличными признаками коммерческих банков от других финансовых институтов является наличие системы страхования депозитов и регулирования банковской деятельности соответствующими государственными органами.

В условиях государственного регулирования финансовой сферы зарубежные авторы замечают, что западные коммерческие банки могут столкнуться с конкуренцией других финансовых институтов, деятельность которых подлежит меньшему регулированию со стороны правительственных органов.

Однако следует отметить, что выполнение кредитных операций банками и другими организациями характеризуется существенными отличиями. Анализируя определение понятие "банка", сформулированное в Законе России "О банках и банковской деятельности " от 07.12.2000 года №2122-III, (банк -- кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности такие банковские операции: привлечение во вклады средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц), следует отметить, что в этом определении привлекает внимание наличие у банка исключительного права осуществлять банковские операции, а также выделение такой особенности в деятельности банка, как привлечение вкладов и размещение средств от своего имени. Подобная трактовка значит, что банк размещает аккумулированные средства в ссуды и выступает при этом как посредник.

Некоторые отечественные и российские авторы определяют понятие " банковских ресурсов", анализируя пассивные операции: "с помощью пассивных операций банки формируют свои ресурсы". Суть пассивных операций заключается в привлечении разных видов вкладов, получении кредитов от других банков, эмиссии собственных ценных бумаг, а также проведении других операций, в результате которых увеличиваются банковские ресурсы. Основную часть банковских ресурсов формируют привлеченные средства. Особенной формой являются собст венные средства банка.

Аналогичной позиции придерживается О.И. Лаврушин, который отмечает, что формирование банковских ресурсов происходит в процессе осуществления пассивных операций. К пассивным операциям автор приобщает как операции по формированию собственного банковского капитала, так и по привлечению и заимствованию средств. Практически такую же точку зрения имеет О.Д. Заруба, который рассматривает банковские ресурсы как пассивы, которые разделяются на собственные, привлеченные и заимствованы.

В.М. Усоскин отождествляет понятие банковских ресурсов и пассивов и в структу выделяет две группы:

-- банковский капитал;

-- привлеченные средства.

Самое простое определение банковских ресурсов представлено в финансовом слова под редакцией А.Г. Загородного, Г.Л. Возняка и Т.С. Смовженко: " банковские ресурсы -- средства, которые имеются в распоряжении банков и используются ими для кредитных, инвестиционных и других активных операций".

Практически такое же определение дают О. Кириченко, И. Гиленко, А. Ятченко: "банковские ресурсы -- это совокупность средств, которые находятся в распоряжении банков и используются ими для кредитных, инвестиционных и других активных операций". Эти определения не указывают на источники банковских ресурсов. В современном экономическом слова банковские ресурсы определенны как разновидность, составная часть финансовых ресурсов, которая включает собственные и привлеченные банковские средства. Такое определение не достаточно полно раскрывает сущность банковских ресурсов, поскольку в нем не указана цель привлечения банками свободных средств и основные направления их использования.

В Российской банковской энциклопедии представлено такое определение банковских ресурсов: " Банковские ресурсы Ї это совокупность финансовых средств, которые имеются в распоряжении банка и которые используются им для осуществления своей деятельности как субъекта ведения хозяйства. Банковские ресурсы Ї это весь комплекс имущества и услуг, которыми распоряжается банковская система страны на протяжении года; они являются частью валового внутреннего продукта и импорта страны и включают в себя активы банков, их оборудование, престиж, финансовые ресурсы и персонал".

Первое определение раскрывает сущность ресурсов отдельного коммерческого банка, однако авторы не указывают на основные источники ресурсов коммерческого банка, а также на специфику банковской деятельности. Второе определение отображает отношения, которые возникают в процессе деления финансовых ресурсов государства в банковской системе на макроуровне. Такое определение достаточно полно подчеркивает ресурсы банковской системы страны в целом.

В книге "Основы банковского дела" под редакцией А.М. Мороза сущность банковских ресурсов раскрыта таким образом: " Аккумулируя денежные скопления, доходы и сбережения юридических и физических лиц, банки превращают их в заимообразный капитал, то есть денежный капитал, который предоставляется в заем владельцами на условиях платности в виде процента. Поэтому банковские ресурсы называют банковским капиталом".

Это определение банковских ресурсов не является полным по таким причинам: ресурсы коммерческих банков рассмотрены как источник для проведения лишь заимообразных операций; при определении банковских ресурсов не указано на собственные банковские средства; определение "банковский капитал" не включает в себя все ресурсы банка, а распространяется лишь на собственные банковские средства. Это определение ближе к понятию "кредитные ресурсы", потому что указывает на одно направление использования аккумулированных средств -- предоставление займов. Понятие "банковские ресурсы" шире, чем понятие "кредитные ресурсы", потому что ресурсы банка включают в себя ресурсы кредитования. Банковские ресурсы, в свою очередь, используют не только для кредитования, но и для финансирования и осуществления других активных банковских операций.

