Организация безналичных расчетов в коммерческих банках

Размещено на http://www.allbest.ru/

Волгоградский государственный технический университет

Организация безналичных расчетов в коммерческих банках

Даценко А.В.

В данной статье приведен анализ организации безналичных расчетов в коммерческих банках на основании известных исследовательских организаций.

Похожие материалы

· Кредитование в России

· Сорбция ионов тяжелых металлов полисахаридным сорбентом из соков

· Анализ зарубежного опыта применения механизмов ГЧП для развития здравоохранения

· Анализ отечественного опыта применения механизмов ГЧП для развития здравоохранения

· К вопросу о популяризации здорового образа жизни среди студентов

В экономике современного рынка и денежно-кредитных отношениях, которые сложились на рынках, в условиях постоянно развивающихся технологий, сферы услуг и инновационной деятельности, все более распространёнными становятся безналичные расчеты, осуществляющиеся и обслуживающиеся при непосредственном участии коммерческих банков.

Согласно статистике, в России безналичный денежный оборот занимает около 80% от всего денежного оборота в стране. Безналичные расчеты осуществляются путем обращения средств в безналичной форме, с помощью таких форм, как чек, платежное поручение, аккредитив, инкассо, кредитных карточек и других.

Безналичное обращение осуществляет оплату большинства видов движения товарооборота и оказания услуг на товарном, финансовом, трудовом рынках. Основу безналичного обращения составляют безналичные расчеты, которые контролируются на законодательном уровне, под контролем коммерческих банков и ЦБ РФ. Исходя из существующих форм безналичных расчетов, клиент банка, может выбрать любой подходящий ему, в зависимости от ряда факторов:

· общая экономическая ситуация в стране;

· характер экономических связей между контрагентами;

· характеристики поставляемой и оплачиваемой продукции, характер доставки и приемки;

· местонахождение сторон сделки;

· логистические особенности;

· финансовое положение продавца и покупателя.

На фоне роста инфляционных и политических рисков обостряются хронические проблемы банковского сектора РФ, связанные с чрезмерной закредитованностью и ростом просроченной задолженности. Снижение платежеспособности клиентов создало угрозу накопления плохих долгов на балансе банков. Рост просроченной задолженности, особенно в розничном сегменте, текущая волатильность рубля и реализация политических рисков вынуждают банки осмотрительнее выдавать кредиты и более тщательно проверять заемщиков [3, с.5]. Многие кредитные организации повысили требования к финансовому состоянию своих клиентов, пересмотрели сроки и размеры ссуд в сторону понижения, а также увеличили комиссии. Некоторые банки дополнили кредитные договоры статьей, связанной с возможным расширением санкций против российских компаний. Все чаще банки отдают предпочтение предприятиям с государственным участием, в особенности оборонным и IT-корпорациям, так как считают их более надежными партнерами. безналичный расчет коммерческий банк

Сомнительная структура кредитных портфелей, их сосредоточение на крупных заемщиках, а также спрос на массовое рефинансирование могут привести к чрезмерной концентрации кредитных рисков: у некоторых банков уже сейчас доля крупных кредитных рисков превышает отметку в 25%, что является критическим показателем.

Регулятор также выражает озабоченность этой проблемой. По словам заместителя Председателя Банка России, «пара сотен» российских банков имеет сейчас повышенную концентрацию рисков на бизнес собственников, что и станет основанием для «двойного и тройного внимания» со стороны регулятора [1, с.272].

Негативная тенденция рубля по отношению к иностранной валюте привела к возникновению внепланового уровня инфляции, что, в свою очередь, вылилось в ухудшение платежеспособности населения из-за возросших цен на потребительские товары и сокращение сбережений. К тому же конфронтационные отношения с Украиной, взаимные санкции со странами ЕС затормозили инвестиционную активность. В таких условиях невозможен рост пассивов банковского сектора.

