Оценка кредитных рисков в ПАО "Сбербанк России"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки Российской Федерации

федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Тольяттинский государственный университет»

КУРСОВАЯ РАБОТА

по учебному курсу «Банковское дело»

Оценка кредитных рисков в ПАО "Сбербанк России"

Студент

Группа

Ассистент

Преподаватель

Тольятти 2017

Содержание

Введение

1. Теоретические основы кредитного риска

1.1 Понятие кредитного риска, их виды и факторы их обусловливающие

1.2 Организация процесса управления кредитным риском в коммерческом банке

2. Качество кредитного портфеля банка как показатель эффективного управления банком кредитными рисками

2.1 Общая характеристика банка ПАО «Сбербанк России» и анализ кредитного портфеля на примере ПАО «Сбербанк России»

2.2 Оценка кредитных рисков в ПАО «Сбербанк России»

2.3 Разработка мероприятий по снижению кредитных рисков

Заключение

Библиографический список

Приложения

Введение

При финансовом кризисе, ухудшении макроэкономической ситуации в стране, негативных тенденциях в экономике в общем, а также банковском секторе в частности встает острая необходимость в проведении комплексной оценки банковских рисков и управления ими. Чем более размыто и сложно внешнее окружение, тем более сложны и методы управления, тем более актуальны вопросы по управлению банковскими рисками.

Отсутствие обобществленного опыта, а также комплексных научных исследований в области управления банковскими рисками оказывает негативное влияние на деятельность коммерческих банков.

Управление рисками выступает как неотъемлемый элемент организации банковского бизнеса. С учетом постепенной интеграции России в общемировое экономическое пространство и более тесного взаимодействия с развитыми европейскими государствами, можно уверенно говорить об окончательном закреплении задачи по управлению рисками как неотъемлемого компонента банковского менеджмента.

В связи с вышеуказанным, с теоретической позиции особую важность обретает раскрытие содержания понятия «риск банковский», а с практической - улучшение практической реализации имеющихся методов управления банковскими рисками.

При учете вышеуказанного, сложившаяся ныне ситуация в банковской системе РФ превращает проблему управления банковскими рисками в одну из наиболее актуальных.

Соответственно, современные тенденции в эволюции отечественной банковской системы предопределяют необходимость разрешения методических, теоретических и ряда практических проблем в этой сфере. Следовательно, тема выпускной квалификационной работы очень актуальна.

Объект исследования в текущей работе - это деятельность ПАО «Сбербанк России».

Предмет исследования - специфика оценки банковских рисков, генерируемых операциями, которые осуществляет ПАО «Сбербанк России».

Цель исследования - разработка мероприятий, связанных со снижением кредитных рисков в ПАО «Сбербанк России» на основании их оценки.

Достижение данной цели обусловило постановку и разрешение нижеследующих задач:

- раскрыть понятие и сущность кредитных рисков;

- изучить организацию процесса управления кредитным риском в коммерческом банке;

- представить общую характеристику банка ПАО «Сбербанк России»;

- проанализировать кредитный портфель ПАО «Сбербанк России»;

- провести оценку кредитных рисков в ПАО «Сбербанк России»;

- разработать мероприятия по снижению кредитных рисков.

Теоретико-методологической основой исследования являются концепции и гипотезы отечественных и зарубежных ученых в области финансов, менеджмента, банковской деятельности и управления кредитными рисками.

В работе предложена методика сравнительного анализа эффективности различных форм кредитования по критерию соотношения процентной доходности и уровня кредитного риска.

Теоретическая значимость результатов исследования заключается в том, что полученные выводы и предложения развивают методику оценки кредитных рисков и способов управления ими с учетом особенностей кредитования.

Практическая значимость исследования состоит в том, что предложенные рекомендации могут быть использованы коммерческими банками при разработке кредитной политики, что может способствовать повышению качества кредитного портфеля коммерческого банка и минимизации кредитного риска.

1. Теоретические основы кредитного риска

1.1 Понятие кредитного риска, их виды и факторы их обусловливающие

Кредитный риск - опасность появления убытка у кредитодателя вследствие невыполнения клиентом (кредитополучателем) своих обязательств. Как правило, речь идет о просрочке очередной выплаты или отказе погашения задолженности. Кредитному риску подвержены все физические или юридические лица, которые предоставляют займы, а также субъекты, выступающие в качестве получателей займа.[11, с. 450]

В эпоху развития товарно-денежных отношений оформление кредита стало составляющей частью рынка. Одновременно с этим появился новый вид риска - кредитный. Его суть - в опасности невозврата средств должником по оговоренным в договоре условиям и несоблюдение сроков возврата займа. Одновременно с этим растут и риски снижения прибыли кредиторов в связи с недопоступлением средств.

По сути, кредитный риск - это неуверенность кредитора в своевременности выполнения обязательств заемщиком.

Причины могут быть следующими:

- неблагоприятные изменения в политическом, экономическом или деловом окружении заемщика. Все это делает невозможным формирование постоянного денежного потока;

- проблемы в деловой репутации кредитополучателя;

- неуверенность в будущей стоимости и качестве предоставленного под залог кредита.

