№

Наименование элементов организации процесса

Соответствие Базельским принципам надлежащего управления и надзора за риском ликвидности

Требуемые направления совершенствования Российского стандарта качества управления риском ликвидности в кредитных организациях

1.

Маркетинговая составляющая

Соответствует Базельскому принципу 1 в части дополнения в процессах управления риском количественных показателей, характеризующих состояние ликвидности, и позволяющих прогнозировать уровень ликвидности, показателем убытка/дефицита ликвидности с использованием сценарных анализов.

Требуется:

а) дополнить «оптимизированный уровень» зрелости Стандарта новыми показателями ликвидности:

• показателем краткосрочной ликвидности, поддерживающий необходимый уровень необремененных, высоколиквидных активов, которых легко можно было конвертировать в денежные средства для обеспечения потребности банка в ликвидных средствах в течение 30 календарных дней;

• показателем чистого стабильного финансирования, предназначенный для оценки ликвидности кредитных

организаций на долгосрочную перспективу (1 год);

б) расширить состав лиц - пользователей Стандарта рейтинговыми агентствами, призванными осуществлять независимую оценку управления риском ликвидности при осуществлении оценок деятельности кредитных организаций.

2.

Технологическая составляющая

Соответствует Базельскому принципу 2 в части обязательности разработки банком Стратегии политики и внутренних документов в области управления ликвидностью, обеспечения доступа к рынку земного капитала (к источникам привлечения дополнительной ликвидности); наличия методик и технологий оценки и прогнозирования показателей и в целом состояния ликвидности, учета в данных методиках иных видов риска (кредитного, рыночного, валютного и прочих рисков); Базельским принципам 10 и 11 в части наличия учета прогнозирования ликвидности и планов движения денежных средств при составлении бизнес-планов, структурных лимитов и ограничений, принятии бизнес-решений; планов действий на случай чрезвычайных обстоятельств, процедуры восполнения дефицита ликвидности.

Требуется уточнение отдельных аспектов в части учета в методиках оценки и прогнозирования состояния ликвидности новых международных показателей ликвидности, проведения систематической оценки эффективности применяемых мер по снижению рисков ликвидности.

3.

Организационная составляющая

Соответствует Базельскому принципу 3 в части:

-владения надежными процессами по выявлению, оценке, мониторингу и контролю за риском ликвидности (работа по детальному прогнозированию денежных потоков по активам, обязательствам и внебалансовым инструментам за определенные временные интервалы);

-ежегодного пересмотра и утверждения политики банка в области управления ликвидностью и осуществления контроля в данной сфере; -анализа риска ликвидности, потребности в финансовых ресурсах (фондировании) по всем подразделениям, направлениям деловой активности и валютам, учитывая юридические, регулятивные и операционные ограничения на перевод ликвидных средств;

-осуществления постоянного мониторинга и контроля за состоянием ликвидности, детального прогноза денежных потоков за определенные временные интервалы;

-подготовки предложений в стратегию фондирования о потребности в финансировании, по диверсификации источников и направлений фондирования, а также по расходам, связанные с поддержанием необходимого уровня ликвидности, для учета данных расходов при оценке эффективности деятельности банка.

Требуется детализировать полномочия и ответственность Совета директоров (наблюдательного совета), исполнительных органов управления, а также подразделений, решения и действия которых влияют на состояние ликвидности:

а) результаты стресс-тестирования учитывать при утверждении Стратегии управления риском ликвидности и при принятии стратегических решений;

б) утверждать внутренние документы и политики банка, регламентирующие стратегические направления деятельности

банка с учетом Стратегии управления риском ликвидности;

в) нести общую «окончательную» ответственность за результаты деятельности кредитной организации с учетом

Стратегии управления риском ликвидности;

г) осуществлять мониторинг (текущий контроль) за ходом реализации общей Стратегии развития бизнеса кредитной организации с учетом долгосрочных финансовых интересов кредитной организации, подверженности риску ликвидности и способности эффективно управлять ими;

д) Под руководством Совета директоров обеспечивать соответствие деятельности кредитной организации, целевым показателям устойчивости к риску ликвидности и политике кредитной организации;

е) Службе управления риском ликвидности необходимо: ? отслеживать объемы рисков ликвидности и заниматься на постоянной основе планированием (расчетом) капитала на их покрытие;

• подготавливать для Совета директоров рекомендации и прогнозы в отношении текущего и перспективного профиля риска ликвидности.

ж) Службе внутреннего контроля необходимо:

• содействовать Совету директоров кредитной организации в правильном определении риска ликвидности, его оценки, управления и контроля, а также в реализации функций внутреннего контроля за риском ликвидности; -нести ответственность за общие подходы к организации системы управления риском ликвидности в рамках всего

банка;

з) Служба риск-менеджмента должна доводить до Совета

директоров и исполнительных органов своевременную и достаточную информацию о характере и уровне риска ликвидности, о том, как величина капитала и уровень ликвидности соотносятся с (позволяют покрывать) принятым риском ликвидности

4.

Управленческая составляющая

Соответствует Базельским принципам 7, 8 в части управления внутридневной ликвидностью и соответствующими рисками, содействуя, таким образом, бесперебойному функционированию платежных и расчетных систем; Базельскому принципу 9 в части банк управления финансовыми инструментами, которые используются (могут использоваться) в качестве обеспечения, выделяя при этом обремененные и необремененные залогом активы; Базельскому принципу 11: банк должен обладать формализованным планом действий на случай чрезвычайных обстоятельств, четко определяющим стратегии преодоления проблем с ликвидностью; Базельскому принципу 10 части проведения на регулярной основе стресс-тестирования по различным краткосрочным и долгосрочным сценариям, ориентированным как на специфику банка, так и масштабные рыночные стрессы, а также на совмещение обоих сценариев.

Требуется дополнить:

а) политику в области управления и контроля за состоянием ликвидности планом по восстановлению финансовой устойчивости на основании стандартов, учитывающих риск ликвидности, принимаемый банком, а также конкретными направлениями в бизнесе банка, нарушение в которых может привести к проблемам;

б) методики, используемые при оценке и прогнозе состояния ликвидности банка, новыми международными показателями ликвидности.