В последующих трудах профессора А.М. Мороз и М.И. Савлук рассматривают банковские ресурсы как совокупность средств, которые находятся в распоряжении банков и используются для кредитных и других активных операций.

Несколько другой точки зрения придерживаются экономисты и ученые, склонные рассматривать банковские ресурсы как собственный капитал и пассивы, в которые непосредственно входят привлеченные и заемные средства М. Коробов разделяет операции по формированию банковского капитала и пассивов. При этом как пассивы рассматриваются средства вкладчиков.

При рассмотрении банковских ресурсов с позиции деления на капитал, привлеченные и заемные средства, выпадает промежуточное звено, которое объединяет в себе общие обязательства банка перед всеми его кредиторами. Рассмотрение в этом плане группы привлечения средств делает невозможным последующее деление обязательств банка по методам их формирования: на привлеченные и заемные.

В один момент деление банковских ресурсов на капитал и пассивы может не отвечать бухгалтерскому отображению операций по формированию банковских ресурсов: иногда невозможно отнести операции к активным или пассивным.

Другая точка зрения представлена О.В. Дзюблюком. По его мнению, при определении банковских ресурсов целесообразнее использовать не понятие "ресурсы", а понятие "капитал", потому что последнее точнее отображает экономическое содержание процесса превращения привлеченных банком средств на заимообразный капитал.

Самое полное определение банковских ресурсов дано В.И. Колесниковым и Л.П. Кроливецкой: банковские ресурсы -- это собственные средства банков, привлеченные и заемные средства, совокупность которых используется для осуществления банком активных операций, то есть размещение мобилизованных ресурсов с целью получения дохода.

Определение понятия " банковских ресурсов" В.И. Колесниковым и Л.П. Кроливецкой полнее всего, потому что оно раскрывает сущность банковских ресурсов, указывает на главные источники банковских ресурсов, на цель, основное направление их использования, в нем отмечаются особенности банка как организации, которая осуществляет размещение мобилизованных ресурсов с целью получения дохода.

В то же время следует отметить, что вышеприведенное и другие определения понятия "банковские ресурсы" связывают использование денежных ресурсов, прежде всего с выполнением лишь кредитных или активных операций. Однако очевидно, что не вся совокупность банковских ресурсов может быть использована для осуществления активных операций. Часть банковских ресурсов может использоваться и активно используется банками с целью предоставления клиентам услуг (гарантийные, посреднические, консультационные, информационные, трастовые и тому подобное). Банковские ресурсы используются банками и для приобретения имущества и имущественных прав, необходимых для начала и последующего развития банковской деятельности.

Учитывая все вышеуказанные понятия можно дать такое определение банковских ресурсов: это собственные банковские средства (собственный капитал), а также средства, привлеченные и заимствованные на финансовом рынке, которые используются для осуществления активных операций и предоставления услуг с целью получения прибыли. При этом размер прибыли должен быть достаточным для создания резервов, роста банка и выплаты дивидендов.



1.2 Формирование ресурсов коммерческих банков Российской Федерации

В рыночных условиях объем и качественный состав средств, которыми располагает коммерческий банк, определяют масштабы и направления его деятельности. В связи с этим вопросы формирования ресурсной базы, оптимизации ее структуры, управления и обеспечения стабильности становятся весьма актуальными в работе банка. Ресурсная база является своеобразным «фундаментом», основой для осуществления активных операций, поэтому в современных условиях развития экономики проблема поиска и привлечения ресурсов имеет первостепенное значение для интенсивного развития коммерческих банков. В связи с этим большое значение приобретает проблема становления и развития рынка банковских ресурсов и формирования ресурсной базы коммерческих банков.

Специалисты банковского дела трактуют понятие «ресурсная база» как совокупность собственных и привлеченных средств банка, используемых для осуществления активных операций.

Недостатком данного определения является нечетко выраженная составная часть ресурсов: объединяются понятия « привлеченные» и «заемные средства». Приемлемой является точка зрения ученых, которые классифицируют ресурсную базу банка по источникам ее формирования на собственный капитал, привлеченные и заемные средства. Целью привлечения заемных средств является не увеличение ресурсной базы и соответственно активных операций, как в случае с привлеченными средствами, а покрытие текущей потребности в денежных средствах или покрытие « кассового разрыва», то есть выполнение срочных обязательств. Инициатива привлечения заемных средств принадлежит, как правило, банку. Однако, в отличие от тех исследователей, которые относят к заемным средствам ресурсы, привлеченные в форме межбанковского кредита (МБК) и кредитов ЦБ, автор считает целесообразным рассматривать в качестве заемных средств кредиты Банка России и ту часть МБК, которые привлекаются на короткий срок. (См. Р исунок 1).

