Некоторые аспекты организации банковского надзора в современных российских условиях

Размещено на http://www.allbest.ru/

НЕКОТОРЫЕ АСПЕКТЫ ОРГАНИЗАЦИИ БАНКОВСКОГО НАДЗОРА В СОВРЕМЕННЫХ РОССИЙСКИХ УСЛОВИЯХ

Халафян Татьяна Владимировна

Одним из значимых условий обеспечения успешного и устойчивого функционирования национальной банковской системы является эффективное государственное управление, важнейший инструмент которого - банковский надзор.

Государственное регулирование банковской деятельности обуславливается необходимостью гарантирования надежной работы банков, осуществляющих денежные расчеты по счетам экономических контрагентов.

Банковский надзор (регулирование) представляет собой комплекс взаимосвязанных мер, направленных на достижение устойчивости национальной банковской системы, обеспечение эффективного управления денежным рынком, платежной системой [1].

Центральный банк Российской Федерации (Банк России), как главный банк страны и основной субъект государственного регулирования функционирования кредитных организаций, призван координировать их деятельность в соответствии с общей экономической стратегией в ходе реализации денежно-кредитной политики, что в условиях преодоления мирового финансового кризиса сопровождается дополнительными сложностями и проблемами.

Весомая роль банковского надзора также определяется особой экономической и социальной природой кредитных организаций, деятельность которых в большей степени определяет устойчивость национальной экономики:

? банки - активные агенты денежно-кредитной политики, проводимой Банком России;

? кредитные организации в ходе осуществления своей деятельности вносят значительный вклад в процесс общественного производства, в этой связи от стабильности их функционирования зависит устойчивость развития экономики страны;

? кредитные организации ориентированы на получение прибыли и обеспечение рентабельности своей деятельности;

? банки, привлекая финансовые средства предприятий и населения, вносят значительный вклад в обеспечение устойчивого социального климата.

Таким образом, в рыночной экономике банки являются важнейшими инструментами воздействия на макроэкономические процессы. В подобных условиях целью надзора становится приведение деятельности кредитных организаций в соответствие с требованиями законодательства и нормативно-правовых актов Банка России, а банковский надзор в этой связи действует как инструмент обеспечения принципа нормативности банковской деятельности.

Главная цель банковского регулирования и надзора заключается в поддержании стабильности банковской системы, в защите интересов вкладчиков и кредиторов [2].

Как было отмечено ранее, Банк России законодательно утвержден в качестве органа банковского регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций. Надзорные и регулирующие функции он осуществляет как непосредственно, так и через создаваемый при нем орган банковского надзора.

Надзорная деятельность ЦБ РФ осуществляется по следующим направлениям:

-установление обязательных нормативов деятельности для кредитных организаций;

-открытие корреспондентских счетов и спецсчетов для депонирования на них обязательных резервов банков;

-рефинансирование кредитных организаций;

-регулирование банковской ликвидности путем осуществления операций на открытом рынке;

-установление правил проведения банковских операций, ведения бухгалтерского учета, составления и предоставления бухгалтерской и статистической отчетности.

Целостность всей системы надзора за деятельностью кредитных организаций обеспечивается правовым базисом, который включает законодательные акты, устанавливающие субъекты и объекты надзорной деятельности, функции и полномочия надзорных органов.

В соответствии с российским законодательством возможности Банка России ограничиваются исключительно правами на осуществление надзора, то есть наблюдения за кредитными организациями с точки зрения соблюдения принципа нормативности принимаемых ими решений. Это означает, что Банк России уполномочен проверять соблюдение кредитными организациями законов, обязательных экономических нормативов и нормативно-правовых актов Банка России, но не обладает правом вмешиваться в их оперативную деятельность, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

В современных условиях надзор за деятельностью кредитных организаций осуществляется на основании двух федеральных законов: «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 № 86-ФЗ; «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-1-ФЗ, а также на основе многочисленных нормативно-правовых актов, издаваемых Банком России в соответствии с действующим законодательством.

Таким образом, банковский надзор имеет двойственную природу: с одной стороны, Банк России посредством надзора за финансовым состоянием кредитных организаций осуществляет управление рисками в банковской системе, с другой стороны, органами надзора осуществляется проверка соблюдения банками законодательных и нормативных актов в ходе их деятельности. В этой связи банковский надзор исследует как экономические, так и правовые аспекты деятельности коммерческих банков.

Необходимо также отметить, что банковский надзор представляет собой сложную систему взаимосвязанных и взаимодействующих принципов, методов и инструментов наблюдения, контроля и регулирования движения денежных средств в банковской системе, реализуемых специальным надзорным органом.

