Ризик репутації у системі ризик-менеджменту банку

Размещено на http://www.allbest.ru/

УДК 336.02

Дніпропетровська державна фінансова академія

РИЗИК РЕПУТАЦІЇ У СИСТЕМІ РИЗИК-МЕНЕДЖМЕНТУ БАНКУ

Тимошенко О.В.

Дніпропетровськ 2015

Постановка проблеми. В умовах жорсткої конкуренції на фінансовому ринку головним цільовим орієнтиром кожної фінансової установи, зокрема банку, є клієнт як рушійний чинник формування основного комерційного інтересу банківської установи - прибутку. А критерієм для вибору, продовження, поглиблення відносин між клієнтом та банком є репутація останнього. Саме репутація, а точніше її погіршення, може у дуже короткий час змусити фірму вийти з ринку. Оскільки для банку довіра його клієнтів є основою стійкого функціонування, тому й управління репутацією як однією з ключових нефінансових ознак діяльності установи, належить до пріоритетних завдань банку. Усе вищезазначене й обґрунтовує практичну значущість і актуальність обраної теми дослідження.

Аналіз останніх досліджень і публікацій.

Питання управління репутацією фірми, зокрема банку, підходи до оцінки рушійних факторів ризику репутації є об'єктом дослідження багатьох вітчизняних і зарубіжних науковців. Зокрема варто відзначити суттєвий внесок у розробку методологічних аспектів даної проблематики таких науковців: О. Васюренко, Ж. Довгань, Л. Домбровська, О. Кириченко, О. Чорна, А. Г. Феринг, В. Г. Хенн, Б. Б. Сонь, Ф. Мар, С. Катрин. Також питанням репутації банку велика увага приділена у документах Базельського комітету з банківського нагляду та нормативних і методичних матеріалах Національного банку України.

Виділення нерозв'язаних раніше частин загальної проблеми. Але, незважаючи на значку увагу до дослідження даного питання, залишається нерозв'язаною проблема організації ефективного процесу управління ризик репутації у системі ризик-менеджменту. Тому значний інтерес і практичну цінність становить узагальнення підходів до теоретичної сутності репутації банку як нефінансового ризику та розробка рекомендацій щодо організації ефективного процесу управління ним.

Формулювання цілей статті. Для досягнення даної мети були поставлені такі завдання: аналіз категоріального апарату обраного предмету дослідження; систематизація рушійних чинників виникнення ризику репутації банку; уточнення економічного змісту категорії «ризик репутації банку»; обґрунтування дієвих підходів до управління ризиком репутації банку.

Викладення основного матеріалу. Зауважимо, що аналіз наукової літератури дозволяє зробити висновок про відсутність єдиного підходу до тлумачення економічного змісту категорії «репутація банку». Так, професор Васюренко О. В. визначає репутацію банку як динамічну характеристику поведінки банку, що формується у суспільстві упродовж досить тривалого періоду [1, с. 177]. Поряд з цим Бондаренко А. Ф. вважає, що репутація банку - це позитивне або негативне враження, думка суспільства чи окремого сегмента ринку про банк [2].

Підкреслимо, що дані визначення нерівнозначні за змістом. На нашу думку, репутація банку - це комплексна результативна характеристика діяльності установи на ринку. Щодо тлумачення репутації банку як враження, думки про банк на ринку, то вважаємо, що це більш відповідає змісту категорії «імідж», яка є лише одним із факторів репутації установи. Тому категорію «репутація банку» належить розуміти як динамічну характеристику поведінки банку, що формується у суспільстві упродовж досить тривалого періоду, оскільки досліджувана категорія характеризується такими ознаками як часовий параметр і тісним взаємозв'язком між минулими подіями та поточним станом банку.

На підставі вище зазначеного слід узагальнити, що до змісту рушійних чинників, які мають безпосередній вплив на рівень репутації банку, слід відносити: довіру до банку з боку контрагентів та клієнтів; ділову репутацію керівника банку як першої особи; якість сервісного обслуговування клієнтів; кваліфікацію персоналу; рекламну та маркетингову політику банку в ринковому середовищі; відносини банку з державою; географія банку; міжнародні зв'язки банку з контрагентами та фінансовими організаціями, визнання на міжнародному ринку; організація безпеки банку по відношенню до внутрішніх і зовнішніх загроз; характер і обсяг скарг і звернень від клієнтів, здатність та бажання керівництва відповідно реагувати на них; існування гучної або помітної судової справи; штрафи, пені та інші фінансові збитки, завдані банку в минулому в результаті притягнення банку (або його керівників) до адміністративної, цивільної або кримінальної відповідальності; результати перевірок уповноважених органів державного регулювання, бажання та здатність керівництва відповідно реагувати на їхні рекомендації. Також усі вищезазначені фактори можна згрупувати за такими основними напрямами: якість взаємовідносин клієнт-банк; якість взаємовідносин держава-банк; якість системи менеджменту в банку; рівень завоювання ринку; репутація перших осіб банку. На нашу думку, на сьогодні, фінансовим установам варто розглядати й управляти діловою репутацією, не просто як результатом діяльності, а як функціональним ризиком у системі нефінансових ризиків банку. У процесі аналізу змісту категорії «ризик репутації банку» слід підкреслити підхід Національного банку України. Так, відповідно до методичних вказівок з інспектування банків «Система оцінки ризиків», ризик репутації тлумачиться як наявний або потенційний ризик для надходжень та капіталу, який виникає через несприятливе сприйняття іміджу фінансової установи клієнтами, контрагентами, акціонерами або органами нагляду [3]. Поряд із цим, згідно з методичними рекомендаціями та розробками консультаційного банківського об'єднання, наводиться таке визначення ризику репутації банку: «Ризик репутації - поточний або передбачуваний вплив на дохід або капітал, що є результатом негативної громадської думки» [4]. ризик репутація банк контрагент