По своей сущности кредитный риск - это тот риск, который неизменно связан с категориями займов, то есть формой движения кредитного капитала. При этом нарушение свойств кредита и появление проблем с его погашением приводят к ряду убытков, финансовых потерь и прочих негативных последствий. [11, с. 451]

В общем плане сущность кредитного риска можно охарактеризовать следующим образом:

- неопределенность и риск невозврата имеют тесную взаимосвязь. Они четко характеризуют действие банка на рынке кредитов, ведь зачастую решение о выдаче займа принимается на фоне сомнений кредитора;

- кредитный риск - это вероятность для кредитора потерять часть своих средств по причине несвоевременного выполнения обязательств получателем займа;

- сфера появления такого риска - процесс перемещения ссужаемой цены займа, а причина - ряд рискообразующих факторов;

- кредитный риск - одна из экономических категорий, которая может регулироваться путем изучения возможностей и целей, их сопоставления с прогнозируемым развитием событий, а также в зависимости от конкретной ситуации.

Все кредитные риски можно классифицировать: [11, с. 452]

1. По источникам появления:

- внешний кредитный риск. Он вызван невозможностью выполнения своих обязательств заемщиком по причине воздействия внешних факторов на его деятельность. К таким видам риска можно отнести страновые, политические, макроэкономические, инфляционные и отраслевые риски. Сюда же относятся риски законодательных изменений (к примеру, принятие новых законов, которые создают непреодолимые препятствия для заемщика по возврату долга), а также риски снижения (повышения) процентной ставки Центральным Банком.

- внутренний кредитный риск. Его суть - появление неплатежеспособности кредитополучателя или его дефолта по причине грубых ошибок в ведении финансовой деятельности. То есть получатель займа неправильно управляет имеющимся в распоряжении кредитом и не способен своевременно справиться со своими долговыми обязательствами.

К таким видам риска можно отнести - риск кредитной политики, риск ликвидности, операционный риск, риск отказа от выполнения обязательств, риск злоупотребления кадрами и так далее.

2. По уровню кредитные риски можно разделить на следующие категории:

- минимальный риск. В этом случае общий объем потерь составляет до 25% от общего размера предоставленного займа и начисленных по нему процентов;

- средний риск. Здесь речь идет о больших потерях - от 25 до 50%;

- высокий риск. Уровень потенциальных потерь составляет от 50 до 75%;

- критический риск - предельно высокий уровень опасности невозврата средств - от 75 до 100%.

Контроль качества клиента и его платежеспособности - это в первую очередь задача заинтересованного субъекта (заемщика). При этом для снижения рисков было выделено пять главных критериев оценки.

Для анализа кредитного риска используется несколько основных параметров:

- показатель ликвидности - отображает соотношение ликвидных элементов компании-заемщика и ее краткосрочных обязательств. Расчет коэффициента производится как отношение краткосрочных активов к краткосрочным обязательствам предприятия;

- показатель задолженности позволяет увидеть, как распределяются риски между владельцами и кредиторами компании. Коэффициент высчитывается, как отношение основных средств к собственному капиталу;

- показатель погашения задолженности отображает, способна ли компания-заемщик погасить текущий долг посредством генерации капитала в период проведения операционной деятельности. Этот параметр в полной мере отображает финансовую устойчивость компании. Расчет производится путем вычисления коэффициента денежного потока. Он представляет собой отношение суммы амортизации и прибыли после выплаты налогов за вычетом дивидендов к долгосрочным займам компании;

- показатель деловой активности дает возможность проанализировать, насколько руководство компании грамотно использует текущие активы. Оценивается с помощью трех параметров - коэффициентов оборачиваемости дебиторского долга, кредиторской задолженности и запасов.

1.2 Организация процесса управления кредитным риском в коммерческом банке

кредитный риск банк

Специфика банковской деятельности предполагает возможность аккумуляции свободных капиталов с одновременным перераспределением их разные сферы экономик с целью получения доходов и получения прибыли в будущем. Очевидно, что такая деятельность сопряжена с определенным риском банковской деятельности. Поэтому основная задача кредитной организации заключается в объективной оценке возможностей размещения свободных капиталов востребованных на рынке судных капиталов. [12, с. 49]

Определение эффективности деятельности кредитной организации определяется уровнем банковского менеджмента, что проявляется в умении выявлять и управлять банковскими рисками в их активной деятельности, в том числе и кредитными.

Проблема выявления и рассмотрения сущности кредитных рисков определяется тем, что кредитные организации в своей деятельности сталкиваются с ситуацией возникновения рисков, поэтому руководствуются необходимостью их изучения и идентификации, в том числе кредитных рисков, что в свою очередь позволяет банкам принять необходимые меры к их снижению посредством формирования системы риск-менеджмента. [12, с. 50]

Такая система опирается на реальные и оптимальные условия с учетом конкретных инструментов и методов.

Стратегия, направленная на управление кредитным риском в деятельности банка рассматривается как одна из наиболее важных стратегий.

Такая ситуация объяснима тем, что в процессе своей деятельности банк выбирает между возможностью избегания, принятия и управления риском. достижение задач, поставленных перед банком, используя разработки научно организационной процедуры является основополагающей особенностью управления риском коммерческого банка.

Управление кредитным риском в деятельности современного коммерческого банка осуществляется в рамках отдела риск-менеджмента. Деятельность данного отдела связанна с выявлением, анализом и минимизацией рисков деятельности банка и направлена на организацию, управление и координацию его работы.

Растущее число банкротств кредитных организаций связано с наличием рисков в кредитном портфеле. Поэтому возникает острая потребность в объективном анализе кредитных рисков и изучении характера их учета, что требует всестороннего изучения кредитного портфеля.

Значение управления кредитным портфелем особенно возрастает в современных условиях.

Очевидно, что кредитная деятельность банков сопряжена с фактором неопределенности, особенно в условиях макроэкономической дестабилизации. Следовательно, банки стремятся просчитывать возможные сценарии своего развития. Но при этом они не застрахованы от возможных коллапсов.