Надзор за деятельностью кредитных организаций осуществляется на основе общепризнанных Базельских принципов эффективного надзора за банковской деятельностью [4], изданных Базельским комитетом по банковскому надзору (Basel Committee on Banking Supervision, БКБН)1.

В настоящее время российская банковская система функционирует в соответствии с принципами «Базель II» [6]. Основным отличием принципов «Базель II» является применение более дифференцированной, по сравнению со стандартами «Базель I», оценки кредитоспособности контрагента с целью снижения потребности в капитале кредитных организаций. Рекомендации «Базель II» по достаточности капитала устраняют элементы формализма и некую унифицированность в оценке уровня требований к капиталу, характерную для Соглашения по достаточности капитала от 1988 г. («Базель I»).

Кроме того, российские банки готовятся поэтапно перейти на стандарты «Базель III» (2013-2018 гг.) [8].

Принципы «Базель III» представляют собой симбиоз передовых способов оценки рисков (кредитного, рыночного и операционного) и создания соответствующего капитала, содержательного надзора и рыночной дисциплины. Только совокупность этих трех «столпов» можно назвать риск-ориентированным надзором, который, по замыслу БКБН, будет в состоянии обеспечить финансовую стабильность. Это - новая парадигма банковского надзора, распространяющаяся на всю финансовую систему и основанная на сотнях финансово-математических моделей, построенных на фактической статистике банков.

Основным положением стандартов «Базель III» является ужесточение требований к форме капитала первого уровня, включающего только обыкновенные акции и нераспределенную прибыль. Капитал первого уровня должен быть увеличен с нынешних 4% до 6% активов (требования принципов «Базель II»), взвешенных по риску. Акционерный капитал вместе с нераспределенной прибылью должен быть также увеличен - с 2% активов, взвешенных по риску, до 4, 5%.

Устанавливаются повышенные нормы резервного и стабилизационного капитала, который должен иметь каждый банк. Вводятся два специальных буфера капитала - резервный и антициклический. Резервный должен составлять по 2, 5% активов, антициклический буферный капитал вводится на случай перегрева экономики в периоды кредитного бума и может составлять от 0 до 2, 5%.

Предложенные в регламенте «Базель III» требования представляются весьма жесткими (их исполнение поставит большинство банков в затруднительное положение), однако срок, установленный для приведения показателей деятельности банка в соответствие, - довольно продолжительный, что позволит кредитным организациям безболезненно нарастить капитал.

Вместе с тем, еще многие российские банки не справились не только со стандартами «Базель II», но даже с переходом на международную систему финансовой отчетности. Удовлетворяют требованиям «Базель III» лишь крупнейшие государственные банки - Сбербанк, ВТБ, Россельхозбанк, а также дочерние банки - Райффайзенбанк, Росбанк, Дойче Банк, Кредит Европа банк и Абсолют-банк [10]. При этом к 2020 г. на отдельных сегментах банковского рынка, в частности, на рынке кредитования крупных корпоративных клиентов и населения, позиции иностранных банков могут усилиться.

Следует также отметить, что по оценкам КПМГ2, почти половина банков в настоящее время не отвечают новым требованиям. Более 300 млрд руб. не хватает топ-50-ти российским банкам для соответствия требованиям «Базель III» к основному капиталу [3]. При этом сложности с их выполнением могут возникнуть у двадцати крупнейших отечественных банков.

Безусловно, переход к новым базельским стандартам потребует как временных, так и финансовых затрат. Надзорные органы на основе анализа готовности национальной банковской системы должны определить, когда и как им следует внедрять очередной комплекс мер, изложенных в Базельском соглашении. При этом Центральному банку следует трезво оценивать текущее положение дел в финансовом секторе страны и на мировых рынках, чтобы быть готовым использовать инструменты оценки рисков и принципы надзорной деятельности, предлагаемые в «Базель III».

Что же касается методов и инструментария банковского надзора, то здесь существует множество разных классификаций и подходов. Одна группа ученых [11] утверждает, что в процессе банковского надзора предполагается использование двух главных методов:

1) регулирования (пруденциальный, дистанционный, документарный надзор), предполагающего осуществление процесса наблюдения на основе данных отчетности, предоставляемой кредитными организациями в надзорные органы Банка России;

Базельский комитет является комитетом органов банковского надзора, основанным в 1974 г. управляющими центральных банков экономически развитых стран «группы десяти» (G-10). В него входят руководители инстанций банковского надзора и центральных банков Бельгии, Канады, Франции, Германии, Италии, Люксембурга, Нидерландов, Швеции, Швейцарии, Великобритании и США. Заседания Базельского комитета обычно проходят в создавшем данный комитет Банке международных расчетов в Базеле (Швейцария), где размещается его секретариат.

