Оптимизационная модель страховых тарифов
Общероссийский классификатор видов экономической деятельности по отраслевому признаку (ОКВЭД) как ориентир в классификации рисков условий труда. Используемые внутриотраслевые системы скидок-надбавок. Разброс величины страховых выплат внутри отраслей.
Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
Вид | статья |
Язык | русский |
Дата добавления | 02.11.2018 |
Размер файла | 46,9 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Оптимизационная модель страховых тарифов
Н.В. Санина
Введение
В соответствии с действующим законодательством страховой тариф назначается исходя из соотношения страховых выплат к фонду оплаты труда за предшествующий период, что является вполне объективным показателем. Принятый в настоящее время общероссийский классификатор видов экономической деятельности по отраслевому признаку (ОКВЭД) служит определенным ориентиром в классификации рисков условий труда, так как исходя из сложившейся ситуации, можно предположить некоторую близость рисковых оценок условий труда у страхователей одного ОКВЭД. С другой стороны, как показывает практика, предприятия одной отрасли (групп - страхователи) имея разную степень профессионального риска, тем не менее, будут иметь одинаковую солидарную нагрузку внутри своей отрасли. Используемые в настоящее время внутриотраслевые системы скидок-надбавок несколько сглаживают разброс величины страховых выплат внутри отраслей. экономический риск страховой
В статье дается постановка задачи определения страховых тарифов и предлагается метод ее решения.
Основные определения. - количество видов экономической деятельности по отраслевому признаку (ВЭД); - расходы на выплаты в возмещение вреда от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний -го ВЭДа, , (тыс. руб.); - суммарные расходы (тыс. руб.),
; (1)
- общие расходы Фонда (тыс. руб.), величина которых должна быть обеспечена за счет страховых взносов страхователей (обязательное страхование):
(2)
где - дополнительные расходы Фонда.
Сумму (2) для удобства дальнейших расчетов представим в виде произведения:
, (3)
где - коэффициент сбора, который рассчитывается с учетом соотношений (1)-(2) следующим образом:
. (4)
- выплаты в пользу работников, на которые начисляются страховые взносы -го ВЭДа, ; - суммарный фонд оплаты труда (тыс. руб.),
; (5)
- удельный вес затрат -го ВЭДа, (в долях, безразмерный),
; (6)
- процентное выражение затрат, (%),
;
- количество классов профессионального риска; - страховой тариф (в долях, безразмерный) на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний -го класса профессионального риска, .
Шкала тарифов организована по возрастанию (чем старше класс, тем больше величина тарифа). Допустимый диапазон изменения страховых тарифов считается заданным:
, , (7)
где - минимально допустимый тариф, - максимально допустимый тариф (величина максимально допустимой финансовой нагрузки на предприятие).
Формализованная постановка задачи. Рассмотрим алгоритм разбиения имеющихся ВЭДов на классов профессионального риска () с присвоением каждому -му классу страхового тарифа , так, чтобы: не превысить величину максимальной допустимой нагрузки на предприятие и обеспечить допустимый интервал изменения страховых тарифов (2.1.7); обеспечить по возможности равномерную нагрузку на классы; обеспечить заданную величину общих расходов Фонда (2) страховыми выплатами, т.е. в результате разбиения должно выполниться условие:
(8) , , , (9)
где - суммарный фонда оплаты труда ВЭДов, сгруппированных в -ый класс. В ходе построения алгоритмов будем пользоваться безразмерными величинами , и , (в долях). Окончательный результат (величина назначаемых тарифов) будет выражен в процентах. Назначение страховых тарифов в соответствии с удельными весами затрат является вполне объективным показателем. Проблема заключается в том, что диапазон расчетных значений удельных весов затрат значительно шире границ допустимого интервала страховых тарифов: , где ; () и , . Требуется спроецировать расчетный интервал на допустимый интервал с тем, чтобы обеспечить необходимый объем выплат (8), определив и обосновав параметры нелинейного перехода от расчетного интервала к допустимому интервалу.
Задача решается для будущего периода на основе расчетных данных, полученных из фактических данных предыдущего периода путем умножения на поправочные коэффициенты.
В данной постановке допустимый диапазон страховых тарифов (7) считается заданным и не подлежит изменению. Ниже будет проведен предельный анализ и рассмотрена возможность снижения (либо необходимость увеличения) заданных пороговых значений и/или . Предварительно проверим корректность заданных ограничений (7). Пусть - единый расчетный усредненный тариф, который находится из соотношения: . Если при его определении оказалось, что , то поставленная задача не имеет решения, так как даже при присвоении всем ВЭДам максимально допустимого тарифа требуемая сумма выплат не обеспечивается. Тогда заданное верхнее пороговое значение подлежит увеличению: . В частном случае, когда дифференциация по классам невозможна. Если изначально , то задача имеет решение при условии, что . В противном случае будет необоснованный избыток страховых взносов по сравнению с заданной величиной (2) при любом варианте разбиения, и границы изменения пороговых значений требуют одновременного уменьшения так, чтобы выполнялось неравенство:.