Банки как финансовые посредники, имея свободные денежные средства, активно заинтересованы в дополнительном получении дохода, поэтому стремятся активно кредитовать, тем самым, увеличивая денежное предложение. В результате растет конкуренция на рынке инновационного кредитного продукта, поскольку снижение кредитного риска возможно сопряжено и с новыми технологиями. [12, с. 51]

Каждый банк имеет ярко выраженную специфику своей деятельности, следовательно, должен учитывать различия в процессе реализации кредитных операций, что определяется составом и структурой кредитного риска. Кроме того, факторы, приводящие к разным кредитным рискам с учетом разнообразия существующих объектов, принципов организации и целей деятельности в соответствии с учетом различных служебных обязанностей, которые выполняют сотрудники банка.

Таблица 1 - Инструменты, используемые при управлении кредитным риском

	Инструменты
	управления кредитным риском	управления кредитным риском по кредитному портфелю
Инструменты предотвращения причин возникновения рисков	Оценки кредитоспособности заемщика и улучшение ее качества и объективности:	Оптимизация процесса принятия кредитных решений, в том числе повышение квалификации и значения информационных систем и технологий
Инструментарий к управлению последствиями наступления рисков	Активный инструментарий ограничения потерь: - ограничение рисков; перенос рисков; деление рисков.	Пассивный инструментарий страхования убытка: - учет риска при установлении ставки процентов.	Активный инструментарий: - ограничение рисков; -диверсификация кредитного портфеля; - управление проблемными кредитами.	Пассивный инструментарий: - формирование резервов ликвидности; - контроль качества кредитного портфеля; - создание резерва собственного капитала.

Для управления кредитными рисками коммерческие банки могут применять два типа инструментов: инструменты управления кредитными рисками отдельной ссуды и инструменты управления кредитными рисками кредитного портфеля, что представлено в таблице 1. [12, с. 53]

Отметим, что каждая из этих групп состоят как из инструментов, способных предотвратить причины, приводящие к возникновению кредитных рисков, так и инструментов, способных управлять последствиями уже наступивших кредитных рисков.

Управляя кредитным риском кредитные организации обязаны учитывать прогноз и возможных источников потерь с учетом конкретной ситуаций.

Для этого создание резервов для финансирования рисков, а также экономического стимулирования их снижения является обязательным элементом кредитной политики коммерческих банков. Реализация которой полностью возлагается на сотрудников при четком соблюдении выбранной политики и процессов управления рисками.

Основными причинами определяющими кредитный риск выступают возможность банкротства потенциального заемщика, его кредитоспособность и обеспечение кредитных ресурсов. Также к основным причинам возможных рисков относятся макроэкономическая ситуация в стране, которая вызывает риск неопределенности, что формирует перспективы дальнейшей стабилизации в деятельности потенциальных клиентов банка.

Согласовываемый контроль рисков всеми подразделениями и службами банка, слежение за результативностью процедур управления рисками.

Отметим, что банки зачастую не имеют четко разработанного процесса, способного управлять кредитным риском.

К наиболее распространенным недостаткам относится отсутствие письменно оформленного документа с зафиксированным изложением политики. Кроме того, отсутствие необходимых ограничений по отношению к концентрации портфеля приводит к тому, что портфель является некачественным по уровню диверсификации.

Лишняя централизация или децентрализация кредитных руководителей не позволяет мобильно и своевременно принимать необходимые решения, что сказывается на качестве к кредитной политики коммерческого банка.

Некачественный анализ кредитуемой отрасли не позволяет предупредить возможный риск, особенно связанный с сезонным к характером кредитуемого объекта.

К основным причинам, усугубляемым кредитный риск, относится неглубокий финансовый анализ заемщиков.

Многие кредитные организации стремятся повысить стоимость залога, что также определяет нежелание клиентов своевременно выполнять свои кредитные обязательства. Недостаточная частота контактов с клиентом или небольшое количество проверок и отсутствие сбалансированности процесса кредитования не позволяют сделать мониторинг качественным и своевременным для пред- упреждения возможных рисков

Отсутствие соответствующего контроля над займами, а также неспособность повысить стоимость залога в случае ухудшения качества кредитов, а также недостаточный контроль над документированием займов также относятся к первоочередным причинам роста кредитного риска.

Чрезмерный объем пролонгации и избыточное использование заемного капитала; неполная документация по кредитам; отсутствие обоснованной классификации активов и выдвигаемых стандартов в процессе формирования резервов на возмещение убытков по кредитам; незнание и неумение эффективно проводить аудит и контролировать кредитные процессы, все это стимулирует рост рисков и позволяет активно развивает основы управления ими.

Пруденциальное регулирование нацелено на сокращение банковского риска кредитного учреждения и осуществляется через установление в законодательстве о банках специальных ограничений на величины показателей деятельности кредитного учреждений, характеризующих размеры банковского риска кредитного учреждения.

В современных условиях функционирования кредитных организаций важным является определение уровня значительного размера сумм, выданных определенному кругу заемщиков по виду отрасли.

Банкам следует проявлять осторожность в инновационных направлениях своей деятельности, в том числе нетрадиционных сферах, поэтому анализ возможных сценариев развития возлагается на аналитические отделы, определяющие уровень рентабельности и оценки основных тенденций развития.

Также актуальным вопросом остается формирование портфеля ценных бумаг, наличие двойных стандартов. Чрезмерно либеральная кредитная политика коммерческих банков может быть чревата ростом объема пролонгированных кредитов, что также влияет на уровень риска.