Хронической проблемой для банковского сектора остается нехватка «длинных денег»: внутренние источники долгосрочной ликвидности почти исчерпали себя, а доступ к иностранному фондированию закрыт. В условиях повышенного риска ликвидности всей банковской системы остается рассчитывать на помощь государства. В связи с охлаждением рынка кредитования, обострением проблем ликвидности, а также ужесточением требований регулятора к банковским операциям наблюдается снижение рентабельности деятельности банков. В 2015-2016 гг. средняя рентабельность капитала по банковскому сектору упала с 7,9 % до 4,8 %, причем она затронула все группы банков.

Например, посреднические операции редко становятся объектами методики анализа в научно-практических публикациях по анализу деятельности банков. Это, по моему мнению, можно объяснить тем, что:

· расчетные операции с точки зрения доходов для банков не являются главными;

· они не несут кредитных рисков;

· они не несут элементов творчества и маловолатильны.

В то же время необходимость в анализе расчетов имеется. Поэтому представим собственное видение анализа расчетов в банке.

Цель анализа любых операций банка состоит в определении тенденций и причин их изменения, выявлении резервов повышения эффективности.

Объектами анализа безналичных расчетов (без учета операций с платежными карточками, имеющими специфику) являются: их количество по видам и суммам, доходы по ним и расходы, прибыль и рентабельность.

Объем анализа зависит от его цели. Если цель анализа -- практическая, то выбираются только существенные показатели, которые позволят «сэкономить» на объеме анализа и получить практическую пользу для менеджмента банка. К примеру, если в банке ежегодно совершается всего несколько валютных аккредитивов, то и их анализ нецелесообразен. Точно так же от анализа расчетов нужно отделить расчеты с помощью платежных карточек, так как у них иная, чем у банковских переводов, технология осуществления.

При оценке эффективности расчетных операций учитывается, что они могут быть частью более сложных цепей операций. К примеру, часть корпоративных кредитов выдается в иностранной валюте с условием их покупки банком и переводу клиенту белорусских рублей. В этом случае цель получения дохода от расчетной операции отсутствует.

Учитывается то, что в одной операции могут участвовать и филиал, и головной банк, и комиссии распределяются между ними. Кроме того, для полной оценки затрат и доходов филиала следует учитывать и стоимость трансфертов, предоставляемых филиалу или получаемых от него.

Цели анализа должны быть практическими, а не «теоретическими», так как сам анализ требует затрат человеческих ресурсов. Не должны анализироваться операции, которые не дают экономического эффекта.

Так как комплекс расчетных операций чрезвычайно разнообразен, то для их анализа требуется значительный массив источников информации. Дадим краткую характеристику традиционных и внутренних источников информации для анализа валютных операций.

Годовая оборотная выписка по счетам -- главный внутренний источник информации позволяет оценить объем расчетных операций, а группировки (это позволяет операционный день банка) таких операций по контрагентам, видам валют, видов получателей-отправителей и т.д. делает этот источник информации чрезвычайно информативным [4, с.56].

Для исчисления того, чтобы оценить доходность расчетных операций, требуются оборотные выписки за период в разрезе лицевых счетов тех счетов доходов и расходов, которые отражают результативность отдельных видов расчетов. Это, преимущественно, счета комиссий. При этом надо иметь в виду, что часть этих доходов и расходов могут по существу операции относиться не к расчетам, а к другим операциям.

В ближайшие годы банки будут проводить политику сокращения расходов, чтобы поддержать рентабельность бизнеса. В первую очередь, оптимизация издержек будет осуществляться за счет закрытия неприбыльных филиалов и увольнения сотрудников. Развитие онлайн-банкинга, с помощью которого клиенты могут самостоятельно осуществлять денежные операции, позволит сэкономить на операционном обслуживании.

Источниками образования имущества банка являются средства акционеров и результаты хозяйственного использования имущества банка. Расходы банка на строительство зданий и сооружений, приобретение оборудования, технических и транспортных средств, других основных фондов, за исключением объектов, предназначенных для передачи в финансовую аренду (лизинг), осуществляются только за счет чистой прибыли.

Органами управления банка является общее собрание акционеров и правление банка -- коллегиальный исполнительный орган, возглавляемый председателем правления банка.

Контроль за деятельностью банка, его филиалов, структурных подразделений, а также председателя правления и должностных лиц банка осуществляется ревизионной комиссией, внутренней аудиторской службой и другими органами в соответствии с действующим законодательством. Текущий внутрибанковский контроль осуществляется внутренней аудиторской службой, которая создается на правах структурного подразделения банка.