Данные рассуждения являются объективным поводом для пересмотра заданных границ допустимого интервала (в первом приближении). Подробнее рассматривается в докладе.
Можно рассмотреть два критерия оптимальности: минимизация суммы относительных отклонений
(12)
Минимизация макс. из относительных отклонений
(13 Метод решения будет представлен в докладе.
Заключение
Предложенные алгоритмы можно обобщить на случай, когда существуют ВЭД-ы, для которых Л0j<Лmin и (или) существуют ВЭД-ы, для которых Л0j>Л max. Очевидно, что ВЭД-ы, для которых Л0j<Лmin помещают в первый класс, а ВЭД-ы, для которых Л0j>Л max помещают в последний класс. Далее, можно уменьшить отклонение от "справедливых тарифов", путем определения тарифов не по формуле (15), а на основе решения задачи минимизации длин дуг сети. Эти модификации будут рассмотрены в последующих публикациях.
Литература
1. Ковалевский С.С., Кульба В.В., Уткин В.А. и др. Математические методы в управлении обязательным социальным страхованием. М.: ЛКИ, 2008. - 800 с.
2. Санина Н.В. Экономические механизмы функционирования системы обязательного социального страхования: Монография / Н.В. Санина; под ред. В.В. Кульбы. - Воронеж: "Научная книга", 2011. - 288 с.
3. Баркалов, С.А. Системный анализ и его приложения. [Текст] / С.А. Баркалов, В.Н. Бурков, П.Н. Курочка, В.И. Новосельцев - Воронеж "Научная книга" 2008. - 439 с.
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Объективная необходимость страхования имущества, классификация видов страхования. Анализ страховых поступлений и страховых возмещений, анализ льготных страховых взносов. Пути и резервы роста страховых поступлений. Совершенствование страховых выплат.
дипломная работа [114,1 K], добавлен 26.10.2009Порядок проведение факторного анализа страховых взносов и страховых выплат. Расчет абсолютных и относительных показателей роста и прироста страховых взносов и страховых выплат; определение взаимосвязи между полученным количественным характеристикам.
контрольная работа [156,1 K], добавлен 24.09.2008Экономическая деятельность страховых посредников. Методика расчета страховых тарифов по видам страхования, относящимся к страхованию жизни. Методы расчета единовременных нетто-ставок. Деятельность страховых агентов, брокеров. Примеры расчета нетто-ставок.
курсовая работа [135,9 K], добавлен 14.10.2010Страхование в Казахстане: состояние и перспективы, объективная необходимость. Анализ убыточности страховых сумм, расчет ставок. Определение тарифной нетто-ставки и учет страховых рисков. Управление предприятиями и совершенствование страховых выплат.
дипломная работа [262,9 K], добавлен 06.07.2015Страхование как метод управления финансовыми и предпринимательскими рисками. Направления развития и особенности российского рынка страхования финансовых рисков. Актуарные расчеты как основа построения страховых тарифов. Применение поправочных скидок.
курсовая работа [46,9 K], добавлен 30.03.2015Расчет размера страховых выплат по страхованию имущества по системе пропорциональной ответственности. Количество договоров страхования, которое планируется заключить за год. Значение брутто-ставки страхового тарифа. Финансовая отчётность страховщика.
контрольная работа [1,5 M], добавлен 09.03.2016Методика расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования. Исчисление страховых тарифов при помощи системы математических и статистических методов — актуарных расчетов. Особенности расчета страховых тарифов по обязательным видам страхования.
курсовая работа [34,6 K], добавлен 10.09.2015Понятие страхования, страховых случаев и формальностей, премий и полисов, страхового случая потерь и страховой суммы. Минимальный объем страховых услуг. Дополнительные услуги, немедицинские виды страхования. Гарантируемая сумма страховых выплат.
доклад [14,2 K], добавлен 27.02.2011Изучение задач актуарных расчетов. Определение принципов страховой политики: совокупность, рентабельность операций, эквивалентность, доступность и стабильность тарифов. Рассмотрение показателей страховой статистики. Ознакомление с видами страховых премий.
контрольная работа [19,0 K], добавлен 22.05.2010Раскрытие сущности и определение задач актуарных расчетов. Исследование содержания тарифной политики. Изучение состава и структуры тарифной ставки. Общая характеристика показателей страховой статистики. Сущность страховых взносов и виды страховых премий.
реферат [10,9 K], добавлен 11.06.2012