Страхование в системе финансов: экономическая сущность, роль в рыночной экономике, основные термины и понятия

Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Тульский филиал

Федерального государственного бюджетного образовательного учреждения высшего профессионального образования

РОССИЙСКИЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

ИМЕНИ Г.В. ПЛЕХАНОВА

Курсовая работа

Дисциплина: «Государственные и муниципальные финансы»»

Тема: «Страхование в системе финансов: экономическая сущность, роль в рыночной экономике, основные термины и понятия»

Выполнила:

Петрова О.Н.

Проверила:

Иванченко А.Н.

Тула 2016



План

Введение

Глава 1. История возникновения и экономическая сущность страхования

1.1 История возникновения страхования

1.2 Понятие страхования

1.3 Страхование в системе финансов

Глава 2. Отрасли и формы страхования

2.1 Формы страхования

2.2 Имущественное и личное страхование

2.3 Страхование ответственности

2.4 Страхование предпринимательских рисков

Глава 3. Основные термины и понятия страхового дела

Глава 4. Страхование на современном этапе

4.1 Этапы современного страхования

4.2 Современные правовые акты в области страхования

Заключение

Список использованной литературы



Введение

Тема моей курсовой - «Страхование в системе финансов». Целью своей работы я ставлю доказательство того факта, что развитие страхового рынка базируется как важнейшая для РФ задача, ибо страхование - это один из тех видов финансовой деятельности, которые способны принести весомые доходы в бюджет. Переход к рыночной экономике служит основой для весомого возрастания роли страхования в общественном воспроизводстве, заметно расширяет сферу страховых услуг и формирование конкурентов государственному страхованию. При командно-административной системе управления народным хозяйством в России, ведущей роли государственной собственности и малой ответственности экономического плана для руководителей и трудовых коллективов за ее сбережение страхование было не способно оказывать большое влияние на формирование экономики и общественных отношений.

В эпоху рыночной экономики производитель товаров действует исключительно на свой страх и риск, формирует бизнесплан и отвечает за его результаты сам перед собой и своими сотрудниками, в результате чего повышается роль и значение страхования. При том, что основные предназначения сохраняются(обеспечение защиты от природных катастроф: землетрясения, наводнения, урагана и др.; случайные события техногенного характера (пожары, аварии, взрывы и др.), в страховании все чаще учитывается обеспечение защиты и покрытия убытков в результате всевозможных криминогенных явлений (кражи, разбойные нападения, угон транспортных средств и прочее.).

Страхование - важный фактор деятельности не только для давно функционирующих предприятий, но и для вновь организованных либо тех, которые существуют короткий срок и потому и еще не успели накопить солидный производственный потенциал, не сформировали личные резервные фонды. Страхованием гарантируется возмещение фактического убытка, ставшего результатом определенного события. При заключении солидного страхового страхователь получает возможность увереннее воспользоваться кредитом для закупки или приобретения нужных средства производства, восполнить товарную массу в торговой сети и т.д. Страхование может послужить т причиной появления и освоения новой техники и технологий, научных разработок.

Изменения проникают, кроме того, и в область имущественного и личного страхования граждан, а это напрямую связано с экономическими интересами населения. Равновесие долгосрочных и краткосрочных договоров страхования, стечение рисковых, предупредительных и сберегательных условий страхования, размер банковского процента на резерв взносов по договорам страхования жизни, учет ценовых тенденций и осуществление антиинфляционных мер в процессе перехода к рыночной экономике закономерно являются предметом страховой политики. Всё больше появляется предложений страховых услуг. Происходит формирование страхового рынка. В этой сфере предпочтительнее добровольные виды страхования, но, несмотря на это, в отдельных областях удерживается либо и вовсе вводится намеренно обязательное страхование (это такие, как медицинское, страхование военнослужащих от несчастных случаев, КАСКО и пр.).

Страхование в условиях рынка - это, прежде всего, возможность защитить бизнес и благосостояние народа, а кроме того, это сфера деятельности, приносящая доход. Люди живут и работают в конкретных условиях природной и социальной среды. Они непрерывно сталкиваются с всевозможными силами стихии и со непредвиденными и опасными социальными явлениями. Страхование даёт нам возможность быть уверенными в благополучном завтра, а ведь именно оно в условиях рынка является одним из гарантов экономической стабильности.



Глава 1. История возникновения и экономическая сущность страхования

1.1 История возникновения страхования

Когда возникла идея перераспределения потерь, выпадающих в результате какого-то несчастного случая на конкретного человека либо на целую группу лиц, подверженных той же опасности, люди задумались о введении страхования. При воплощении этой идеи в жизнь возникла необходимость организации сначала материальных, а затем и денежных резервов, составленных из взносов обладателей материальных ценностей, с целью компенсации убытков собственников, которые по какой-то утратили всё имущество или его часть. Особенность страхования в том, что катастрофические ущербы возникают случайно и не причиняют вред всем сразу. В этом свете действеннее организовать на договорной основе корпоративный фонд резерва, нежели отдельному собственнику -- индивидуальный. Развитие производства повышает степень связанных с ним опасностей или рисков: пожаров, техногенных катастроф, травматизма, краж, утраты планируемой выгоды и др. Вполне закономерно, что страхование приобретает значимость как неотъемлемый элемент общественного воспроизводства, играя роль средства возмещения ущерба, или меры материальной защиты от отрицательных явлений различного рода. Общественное воспроизводство - это понятие, объединяющее создание материальных благ и воспроизводство рабочей силы, значит, страхование призвано гарантировать защиту всех видов деятельности, и доходов населения с помощью создания страховых фондов.