Банк осуществляет широкий перечень операций. Основные из них:

· кредитование в рублях и иностранной валюте по выгодным процентным ставкам;

· финансовая аренда (лизинг);

· факторинг -- финансирование под уступку требования;

· банковские гарантии с возможностью подтверждения первоклассными европейскими банками -- реальное финансирование по европейским ставкам;

· возможность подтверждения гарантий;

· валютно-обменные операции;

· размещение временно-свободных денежных средств: остатки на счетах, депозиты, операции с государственными ценными бумагами;

· привлечение денежных средств физических и юридических лиц и их размещение от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности.

В конце 2014 года в связи с девальвационными процессами и изъятием населением своих сбережений перед банками возникла проблема недостатка наиболее ликвидных активов. С целью стабилизации национальной валюты и ограничения инфляции Банк России был вынужден в течение пяти дней увеличить ключевую процентную ставку с 10,5 % до 17 %, но принятая мера не смогла сдержать обесценение рубля, что привело к ухудшению ситуации с ликвидностью. Впоследствии, несмотря на снижение ключевой ставки до 15 % в начале 2015 года, недостаток ликвидности стали испытывать не только крупные, а также почти все средние и мелкие банки. С августа 2015 года ключевая ставка составляет 11 %, но согласно оценкам Центрального банка, в 2015-2017 годах дефицит ликвидности банков продолжит расти примерно на 0,3-0,7 трлн. руб. ежегодно, и поэтому он готов расширять возможности для рефинансирования. В связи с этим банки еще в большей степени будут зависеть от финансирования со стороны Центрального банка, который продолжает оставаться существенным поставщиком банковской ликвидности. Доля центрального банка в пассивах коммерческих банков на сегодняшний день оставляет около 10 %, для сравнения во время глобальной рецессии 2009 года данный показатель был равен 12 %.

По мнению экспертов, увеличение объемов рефинансирования уже в 2019 может привести к серьезной нехватке кредитов вследствие их удорожания.

Антироссийские санкции главным образом направлены на запрет импорта ряда товаров, а также ограничение возможностей предприятий нефтегазовой отрасли и банков России в области среднесрочных и долгосрочных заимствований. Поэтому российский банковский сектор был практически изолирован от западных рынков капитала, а доступные ранее источники финансирования стали намного дороже.

Альтернативой западным долговым рынкам являются рынки азиатских стран -- Индии, Китая, Японии и Кореи. Но восточные рынки капитала не смогут быстро компенсировать российским компаниям утраченные источники финансирования. Самым крупным рынком из азиатских является рынок Японии. Однако выход на японский рынок осложняется частичным присоединением Японии к антироссийским санкциям. Второй по емкости рынок Азии -- китайский. Основной проблемой развития сотрудничества между Китаем и Россией выступает двусмысленная позиция Китая по отношению к российским банкам после введения санкций: сегодня большинство китайских банков не проводят межбанковские операции с участием российских банков.

Ситуация еще осложняется и тем, что российские банки длительное время были совершенно неактивны на данных площадках и потенциальные азиатские инвесторы, не имея опыта работы с кредитными организациями России, относятся к перспективе сотрудничества с определенной долей недоверия.

Список литературы

1. Анохина А.А. Банковская система: проблемы и перспективы / А.А. Анохина // Образование и наука в современных условиях. - 2015. - № 3. - С. 272-274.

2. Березина М.П. Безналичные расчеты в России: особенности организации и направления совершенствования // Финансы и Кредит, - 2013. - №5. - С. 24.

3. Девятаева Н.В. Проблемы совершенствования системы безналичных расчетов в России/ Н.В. Девятаева // Деньги и кредит. - 2011. - №9. - С. 3-11

4. Ивасенко А.Г, Безналичные расчеты: состояние, проблемы и перспектвы: М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2014. - 286 с.

5. Трачук А.В. Перспективы развития безналичных розничных платежей/ А.В. Трачук // Финансы и кредит. - 2014. - №7. - С. 24-32

Размещено на Allbest.ru