Предложенное автором дробл ение МБК на источники заемных и привлеченных средств имеет непосредственно практическое воплощение: для некоторых банков (как правило, это крупные частные или банки с иностранным участием) МБК является ресурсом для осуществления среднесрочного и долгосрочного кредитования, а не источником средств, как для средних банков, для поддержания ликвидности. Так, доля МБК в структу ресурсной базе составляет 9,6%, из которых 51,3% приходятся на кредиты и прочие средства, привлеченные на межбанковском рынке со сроком погашения свыше 1 года.

К примеру, в российской банковской практике к заёмным средствам следует отнести: МБК, привлеченные на срок менее одного года; средства ЦБ РФ в виде внутридневных кредитов и кредитов овернайт, кредиты, обеспеченные рыночными и не рыночными активами. Таким образом, предложенный автором критерий « срочность привлеченных ресурсов» при классификации источников заемного капитала в зависимости от целей и способа формирования способствует конкретизации сущность заемных и привлеченных средств. Исходя из этой особенности формирования ресурсов банка, можно предложить следующее определение.

Ресурсная база коммерческого банка (банковские ресурсы или ресурсы банка) -- совокупность источников собственных средств, а так же привлеченных и заемных средств, привлекаемых банком на возвратное основе за счет свободных денежных средств физических и юридических лиц, используемых для проведения активных операций с целью получения дохода и поддержания ликвидности баланса.

Под собственными средствами банка (собственным капиталом) следует понимать различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет.

Собственные средства банка включают в себя, во-первых, уставный (акционерный) капитал, во-вторых, резервный, страховой и другие фонды банка, созданные за счет прибыли, в-третьих, нераспределенную в течение года часть прибыли коммерческого банка. На долю собственных средств коммерческих банков приходится от 12 до 20% общей величины средств, а остальные ресурсы формируются путем их привлечения и заимствования. коммерческих банков приходится от 12 до 20% общей величины средств, а остальные ресурсы формируются путем их привлечения и заимствования.

Заемный капитал -- капитал, полученный в виде долгового обязательства. В отличие от собственного капитала, имеет конечный срок и подлежит безоговорочному возврату. Обычно предусматривается периодическое начисление процентов в пользу кредитора. Примеры: облигации, банковский кредит, различные виды небанковских займов, кредиторская задолженность.

Формирование ресурсной базы может происходить за счет учета векселей и получения ссуд у центрального банка. При получении таких кредитов коммерческие банки представляют обеспечение в виде различных ценных бумаг казначейства, обязательств органов власти, краткосрочных коммерческих векселей.

В свою очередь банк, если он начал испытывать затруднения в средствах, сам может переучесть векселя в центральном банке. Переучет векселей является одним из инструментов рефинансирования коммерческих банков центральным банком и используется для регулирования ликвидности банков. Вексель является строго формальным документом и содержит перечень обязательных реквизитов. Отсутствие хотя бы одного из них лишает вексель юридической силы.

ресурс коммерческий банк вклад население



Рисунок 1. Структура ресурсной базы коммерческих банков



Глава 2. Анализ деятельности АО «Россельхозбанк»

2.1 Анализ кредитного портфеля АО «Россельхозбанк»

Рассмотрим состав и структуру кредитного портфеля АО «Россельхозбанк» по категориям заемщиков (см. Приложение А).

Из данных приложения А следует, что кредитный портфель РСХБ за 2015-2017 гг. увеличился на 319 619 653 тыс. руб. или 33,7%. По итогам 2017г. кредитный портфель составлял 1 269 045 912 тыс. руб., что на 15,6% больше, чем в 2016 г. На протяжении всего периода анализа наибольший удельный вес в структу кредитного портфеля АО «Россельхозбанк» составляли кредиты, выданные юридическим лицам-резидентам и индивид уальным предпринимателям. В 2017 г. доля кредитов юридическим лицам-резидентам и индивидуальным предпринимателям составляла 80,5% или 1 021 785 003 тыс. руб., что на 121711103 тыс. руб. или на 13,5 % больше уровня 2016 г. В составе кредитов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей за период 2015-2017 гг. наибольшую долю занимали кредиты, выданные на сельское хозяй ство, охоту и лесное хозяйство -- 53,0%, 52,2% и 51,3% соответственно.

