Формування ресурсної бази комерційними банками України: сучасний стан та перспективи

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Формування ресурсної бази комерційними банками України: сучасний стан та перспективи

У статті проведено аналіз структури та динаміки комерційного банку на прикладі ПАТ КБ «Приватбанк» за 2012-2015 рр. Виявлено основні складові ресурсної бази банку та їх значення в складі пасиву банку. Сконцентровано увагу на облігаціях, як перспективного та альтернативного варіанту запозичення коштів до ресурсної бази банку. визначено їх переваги та недоліки. Запропоновано умови, за яких цей напрям може бути дієвим в Україні. Ключові словаресурсна база, аналіз, боргові цінні папери, облігації.

Тищенко Е.И., Гаркуша Н. С. Формирование ресурсной базы коммерческими банками Украины: современное состояние и перспективы

В статье проведен анализ структуры и динамики коммерческого банка на примере ПАТ КБ «Приватбанка» за 2012-2015 гг. Определены основные составные ресурсной базы банка и их значение в составе пассива банка. Сконцентрировано внимание на облигациях, как перспективном и альтернативном варианте заимствования средств в ресурсной базе банка, определены их преимущества и недостатки. Предложены условия, при которых это направление может быть действенным в Украине.

Ключевые слова: ресурсная база, анализ, долговые ценные бумаги, облигации.

Tishchenko Н., Harkusha N. The formation of the resource base of commercial banks UKRAINE: the current status and the perspectives

In the article analyzes of the structure and dynamics of a commercial bank on the example of PJSC CB "Privatbank" for 2012-2015 years. It was found the main components of the bank's resource base and their importance in the part of passive bank. Was focused attention on bonds as a promising and alternative option of loan of means to the resource base of the bank. Was determined their advantages and disadvantages. Was proposed the conditions under which this direction can be effective in Ukraine.

Keywords: resource base, analysis, debt securities and bonds.

Постановка проблеми

Банківська система є однією з найважливіших ланок економіки. Це є очевидним, оскільки банки - фінансові посередники, які акумулюють тимчасово вільні кошти і перетворюють їх у функціонуючий капітал, що приносить економічні вигоди. Саме через те, що банки забезпечують рух, як правило, не власного капіталу, а залучених та запозичених ресурсів, гостро стоїть питання формування ресурсної бази. Ресурсна база відіграє важливу роль у функціонування банківської установи, оскільки залежно від того, наскільки банки приділяють увагу формуванню ресурсної бази, залежить їх можливість проводити активні операції, а також фінансова стійкість банківської системи в цілому. Проте економічна та фінансова кризи не оминули і банківський сектор, що негативно відобразилося на можливостях банків залучати кошти до своєї ресурсної бази, адже протягом 2012-2016 рр. спостерігався відтік клієнтів банків, зменшувалися обсяги грошових надходжень від них. Тому наразі вітчизняні банки все частіше намагаються окрім традиційних джерел формування пасивів, знайти нові, що мало використовувалися раніше форми та способи залучення та запозичення коштів. Для банків України це питання залишається відкритим протягом багатьох років, а в період нестабільної економічної та політичної ситуації воно є актуальним як ніколи.

Аналіз останніх досліджень і публікацій. Питання визначення сутності фінансових ресурсів комерційних банків, дослідження їх формування розглядали українські вчені: М. Алексеєнко, О. Барановський, О. Дзюблик, О. Огієнко, М. Савлук, А. Мороз, О. Васюренко, О. Заруба, Л. Костирко, Ж. Довгань, А. Вожжова, О. Клименко. Також даній темі присвячено праці зарубіжних вчених: А. Маршала, А. Сміта, П. Роуза, Е. Ріда, Р. Коттера, Д. Полфремана, Н. Антонова, М. Песселя, І. Лаврушина, В. Колесникова, В. Кисельова.