В докапиталистических обществах ведущей формой страхования была страховая взаимопомощь. Поначалу это были разовые договоры о взаимной помощи в области путевой, странствующей торговли, причём как сухопутной, так и морской. В таких оглашениях упоминались товары и перевозочные средства, в их качестве выступали морские корабли и животные для перевозки. Считают, что первичные формы страхования встречались за 2 тысячелетия до нашей эры, например, в законах вавилонского царя Хаммурапи предусматривалось заключение соглашения между участниками торгового каравана о том, чтобы вместе нести убытки по причине нападения в пути разбойников, ограбления и т.д.

Позже страхование обретает более совершенную форму, теперь оно основывается на регулярных платежах, которые приводят к аккумуляции (накоплению) денежных средств и формированию страхового фонда. Вероятно, именно такого характера были организации постоянного профессионально-корпоративного типа, о которых известно ещё с глубокой страны. Такие организаций ставили своей задачей предоставление материальной помощи их членам в несчастных случаях, они же поддерживали семьи в случае гибели кормильца.

В дореволюционной России страховые функции осуществлялись всевозможными предприятиями и обществами. Среди них следует назвать прежде всего акционерные общества. Их организация давала капиталистам возможность безотчётно распоряжаться средствами, во много раз превышающими их состояние. Так, в 1913 году во всех страховых учреждениях и обществах России было осуществлено страхование имущества на сумму 21 миллиард рублей, из них 63% -это доля акционерных страховых обществ, 15% - земств, 8% - городских взаимных страховых обществ. Русские акционерные общества того времени собрали 129 млн. рублей, земства - 34 млн., взаимные страховые общества около 14 млн. Доля иностранных акционерных страховых обществ составляла 14 млн. рублей [1].

Чаще всего в дореволюционной России страховали от огня. С этой целью в 1827 году было образовано первое страховое общество, получившее название «Первое российское страховое от огня общество». В следующие тридцать лет открыты по страхованию от огня еще два общества - «Второе российское страховое от огня общество» (1835г.) и “Саламандра” (1864г.). До отмены крепостного права объем операций вышеназванных страховых обществ был мал, с после социальных преобразований развитие страхового дела приобретает огромный размах, распространяясь на деревню. В короткие сроки образуются несколько новых страховых обществ. В 1874 г. воротилы страховых акционерных обществ по страхованию от огня заключают специальное тарифное соглашение (конвенцию), где указывают на запрет организацию новых страховых предприятий и деления операций между ними. У всех этих страховых организаций был общий тариф, однако в своей деятельности каждая была управляема собственным уставом и полисными условиями, а это, в свою очередь, ожесточало конкурентную борьбу в погоне за прибылью. Так, 1913 г. отмечен существованием около трехсот страховых учреждений, из которых в 13- акционерные общества.

На втором месте в имущественном страховании по сбору платежей прочно основалось транспортное страхование судов и грузов. В том же 1913 г. его осуществляли десять акционерных обществ.

В 1913г. проводились операции по страхованию стекол от разбития, которое было учреждено в 1894 г. страховым обществом “Помощь”. Страхование стекол было распространено лишь в крупных городах, поскольку там были крупные здания, большие торговые и промышленные помещения и т.д. С 1900 г. общество “Помощь” начинает страховать от краж со взломом, позже такое страхование включает в свою деятельность общество “Россия”. Но популярности подобное страхование не приобрело.

Петербург стал меккой акционерных страховых обществ. Так, в 1913 г. из 19 акционерных обществ 13 с капиталом 297,7 млн. руб. находились именно там, лишь 4 с капиталом 76,4 млн. руб. в Москве и всего 2 с капиталом 15,8 млн. руб. - в Варшаве. Крупнейшим по размаху операций и по объему капиталов было общество “Россия”. Оно реализовывало 8 видов страхования на территории Российской Империи и вело страховые операции за границей. В Александрии, Афинах, Белграде, Константинополе, Нью-Йорке, Берлине и других городах у этого общества были свои отделения и агентства. Размер капитала “России” в конце 1918 г. отмечен в 109,1 млн. руб.

Вторыми после акционерных обществ шли земства (органы местного самоуправления в ряде центральных губерний дореволюционной России).

А вот о личном страховании в России заговорили в 30-х годах прошлого века. В 1835 году организованно первое акционерное общество по страхованию жизни - «Российское общество застрахования капиталов и доходов».

Формально страхование реализовывалось и в Советской России. Но тогда монополистом в этой сфере был один страховщик - Госстрах. При этом страхование носило часто формальный характер. Советские люди не воспринимали его как обязательное в организации жизни. Многим же и вовсе не было известно об этом виде деятельности.

1.2 Понятие страхования

Страхование определяют как отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых или страховых взносов (страховых премий). [3]

Важная роль страхования в системе общественного воспроизводства предполагает наличие сферы страховых услуг, соответствующей типу экономического развития государства. В условиях рынка важно наряду с традиционным использованием возможностей страхования по защите от стихийных явлений природного характера (землетрясения, наводнения и др.) и техногенных опасностей реализовывать потребность предпринимателей в страховом покрытии ущерба, наступающего при нарушении финансовых и кредитных обязательств, неплатежеспособности клиентов и прочих обстоятельствах, влекущих за собой потерю прибыли. Не менее важна и страховая защита жизни, здоровья, трудоспособности и материального благосостояния граждан, поскольку она подкрепляется экономическими интересами и осуществляется через услуги имущественного, личного и социального страхования.