В анализируемом периоде наблюдался стабильный рост кредитов, выданных на добычу полезных ископаемых; обрабатывающие производства; производство и распределение электроэнергии, газа и воды; сельское хозяйство, охоту и лесное хозяйство; строительство; транспорт и связь; оптовую и розничную торговлю, ремонт автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов личного пользования, а также кредитов, выданных на завершение расчетов. Однако в 2016 г. по сравнению с 2015 г. наблюдается снижение суммы кредитов, выданных юридическим лицам-резидентам и индивидуальным предпринимателям на операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг: на 6 032 582 тыс. руб. или на 10,9%. Также в 2017 г. по сравнению с 2016 г. наблюдается незначительное уменьшение кредитов, выданных на прочие виды деятельности -- на 10,4%. В структу кредитов, выданных физическим лицам, наибольший удельный вес за период 2015-2017 гг. составляли иные потребительские кредиты -- 86,4%, 84,1% и 79,9%.

Соответственно, жилищные кредиты больше всего возросли в анализируемый период, а именно на 29 770 092 тыс. руб. или на 162,1%. Автокредиты в 2016 г. по сравнению с 2015 г. упали на 19,2%, а потом возросли в 2017 г. по сравнению с 2016 г. на 29,1%. Всего же кредиты, выданные физическим лицам, в кредитном портфеле АО «Россельхозб анк» по состоянию на 01.01.2017г. составляли 19,1% или 247 260 909 тыс. руб., что на 49 309 732 тыс. руб. или на 24,9% больше уровня 2016 г.

Далее рассмотрим структуру кредитного портфеля по категориям заемщиков в процентном соотношении (см. Рисунок 2).

Рисунок 2. Структура кредитного портфеля АО «Россельхозбанк» по категориям заемщиков на 1 января 2015-2017 г.

Как показано на данном рисунке в анализируемый период наблюдается незначительное снижение доли кредитов, выданных юридическим лицам-резидентам и индивидуальным предпринимателям. Если по состоянию на 01.01.2015 г. доля данных кредитов с оставляла 84,6%, то к 01.01.2017 г. составила 80,5%. Причинами такой ситуации мог стать снизившийся спрос на кредиты со стороны индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, а также повышение требований банка к оценке платежеспособности заемщиков.

Далее проведем анализ кредитного портфеля АО « Россельхозбанк» в разрезе просроченной задолженности по каждому из видов заемщиков. Из данных приложения Б можно сделать вывод о том, что просроченная задолженность вначале возросла, а потом упала. Другими словами, нельзя сделать точных прогнозов о том, что с ней будет происходить дальше. Так по итогам 2016 г. общая сумма просроченной задолженности увеличилась на 32 362 419 тыс. руб. или на 48,7%, но в 2017 г. она снизилась на 1,1%. Удельный вес просроченной задолженности в кредитном портфеле АО « Россельхозбанк» на протяжение анализируемого периода также имел неоднозначную тенденцию. Если по итогам 2015 г. удельный вес составлял 7,0%, то в 2016 г. он увеличился на 2%, а в 2017 упал на 1,3%.

Такие колебания просроченной ссудной задолженности свидетельствует о недостаточной эффективности управления кредитным портфелем АО «Россельхозбанк». Однако низкий показатель по уровню просроченных ссуд в целом позволяет сделать вывод о том, что банк уделяет повышенное внимание качеству выдаваемых кредитов. Просроченная ссудная задолженность физических лиц за 2016 г. по сравнению с 2017 г. увеличилась на 841 423 тыс.руб. или на 48,7%, за 2017 г. по сравнению с 2016 г.-- 2 023 298 тыс. руб. или на 78,7%, а за 2017г. по сравнению с 2015 г. -- 2 864 721 тыс. руб. или на 165,8. Просроченная задолженность же юридических лиц в 2016 г. возросла на 31 520 996 тыс. руб. или на 48,7%, а за 2017 г. снизилась на 3 129 020 тыс. руб. или на 3,3%.

Так, по итогам 2015 и 2017гг. просроченная задолженность по кредитам, выданным физическим лицам составляла 2,6% и 97,4% юридическим лицам. В 2017 г. доля просроченной задолженности юридических лиц снизилась 95,3%, а доля просроченной задолженности физических лиц, соответственно, возросла до 4,7%.

Для более глубокого анализа кредитного портфеля АО «Россельхозбанк» используется методика коэффициентного анализа (См. Таблицу 1).

Таблица 1

Расчет коэффициентов кредитного портфеля АО «Россельхозбанк» за 2015-2017 гг.