Таким образом, в системе банковских рисков кредитный риск является самым существенным, что связано с субъективной оценкой заемщика и не всегда совпадает с реальной ситуацией, а именно с не возвратом заемщиками полученных ссуд и непродуманной стратегией управления кредитным риском.

На основании рассмотренной классификации кредитных рисков можно сделать вывод о том, что доминирующим элементом в иерархической системе банковских рисков выступает кредитный риск, являющийся неотъемлемой составляющей совокупного банковского риска и приобретает все большее значение.

2. Качество кредитного портфеля банка как показатель эффективного управления банком кредитными рисками

2.1 Общая характеристика банка ПАО «Сбербанк России» и анализ кредитного портфеля на примере ПАО «Сбербанк России»

Сбербанк России является одним из самых крупных финансовых учреждений страны, который занимает высшие позиции в финансовом мире по некоторым особым макроэкономическим параметрам.

Особенности Сбербанк России: [20]

- самое большое количество региональных офисов, филиалов по всей стране;

- поддержка государства;

- ведение правильной финансовой политики.

Сеть покрытия Сберегательного банка Российской Федерации состоит из:

- филиалов;

- отделений;

- региональных банков;

- других подразделений.

Это также могут быть дополнительные офисы, мобильные операционные кассы, передвижные пункты.

Сбербанк России предоставляет услуги по кредитованию. Характеристика каждого вида представлена в таблице 2.

Таблица 2 - Кредиты коммерческого ПАО «Сбербанк России»

Наименование	Характеристика
1	2
Коммерческое кредитование	Представлены: ссуды юридическим лицам. ссуды индивидуальным предпринимателям. ссуды федеральным субъектам РФ. Предоставляется на текущие цели.
Специализированное кредитование	Финансирование инвестиционных строительных, в том числе строительных. Специализированное кредитование организаций, осуществляющих девелоперскую деятельность
Потребительские и прочие ссуды	Предоставляются на текущие потребительские цели, но не связаны с кредитными картами и овердрафтами, жилищным кредитованием, автокредитованием.
Жилищное кредитование	Предоставляются на приобретение, строительство и реконструкцию недвижимости. Особенностью является долгосрочный характер и обеспеченность залогом в виде недвижимости.
Автокредитование	Ссуды, выданные физическим лицам на приобретение транспортного средства. предоставляются на срок до 5 лет.

Следует отметить, что большинство кредитов для юридических лиц предоставляется на срок до 5 лет. Срок предоставления кредита зависит от оценки риска заемщика. Кредитование юридических лиц включает дополнительно кредитование импортных / экспортных операций и овердрафты.

Денежный поток, сформированный текущей деятельностью заемщика (производственной или финансовой) является источником погашения суммы задолженности.

Далее необходимо уточнить понятие просроченного кредита. Если заемщиком просрочен один платеж по кредиту по состоянию на отчетную дату, то кредит считается просроченным. В связи сданными обстоятельствами, общая сумма задолженности по кредиту, которая включает сумму комиссионного и процентного дохода, считается просроченной.

Доля Сберегательного банка РФ на отечественном рынке ипотечного кредитования дошла до 55,6%. Отношение кредитного портфеля и средств клиентов равно 91,9% на фоне улучшения ситуации с ликвидностью.

Основной фактор роста корпоративного портфеля - это переоценка валютного портфеля. Качественный спрос на ипотечное кредитование благоприятствовал приросту кредитного портфеля физических лиц.

Средства клиентов отразили сильный рост в четвертом квартале относительно прошлого квартала и в розничном (прирост на 10,60%), и в корпоративном (прирост на 4,90%) сегментах. На текущих счетах клиентов средства повысились на 7,50% за этот же период. Основные финансовые коэффициенты коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации представлены в таблице 3. [20]

Таблица 3 - Основные финансовые коэффициенты ПАО «Сбербанк России»

Показатель	Ед. изм.	2015	2016	Отклонение (+/-), 2016/2015
1	2	4	3	5
Отношение кредитного портфеля к средствам клиентов	%	110,80	91,90	-18,90
Доля неработающих кредитов в кредитном портфеле	%	3,20	5,00	+1,80
Доля реструктурированных кредитов в совокупном кредитном портфеле	%	13,20	17,20	+4,00

Стоимость кредитного риска корпоративного портфеля снизилась на 10 базисных пунктов до 292 базисных пунктов к предыдущему кварталу.

Динамика структуры кредитного портфеля Сберегательного банка Российской Федерации представлена в таблице 4.

По данным таблицы 4 можно сказать, что корпоративный кредитный портфель снизился на 8,9 % - до 13,6 трлн рублей.

Главным образом снижение корпоративного кредитного портфеля вызвано переоценкой валютных кредитов в связи с укреплением рубля, а также досрочными погашениями кредитов рядом крупных клиентов.

Таблица 4 - Структура кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России»

Показатель	2015	2016
	млрд рублей	%	млрд рублей	%
Коммерческое кредитование корпоративных клиентов	10 368,0	52,1	9 916,0	53,2
Специализированное кредитование корпоративных клиентов Специализированное кредитование корпоративных клиентов	4 590,7	23,0	3 717,0	19,9
Жилищное кредитование частных клиентов	2 554,6	12,9	2 750,9	14,8
Потребительские и прочие ссуды частным клиентам	1 681,8	8,4	1 574,1	8,4
Кредитные карты и овердрафты	587,2	2,9	586,9	3,1
Автокредитование частных клиентов	142,0	0,7	119,8	0,6
Итого кредитов и авансов клиентам до вычета резерва под обесценение кредитного портфеля	19 924,3	100,0	18 664,7	100,0

Уровень покрытия резервами кредитного портфеля до вычета резервов по состоянию на конец 2016 года составил 7,0 %, показав рост по данному показателю по сравнению с 2015 годом (6,0 %).

