Методика оценки управления стратегическим риском банка

Размещено на http://www.allbest.ru/

Белорусского государственного экономического университета

МЕТОДИКА ОЦЕНКИ УПРАВЛЕНИЯ СТРАТЕГИЧЕСКИМ РИСКОМ БАНКА

Рабыко И.Н.

Минск

Республика Беларусь на протяжении своего развития и развития банковской системы республики, является страной, взявшей на себя обязательства соблюдения принципов Базельского комитета по банковскому надзору. В связи с этим Национальным банком Республики Беларусь постоянно внедряются принципы данной международной организации во всех направлениях банковского бизнеса. Значимым документом, способствующим укреплению надежности банковской системы республики, явилось принятие постановления Национального Банка Республики Беларусь «Инструкция об организации системы управления рисками в банках, небанковских кредитно-финансовых организациях, банковских группах и банковских холдингах». Обязательным видом риска, требующего постоянного мониторинга в рамках данной инструкции является стратегический риск банка [1].

Одной из первых характеристик стратегического риска, считается определение, данное в 80-х годах прошлого столетия в статье Инги С. Бэйрд и Говарда Томаса, которые связали стратегический риск с возможной неудачей в достижении целей корпорации в ходе реализации ее менеджментом выбранной стратегии (стратегической альтернативы) [3].

В 90-х годах прошлого столетия популярным стал подход к стратегическому риску, как к потере рыночных позиций, в разного рода рейтингах. Так, этот подход мы находим у Джеймса М. Коллинза и Тимоти В. Руфли, которые связывают стратегический риск конкретной фирмы с вероятностью потери ею ранговой рыночной позиции, т. е. утраты фирмой ее порядкового места в списке аналогичных фирм в пределах определенной совокупности [4]. Его же придерживались Франк Л. Винфрей и Джеймс Л. Бадд, отмечая: «стратегический подход к риску предполагает, что значительная опасность связана с тем, что результативность деятельности фирмы устойчиво ниже результативности ее конкурентов» [5]. Более поздние источники свидетельствуют о расширении понятия стратегический риск за счет связывания его с факторами и угрозами, способными привести к снижению стоимости компании.

По определению А. Сливотцкого и Дж. Држика, «надвигающиеся угрозы образуют понятие стратегического риска - т. е. множество внешних событий и тенденций, которые могут исказить траекторию роста компании и привести к снижению ее стоимости» [6].

Наиболее развернутая характеристика стратегического риска банка дается в законодательстве Республики Беларусь, где он определяется как риск возникновения у банка потерь (убытков), неполучения запланированных доходов в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития банка (стратегическое управление) и выражающихся в неучете или недостаточном учете возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности банка, неправильном или недостаточно обоснованном определении перспективных направлений деятельности, в которых банк может достичь преимущества перед конкурентами, отсутствии или обеспечении в неполном объеме необходимых ресурсов (финансовых, материально-технических, людских) и организационных мер (управленческих решений), которые должны обеспечить достижение целей деятельности банка [1].

По нашему мнению, данное определение стратегический риск рассматривает односторонне, с позиции убытков, ошибок, потерь, что в конечном итоге, ведет к снижению полученного финансового результата. Однако с позиции международных стандартов финансовой отчетности, признающих колебание стоимости как в сторону уменьшения, так и увеличения, увеличение результата в определенных целевых ориентирах также влечет за собой стратегический риск. Поэтому при разработке методики оценки стратегического риска банка автор опирался на влияние международных стандартов финансовой отчетности на достижение поставленных целей.

Стратегический риск банка связан, прежде всего, со стратегией банка. В Финансово-кредитном энциклопедическом словаре, под редакцией А.Г. Грязновой, банковская стратегия определяется как концепция его развития, рассчитанная на долгосрочную перспективу и определяющая цели банка, которые отличают его от конкурентов в глазах клиентов и служащих. Это общее направление и способ использования средств, для достижения поставленной цели и принятия управленческих решений. При этом стратегию банка можно определить как цель и методы ее реализации. [7, с. 918]. Л.Ю. Питерская и Д.Я Родин выделяют созидательный, функциональный, исполнительный и результирующий уровни стратегии развития [8]. стратегический риск банк кредитный