	Расчет показателя	На 01.01.2015 г	На 01.01.2016 г.	На 01.01.2017 г.	Изм. за 2016 г.. по 2015 г	Изм. за 2017 г. по 2016 г	Изм. за 2017 г. по 2015 г.
Коеф.. покрытия (Кп)	Кп = Р/КП, где Р Ї фактические резервы совокупный кредитный портфель Коб = О/КП, где О Ї сумма обеспечения	0,108		0,115	+0,005	+0,002	+0,007
Коэф. (Коб)	КП Ї совокупный кредитный портфель Кпр = П/КП, где П Ї просроченный основной долг		1,268		-0,14	-0,106	-0,246
Коеф. просроченных платежей (Кпр)	КП Ї совокупный кредитный портфель	0,07	0,091		+0,021	-0,014	+0,007

Из данных таблицы можно сделать следующие выводы: Коэффициент покрытия из года в год увеличивается. Так, в 2016 г. он повысился на 0,005, а в 2017 г. Ї на 0,002. Так как данный коэффициент позволяет оценить, какая доля резерва приходится на один рубль кредитного портфеля и позволяет оценить рискованность данного кредитного портфеля, то увеличение данного показателя является отрицательной стороной и свидетельствует о том, что риск незначительно, но увеличился; Коэффициент обеспечения в динамике за 2015-2017 гг. снизился на 0,246.

Так как данный коэффициент позволяет оценить, какая доля обеспечения возвратности кредитов приходится на один рубль кредитного портфеля, т.е. за рассматриваемый период снижается уровень покрытия залогами возможных убытков, связанных с невозвратностью кредитов; Коэффициент просроченных платежей в 2017 г. по сравнению с 2015 г. повысился на 0,021, а в 2017г. по сравнению с 2016 г. снизился на 0,014.

Коэффициент может оценить, какая доля просроченных платежей приходится на один рубль кредитного портфеля, то можно сделать вывод о том, что в первый год анализируемого периода наблюдается неэффективная политика банка в части сопровождения кредитной сделки. Все рассчитанные коэффициенты позволяют сделать вывод о том, что банк проводит различные мероприятия по поддержанию уровня кредитного риска на достаточном уровне.

2.2 Роль вкладов населения в ресурсной базе коммерческих банков РФ на современном этапе развития

Тенденция последних лет такова, что российские коммерческие банки игнорировали население как полноценный источник средств, потому что он был самым дорогостоящим. Они заимствовали «короткие» кредиты в валюте на срок не более трех лет, а размещали « длинные» кредиты в рублях, к примеру, в ипотеку. Но когда в конце лета на мировых финансовых рынках разразился кризис ликвидности, перед российскими банками «замаячила» проблема рефинансирования задолженности.

Однако проанализировав структуру заимствований российских банков, аналитики пришли к выводу, что российской банковской системе не грозит кризис ликвидности. По данным МДМ-банка, общий объем банковских заимствований составляет 13% от общего объема пассивов банков, сделавших заимствования за рубежом. Лишь у части банков этот показатель дошел до 50% от общего объема заимствований.

Эксперты считают, что возможности банков пережить кризис на международном рынке ограничены. Теперь они попытаются нарастить ресурсную базу за счет привлечения вкладов населения. Если недавно коммерческие банки игнорировали депозиты населения как полноценный источник средств, то сейчас, когда инвесторы опасаются покупать облигации, у них не остается иного выбора, как делать ставку на внутренний рынок, потенциал которого пока не раскрыт.

Очевидно, что в этой ситуации выиграли накапливавшие ресурсы банки с «запредельной» ликвидностью в силу того, что на их счетах размещены свободные средства государства, средства корпораций, считают аналитики. Мелкие банки остались при своем (у них всегда ограничен доступ к дешевым ресурсам). Проблемы возникли у средних и крупных кредитных организаций, которые привыкли размещать средства за рубежом и агрессивно наращивать активы. Сейчас им придется обратить внимание на внутренний рынок, депозитную базу, пересмотреть свою стратегию инвестирования средств. Не исключено, что часть игроков, ринувшихся в ипотеку, будет вынуждена этот рынок покинуть, поскольку большая часть российских банков занимали «короткие» деньги государственным участием. Но расстановка сил вполне может измениться с учетом таких обстоятельств, как формирование системы страхования вкладов и отмена гарантий по вкладам в банках, контролируемых государственными и местными органами власти. Можно ожидать, что теперь, принимая решение о размещении средств в конкретном банке, граждане будут в меньшей степени руководствоваться «фактором доверия». Надо сказать, что возможность получить компенсацию по вкладу в случае отзыва у банка лицензии в первую очередь снижает привлекательность депозитных продуктов Россельхозбанка РФ, ВТБ и ряда других, чей кредитный риск оценивается населением на уровне, близком к суверенному. И как следствие, число банков Ї участников депозитного рынка станет расширяться ещё интенсивнее. Параллельно можно ожидать, что уровень депозитных ставок в банках различных групп будет всё менее дифференцирован.

В таких условиях конкуренция за небольшие вклады граждан будет все в большей степени приобретать неценовой характер. Например, одним из важнейших конкурентных преимуществ должна стать близость банка к потребителю. Принимая во внимание высокий уровень развития региональной филиальной сети Россельхозбанка РФ, влияние данного фактора может быть особенно заметным в мегаполисах, в частности в Москве.