За 2016 год доля NPL90+ (неработающих кредитов с просроченными платежами по процентам и (или) основному долгу более чем на 90 дней) в совокупном кредитном портфеле Группы снизилась с 5,0 до 4,4 %. При этом покрытие резервами неработающих кредитов в 2016 году увеличилось до 1,6 на конец 2016 года в сравнении с 1,2 на конец 2015 года.

В отчетности Группы по МСФО за 2016 год было внесено уточнение в раскрытие в отношении кредитов, условия которых были пересмотрены. Кредит относится к кредитам, условия которых были пересмотрены при внесении изменений в условия первоначального кредитного договора.

Портфель кредитов, условия которых были пересмотрены, включает модифицированные и реструктурированные кредиты. Реструктурированными кредитами являются кредиты, в отношении которых было проведено вынужденное изменение условий кредитного договора.

Портфель реструктурированных кредитов до вычета резерва под обесценение снизился на 1,8 % относительно 2015 года и составил 1,2 трлн рублей. Его доля в совокупном кредитном портфеле составляет 6,5 % по состоянию на 31 декабря 2016 года (6,2 % по состоянию на 31 декабря 2015 года). Резерв под обесценение кредитного портфеля к совокупности неработающих и реструктурированных работающих кредитов увеличился до 74,6 % на 31 декабря 2016 года по сравнению с 64,5 % на 31 декабря 2015 года.

Основной показатель качества кредитного портфеля - это коэффициент риска. Он складывается из отношения просроченных ссудных задолженностей и формирования резервов на возможные потери по ссудам.

Коэффициент риска у ПАО «Сбербанк России» приближен к показателям нормы (0,95). Это означает, что коммерческий банк своевременно реагирует на рост ссудной задолженности путем увеличения резервов на возможные потери. Но это приводит к падению чистой прибыли.

Показатель доли скрытых кредитных потерь в собственных средствах вырос к 2016 г. на 4,00%. Это означает увеличение доли ссудной задолженности. В 2016 г. отмечается резкий рост ссудной задолженности. К 2016 г. увеличился показатель «проблемной» части кредитного портфеля, то есть показатель проблемной части кредитов в общей сумме кредитных вложений. Для повышения качества кредитного портфеля Сберегательного банка Российской Федерации необходимо разработать мероприятия по снижению проблемной ссудной задолженности.

Соответственно, после проведения анализа качества кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России» могут быть сделаны нижеследующие выводы.

Кредитный портфель ПАО «Сбербанк России» в 2016 г. изменялся неравномерно.

Во втором квартале было понижение на 2,67% за счет сокращения темпов кредитования в 1 квартале 2016 г., однако, в 4 квартале увеличение. В кредитном портфеле больше кредитов юридическим лицам. Также в кредитном портфеле больше длинных кредитов, выдаваемых в основном в валюте РФ.

Доля просроченной задолженности порядка 4 % и среди физических, и среди юридических лиц.

2.2 Оценка кредитных рисков в ПАО «Сбербанк России»

Цель управления кредитными рисками - определение и обеспечение уровня риска, необходимого к обеспечению стабильного развития ПАО «Сбербанк России», который определяет Стратегия развития ПАО «Сбербанк России» и макроэкономические параметры. [20]

Осуществляемая Группой ПАО «Сбербанк России» политика, связанная с управлением кредитными рисками, нацелена на то, чтобы повышать конкурентные преимущества Группы благодаря расширению круга контрагентов и списка предоставляемых кредитных продуктов, а также продуктов финансовых рынков, осуществлению системного подхода в управлении кредитными рисками, в том числе обеспечивающего снижение или сохранение уровня осуществленных кредитных рисков, оптимизации региональной, отраслевой и продуктовой структуры кредитных портфелей.

Группа применяет нижеследующие методы управления кредитными рисками: [20]

- предотвращение кредитного риска через идентификацию, анализ и оценку потенциальных рисков на этапе, который предшествует проведению операций, подверженных кредитным рискам;

- планирование уровня кредитных рисков через оценку уровня ожидаемых потерь;

- введение единых процессов оценки, а также идентификации рисков;

- ограничение кредитных рисков через установление лимитов и (либо) ограничений риска;

- создание резерва для покрытия вероятных потерь по предоставленным кредитам;

- структурирование сделок;

- управление обеспечением сделок;

- использование системы правомочий в процессе принятия решений;

- мониторинг, а также контроль уровня риска.

В Сбербанке реализована процедура мониторинга крупных кредитных рисков.

В частности, анализируя кредитный риск, можно отметить, что основными факторами, способствующими проявлению этого риска, выступает количество выданных банком кредитов и уровень исполнения клиентами - физическими и юридическими лицами своих обязательств перед банком по полученным кредитам.

ПАО «Сбербанк России» наращивает кредитные операции, можно отметить, что этот фактор является одним из определяющих уровень кредитного риска. Масштаб кредитных операций напрямую оказывает влияние на сумму создаваемых банком резервов по кредитным операциям. Чем больше банк создает таких резервов, тем больший риск ассоциируется финансовыми менеджерами банка с проводимой кредитной деятельностью.

Сведения, необходимые для расчета каждого из этих рисков в публикуемой отчетности банка отсутствуют, поэтому воспользуемся данными, приведенными в Годовых отчетах банка за 2015-2016 года.

В частности, о размере кредитного риска банка можно судить по суммам резервов создаваемых банком в связи с возможными потерями, что отражено в таблице 5.

