Минимизация кредитных рисков в банковской деятельности

Размещено на http://www.allbest.ru/

Минимизация кредитных рисков в банковской деятельности

Кудайбергенова К.С.

Аннотация

В статье рассматриваются проблемы минимизации кредитных рисков в банковской деятельности и необходимость применения зарубежного опыта, адаптированного к отечественным условиям. В ней автор делает акцент на целесообразности комплексного применения статистического и экспертного подходов к оценке уровня кредитных рисков отдельныхссуди сочетания положительных моментов казахстанской и зарубежной практикиминимизациикредитных рисков.

Существенные изменения, произошедшие в банковской деятельности во всем мире - глобализация финансовых рынков, усилениеконкуренции, внедрение новых информационных технологий, финансовыхинновацийи банковских услуг, усовершенствование формобслуживанияклиентов - приводят к росту уровня финансовых рисков, влияющих на результаты деятельности банков. Высокая значимость участия банков в развитии эффективной экономики страны объективно обусловливает необходимость поиска новых методов управления рисками, что становится решающим фактором повышения и поддержания конкурентоспособностикаждого банка.

В настоящее времякредитныериски в структуре финансовых рисков оказывают определяющее влияние на результаты деятельности банка. В Республике Казахстан реальный уровенькредитныхрисков коммерческих банков в абсолютном выражении имеет тенденцию роста, что обусловлено, прежде всего, расширением кредитованиянефинансовых предприятий и организаций с невысоким уровнем кредитоспособности, а также высокой концентрацией кредитных рисков в слабых отраслях и отдельных предприятиях. При этом недостаточный уровень качества анализа и оценки кредитных рисков, несоответствие международным требованиям в этой области в настоящее время характерны для большинства казахстанских банков. минимизация кредитный риск ссуда

В связи с этим повышается значимость: а) систематизации банками методовминимизациикредитных рисков; б) обоснованного выбора ими мер предупреждения возникновения рисков на уровне отдельныхссуди кредитных портфелей; в) внедрения в банковские системы управления кредитными рисками новых приемов защиты от негативных последствий возникновения рисков [1].

Казахстанская банковская система находится на путитесной интеграциив международное банковское сообщество. При этом недостаточное развитие и конкурентоспособность казахстанских банков являются основными сдерживающими факторами для осуществления ими кредитной деятельности на равных с зарубежными кредитными институтами. В условиях финансовой глобализации, значительных изменений в казахстанском законодательстве в части методологии оценки кредитных рисков, потребности укрепления конкурентоспособности казахстанских коммерческих банков по отношению к зарубежным кредитным организациям необходимо последовательно изучить возможности применения казахстанскими банками зарубежного опыта минимизации кредитных рисков, интеграции соответствующих программных продуктов в отечественные банковские системы управления кредитными рисками.

Проблема минимизации кредитных рисков банков нашла свое отражение в трудах казахстанских и зарубежных авторов. В работах отечественных авторов основное внимание уделяется вопросам структурирования кредитного риска по уровням и причинам возникновения, организации управления кредитными рисками в банках, анализу видов банковских продуктов, подверженных влиянию кредитных рисков, разработке методик оценки кредитоспособности заемщиков, определению роли резервирования в системе управления кредитными рисками.

Термин «минимизация кредитных рисков» широко применяется при рассмотрении вопросов, связанных со способами управления уровнем потерь банков вследствие негативного влияния кредитных рисков, однако в экономической литературе определение данного понятия не конкретизировано. Вместе с тем, его формулировка особенно актуальна в связи с начавшимся в казахстанских банках процессом внедрения в практическую деятельность зарубежных моделей оценки кредитных рисков, учитывающих положения современной портфельной теории и методы оценки рыночных рисков, что обусловливает необходимость применения статистических расчетов.

Необходимо подчеркнуть, что в связи с наличием ряда особенностей, присущих кредитным рискам требуется структурирование методов минимизации кредитных рисков в зависимости от целей их применения и определение направлений их применения. Кредитным рискам присуще индивидуальный характер их проявления в каждом случае предоставления банками ссуд. Целями применения методов минимизации кредитных рисков являются снижение вероятности возникновения рисков или снижения убытков вследствие их возникновения, управления рисками на уровне кредитного портфеля или на уровне отдельной ссуды.

В экономической литературе имеются предложений, направленных на достижение единства международных и отечественных норм пруденциального надзора в области оценки кредитных рисков с учетом изменений, произошедших в практике международного банковского регулирования. Вместе с тем, отсутствуют научные разработки в части определения путей адаптации казахстанскими коммерческими банками программных продуктов, основанных на применении принципов статистических моделей оценки кредитных рисков. В свою очередь кардинальные изменения в отечественном законодательстве, которые в части формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам и методологии оценки кредитных рисков обусловливают необходимость совершенствования методического инструментария оценки кредитных рисков.