Основна увага вчених зосереджена на визначенні саме сутності ресурсної бази, проте недостатньо розкритими залишаються питання джерел формування цієї ресурсної бази банків та пошук нових варіантів залучення та запозичення коштів.

Мета статті - проведення аналізу сучасного стану формування ресурсної бази комерційних банків на прикладі найбільшого банку України ПАТ КБ «Приватбанк» та визначення перспективних напрямків залучення та запозичення ресурсів банками.

Матеріали і результати дослідження

Перш ніж досліджувати питання формування ресурсної бази, визначення її сучасного стану та пошуку альтернативних варіантів залучення та запозичення коштів, необхідно визначити суть такого поняття, як «ресурси банку». Так, наприклад, провідні українські вчені А. Мороз та М. Савлук вважають, що «ресурси комерційного банку - це сукупність коштів, що є у його розпорядженні та використовуються для виконання активних операцій» [1].

М. Алексеєнко дає таке визначення: «банківські ресурси - це сукупність грошових ресурсів й виражених у грошовій формі матеріальних, нематеріальних та фінансових активів, що перебувають у розпорядженні банків і можуть бути використані ними для здійснення активних операцій та надання послуг» [4].

Е. Рід, Р. Коттер, Е. Гіл, Д. Полфреман термін «ресурси банку» взагалі не використовують. Вони не розглядають його як об'єкт самостійного дослідження, а лише як складову пасиву банку, і наділяють його більш практичним значенням, ніж теоретичним. Автори [5] досліджують банківські пасиви з точки зору їх обсягу та структури, визначають напрями управління пасивами.

Таблиця 1

До того, як визначити перспективні напрямки залучення ресурсів для вітчизняних банків, необхідно простежити теперішню ситуацію з залученими та запозиченими коштами банків. Для цього проведемо аналіз структури та динаміки зобов'язань банку на прикладі до недавно комерційного банку ПАТ КБ «Приватбанк». Для цього побудуємо аналітичну таблицю (табл. 1) на основі фінансової звітності ПАТ КБ «Приватбанк» за досліджувані періоди [2].

Аналіз структури зобов'язань ПАТ КБ

«Приватбанк» за 2012-2015 роки

Динаміку зобов'язань ПАТ КБ «Приватбанк» представимо у вигляді таблиці (табл. 2).

Таблиця 2

Як бачимо, найбільшу увагу при формуванні ресурсів банки приділяють таким джерелам фінансування, як кошти клієнтів (фізичних та юридичних осіб) та кошти банків (у тому числі і НБУ). Грошові кошти фізичних та юридичних осіб, залучені банком за певну плату, на певних умовах та на строк або до запитання, складають переважну частину залученого капіталу. Цей вид ресурсів більш дешевий, що дає змогу банкам отримувати більший прибуток здійснюючи активні операції за рахунок даних коштів. Банк має змогу залучати одночасно кошти від багатьох вкладників та сам встановлює плату за залучені кошти. Також даний вид ресурсів дозволяє залучати кошти як в національній, так і в іноземній валюті. Та за умови дестабілізації економіки відбувається відтік коштів клієнтів фізичних та юридичних осіб (в 2012р. питома вага коштів клієнтів складала 82,66%, в 2015 р. - 77, 01%). Це є негативним моментом для діяльності банку, оскільки це обмежує можливості банку щодо проведення активних операцій та зменшує його економічні вигоди.

Аналіз динаміки зобов'язань ПАТ КБ «Приватбанк» за 2012-2015 роки

Для наочності зобразимо динаміку елементів, що займають найбільшу питому вагу (кошти клієнтів, кошти банків та боргові цінні папери, емітовані банком) у вигляді графіку (рис.).