Опасения относительно резкого перераспределения вкладов в разных банках пока себя не оправдывают. С началом работы системы страхования вкладов не произошло оттока вкладчиков из банков с высоким рейтингом надежности в банки, предлагающие более высокие проценты. Более того, участники системы ожидают дальнейшего роста объемов депозитов.Главное -- несовершенство нормативно-правовой базы.

По мнению участников рынка, в ближайшее время необходимо внести изменения в статью 837 Гражданского кодекса, которые расширяют спектр возможностей и для банков, и для вкладчиков. Статья призванная защитить права вкладчиков, обязывает банки возвращать им деньги по первому требованию -- независимо от срока вложений.

Таким образом, все вклады на самом деле имеют статус «до восстребования», а это сдерживает полноценное кредитование экономики, нуждающейся в длинных деньгах. Из-за общего недоверия к банковской системе клиенты не хотят размещать деньги на длительное время. Вкладчики не могут точно распланировать свой бюджет и траты на срок 4-5 лет, в результате чего не хотят надолго расставаться с деньгами. Для кредитных организаций длительные вклады невыгодны. Мало кто может принять на себя такой высокий процентный риск.

Если банк привлечет длинные пассивы под высокие проценты, а через 5 лет кредитные ставки упадут, то у него возникнут трудности с размещением привлеченных средств в активы с достаточным уровнем доходности.

Клиенту сложно предсказать свое финансовое состояние через 4-5 лет, поэтому банк, привлекая долгосрочные вклады, не может рассчитывать на них на 100%, ведь вкладчик может забрать деньги в любой момент, а они уже будут выданы другим клиентам в виде кредитов. В результате чего финансовая организация может попасть в затруднительное положение.

Решить проблему помогут безотзывные вклады, которые клиент не сможет закрыть до окончания срока, указанного в договоре. Пока же они встречаются дов ольно редко, максимальный срок Ї 5 лет.

Вклады и прочие привлеченные средства физических лиц в российских банках за январь-февраль тек ущего года увеличились на 6,9% Ї с 5,907 трлн рублей по состоянию на 01 января до 6,218 трлн по состоянию на 01 марта.

Рублевые банковские вклады населения на 01 марта составляли 4,105 трлн рублей, валютные (в рублевом эквиваленте) -- 2,112 трлн рублей. В I полугодии текущего года Россельхозбанк нарастил объём привлечённых средств физлиц почти на 8% Ї до 922 миллиардов рублей в абсолютном выражении.

Доля вкладов, привлеченных коммерческими банками у физ. лиц до востребования, на 01 марта 2017 года составляла 15,2%, доля депозитов сроком до одного года Ї 19,8%, депозитов на срок от одного года и более Ї 65%. Данные об объемах привлеченных кредитными организациями вкладов ( депозитов) физических лиц млн. руб. (См. Приложение Б).

Рассматривая данные ЦБ РФ о сроках и суммах привлечения денежных средств физических лиц по состоянию на январь, февраль, март 2017 г., приведенные в таблице, можно сказать о том, что с начала года существует позитивная динамика размещения депозитов физическими лицами в иностранной валюте. Объем привлеченных денежных средств на 01.03.2017г. в валюте вырос по сравнению с данными на 01.01.2017г. на 34%, в то время как вклады физических лиц в рублях снизились на 5,5%. Рассматривая показатели привлечения депозитов физических лиц можно сказать о том, что рост вкладов физических лиц является для банка важным источником формирования устойчивой ресурсной базы.

Зачастую вкладчикам непросто самим разобраться в большом количестве депозитов и выбрать самый оптимальный вариант, поэтому иногда без посторонней помощи просто не обойтись. Для того чтобы максимально упростить эту задачу, мы сравнили и составили рейтинг вкладов одного из крупнейших банков России, являющегося при этом государственной структурой -- Россельхозбанка.

Далее посмотрим, какая у нас сложилась картина. Всего в рейтинг вошло девять вкладов, три из которых можно открывать как в офисе, так и через Интернет, в этом случае ставка будет немного выше. Основные валюты, в которых можно оформить депозит, рубль, американский доллар и евро, три депозита открываются только в российской валюте. Размещение депозитов в более нестандартных валютах в Россельхозбанке невозможно(См. Таблицу 2).