Взаимные интересы сторон, заинтересованных в заключении страховых соглашений и достижении результативности страховых операций, происходят на рынке страховых услуг. Страховой рынок представляет собой не что иное, как сферу денежных отношений, где объект купли-продажи - это «специфический товар» - страховая услуга, там формируются предложение и спрос на эту услугу. Наличие пользователей становится веской причиной существования страхового рынка (заказчиков) страховой услуги, поскольку они имеют прямой страховой интерес, а также исполнителей, имеющих возможность удовлетворения их потребности.

Страхование - это не что иное, как экономическое отношение, в котором участвуют как минимум две стороны (два лица, субъекта отношения.

Одна сторона (субъект) - это страховая организация (государственная, акционерная или частная), которую называют страховщиком. Он оговаривает условия страхования (в частности, берёт на себя обязанность возмещения страхователю ущерба при наступлении страхового случая) и выносит их в качестве предложения их своим клиентам. Страховщики - юридические лица любой, определенной законодательством организационно-правовой формы, имеющие лицензию на проведение операций страхования, ведающие созданием и расходованием средств страхового фонда. Страховщиками могут выступать государственные страховые организации, акционерные и страховые общества, общества взаимного страхования и перестраховочные компании. Другая сторона (субъект) страхового экономического отношения - это юридические или физические (отдельные частные граждане) лица, называемые страхователями. [1]

Отношения между страховщиком и страхователем регулируются страховым экономическим отношением. В мировой практике он получил название полис.

1.3 Страхование в системе финансов

Следует отметить, что страхование является частью финансов, то есть по сути это не что иное, как перераспределительные отношения, связанные с созданием целевых денежных фондов, которые формируются за счет денежных взносов юридических и физических лиц с последующим использованием их для возмещения ущерба при возникновении непредвиденных неблагоприятных явлений, а также оказания материальной помощи гражданам при определенных событиях в их жизни. [1]

В законе «Об организации страхового дела в РФ» от 31.12.1997 г. дано следующее определение: страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий ( страховых случаев) за счет денежных фондов, формирующихся из уплачиваемых ими страховых взносов».

Идея солидарного распределения ущерба между страхователями является определяющей в страховом бизнесе. При этом, страховой фонд, будучи образованным из страховых взносов всех клиентов страховой организации, тратится на компенсацию убытков лишь пострадавших участников конкретного вида страхования.

В чём же особенность страхования как типа финансовой деятельности? Она заключается в том, что чрезвычайные потери наступают случайно и не касаются всех одновременно. По этой причине правильнее создать на солидарной основе корпоративный страховой фонд, нежели каждому собственнику организовывать индивидуальный фонд.



Глава 2. Отрасли и формы страхования

2.1 Формы страхования

Сходные и взаимообусловленные понятия в области страхования подлежат классификации с учётом многообразия объектов, подлежащих страхованию, различий в объеме страховой ответственности, степени риска и категориях страхователей.

Страховые услуги существую в двух формах - обязательной или добровольной. Отсюда вытекает, что и страхование по форме проведения может быть обязательным и добровольным.

Для обязательной формы страхования характерны следующие принципы:

1. «Обязательное страхование устанавливается законом, согласно которому страховщик обязан застраховать соответствующие объекты, а страхователи - вносить причитающиеся страховые платежи.» [6]

2. «Сплошной охват обязательным страхованием указанных в законе объектов.» [6] Для этого страховые органы ежегодно проводят по всей стране регистрацию застрахованных объектов, начисление страховых платежей и их взимание в установленные сроки.

3. Автоматичность распространение обязательного страхования на объекты, указанные в законе. «Страхователь не должен заявлять в страховой орган о появлении в хозяйстве подлежащего страхованию объекта. Данное имущество автоматически включается в сферу страхования. При очередной регистрации оно будет учтено, а страхователю предъявлены к уплате страховые взносы.» [6] В качестве примера: в действующем законодательстве закреплено, что строения граждан считаются застрахованными с момента установления на постоянное место и возведения крыши.

4. «Действие обязательного страхования независимо от внесения страховых платежей. В случаях, когда страхователь не уплатил причитающиеся страховые взносы, они взыскиваются в судебном порядке. В случае гибели или повреждения застрахованного имущества, не оплаченного страховыми взносами, страховое возмещение подлежит выплате с удержанием задолженности по страховым платежам. На не внесенные в срок страховые платежи начисляются пени.» [6]

5. Обязательное страхование бессрочно. Страховка действительна в течение всего времени, когда страхователь пользуется застрахованным имуществом. Но не подлежит страхованию бесхозное и ветхое имущество. Страхование сохраняется при переходе имущества к другому страхователю. Оно отменяется только в случае смерти застрахованного.

6. Страховое обеспечение по обязательному страхованию нормируется. «В целях упрощения страховой оценки и порядка выплаты страхового возмещения устанавливаются нормы страхового обеспечения в процентах от страховой оценки или в рублях на один объект.»