комерційний банк ресурсний облігація

Рис.. Динаміка структури деяких елементів зобов'язань ПАТ КБ «Приватбанк» за 2012-2015 роки (складено та побудовано на основі даних [2])

Також банки мають змогу формувати ресурси за рахунок запозичених коштів, а саме кредитів, які отримані на міжбанківському ринку або у центрального банку. Аналізуючи динаміку коштів банків як джерела формування ресурсної бази можна зазначити наявність позитивної динаміки (питома вага збільшилась з 8,16% в 2012 р. до 13,72% в 2015 р.). Це говорить про розширення кореспондентських відносинах між банками та збільшення взаємної довіри, що є важливим для діяльності будь-якого банку.

Негативна ситуація спостерігається з таким джерелом поповнення ресурсної бази як боргові цінні папери, емітовані банком. Майже протягом всього періоду діяльності банку спостерігається невеликий інтерес банку до цього джерела ресурсів (питома вага боргових цінних паперів складає менше 10%, в 2015 р. в порівнянні з 2012 р. взагалі скоротилася з 6,24% до 4,01%). До того ж, нестабільна фінансова та політична ситуація підірвала зацікавленість до цього виду ресурсів.

Таблиця 3

Переваги і недоліки облігацій як джерела формування ресурсної бази для банка-емітента

У високо розвинених країнах зі стабільною економікою такий вид запозичених ресурсів як боргові цінні папери, емітовані банком, є широко розповсюдженим і перспективним напрямом поповнення ресурсної бази. Для України цей вид ресурсів може бути альтернативним варіантом при втраті або зменшенні надходження коштів від інших джерел, оскільки він є дешевшим в порівнянні з міжбанківськими кредитами та залученими депозитами.

Боргові цінні папери - зобов'язання, розміщені емітентами на фондовому ринку для запозичення грошових ресурсів. До боргових цінних паперів відносять облігації, депозитні сертифікати та векселі. Боргові цінні папери підтверджують право їх власника на повернення вказаної в них суми з урахуванням отриманого певного фінансового прибутку. Інвестор, що вкладає свої кошти, в даному випадку виступає кредитором, а емітент, що випускає цінний папір, признає себе позичальником [3].

Найбільшу увагу банки серед боргових цінних паперів при формуванні ресурсної бази приділяють облігаціям, кошти, залучені від яких, потрапляють безпосередньо до емітента. Облігації як варіант поповнення ресурсної бази мають свої переваги і недоліки, які подані у табл. 3.

Доцільність випуску облігацій для емітента залежить від ряду переваг. Облігації мають невеликий розмір ставки доходу при відсутності банківських зборів та комісії за обслуговування позики. Також власники облігацій - лише кредитори і, відповідно, не можуть безпосередньо брати участь у прийнятті рішень і управління справами банку. Банки-емітенти мають можливість розпоряджатися акумульованими в результаті продажу облігацій коштами протягом достатньо довгого періоду. Крім переваг облігації мають і деякі недоліки. Тут можна виділити ймовірні складності виплати банком позики за облігаціями в несприятливий для банку період, оскільки ставки за облігаціями фіксовані і виплати за ними здійснюються в першу чергу. Також облігації мають обмежений термін використання (півроку або довше). Ще одним недоліком запозичення коштів за допомогою облігацій є створення банком резерву для погашення облігацій, оскільки при настанні несприятливого періоду банк зобов'язаний в будь-якому разі виплачувати нараховані проценти за облігаціями. Додаткові резерви можуть стати додатковим тягарем для банку.

Окрім перелічених недоліків, в Україні існують також інші перешкоди для розвитку цього джерела формування ресурсної бази, а саме:

• недосконале законодавство;

• нерозвинений механізм управління випущеними цінними паперами;

• нестабільна економіка та валютний курс;

• неспроможність більшості банків провести докапіталізацію;

• небажання банків витрачатися на випуск боргових цінних паперів.