Таблица 2

Линейка вкладов АО «Россельхозбанк»

Вклад	Минимальная сумма вклада	Пополнение	Снятие
До востребования	10	+	+
Пенсионный плюс	500	+	+
Классический	3 000	_	_
Накопительный	3 000	+	_
Управляемый	10 000	+	+
Максимальный комфорт	50 000	+	+
Золотой	1 500 000	_	_
Платиновый	1 500 000	+	+
Максимальные накопления	1 500 000	+	_

Условия по вкладам очень разнообразные, что отражается на процентной ставке, которая колеблется от 6,5% до 10,6% годовых, если не принимать во внимание депозит «До востребования», по которому ставка составляет 0,01%. Существенно различаются и суммы минимального взноса, которые варьируются от 500 рублей до 1 500 000 рублей. Что же касается гибкости условий по вкладам Россельхозбанка, то семь из них можно пополнять, а вот возможность частичного снятия предусмотрена по пяти продуктам.

А теперь рассмотрим наиболее выгодные депозиты, занимающих лидирующие позиции в нашем рейтинге.(См. Рисунок 3).

На первом месте находится депозит «Золотой». Высокая процентная ставка, достигающая значения в 10,6% годовых в рублях, объясняется рядом ограничений, которые предусмотрены условиями по этому вкладу. Во-первых, депозит не предусматривает ни пополнения счета, ни снятия с него наличных без потери процентов. Во-вторых, выплата процентов производится в конце срока действия договора. При его досрочном расторжении проценты будут начислены по ставке «До востребования».

Оформить вклад «Золотой» можно сроком от 91 дня до 1460 дней как в национальной валюте, так и в долларах США или евро, но вот сумма первоначального взноса доступна не всем Ї 1 500 000 рублей или 50 000 долларовСША/евро. Открыть вклад можно в офисе банка или в системе «Интернет-офис», при этом во втором случае процентная ставка будет немного выше. В общем же ставки в зависимости от срока составляют от 8% до 10,6% в рублях и от 0,75% до 3,15% в иностранной валюте.

Рисунок 3. Депозиты и вклады банка «Россельхозбанк»



Более доступным будет следующий депозит, который, довольно уверенно обогнав остальные, идет практически наравне с «Золотым». Условия вклада «Классический» во многом схожи с предыдущим предложением, но есть и свои отличия. Оформляется он также в трех валютах в офисе банка или через Интернет, только вот сумма первоначального взноса будет гораздо ниже: 3 000 российских рублей или 100 долларов США/евро. Самые выгодные ставки клиентам предлагаются в случае дистанционного оформления вклада, также на ставку повлияет возможность капитализации процентов: при выборе варианта без капитализации ставка будет выше, разница эта особенно заметна при длительных сроках.

Возможности совершения приходных и расходных операций по вкладу «Классический» также отсутствуют, а при досрочном расторжении договора действует ставка «До востребования». Максимальный же процент можно получить при оформлении депозита на максимальный срок 1460 дней -- это 10,4% годовых по рублевым вкладам, при этом размер суммы на счете на ставку не влияет. По вкладам в иностранной валюте ставка составляет 0,3-3 процента годовых.

Еще один депозит, на котором мы остановимся более подробно, не занимает в нашем рейтинге верхние строчки, но отличается от опередивших его предложений тем, что он предполагает пополнение счета, что дает больше возможностей для накопления сбережений. По вкладу «Накопительный» действует такой же доступный первоначальный взнос, как и по «Классическому» -- 3 000 рублей или 100 долларов США/евро и такая же сумма дополнительных взносов.

Есть и другие ограничения, касающиеся пополнения вклада: увеличивать сумму можно не позднее, чем за 30 календарных дней до окончания срока действия договора, а также установлен предел максимальной суммы, которая не должна превышать 10 000 000 рублей или 300 000 долларов США/евро.

Кроме возможности пополнения, депозит «Накопительный» имеет и другие отличия от «Золотого» и «Классического». Во-первых, по выбору клиента проценты ежемесячно капитализируются или перечисляются на счет, во-вторых, при переходе вашего депозита в следующую суммовую категорию процентная ставка увеличивается, в-третьих, срок вклада ограничен не 1460 днями, а 730 днями. А вот снятие средств со счета не предусмотрено и здесь, при досрочном расторжении договора, проценты будут пересчитаны по ставке «До востребования». При снятии денег в «правильный» срок можно получить доход от 7,15% до 8,05% годовых в рублях и от 0,45% до 1,6% годовых в иностранной валюте в зависимости от суммы и срока размещения депозита.



Заключение

Автор в данной работе сделал вывод, что картина по вкладам Россельхозбанка довольно стандартная: есть несколько программ с различными условиями, при этом ставка будет снижаться по мере увеличения гибкости условий. Обратить свое внимание нужно на то, что не все депозиты предусматривают капитализацию процентов, а ее наличие в итоге сказывается на величине годовой ставки.

Кредитный портфель представляет собой структурируемую по различным критерием качества совокупность предоставленных банком кредитов и отражающую социально-экономические и денежно-кредитные отношения между банком и его клиентами по обеспечению возвратного движения ссудной задолженности.