В РФ в сфере страхования обязательными являются:

· Обязательное страхование имущества, находящегося в собственности граждан (жильё, хозяйственные постройки, домашний скот), гибель или повреждение которых представляет не только личный, но и общественный интерес;

· Государственное обязательное личное страхование должностных лиц таможенных органов РФ;

· Обязательным является государственное страхование личности от риска, радиационного ущерба, нанесённого Чернобыльской катастрофой;

· Государственное обязательное страхование медицинских и научных работников на случай инфицирования СПИДом;

· Государственное обязательное страхование пассажиров от несчастных случаев на воздушном, железнодорожном, морском, внутреннем водном и автомобильном транспорте;

· Государственное обязательное личное страхование военнослужащих и военнообязанных, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел;

· Государственное обязательное личное страхование сотрудников Государственной налоговой службы РФ;

· обязательное страхование работников предприятий с особо опасными условиями работы (пожарные дружины, летно-подъемный состав гражданской авиации, горноспасательные отряды, полярники, взрывники, инкассаторы, испытатели новой техники и др.) [3]

В добровольной форме страхования придерживаются соблюдении следующих принципов:

1. « Добровольное страхование действует в силу закона, и на добровольных началах. Закон определяет подлежащие добровольному страхованию объекты и наиболее общие условия страхования. Конкретные условия регулируются правилами страхования, которые разрабатываются страховщиком. страхование имущественный предпринимательский риск

2. Добровольное участие в страховании в полной мере характерно только для страхователей. Страховщик не имеет права отказываться от страхования объекта, если волеизъявление страхователя не противоречит условиям страхования. Данный принцип гарантирует заключение договора страхования по первому (даже устному) требованию страхователя.

3. Выборочный охват добровольным страхованием, связанный с тем, что не все страхователи изъявляют желание в нем участвовать. Кроме того, по условиям страхования действуют ограничения для заключения договоров.

4. Добровольное страхование всегда ограниченно сроком страхования. При этом начало и окончание срока особо оговариваются в договоре, если страховой случай произошел в период страхования. Непрерывность добровольного страхования можно обеспечить только путем повторного перезаключения договоров на новый срок.

5. Добровольное страхование действует только при уплате разового или периодических страховых взносов. Вступление в силу договора добровольного страхования обусловлено уплатой разового или первого страхового взноса. Неуплата очередного взноса по долгосрочному страхованию влечет за собой прекращение действия договора.» [1]

При добровольном страховании страховое обеспечение обусловлено желанием страхователя. В случае имущественного страхования страхователь имеет право сам назначать размер страховой суммы в рамках страховой оценки имущества. В случае личного страхования сумма страховки по договору оговаривается сторонами, участвующими в соглашении. Ассортимент различных видов страхования, доступных страхователю, представляет собой ассортимент страхового рынка. При страховании сходных и однотипных объектов таковые группируются в отрасли, являющиеся основой классификации страхования. Эти отрасли страхования, в частности, имущественное, личное и страхование ответственности, выделяются в условиях становления страхового рынка, образования новых объектов страхования и рисков в сфере предпринимательства, внешнеэкономической деятельности, финансово-кредитных операций.

2.2 Имущественное и личное страхование

Необходимо особо сказать об имущественном и личном страховании.

Конечной целью имущественного страхования является защита интересов клиентов, связанных с владением, пользованием, распоряжением имуществом и товарно-материальными ценностями. К привычным и типичным видам имущественного страхования можно отнести страхование сельского хозяйства, транспорта, страхование имущества отдельных граждан и целых предприятий различных форм собственности. Имеют высокие страховые суммы и уровень страховой ответственности морское и авиационное страхование, страхование грузом, Для российского страхового рынка перспективными, отличающимися высокими страховыми суммами и уровнем страховой ответственности считаются морское и авиационное страхование, страхование грузов, страхование транспортных средств от всех рисков, страхование от огневых рисков, и потому они наиболее перспективны для современного российского страхового рынка.

Для имущественного страхования нужна реклама, необходим рост объёма сферы применения универсальных, комплексных видов страхования, ибо на сегодняшний момент им охвачено не более 5% стоимости имущества юридических и физических лиц. Проблемы необходимости включения в состав расходов предприятий страховых взносов, индексации сумм страхования и гарантии их возврата в условиях инфляции, услуги в виде налоговых льгот при страховании общественно значимых объектов и материальных ценностей, поднимаются и страховщиками, и страхователями и требуют своего решения.

Личное страхование это не что иное, как особая форма социальной защиты и укрепления материального благосостояния населения. Объекты такого страхования - жизнь, здоровье и трудоспособность граждан. Преобладающая доля операций по личному страхованию проводится по принципу добровольности. Чаще всего встречается смешанное страхование жизни с обширным «объемом страховой ответственности (в связи с дожитием до окончания срока страхования, в связи с потерей здоровья от несчастного случая, в связи с наступлением смерти застрахованного), страхование детей до достижения ими совершеннолетия, страхование детей и школьников от несчастных случаев, ритуальное страхование, страхование пенсий и образования.» [1]

Если говорить о личном страховании, то ведущее место в этой области, в частности, по долгосрочным и обязательным видам страхования, занимает государственное АО «Росгосстрах». В целом страховые компании, и в их числе созданные вновь, выбирают своей специализацией страхование на короткий срок, а это не позволяет накапливать страховые фонды и уменьшает личное страхование в процентном соотношении в общем объеме страховых операций.