Таким образом, стратегический риск банка имеет прямую связь прежде всего со стратегией банка. Стратегия банка - это его миссия. Она глобальна и выражается несколькими словами. В рамках общей стратегии разрабатывается стратегический план. Стратегический план развития банка представляет собой документ, определяющий стратегию развития действующего банка на два года или на больший срок с учетом достигнутых результатов на момент разработки плана и содержащий обоснованный прогноз его деятельности и развития в соответствующем периоде, включая оценку ожидаемых результатов и планируемые значения основных показателей деятельности банка, а также мероприятия, инструменты, ресурсы и условия их достижения. Он утверждается советом директоров банка или общим собранием акционеров банка. Данный документ состоит из различных разделов, включающих обоснование целесообразности выбранных стратегических целей, направлений развития банка; информацию об ожидаемых результатах деятельности банка; информацию об имеющихся и планируемых ресурсах, мероприятиях и инструментах достижения ожидаемых результатов и запланированных показателей; анализ существующих и потенциальных рисков, связанных с реализацией стратегического плана развития банка, а также информацию о комплексе мер и инструментов, направленных на ограничение (снижение) таких рисков; информацию о маркетинговой политике банка и т.д. Поэтому в методике оценки и управления стратегическим риском это учтено. Советы директоров банков и исполнительные органы должны владеть информацией не только о реализации стратегии банком, но и о факторах как внешних, так и внутренних, которые могут повлиять на достижение поставленных целей в рамках основной миссии банка. Поэтому информация о стратегическом риске должна своевременно докладываться коллегиальным органам управления банком, кроме того в банке должна быть целостная система управления данным видом риска. Эта система должна постоянно оцениваться и совершенствоваться. В рамках эффективной системы управления стратегическим риском учитывается деятельность всех лиц, вовлеченных в деятельность банка - от рядового работника банка до его акционера. В банковской практике есть примеры, когда один фактор или факт влияли на деятельность всего банка. Например, некорректное поведение акционера ЗАО «Дельта Банк» в Республике Беларусь вызвало отзыв лицензии на проведение банковских операций у банка и его банкротство.

В модели оценки эффективности системы управления рисками для банков, автором предложена компонента «управление стратегическим риском», которая может рассчитываться как в рамках модели, так и отдельно, в соответствии с предложенной автором методикой. Регулярное использование предложенной методики, позволяет совету директоров банка, комитетам при совете директоров, его правлению принимать управленческие решения в отношении управления и уменьшения влияния стратегического риска на деятельность банка и своевременно вносить соответствующие корректировки в стратегию банка. Разработанная методика оценки и управления стратегическим риском банка, соответствует единой методологии, разработанной автором на основе международных принципов, используемых при построении общей модели оценки эффективности системы управления рисками банка, и национальных стандартов управления рисками в банках [1, 2, 9, 10].

Предлагаемая методика управления стратегическим риском банка включает следующие последовательно выстроенные этапы:

1) сбор информации для включения в соответствующие критерии оценки;

2) пополнение необходимой информации при ее отсутствии;

3) распределение информации по критериям соответствующих разделов, таблицы критериев оценки стратегического риска банка;

4) присвоение баллов каждому критерию на основании профессионального суждения и балльной оценки;

5) пересчет каждого количественного критерия в баллы для сопоставимости использования критериев;

6) расчет итогового значения оценки;

7) отнесение рассчитанной оценки к одному из диапазонов, определение степени эффективности управления стратегическим риском банка;

8) разработка мероприятий по улучшению системы управления стратегическим риском банка.

Этап 1. Сбор информации для включения в соответствующие критерии оценки. Данная информация в банке может находиться в разных структурных подразделениях банка, что зависит от структуры управления банком, находиться в разной управленческой и статистической отчетности или отсутствовать вообще. Необходимо собрать всю необходимую информацию в подразделении банковских рисков, которое будет собирать данную информацию от соответствующих подразделений и обобщать ее.

Этап 2. Пополнение необходимой информации при ее отсутствии. Это может быть разработка соответствующих внутренних локальных нормативных актов банка, дополнительных положений и регламентов для получения необходимой информации для включения в соответствующие критерии оценки при обнаружении ее отсутствия в банке.

Этап 3. Распределение информации по критериям соответствующих разделов таблицы критериев оценки стратегического риска банка (таблица 1).

Таблица 1 Критерии оценки стратегического риска банка

Этап 4. Присвоение оценок каждому критерию на основании профессионального суждения. При этом автором предлагается использовать систему оценок, представленную в таблице 2.