Банковская система Российской Федерации и ее самый главный элемент Ї коммерческие банки является «фундаментом» рыночной экономики, другими словами без грамотно функционирующей банковской системы по природе не может быть рыночной экономики.

В данный момент коммерческие банки выполняют различного рода операции. Это и организация кредитных отношений и денежного оборота, и осуществление финансирования хозяйства и страховых операций, и даже консультирование в обсуждении хозяйственных программ. Но самой важнейшей функцией банка все-таки является посредничество в кредите, т.е. перераспределение временно свободных денежных средств, которые высвобождаются в процессе кругооборота фондов предприятий и доходов частных лиц.

Кредитные организации являются и социальными институтами, которые постоянно связаны с таким понятием, как риск. Поэтому коммерческие банки должны уметь решать ряд вопросов, связанных с контролем за рисками и постоянное совершенствование навыков кредитования, чтобы минимизировать последствия рисков.

Кредитный портфель относится к числу важнейших категорий экономической науки, которому посвящены произведения классиков экономической теории, а также многочисленные работы российских, советских и зарубежных экономистов и финансистов. Однако данная тема не изучена полностью и нуждается в дальнейшей детальной разработке, так как кредитная деятельность имеет постоянный характер, поскольку нуждается в постоянной мобилизации временно свободных денежных средств и расширении круга субъектов кредитных отношений. Другими словами, до тех пор, пока существуют коммерческие банки и банковская система в целом, вопросы, которые связаны с формированием кредитного портфеля, не потеряют своей актуальности.

Проанализировав кредитный портфель АО «Россельхозбанк» можно сделать следующие выводы:

За анализируемый период кредитный портфель (2015-2017 гг.) АО «Россельхозбанк» увеличился на 319 619 653 тыс. руб. или 33,7%. Для физических лиц ОАО «Россельхозбанк» предлагает следующие виды кредитования:

Ї автокредиты;

Ї потребительские кредиты;

Ї иные потребительские кредиты.

Также за анализируемый период (2015-2017 гг.) возросла просроченная задолженность в составе кредитного портфеля на 31 256 697 тыс. руб. или на 47%. Так, на 01.01.2017 г. доля просроченной задолженности юридических лиц составила 95,3% от общей просроченной задолженности, а физических лиц Ї 4,7%.

Вклады (депозиты) населения в банках являются главной формой сбережений населения с точки зрения возможности их привлечения для финансирования экономики. В настоящее время 17,8% ресурсной базы банковской системы сформировано за счет привлеченных денежных средств населения. Кроме того, привлечение средств населения в банковские вклады и депозиты является одним из механизмов «связывания» выпущенных в обращение наличных денег. В связи с этим активизация деятельности банков по привлечению этих денежных средств является одной из стратегических задач развития банковской системы.

Процесс привлечения сбережений населения в банковскую систему характеризуется совокупностью факторов, включая темпы роста реального валового продукта и реальных денежных доходов населения, уровень инфляции и связанные с ним значения реальных процентных ставок, степень доходности и надежности вложений в альтернативные формы сбережений, прежде всего в иностранную валюту, наличие правовых гарантий сохранности и защиты от обесценения вкладов, спектр оказываемых населению банковских услуг. Значительное влияние на уровень сбережений оказывают социально-психологические аспекты поведения населения, вызванные, например, инфляционными ожиданиями.



Список используемой литературы

Федеральные законы и нормативно-правовые акты

1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990г. №395-1 (в редакции от 27 июля 2017г.) //Справочно-правовая система (СПС) «Референт».

2. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (в ред. Федерального закона от 29 июля 2004 г.) // Собрание законодательства. №31. - Ст. 3233.

3. Федеральный закон «О внесении изменений в части первую и вторую Гражданского кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» (от 26.07.2017) //N 212-ФЗ.

4. Положение от 1 июня 1998 г. №31-П «О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций» // Справочно-правовая система (СПС) «Консультант-Плюс».

5. Правила ведения бухучета в кредитных организациях расположенных на территории РФ от 18 июня 1997 г. №61 // Справочно-правовая система (СПС) «Консультант-Плюс».

6. Устав Открытого Акционерного общества «Россельхозбанк»- редакция от 25.12.2008 г.

7.Годовой отчет АО «Россельхозбанк» за 2015 год-УТВЕРЖДЕН распоряжением Росимущества о решениях годового общего собрания акционеров АО «Россельхозбанк» от 28 июня 2016 г. №499-р.

8. Годовой отчет АО «Россельхозбанк» за 2016 год - Утверждено годовым общим собранием акционеров АО «Россельхозбанк» (распоряжение от 30 июня 2017 г. №372-р Федерального агентства по управлению государственным имуществом «О решениях годового общего собрания акционеров акционерного общества «Российский Сельскохозяйственный банк»).