KPMG (рус. КПМГ) - одна из крупнейших в мире сетей фирм, оказывающих профессиональные аудиторские, налоговые и консультационные услуги, и одна из аудиторских компаний Большой четвёрки наряду с Deloitte, Ernst & Young и PwC. Международная штаб-квартира расположена в Амстелвене (Нидерланды).

2) ревизий (инспектирование, инспекционные проверки, проверки «на местах»), в соответствии с которым надзорные органы Банка России осуществляют проверки кредитных организаций с целью выявления недостатков в их деятельности.

Реализация указанных методов предусматривает:

-наличие у органа банковского надзора полномочий и инструментария по систематизации и анализу от-четных и статистических данных, поступающих от коммерческих банков;

-наличие у надзорных инстанций инструментов независимой оценки отчетных данных путем проверок на местах или при помощи внешнего аудирования;

-разработку надзорным органом пруденциальных норм и требований и доведение их до коммерческих банков;

-наличие у органа банковского надзора полномочий придавать обязательный характер принимаемым им решениям.

По мнению других авторов, методы банковского надзора, по аналогии с методами менеджмента, можно подразделить на четыре группы [9]:

1)группу методов административного воздействия, куда входят деятельность Банка России по лицензированию, ввод прямых ограничений и запретов;

2)группу методов экономического воздействия, оказывающих косвенное влияние на деятельность банков, среди которых выделяются налоговые и нормативные регуляторы;

3)группу методов регулирующего воздействия, ориентированных на снижение банковских рисков, среди которых можно выделить инструктивные материалы;

4)группу непосредственно надзорных методов, нацеленных на организацию контроля над выполнением законодательных актов, регулирующих банковскую деятельность, и инструкций Банка России.

Технологически же в процессе надзора предполагается использование двух основных инструментов: получения от банков отчетной документации и ее дистанционного анализа; проверки банков на местах.

Подводя итоги, отметим, что современный банковский надзор - это динамичная система, не перестающая эволюционировать в условиях повышенной нестабильности. От того, насколько профессионально и научно-обоснованно данная система будет организована, во многом зависят эффективность ее функционирования и возможность дальнейшего развития. Несмотря на то, что банковский надзор в России за последние годы во многом стал соответствовать практике развитых стран, он, тем не менее, нуждается в постоянном совершенствовании. Так, пока недостаточно реализованы меры по развитию содержательного рискориентированного надзора, направленного на повышение точности оценки финансовой устойчивости банков в рамках рекомендаций «Базель III».

Совершенствованию организации содержательного надзора, по нашему мнению, будут способствовать:

-введение института кураторов банков, которые должны являться главными организаторами надзора за деятельностью конкретных банков;

-создание системы раннего предупреждения, базирующейся на модели развития ситуации в кредитной организации, и внедрение этой системы в надзорную практику;

-дальнейшее развитие инструментов инспекционной деятельности, в том числе ориентация инспекторов на содержательный компонент надзора, координация функций документарного и инспекционного надзора.

В заключение необходимо отметить, что реализация в России комплекса мер, предлагаемого Базельским соглашением, будет содействовать повышению эффективности национальной банковской системы, позволит укрепить доверие иностранных инвесторов, что представляется важным в условиях трансформации мировой банковской системы.

Список литературы

надзор банковский базельский

1.Белоглазова Г. М. Банковское дело. М.: Юрайт, 2011. 422 с.

2.Жуков Е. Ф., Эриашвили Н. Д. Банковское дело. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. 687 с.

3.Зиядуллаев Н. Российские банки в условиях трансформации мировой банковской системы // Проблемы теории и практики управления. 2013. № 8. С. 38-47.

4.Методология основных принципов эффективного банковского надзора Базельского комитета по банковскому надзору // Вестник Банка России. 2002. № 23. С. 1-25.

5.Семкина Н. Н., Чугунов А. В. О необходимости и путях повышения эффективности контактного надзора за деятельностью коммерческих банков // Финансы и кредит. 2010. № 43. С. 29-33.

6.Симановский А. Ю. Базельские принципы эффективного банковского надзора, издание второе // Деньги и кредит. 2007. № 2. С. 11-22.

7.Симановский А. Ю. Надзорные и контрольные функции Банка России: краткий экскурс // Деньги и кредит. 2001. № 5. С. 12-19.

8.Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2015 года // Вестник Банка России. 2011. № 21. С. 4-29.

9.Тедеев А. А. Банковское право. М.: МПСИ, 2011. 464 с.

10.ЦБ надавил на капитал банков [Электронный ресурс] // РБК-daily. 2012. 2 октября. URL: http://rbcdaily.ru/finance/ 562949984836983 (дата обращения: 29.03.2014).

11.Шевчук Д. А. Основы банковского аудита: конспект лекций. Ростов н/Д: Феникс, 2007. 224 с.

Размещено на Allbest.ru