Таблица 2 Система оценки риска потери капитала банка

Примечание: разработка автора.

В представленной методике критерии оценки включают в себя оценку качественных и количественных критериев, поэтому автором рекомендуется использовать балльный метод оценки и присвоения баллов по шкале от 1 до 4 баллов, где 1 балл - самая высокая оценка, а 4 - самая низкая.

Для сопоставимости оценки количественные критерии, используемые для оценки стратегического риска банка, представляющие собой коэффициенты или проценты, переводимые в баллы, согласно общей балльной оценке переводятся по формуле:

,

где: R - показатель оценки качества управления.

Показатель оценки качества управления стратегическим риском рассчитывается как сумма баллов каждого критерия, умноженного на вес каждого критерия (в числителе) деленная на сумму веса каждого критерия.

Данные оценки определяются исходя из проведенных банком процедур для выражения профессионального суждения и глубокого изучения каждого критерия. В пояснениях указывается, почему выставлен тот или другой балл оценки, чего недостает или что в процессе требует улучшения.

Этап 5. Расчет итогового значения оценки.

Общий интегрированный итог оценки отражает общую оценку управления стратегического риска банка и позволяет оценить эффективность функционирования этой системы, а также эффективность системы управления рисками в целом, если данный вид риска идентифицируется банком и включается в общую модель управления рисками банка. Для итоговой оценки управления стратегическим риском банка автором предлагается использовать шкалу оценки представленную в таблице 3.

Таблица 3 Итоговая шкала оценки управления стратегическим риском банка.

Примечание: разработка автора.

Этап 6. Отнесение рассчитанной оценки к одному из диапазонов, определение степени эффективности управления стратегическим риском банка.

Исходя из предложенной системы оценки критериев, система работает высокоэффективно, если общая оценка управления стратегическим риском банка близка к 1. При оценке более 3,1 система управления признается совершенно неэффективной.

Этап 7. Разработка мероприятий по улучшению системы управления стратегическим риском банка.

Это очень важный этап методики, который позволяет улучшить через определенный период времени итоговую оценку управления стратегическим риском банка. Благодаря пояснениям из таблицы 1-критериев оценки управления стратегическим риском банка необходимо выработать мероприятия по ее улучшению и представить их на утверждение соответствующим коллегиальным органам корпоративной системы управления банка.

Выводы

По результатам проведенного исследования можно представить следующие выводы:

- разработанная авторская методика оценки управления стратегическим риском банка позволяет оценивать данный риск и управлять им;

- использование данной методики не несет за собой существенного увеличения затрат банка и необходимости приобретения программного обеспечения;

- в случае использования банком данной методики появляется возможность не только оценки управления стратегическим риском банка, но и разработки дополнительных критериев по расширению спектра контроля данного риска;

- данная методика прошла апробацию в банковской системе Республики Беларусь и используется при оценке эффективности системы управления рисками одним из банков Республики Беларусь.

Список литературы

1. Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 29 октября 2012 г.

2. Рабыко И.Н. Эффективность системы управления рисками и методологические подходы к ее оценке // Банковский вестник. 2016. - № (635). - С. 30-36.

3. Baird I. S., Thomas H. Toward a Contingency Model of Strategic Risk Taking // Academy of Management Review. 1985. - N 10. - P. 231.

4. Collins J. M., Ruefli T. W. Strategic Risk: an Ordinal Approach // Management Science. 1992. - Vol. 38, N 12, December. - P. 1707-1731.

5. Winfrey F. L., Budd J. L. Reframing Strategic Risk // SAM Advanced Management Journal. 1997. - Autumn. - P. 13-22.

6. Slywotzky A., Drzik J. Counting the Biggest Risk of All // Harvard Business Review. 2005. - April. - P. 81.

7. Финансово-кредитный энциклопедический словарь / Колл. авторов; под общ. ред. А.Г. Грязновой. - М.: Финансы и статистика. 2002. - С. 918.

8. Питерская Л.Ю. Родин Д.Я Парадигма стратегического банковского менеджмента в контексте обеспечения устойчивого развития коммерческих банков // Финансы и кредит. - М., 2010. - Т.16, вып. 43 (427). -C. 2-10.

9. Basel Committee on Banking Supervision. International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards. A Revised Framework. June 2006

10. Basel Committee on Banking Supervision. Basel III: A global regulatory framework for more resilient banks and banking systems. December 2010 (rev June 2011)

Размещено на Allbest.ru