Таблица 5 - Анализ изменения резервов на возможные потери по выданным кредитам как фактора рискованности кредитных операций ПАО «Сбербанк России»

Показатели	На 01.01.2015 г.	На 01.01.2016 г.	На 01.01.2017 г.
	млн. руб.	%	млн. руб.	%	млн. руб.	%
Активы, оцениваемые в целях создания резервов на возможные потери по ссудам - всего	16 915 322	100,00	17 880 623	100,0 0	17 260 343	100,00
в том числе:
кредиты банкам	1 416 267	100,00	1 497 089	100,0 0	1 595 506	100,00
кредиты юридическим лицам	11 587 503	100,00	12 248 763	100,0 0	11 327 452	100,00
кредиты физическим лицам	3 911 552	1000,00	4 134 771	1000, 00	4 337 385	1000,0 0
Резервы на возможные потери по ссудам - всего	963 574	5,70	1 010 819	5,65	1 038 721	6,02
в том числе:
по кредитам банкам	28 456	2,01	29 863	1,99	30 861	1,93
по кредитам юридическим лицам	715 602	6,18	736 741	6,01	675 059	5,96
по кредитам физическим лицам	219 516	5,61	244 215	5,91	262 801	6,06

Как видно из таблицы 5, банк вынужден создавать резервы на возможные потери по ссудам. При этом сумма этих резервов планомерно увеличивается.

Это свидетельствует о том, что с точки зрения менеджмента банка, активы банка, а следовательно, и активные операции становятся все более рискованными. Следовательно, это подтверждает сделанный ранее вывод, что объем выданных кредитов следует рассматривать как фактор, определяющий уровень кредитного риска.

Если на 1 января 2015 года сумма воздаваемых резервов по ссудам составляла 5,70% от общей суммы активов, то на 1 января 2017 года эта относительная величина увеличилась до 6,02%. Динамика удельного веса резервов в общей сумме активов в разрезе разновидностей кредитов по группам заемщиков представлена на рисунке 1.

Рисунок 1 - Динамика удельного веса резервов в общей сумме активов в разрезе разновидностей кредитов по группам заемщиков.

Как видно из рисунка 1, с точки зрения банка, кредиты выдаваемые другим банкам, стали менее рискованными. Практически аналогичную динамику генерируемых рисков продемонстрировали кредиты, выданные юридическим лицам.

В то же время кредиты, выдаваемые физическим лицам, стали более рискованными.

Таким образом, основным фактором, определяющим уровень кредитного риска в ПАО «Сбербанк России», выступает, прежде всего, объем кредитования заемщиков - физических лиц.

Таким образом, немаловажным фактором, оказывающим влияние на уровень кредитного риска, выступает способность и желание заемщиков погашать свои обязательства перед банком. Весьма часто влияние данного фактора является негативным по причине недостаточно высокого качества оценки кредитоспособности заемщиков.

В ПАО «Сбербанк России» в настоящее время в основу оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц положен метод скоринговой оценки.

2.3 Разработка мероприятий по снижению кредитных рисков

Как отмечено выше, факторами первого порядка, определяющими уровень кредитного риска, выступают, с одной стороны, объем кредитования клиентов банка, и с другой стороны, объективность оценки их кредитоспособности. Отказаться от наращивания объемов кредитных операций банк не может по причине того, что эти операции составляют основу его деятельности.

Следовательно, чтобы снизить уровень кредитного риска, необходимо предпринять меры по совершенствованию методики оценки кредитоспособности заемщиков. И если оценка кредитоспособности юридических лиц проработана на данный момент практически в полной мере, то оценка кредитоспособности физических лиц отличается существенными проблемами. В частности, в ходе анализа факторов, определяющих уровень банковских рисков, отмечены недостатки, которые требуется решить.

Важным направлением совершенствования оценки, которую необходимо решить - это ускорение идентификации потенциального заемщика.

В настоящее время проблема состоит в том, что в России нет централизованной системы данных о человеке, нет единого уникального ID человека. Например, сейчас при обращении к данным Бюро кредитных историй используется такой ключ - ФИО, дата рождения и реквизиты паспорта.

Частично решить эту проблему можно за счет внедрения распознавания лиц. С целью противодействия мошенничествам и повышения эффективности использования технологии «Кредитная фабрика» целесообразно внедрить систему автоматизированного анализа фотоизображений.

Можно предположить, что такая система призвана позволить проводить анализ фото клиента на предмет выявления совпадений в имеющейся базе фотоизображений банка. Данная система должна иметь возможность распознавать лица. Поэтому возможности распознавания лиц целесообразно внедрить в действующую практику оценки кредитоспособности физических лиц.

Целесообразно расширить взаимодействие банка с внешними источниками информации. В частности, в рамках проверки кредитной истории необходимо организовать взаимодействие, как минимум, с пятью бюро кредитных историй. Речь идет об Объединенном кредитном бюро, Национальном Бюро кредитных историй, «Эквифакс», «Русский Стандарт» и Межрегиональном бюро кредитных историй. ПАО «Сбербанк России» также целесообразно активизировать участие в системе межбанковского обмена.

В 2016 году вместе с ООО «ЭсАрДжи-Оценка» в пределах программы жилищного кредитования в ПАО «Сбербанк России» осуществлена технология автоматизированной верификации отчета по оценке стоимости объекта недвижимого имущества в процедуре обработки заявки на кредит.

Для развития данного направления целесообразно предложить участие в хорошо зарекомендовавших себя системах противодействия мошенничеству Nation Hunter (компании «Экспириан») и FPS (компании «Эквифакс»). Опыт показал, что эти системы дают возможность выявления признаков возможного мошенничества на основе совпадений/несовпадений заявок в различных коммерческих банковских учреждениях.