С 28 июля 1991 года в РФ появился новый вид страхования, прочно занявший место на российском страховом рынке. Оно проводится в соответствии с Законом РСФСР «О медицинском страховании граждан в РСФСР» от 28 июля 1991 года. Являясь обязательным, медицинское страхование относится к отраслям социального страхования, поскольку распоряжение страховыми фондами и проведение страховых выплат осуществляют органы территориальных фондов обязательного медицинского страхования, а коммерческие страховые организации сюда не пускают. По программе обязательного медицинского страхования «страхователями выступают все работодатели, уплачивающие страховой взнос в размере 3,6% от фонда оплаты труда. Цель обязательного медицинского страхования - решение проблемы финансового обеспечения здравоохранения и предоставление населению минимального гарантированного уровня медицинского обслуживания» [2]

Есть и добровольно медицинское страхование, и его можно отнести к типичному виду личного страхования, ведь его организуют и проводят страховые медицинские компании. Средства для такого вида страхования: личные взносы, свободные средства предпринимателей. Страхователь в праве не только свободно выбирать лечебное учреждение, но и получать медицинские услуги сверх установленной нормы и более высокие по уровню.

Отмечено, что на колебания в операциях по личному страхованию негативно воздействует инфляция, утрата его сберегательной функции, снижение авторитета у населения, не желающего направлять свободные в данный момент средства на цели страхования.

2.3 Страхование ответственности

Предназначение страхование ответственности, если говорить о его характерных отличиях, проводит защиту интересов не только страхователя, ибо его ущерб возмещается страховой компанией, но и других лиц, так как им гарантируются выплаты за ущерб, полученный по причине действия или бездействия страхователя вне зависимости от его имущественного положения. Иными словами, страхование ответственности гарантирует защиту экономических интересов предполагаемых виновников вреда и тех, кто понёс ущерб в данном страховом случае.

Среди всех видов страхования можно отметить некоторые как наиболее часто встречающиеся в современном страховании на территории РФ:

1. Страхование ответственности заемщика за непогашение кредита.

Заключение договора страхования происходит между страховой компанией (страховщик) и предприятиями-заемщиками (страхователь). Объект страхования - ответственность заемщика перед банком, выдавшим кредит. Этот некогда популярный вид страхования в последнее время по числу заключаемых сделок проигрывает другим видам. Среди причин отсутствие страховой статистики и общей методологии осуществления такого вида страхования, кроме того, страховые компании небрежно подходят к оценке платежеспособности заемщика, являющегося страхователлем [2]

2. Страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств - самый популярный в мировой практике вид страхования, являющийся обязательным и реализуемый в установленном законом порядке.

Гражданская ответственность владельцев автотранспортных средств, которую они несут перед законом при наступлении ДТП перед потерпевшими третьими лицами-объект такого страхования. Особенность его такова, что оно объединяет в себе условия личного и имущественного страхования: нет ни конкретного застрахованного лица, ни оговоренной суммы страховки. Такое страхование осуществляют только авторитетные страховые компании, ибо риск страхования и высокий уровень страховых выплат в качестве возмещения материального ущерба застрахованному весьма высок. В РФ введение обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств злободневная проблема.. [2]

3. Коммерческий расчет занимает все более всё существенное место на российском рынке, что приводит к увеличению имущественной ответственности предпринимателей по широкому кругу обязательств, а это обуславливает включение в российскую страховую практику таких видов страхования:

· страхование ответственности работодателей,

· страхование профессиональной ответственности частнопрактикующих специалистов (адвокатов, аудиторов, врачей и др.),

· страхование деловой ответственности,

· страхование ответственности от экологических рисков,

· страхование ответственности за качество продукции,

· страхование ядерной ответственности.[3]

2.4 Страхование предпринимательских рисков

Этот вид страхования пришел в Россию их зарубежной практики страхования, где он весьма распространён. Это не случайно: предпринимательская деятельность и страхование - взаимосвязанные категории рыночного хозяйства. В страховании предпринимательских рисков выделяют страхование от коммерческих, технических, правовых, политических рисков и рисков в финансово-кредитной сфере.

Значение страхование коммерческих рисков весьма велико, но такой вид страхования - самый сложный. В нём следует соблюдать ряд обязательных требований: у страхователя должны иметься разрешения, лицензии и патенты на данную деятельность. В письменном заявлении о страховании страхователь должен предоставить исчерпывающую информацию о предстоящей коммерческой деятельности, прогнозируемых доходах.

Страхование коммерческих рисков касается тех видов страхования, которые прежде всего необходимы предпринимателям. Объект страхования является коммерческая деятельность страхователя, представляющая собой инвестирование денежных и материальных ресурсов в некий вид производства или бизнеса и получение прибыли от этих вложений. «Покрытие коммерческих рисков осуществляется при помощи:

- страхования от потери прибыли (дохода) вследствие нарушения процесса производства, простоя, повреждения или кражи имущества или иных потерь, связанных с прерыванием основной деятельности;

- страхования от невыполнения договорных обязательств по поставке и реализации продукции.» [2]

Финансово-кредитные риски характеризуются весьма высокой степенью вероятности их возникновения, а потому страховать их необходимо: страховой риск является закономерным, вытекая из специфики движения финансовых и кредитных потоков. Уберечь бизнес от возможных потерь помогут следующие виды страхования:

· страхование экспортных кредитов (при банкротстве импортера либо его долговременной неплатежеспособности);

· страхование расходов по вступлению экспортера на новый рынок;

· страхование кредитов банка от риска неплатежа заемщика (банк инициирует такое страхование);

· страхование коммерческого кредита (страхование векселей);

· страхование залоговых операций;

· страхование валютных рисков (потерь от колебания валютных курсов);

· страхование биржевых операций и сделок;

· страхование от инфляции;

· страхование риска неправомерного применения финансовых санкций органами налогового контроля. [2]