Дані визначення зводять зміст ризику репутації до іміджу фінансової установи. Разом з цим, імідж це лише один із чинників репутаційного ризику. Тобто вплив на імідж є необхідною, однак не достатньою умовою забезпечення належного рівня репутації банку. Так, репутація компанії визначається як розгорнутий комплекс оціночних представлень цільової аудиторії про фірму, що сформований на основі об'єктивних параметрів компанії (факторів репутації), що є значущими для цільової аудиторії [5]. А імідж організації визначається як сформований, дієвий, економічно забарвлений образ фірми або окремих її складових, наділених певними характеристиками, заснованими на реальних або перспективних властивостях конкретної установи [6]. З огляду на все вищезазначене підкреслимо, що ризик репутації банку варто тлумачити як поточний або передбачуваний вплив на надходження або капітал, що є результатом впливу комплексу об'єктивних внутрішніх і зовнішніх факторів на сприйняття банку як бізнесу клієнтами та контрагентами за даних економічних умов.

Зауважимо, що у системі управління ризиками банку ризик репутації займає вагоме місце, оскільки він постійно взаємодіє з іншими та впливає на результативні характеристики банківської установи (рис. 1). При цьому, на нашу думку, ризик репутації може мати місце як у полі дії ризик-факторів, так і в полі прояву ризик-результатів. Так, у полі дії ризик-факторів репутаційний ризик здійснює вплив на депозитний ризик, а отже, на кількісні та якісні характеристики зобов'язань банку. Поряд з цим, ураховуючи взаємопов'язаність усіх аспектів банківської діяльності, репутаційний ризик має безпосередній вплив на фінансовий результат банку, а отже, його капітал. У полі прояву ризик- результатів, на нашу думку, ризик репутації є наслідком кінцевих результатів управління діяльністю банку, зокрема його ліквідністю та капітальною стійкістю.

Ураховуючи отримані висновки про комплексність впливу ризику репутації на діяльність банку, слід вважати, що ефективними методами управління даним ризиком будуть саме ті, що характеризуються системним підходом. На відміну від існуючих найбільш комплексним у даному контексті, є метод комплаєнс-контролю.

Комплаенс у банківській сфері є усвідомленим прагненням до відповідності банківської діяльності законодавчим і нормативним вимогам, установленим правилам і процедурам, кодексам і стандартам. Загалом систематизація ризик репутації у системі ризиків банківської діяльності представлено на рис. 1.

Рис. 1. Ризик репутації у системі ризиків банківської діяльності [складено на основі

Також у статті визначено місце та взаємозв'язок ризику репутації з фінансовими ризиками банку. Доведено комплексність прояву ризику репутації і як ризик-фактора, так і ризику-результату. На підставі проведеного порівняльного аналізу зроблено висновок, що ризик репутації є одним з проявів комплаєнс- ризику. Обґрунтовано, що метод комплаєнс- контролю є найбільш дієвим механізмом управління ризиком репутації банку. Розроблено схему реалізації трирівневої системи комплаенс - контролю як у контексті управління репутацією, так і забезпечення стійкого функціонування банку на ринку в цілому.

Згідно з методичними рекомендаціями щодо вдосконалення корпоративного управління в банках України комплаєнс-ризик - це ризик юридичних санкцій, фінансових збитків або втрати репутації внаслідок невиконання банком вимог законодавства України, нормативно- правових актів, внутрішніх положень і правил, а також - стандартів і кодексів саморегулюючих організацій, що стосуються діяльності банків [8]. Тобто, згідно з даним тлумаченням, ризик-

Отож можна зазначити, що впровадження системи комплаєнс-контролю в банку є найраціональнішим методом управління ризиком репутації за наявних факторів впливу. Така система дасть змогу ідентифікувати, контролювати та відповідно реагувати на виявлений ризик.