Актуальной является проблема совершенствования набора показателей, которые максимально точно позволяют оценить вероятность возврата кредита. При этом целесообразно использовать не только традиционные, классические показатели, но и так называемые нетрадиционные показатели.

Например, важную роль для своевременного возврата потребительского кредита имеет бережливость заемщика. Получить косвенное представление о том, насколько конкретный заемщик является рассудительным, можно, анализируя, например, его счета за электроэнергию.

Учитывая, что подавляющее большинство платежей за коммунальные услуги осуществляются через ПАО «Сбербанк России», у банка аккумулируются огромные массивы информации, которые в настоящее время не находят применения, но обладают значительным потенциалом по предоставлению информации для объективной оценки кредитоспособности.

В частности, по платежам за электроэнергию можно сделать вполне обоснованный вывод о фактическом количестве членов семьи заемщика, приблизительный размер квартиры, какими приборами и как часто пользуются ее члены, и, соответственно, примерный размер реального дохода.

Сведения об образе жизни и осуществляемых тратах, что немаловажно для целей оценки кредитоспособности, может дать информация о движении денежных средств потенциального заемщика по карточным счетам. По состоянию на 1 января 2016 года количество эмитированных ПАО «Сбербанк России» пластиковых карт превысило 118 млн. штук. И этот грандиозный массив информации в настоящее время не находит применения при вынесении решения о выдаче потребительского кредита. В частности, на основе получаемых на карту доходов и направлениях расходования средств можно рассчитать финансовые коэффициенты, значения которых могут оказаться определяющими при дальнейших правоотношениях банка с потенциальным клиентом.

К числу таких коэффициентов можно отнести, например, коэффициент оседания получаемых доходов на депозите. Коэффициент оседания получаемых доходов на депозите рассчитывается на основе данных о доходах и среднемесячной сумме пополнения депозита. Чем больше значение данного коэффициента, тем лучше финансовое состояние заемщика. Если доля ежемесячных доходов заемщика, направляемых на пополнение депозита, составляют, например, менее 40%, дальнейшее рассмотрение вопроса о предоставлении кредита прекращается.

Кроме того, в качестве показателей, определяющих возможность выдачи кредита, может служить финансовая и социальная стабильность заемщика. При всех равных условиях предпочтение необходимо отдать клиенту, который имеет более достаточные для погашения кредита стабильные расходы, а также длительный стаж работы на предприятии, в организации и более длительное проживание по одному адресу. Можно предложить использовать такие показатели для использования на предварительном этапе рассмотрения заявки на получение, когда есть необходимость отнести заемщика к той или иной группе, например, к группе потенциально безрисковых заемщиков, к группе заемщиков с незначительным риском и к группе заемщиков с потенциальными проблемами.

Таким образом, использование большего набора критериев позволит точнее оценивать кредитный риск конкретного физического лица.

За основу построения банковской модели скоринга физического лица возьмем множественную линейную регрессию. Включение предложенных показателей в скоринговую модель «Кредитной фабрики» позволит получать более точные данные с учетом текущей ситуации на рынке кредитования физических лиц и, тем самым, будет способствовать снижению кредитного и операционного риска. Для решения названной проблемы целесообразно использовать более прогрессивный математический аппарат, в частности, логико-вероятностный метод.

Применение этого метода предполагает следующие достоинства:

1) обеспечивает в два раза большую точность в распознавании «хороших» и «плохих» кредитов;

2) демонстрирует в семь раз большую устойчивость классификации кредитов;

3) обеспечивает абсолютную прозрачность в оценке и анализе риска как отдельного кредита, так и совокупности кредитов банка, а также и самой модели риска;

4) дает возможность управлять кредитным риском, изменяя асимметрию распознавания «хороших» и «плохих» кредитов, число параметров и градаций, описывающих кредит.

Мировой и российский рынок «кредитных фабрик» движется в сторону онлайн-банкинга, предоставления услуг через удаленные каналы. ПАО «Сбербанк России» тоже не должен стоять на месте, целесообразно проработать, в том числе и механизмы приема заявок через систему «Сбербанк ОнЛ@йн».

С помощью соответствующих приложений можно решить и такую актуальную проблему. Банку нужны лояльные клиенты, а клиент, получивший отказ при наличии свидетелей вряд ли будет в дальнейшем лояльным к банку.

Поэтому представляется целесообразным организовать предварительную оценку кредитоспособности посредством онлайн-приложений в автоматизированном режиме.

Результаты такой оценки позволят потенциальному заемщику получить наиболее вероятное решение банка без обращения к специалисту по выдаче кредитов. Кроме того, это, безусловно, во-первых, сэкономит время как банковских сотрудников, так и непосредственно потенциального заемщика; во-вторых, для этого заемщика в случае отказа неприятные впечатления не будут ассоциироваться именно с посещением конкретного банка.

Также нужно подчеркнуть, что важный аспект оценки кредитоспособности заемщика - это высокий профессионализм банковских сотрудников, которые должны правильно оценивать потенциального заемщика, а также точно интерпретировать получаемый результат при принятии решения по выдаче кредита.

Лишь совокупность профессионализма банковских работников и передовых технологий оценки кредитоспособности физических лиц могут сделать результаты оценки наиболее эффективными.

Таким образом, с целью снижения уровня кредитного риска целесообразными представляется совершенствование методики оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц, применяемой в ПАО «Сбербанк России».