В мировой практике создан достаточно большой ряд страховых гарантий, позволяющих защитить банковскую сферу от специфических рисков. Эту защиту призван обеспечить стандартный банковский полис, гарантирующий банку возмещение убытков, причиненных:

· противозаконной деятельностью банковских служащих при несении ими служебных обязанностей;

· кражей или поделкой денежных документов и ценных бумаг (векселей, чеков, депозитных сертификатов, акций, облигаций, закладных, гарантий, кассовых ордеров и др.);

· приобретением банком фальшивых денежных знаков;

· компьютерным мошенничеством (преступным введением или искажением электронной информации). [2]

Российские банкиры остро нуждаются в таких видах страхования в свете мирового финансового кризиса.. Недавно отсутствовало страхование финансово-кредитных рисков, что можно объяснить высокой степенью риска и невозможностью предсказать колебания курса иностранной валюты и стоимости ценных бумаг, а также практически полным отсутствием страховой статистики и универсальной методики проведения подобных страховых операций. Страхования, основываясь на математическом законе больших чисел, сможет быть действенным лишь в том случае, если распространяется на большое количество объектов, подвергающихся одинаковым рискам, но не одновременно. У финансовых рисков, между тем, степень наступления весьма высока, а потому они требуют адекватного страхового покрытия ущерба. Безусловно, справиться с такой сложной задачей могут только крупные, финансово устойчивые страховые компании.



Глава 3. Основные термины и понятия страхового дела

Страховая терминология очень обширна и постоянно обновляется.

В статье Ларионова В.Г., Скрыпниковой М.Н. «Основные понятия и термины в страховании», вышедшем в журнале « Российское предпринимательство» в 2000 в № 11, [15] называются следующие:

«Страхователь физическое или юридическое лицо, заключившее договор страхования со страховой организацией, уплачивает страховые взносы и получает право на возмещение убытка.

Застрахованный (в договорах личного страхования) лицо, в чью пользу заключен договор страхования, которое обладает правом на получение компенсации при наступлении страхового случая или определённую сумму при досрочном расторжении договора.

Страховщик страховая организация, имеющая лицензию на осуществление страховой деятельности и несущая обязательства по выплате по договору страхователю или застрахованному лицу компенсацию при наступлении страхового случая.

Объект страхования понятие многогранное: наименование конкретной опасности (пожар, кража, наводнение, грабеж, авария, травма и т.д.); возможность наступления страхового случая и вероятность наступления этой возможности.

Страховой случай событие (риск), оговоренное в договоре, наступление коего обязывает страховщика возместить ущерб по имущественным видам страхования или выплатить сумму по договору личного страхования.

Договор страхования (полис, страховой контракт) юридический документ, по которому одна сторона - страховщик - обязуется за определенную плату при наступлении страхового случая возместить другой стороне - страхователю или застрахованному - причиненные убытки по имущественным видам страхования или выплатить сумму по договору личного страхования.

Страховая оценка (стоимость) в имущественном страховании- стоимость имущества, определяемая для целей страхования.

Страховая сумма сумма, на которую застрахован объект страхования. В концепции страхования запрещается превышение страховой суммы над страховой стоимостью.

Выкупная сумма в личном страховании - при расторжении договора раньше срока окончания страхования сумма взносов страхователя за истекший период страхования за вычетом расходов страховщика на ведение дел.

Страховая премия (страховой взнос, страховой платеж) цена страховой услуги или сумма, уплачиваемая страхователем страховщику за обязательство возместить ущерб.

Страховой тариф (тарифная ставка) процентная ставка от страховой суммы или выраженная в денежном эквиваленте плата с единицы страховой суммы. Страховой ущерб стоимость потерянного в результате страхового события имущества или обесценения части поврежденного имущества.

Страховое возмещение разные понятия в различных отраслях страхования. В имущественном и личном страховании ( кроме видов страхования жизни) возмещение означает действие страховщика, нацеленное на то, чтобы страхователь оказался в том же материальном положении, как если бы страховой случай не произошел. В страховании жизни под возмещением понимается выплата страхователю или застрахованному обусловленной суммы при наступлении страхового события.

Срок страхования период времени, в течение которого объекты страхования считаются застрахованными.

Страховой акт документ, удостоверяющий факт и обстоятельства произошедшего страхового случая.»



Глава 4. Страхование на современном этапе

4.1 Этапы современного страхования

Начало современному этапу развития страхования в России положило принятие в 1988 г. Закона «О кооперации в СССР». Однако оно постоянно обновляется, подчиняясь веяниям времени. В вышеназванном законе кооперативам было разрешено проводить взаимное страхование имущества и прочих имущественных интересов. Этот закон дал возможность для демонополизации отечественного страхования. Однако узкое взаимное страхование быстро становилось акционерным страхованием, будучи юридически оформлено «Положением об акционерных обществах и обществах с ограниченной ответственностью» от 19 июня 1990 г. и Постановлением Совета Министров СССР «О мерах по демонополизации народного хозяйства» от 16 августа 1990 г. Конкурирующие между собой государственные, акционерные взаимные и кооперативные общества могли функционировать на страховом рынке. В 1992 г. в Министерстве финансов РФ был создан отдел лицензирования страховых организаций [8,9]

Вступление в силу с 1 января 1993 г. Закона «О страховании» стало важной вехой в истории российского страхования, позволив создать базу основу для формирования полноценной юридической основы, необходимой для деятельности национального страхового рынка. [11] С марта 1996 г. в силу вступила вторая часть Гражданского кодекса РФ, глава 48 которой оговаривает отношения в области страхования. Это ещё более укрепило эту базу [11] . В результате в 1990-е годы в России появились и активно развивались многочисленные страховые организации различных организационно-правовых форм, были установлены основы страхового надзора и системы государственного регулирования страховой деятельности [8,9]