З огляду на все вищезазначене, пропонуємо авторську схему реалізації системи комплаєнс- контролю в банку з метою мінімізації ризику репутації та забезпечення стійкого функціонування банку на ринку, яка на відміну від існуючих базується на розробці внутрішніх нормативних документів, програмі комплаенсу та створення незалежного функціонального підрозділу комплаєнс-контролю. Провідне місце у реалізації системи має займати програма комплаєн-контролю, яка передбачає такі аспекти: створення функціонального підрозділу; взаємозв'язки та комунікації; нормативні документи; тренінги для персоналу; аудит і моніторинг; відповідальність і санкції. Розробка відповідної програми має враховувати особливості відповідного банку. Функціонування впровадженої системи містить відповідні сфери контролю, які є відображенням наявних ризикових сфер, що впливають на виникнення комплаєнс-ризиків: цілісність клієнтської бази; взаємодія з персоналом; організаційна і системна репутацн є одним з проявів комплаєнс-ризику (табл. 1). Окрім цього, юридичний ризик та фінансові збитки, як зазначалося вище, належать до рушійних чинників погіршення репутації банку. Саме тому, на нашу думку, метод комплаєнс-контролю, на відміну від існуючих, є дієвим механізмом управління ризиком репутації банку.

Повноцінна діяльність даної системи можлива лише при врахуванні всіх областей ризику та факторів, що впливають на формування ризику репутації, тому формування незалежної системи має стати першочерговим завданням. Важливою складовою частиною системи комплаєнс- контролю має стати система моніторингу комплаєнс-ризиків, яка має врахувати всі ризикові сфери та області. Система моніторингу виконує ряд ключових функцій: від ідентифікації ризиків до реалізації протидіючих заходів. Провідне місце у даній системі має скласти комплекс превентивних заходів щодо запобігання виникненню та впливу відповідних ризиків. Організація самої системи, безперечно, має базуватися на відповідній моделі. Упроваджуючи трирівневу систему захисту та моніторингу «власники (бізнес) - комплаєнс- контроль - аудит», банк має змогу ефективно управляти ризиком репутації, врахувавши всі аспекти його формування, та мінімізувати вплив наявних комплаєнс-ризиків, що дозволить уникати неочікуваних втрат банку. У цілому структурно-логічна схема реалізації системи комплаєнс-контролю в банку представлена на рис.2.

Висновки

Отже, репутація, а точніше її погіршення, може у дуже короткий час змусити фірму вийти з ринку. Оскільки для банку довіра його клієнтів є основою стійкого функціонування, тому й управління репутацією як однією з ключових не фінансових ознак діяльності установи, належить до пріоритетних завдань банку.

Узагальнення рушійних факторів впливу на рівень репутації банку дозволили удосконалити визначення економічного змісту категорії «ризик репутації банку». Обґрунтовано хибність ототожнення репутації банку з іміджем установи, що має принципове значення на етапі вибору.

Список літератури

1. Банківський менеджмент [Текст] / О. В. Васюренко. - К. : Вид. центр «Академія», 2001. - 320 с.

2. Методичні вказівки з інспектування банків «Система оцінки ризиків» : постанова Правління Національного банку України : офіц. текст : від 15.03.2004sk.doc.

3. Управління ризиками банків [Текст]: монографія у 2 томах. Т. 1: Управління ризиками базових банківських операцій / [А. О. Єпіфанов, Т. А. Васильєва, С. М. Козьменко та ін.] / за ред. д-ра екон. наук, проф. А. О. Єпіфанова і д-ра екон. наук, проф. Т. А. Васильєвої. - Суми : ДВНЗ «УАБС НБУ», 2012. - 283 с.

4. Методичні рекомендації щодо вдосконалення корпоративного управління в банках України: постанова Правління Національного банку України : офіц. текст : від 28.03.2007 р. № 98.

Анотація

Удосконалено визначення економічного змісту категорії «ризик репутації банку», визначено місце та взаємозв'язок ризику репутації з фінансовими ризиками банку. Доведено комплексність прояву ризику репутації і якризик-фактора, так іризику-результату.

Ключові слова: репутаційний ризик банку, комплаєнс-ризик, комплаєнс-контроль.

Усовершенствовано определение экономического содержания категории «риск репутации банка», определено место и взаимосвязь риска репутации с финансовыми рисками банка. Доказано комплексность проявления рискарепутации и как риск-фактора, так ириск-резулътата.

Ключевые слова: репутационный риск банка, комплаенс-риск, , комплаенс-контроль.

The paper improved the definition of the economic content of the category of "the risk of the bank's reputation," the place and the relationship reputation risk to financial risks of the bank. Proved complexity manifestations and reputation risk as the risk factor, and risk result.

Keywords: Bank of reputational risk, compliance risk, compliance control.

Размещено на Allbest.ru