Для ефективної роботи щодо запозичення коштів банками за допомогою боргових цінних паперів необхідним є виконання таких умов:

¦S забезпечення стабільності фінансової системи держави;

¦S проведення широкомасштабних реформ для створення прозорого, справедливого і надійного ринку;

¦S створення механізмів надійного захисту прав інвесторів та споживачів фінансових послуг на ринку;

¦S розширення спектра можливостей інвесторів і споживачів фінансових послуг щодо вибору послуг;

¦S підвищення якості роботи фінансових установ та стимулювання конкуренції між ними;

S створення законодавчої бази для формування справедливого та прозорого середовища укладення та виконання договорів на ринку боргових цінних паперів;

¦S створення ефективної інфраструктури ринку боргових цінних паперів;

¦S забезпечення стабільності фінансової системи держави;

*/ введення системи електронного обліку цінних паперів.

Висновки

На основі проведеного дослідження можна визначити, що основну роль у формуванні ресурсної бази займають кошти клієнтів та інших банків (питома вага їх становить 80-90%). Це пояснюється тим, що банки у фінансових відносинах виступають посередниками, котрі займаються перерозподілом тимчасово вільних коштів і перетворенням їх у працюючий капітал. Та враховуючи погіршення економічної ситуації на вітчизняному ринку змушує банки України займатися пошуком альтернативних варіантів поповнення ресурсної бази.

Українська банківська система має всі шанси за стабільних економічних умов конкурувати з іншими світовими банківськими системами. Для підвищення стабільності, надійності та платоспроможності вітчизняним банкам потрібно більше уваги приділяти аналізу своєї діяльності, шукати альтернативні джерела формування ресурсної бази. Одним з таких варіантів є боргові цінні папери, серед яких виділяють облігації. Їх використання як джерела запозичення коштів, хоча і має певні недоліки, проте залишається перспективним та досить надійним. Наразі, питома вага боргових цінних паперів в структурі зобов'язань банків може сягати менш ніж 5%. Це пояснюється певними перешкодами для банків у використанні цього джерела. Тут можна виділити і недосконале законодавство, нестабільну економіку та валютний курс, нерозвинений механізм управління випущеними цінними паперами та інше. Україна є державою з великим потенціалом і за правильно проведених реформ, при врахуванні низки умов, вона зможе вийти на новий рівень свого розвитку, що дозволить стабілізувати банківський сектор та економіку в цілому.

Література

1. Банківські операції: Підручник/ А. М. Мороз, М. І. Са- влук, М. Ф. Пуховкіна та ін. За ред. д. екон. н., проф. А. М. Мороза. - К.: КНЕУ, 2000. - 384 c.

2. Офіційний сайт ПАТ КБ «Приватбанк» [Електронний ресурс]. - Режим доступу: https://privatbank.ua/

3. Бриндак Д. Класифікація боргових цінних паперів/ Д. Бриндак // Підприємництво, господарство і право. - 2007. - № 12. - С. 117-120.

4. Алексеєнко М. Д. Капітал банку: питання теорії і практики: Монографія. - К.: КНЕУ, 2002. - 276 с.

5. Полфреман Д. Основы банковского дела: Учебник / Пер. с англ. А. Дорошенко - М.: ИНФРА-М. - 1996. - 624 с.

References

1. Bank operations: Textbook / A. M. Moroz, M. І. Savluk, M. F. Pukhovk_na, etc. For edition ekon. N, prof. A. M. Moroz. - To.: KNEU, 2000. - 384 pages.

2. Official site STALEMATE of CB Privatbank [An electronic resource]. - Access mode: https://privatbank.ua/

3. Brindak D. Classification of debt valuable papers / D. Brindak//Business, economy and right. - 2007. - No. 12. - Page 117-120.

4. Alekseyenko M. D. Capital of bank: question of the theory and practice: Monograph. - To.: KNEU, 2002. - 276 pages.

5. Polfreman D. Banking bases: The textbook / Lane with English A. Doroshenko - M.: INFRA-M. - 1996. - 624 pages.

Размещено на Allbest.ru