О развитии страхового рынка в России можно судить, прежде всего, проследив динамику объема поступлений страховых премий, а также существенным фактором, влияющим на отношение потенциальных потребителей к страхованию, является соответствие между качеством страховых услуг и ценой на них . Следует отметить, что 2015 год оказался переломным для страхового рынка. Впервые за 6 лет количество заключённых договоров снизилось, причём сразу на 8,8% (с 157,3 млн. до 143,5 млн.) Абсолютная величина собранной премии впервые превысила триллион рублей (1 023,8 млрд.руб.), дав прирост +3,6%. Выплаты выросли на 7,8% до 509,2 млрд.руб. При этом если не учитывать в общей статистике данные по ОСАГО, простимулированному увеличением тарифов в 4 кв. 2014 и 2 кв. 2015 г. динамика сборов окажется отрицательной (-3,8%). По итогам года, страхование достигло «ценового потолка», после чего повышение тарифов по любому виду страхования приведёт к падению продаж. Страховщики вынуждены будут решать свои финансовые проблемы при помощи лучшего управления убыточностью и сокращения издержек, в первую главу - аквизиционных.[12]

Крупнейшей линией бизнеса в 2015 году стало ОСАГО (доля 21,4%, в 2014 г. - 15,3%), автокаско переместилось на 2 место (доля 18,3%, в 2014 г. - 22,1%). В целом, доля моторного страхования на рынке выросла с 37,4% до 39,7%. Учитывая, что эта линия бизнеса отличается низкой рентабельностью, в том числе тот факт, что догоняющий эффект выплат ещё до конца не отыгран рынком, можно говорить об увеличении страховых и инфляционных рисков для рынка в целом. Выплаты в целом по моторному страхованию в 2015 г. составили 267,5 млрд.руб. (+2,1% к показателю 2014 г.), в т.ч. по ОСАГО они выросли на 36,8% до 123,6 млрд.руб., по каско - снизились на 16,2% до 144 млрд.руб. Текущий и следующий год принесут, по прогнозам , сокращение доли моторного страхования за счёт опережающего роста имущественного страхования и страхования жизни.

Со стороны Центробанка в 2015 году произошло дальнейшее ужесточение регулирования. 84 страховщика или 20% от их общей численности на 01.01.2015г. ушли с рынка только за год. Действия Банка России в ьудущем, помимо продолжения «чистки» рынка от компаний, нарушающих нормативные требования, направят на совершенствование системы учёта страховой деятельности, повышение её прозрачности, предсказуемости и устойчивости. [12]

В течение 2012-2014 года на рынке росло количество финансовых проблемы, в частности, рост убыточности по моторному страхованию, приведшие к падению рентабельности капитала страховщиков до 2-3% годовых. Для многих компаний моторное страхование стало полностью убыточным. В части ОСАГО решение регулятора по повышению тарифов позволило сгладить эту проблему. В добровольном страховании реакцией страховых компаний на рост выплат и падение рентабельности бизнеса стало повышение стоимости страховых продуктов. Средняя премия выросла в каско (+17,1%), ДМС (+14,2%), страховании ответственности (+5,7%). В целом по рынку средняя премия выросла на 13,6%, средняя выплата увеличилась на 8,8%. По этой причине страхователи начали активно уходить с рынка. Как показатель: количество заключённых договоров снизилось даже в ОСАГО, хотя это обязательный вид страхования. Это привело к тому, что более 3,1 миллионов автовладельцев приобрели нелегальные полисы ОСАГО. В целом произошло сокращение продаж по основным линиям бизнеса, что превысило эффект от роста тарифов и повлекло за собой снижение объёма собранной премии. Таким образом, можно констатировать, что предел использования ценового инструмента для повышения маржинальности бизнеса страховщиками достигнут. [14]

Как отмечают эксперты, рынок страхования жизни продолжает расти и показывает хорошую динамику (129,7 млр.руб. сборов, +19,5% к показателю 2014 г.), но и здесь накапливаются проблемы, замедляющие рост и способные в ближайшие годы изменить динамику продаж. Выплаты выросли на 66,5% до 23,7 млрд.руб. Страхование «кредитной жизни» уже в 2016 г. переживало трудности по причине прогнозируемого ограничения максимального размера комиссии в банкостраховании, а спрос на инвестиционные продукты дает низкие отметки как результат падения реальных доходов населения и отсутствия налоговых льгот для страхователей. Страхование жизни не сделалось ясным и всеохватывающим продуктом на рынке, а именно эту задачу необходимо решать компаниям, выбравшим своей специализацией эту отрасль страхования.