Заключение

При анализе кредитного риска, можно подчеркнуть, что основные факторы, способствующие проявлению данного риска - это число выданных банковским учреждением кредитов и уровень выполнения клиентами - юридическими и физическими лицами собственных обязательств перед банковским учреждением по полученным кредитам.

Так как ПАО «Сбербанк России» наращивает кредитные операции, может быть отмечено, что данный фактор выступает как один из определяющих уровень кредитных рисков. Масштабы кредитных операций прямо влияют на сумму формируемых банковским учреждением резервов по кредитным операциям.

Если на 1.1.2015г. сумма воздаваемого резерва по ссудам была равной 5,70% от совокупности активов, оцениваемых с целью формирования резервов на вероятные потери по ссудам, то на 1.1.2017г. данная относительная величина повысилась до 6,02%. С позиции банка, кредиты выдаваемые иным банковским учреждениям, стали менее рискованными.

Почти подобную динамику генерируемых рисков отразили кредиты, которые выдали юридическим лицам. При этом кредиты, которые выдают физическим лицам, выступили более рискованными.

Немаловажный фактор, влияющий на уровень кредитного риска - это способность и желание заемщиков в погашении своих обязательств перед банковским учреждением.

Очень часто влияние этого фактора - негативное в связи с недостаточно высоким качеством оценки кредитоспособности заемщиков.

В ПАО «Сбербанк России» на данный момент за основу оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц взята методика скоринговой оценки. Данный метод реализуется при помощи специфической технологии, называемой «Кредитной фабрикой».

Список использованных источников

1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 03.07.2016).

2. Инструкция Банка России «Об обязательных нормативах банков» от 03.12.2012 №139-И (ред. от 13.02.2017).

3. Указание Банка России «О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы» от 15.04.2015 № 3624-У (ред. от 03.12.2015).

4. «Положение о порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска» (утв. Банком России 03.12.2015 № 511-П).

5. «Положение о порядке расчета размера операционного риска» (утв. Банком России 03.11.2009 №346-П) (ред. от 18.11.2015).

6. Алексеева, Д.Г. Правовые проблемы управления регуляторным риском при осуществлении отдельных банковских операций /Д.Г. Алексеева // Приложение к журналу «Предпринимательское право». 2016.-№2.-С.31-34

7. Андриянова, А.А. Актуальные аспекты управления банковскими рисками / А.А. Андриянова // Экономика и предпринимательство. 2015.- №11-2(64-2).-С.102-106

8. Барикенов, Е.С. Банковские риски: анализ, методы оценки и снижения / Е.С. Барикенов // Вестник магистратуры. 2014.-№11-2(38).-С.57- 59

9. Боковец, В.В. Риски: сущность, эволюция и классификация / В.В. Боковец, Т.В. Перерва // Региональная экономика и управление.2016.- №5(12).-С.77-80

10. Голенда, Л.К. Управление операционными рисками в банковском секторе / Л.К. Голенда, Н.Н. Говядинова, Е.В. Шиперко // Сборник трудов III Международной научно-практической конференции «Математика, статистика и информационные технологии в экономике, управлении и образовании».2014.-С.167-172

11. Жукова, И.А. Методические основы управления кредитным риском при взаимодействии банковских и корпоративных структур / И.А. Жукова // Экономика и предпринимательство.2014.-№5-1(46-1).-С.450-454

12. Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском: учеб. пособие. М.: Новое знание, 2016., с.49 - 58.

13. Комарова, А.В. Проблемы управления рисками в банковской деятельности // Труды молодых ученых Алтайского государственного университета.2015.-Т.1.-№12.-С.111-114

14. Куклина, Е.А. Современные риски и угрозы банковской деятельности / Е.А. Куклина // Труды Международной Научной Школы МАБР «Моделирование и Анализ Безопасности и Риска в Сложных Системах».2015.-С.253-257

15. Луо, Ц. Риски и их виды в банковской практике / Ц. Луо, А.М. Нургалиева // Научный альманах.2016.-№1-1(15).-С.177-184

16. Орлова, О.Ю. Проблема совершенствования механизма управления рисками в системе банковского менеджмента / О.Ю. Орлова // Материалы IV международной научно-практической конференции «Наука сегодня: постулаты прошлого и современные теории».2015.-С.93-96

17. Печалова, М.Ю. Банковские риски: распознавание и методы оценки/ М.Ю. Печалова // Экономика. Бизнес. Банки.2015.-Т.2.-С.145-150

18. Романихина, К.Н. Банковские риски и их классификация по источнику опасности / К.Н. Романихина, Т.В. Гапоненко // Материалы II кафедральной студенческой научно-практической конференции «Экономика и управление: традиции и инновации».2015.-С.93-96

19. Фаттахова, Р.Х. Управление риском банковской ликвидности / Р.Х. Фаттахова // Бизнес. Образование. Право. Вестник Волгоградского института бизнеса.2014.-№3(28).-С.205-208

20. Официальный сайт ПАО «Сбербанк России»: [Электронный ресурс]. URL: http://www.sberbank.ru (Дата обращения: 18.10.2017).

Приложение 1

Бухгалтерский баланс ПАО «Сбербанка» за период 2014-2015 гг. (на 01.01.2016), тыс.руб.

Приложение 2

Бухгалтерский баланс ПАО «Сбербанк» за период 2015-2016 гг.(на 01.01.2017), тыс.руб.



Приложение 3

Отчет о прибыли и убытках ПАО «Сбербанк» на 01.01.2016, тыс.руб.

Приложение 4

Отчет о прибыли и убытках ПАО «Сбербанк» на 01.01.2017, тыс.руб.

Размещено на Allbest.ru