В трудах зарубежных авторов проводится подробный анализ моделей оценки кредитных рисков на основе статистического метода с учетом научных исследований в областях теории финансов и кредита, системного анализа, математического программирования, детерминированной и вероятностной имитации, теории игр, нейронных сетей, портфельной теории. Представляют интерес и обоснованные рекомендации относительно выбора количественных показателей для оценки кредитного риска на уровне отдельной ссуды и кредитного портфеля банка, анализа эффективности деятельности банка в части решения дилеммы «риск-доходность». Кроме того, зарубежные авторы подробно рассматривают особенности приемов управления кредитным риском, не получивших еще широкого распространения в современной казахстанской банковской практике. В составе таких приемов - образование резервов ликвидности (экономического капитала) банка для покрытия неожиданных потерь (убытков), связанных с возникновением кредитных рисков [2].

Существенной проблемой в ходе интеграции зарубежных количественных моделей оценки кредитных рисков в системы управления ими в казахстанских банках является необходимость учета индивидуального характера риска каждого кредитного продукта. Этот факт подтверждает целесообразность комплексного применения статистического и экспертного подходов к оценке уровня кредитных рисков отдельных ссуд и сочетания положительных моментов казахстанской и зарубежной практики минимизации кредитных рисков.

Основными положительными аспектами при адаптации казахстанскими банками зарубежных статистических моделей анализа и оценки кредитных рисков и усилении значимости экспертного подхода к оценке интегрального уровня рисков посредством анализа частных факторов риска и определения лимита кредитного риска на контрагента/заемщика/кредитный продукт являются:

повышение эффективности применения метода предотвращения рисков на уровне отдельной ссуды;

практическое применение нового для казахстанских банков приема минимизации кредитных рисков в рамках метода поглощения рисков на уровне кредитного портфеля.

Обоснованный выбор методов и приемов минимизации выявленных кредитных рисков с учетом современных научных достижений в этой области будет способствовать поддержанию приемлемого для банков совокупного риска.

Понятие кредитного риска отдельной ссуды и кредитного портфеля банка в целом в казахстанской и зарубежной экономической литературе представлено в близких по смыслу аспектах. Кредитный риск трактуется как неопределенность выполнения заемщиком обязательств перед банком, вероятность невозврата ссуды и процентов, невозможность реализации залога в случае невыполнения заемщиком обязательств перед банком, вероятность снижения стоимости активов банка и ожидаемой доходности по кредитным операциям. В целом, такие трактовки кредитного риска свидетельствуют о преобладании его негативной стороны в случае возникновения, а именно: о возможности финансовых потерь для банка, как на уровне отдельной ссуды, так и на уровне кредитного портфеля.

Кредитный риск в процессе кредитования - это риск прямых и косвенных финансовых потерь банка, возникновение которых возможно вследствие влияния факторов риска, наличия информационной неопределенности при оценке вероятности наступления кредитных событий и неэффективной организации взаимоотношений банка с контрагентами/заемщиками по поводу возвратного движения стоимости. Управление кредитными рисками - это деятельность структур и специалистов банка с использованием системы мероприятий, направленных на построение эффективного функционирования кредитных отношений между банком и заемщиками и нахождение оптимального соотношения доходности и риска при осуществлении кредитных сделок.

С учетом выявленной взаимосвязи между понятиями «минимизация кредитных рисков в процессе кредитования» и «управление кредитными рисками» (мероприятия по управлению кредитными рисками при осуществлении кредитных сделок проводятся с целью сохранения приемлемого - минимального возможного в рамках кредитной политики каждого банка - уровня кредитного риска и нахождения оптимального соотношения доходности и риска) первое определено следующим образом: Минимизация кредитных рисков в процессе кредитования - это цель управления кредитными рисками, определяющая как направления регулирования отношений между банком и заемщиками для снижения вероятности непогашения заемщиками ссудной задолженности и процентов по ней, так и формирование источников погашения ожидаемых и непредвиденных убытков банка, связанных с негативными проявлениями кредитных рисков.

Определение сущности минимизации кредитных рисков в процессе кредитования как цели управления ими позволит банкам для оптимизации соотношения «доходность-риск» и поддержания приемлемого уровня рисков кредитования формулировать задачи управления кредитными рисками с учетом возможности комплексного применения методов их минимизации.

Таким образом, применение методов и приемов минимизации кредитных рисков во многих отечественных банках не носит комплексного характера: системы управления кредитными рисками ориентированы преимущественно на защиту от негативных проявлений кредитных рисков посредством использования возможностей банка контролировать или оказывать влияние на бизнес заемщиков и оформления обеспечения по предоставляемым ссудам.

ЛИТЕРАТУРА

1. Сейткасимов Г.С. Банковское дело, А: «Каржы - Каражат», 1998

2. Журнал «Банки Казахстана» №1 2000 год «Кредитные рейтинги: теоретические аспекты»

Размещено на Allbest.ru