Идёт сокращение рынка входящего перестрахования: он сократился на 27,3% до 35,2 млрд.руб. Падение курса рубля стало причиной ещё большего снижения объёмов перестраховочных операций российскими компаниями в валютном выражении. Российский перестраховочный сектор страдает от низкого странового рейтинга («большая тройка» международных агентств снизила рейтинги России ниже инвестиционного уровня) и недокапитализации большого числа компаний (на капитализацию также непосредственное влияние оказал курсовой фактор). В 2016-2017 гг. при условии стабилизации национальной валюты возможен плавный рост объёмов перестраховочных операций за счёт привлечения рисков из стран Азии, а также других рынков, где фактор рейтинга не играет значительной роли. [12]

В 2016-2017 году дальнейшее развитие рынка будет проходить в очень жёстких условиях. Прежде всего, это сильное ценовое давление на страховщиков со стороны клиентов, исключающее шанс повышения тарифов в добровольных видах страхования. Рост тарифов в обязательных видах также практически исключён. Далее: на издержки будет влиять фактор общей инфляции, а также рост убыточности. Но самое главное - проявившийся в 2015 году отток клиентов в большинстве линий бизнеса, вероятнее всего, продолжится и в 2016 году. Соответственно, от страхового сообщества потребуются значительные усилия по построению и развитию сильных страховых брендов, созданию потребительской ценности и формулирование ценностного предложения для клиентов в т.ч. в новых или модифицированных продуктах. Решения на основе современных информационных технологий (в том числе телематика, CRM-системы, мобильные приложения) также способны существенно повлиять на изменение рыночной ситуации. [12]

Необходимые меры - «переход страховых организаций на новые планы счетов бухгалтерского учета и отраслевые стандарты бухгалтерского учета, электронного документооборота, и внедрение отраслевых стандартов бухгалтерского учета, основанных на Международных стандартах финансовой отчетности, а также внедрение единого унифицированного формата предоставления отчетности XBRL ужесточение регулирования качества активов и введение института спецдепозитария; введение обязательных актуарных заключений и системы внутреннего контроля, внедрение бюро страховых историй и многие другие регулятивные и организационные новации конечно же двигают рынок вперед и в будущем снизят уровень системных рисков, повысят прозрачность и финансовую устойчивость.» [12]

Всем ясно, что, решая проблемы современного российского страхования, его следует расценивать как отраслевой рынок. Сейчас рынок страхования представляет собой не союз страховщиков и обслуживающих их структур, а систему отношений между потребителями, поставщиками и государством, следовательно, необходимо оценивать и реализовывать на практике интересы всех его участников. Безусловно, в работе и развитии отраслевого рынка решающую роль играют потребители. Можно с уверенностью утверждать, что в условиях современного рынка благоприятные перспективы есть лишь у такого отраслевого рыночного механизма, который берёт в расчёт интересов всех участников рынка при обеспечении приоритета интересов страхователей как главного источника существования и развития всей системы страховых отношений.



4.2 Современные правовые акты в области страхования

Страховое дело в РФ регулируется следующими нормативными документами: Налоговый кодекс РФ (часть 2); Гражданский кодекс РФ (часть 1); Трудовой кодекс РФ; Закон о медицинском страховании граждан в РФ; Закон об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств; Закон об организации страхового дела в Российской Федерации; Закон об основах обязательного социального страхования; Закон об обеспечении пособиями по обязательному социальному страхованию граждан, работающих в организациях и у индивидуальных предпринимателей, применяющих специальные налоговые режимы, и некоторых других категорий граждан; Закон об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний; Закон о страховании вкладов физических лиц в банках РФ; Закон об обязательном пенсионном страховании в РФ. [13]



Заключение

В моей работе мной проанализирована сфера страхования как вид финансовой деятельности. По завершении работы мной сделаны следующие выводы:

· Страхование - гарантированная защита общественных и личных интересов, встающих в процессе деловых отношений. Рыночная экономика определяет страхование как обязательную часть экономики.

· Страховой рынок способствует взаимодействию сторон, чьи интересы затрагиваются в процессе заключения страховых соглашений и при обеспечении эффективности страховых операций. Страховой рынок - это ещё одна область денежных отношений, но объектом купли-продажи в ней становится «специфический товар» - страховая услуга, формируются предложение и спрос на нее.

· Одно из наиболее перспективных направлений современного страхования - это страхование экономических рисков.

· Превышение активов над обязательствами - условие платежеспособности страховой компании.

· Сохранность страховых резервов, гарантия финансовой безопасности страховых операций, нацеливание страховщика не на достижение краткосрочной выгоды, а на выход к конечным результатам обеспечит инвестирование страховых резервов с учётом специфики страхования.

· Страховой рынок России находится в постоянном развитии и совершенствовании. Для успешного дальнейшего развития страховой отрасли, необходимо осваивать новые формы страхования, кроме того, нужна и поддержка государством страховой отрасли. Страхование- продуктивный сектор экономики, и это нужно учитывать в современных условиях.



Список использованной литературы

1. Климова М. А. Страхование. Издательство: РИОР, 2009 г.

2. Никулина Н. Н., Березина С. В.Страхование. Теория и практика. Издательство: Юнити-Дана, 2009 г

3. Бурков В.Н., Заложнев А.Ю., Кулик О.С., Новиков Д.А.Механизмы страхования в социально-экономическихсистемах. М.: ИПУ РАН, 2008.

4. Федеральный закон от 24.07.2009 N 212-ФЗ (ред. от 25.12.2012) "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования".

5. Федеральный закон от 29.11.2010 N 326-ФЗ (ред. от 01.12.2012) "Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации" (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2013).

6. Федеральный закон от 29.12.2006 N 255-ФЗ (ред. от 29.12.2012) "Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством".

7. Журнал « Российское предпринимательство». 2000г. № 11

8. А «Положение об акционерных обществах и обществах с ограниченной ответственностью» от 19 июня 1990 г.

9. В Постановление Совета Министров СССР «О мерах по демонополизации народного хозяйства» от 16 августа 1990 г.

Размещено на Allbest.ru