Оценка ликвидности и платежеспособности коммерческого банка как один из важнейших аспектов банковского менеджмента
Напряженность с ликвидностью на мировых рынках капитала. Ключевые факторы успеха ведения банковского дела. Роль и значение управления ликвидностью и платежеспособностью коммерческого банка. Анализ соблюдения банками Казахстана пруденциальных нормативов.
Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
Вид | статья |
Язык | русский |
Дата добавления | 21.02.2018 |
Размер файла | 24,4 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Оценка ликвидности и платежеспособности коммерческого банка как один из важнейших аспектов банковского менеджмента
Фамилия автора: Маканалина Г.Т.
События последнего времени на финансовом рынке Казахстана подтверждают правильность выводов специалистов Всемирного банка, которые предупреждали, что коммерческие банки в Республике Казахстан неизбежно столкнутся с двумя проблемами: ликвидностью и портфелем активов. Необходимость в управлении ликвидностью и платежеспособностью возрастает с каждым днем.
Напряженность с ликвидностью на мировых рынках капитала, продолжающаяся с середины 2006 года, так или иначе, затронула банковские системы многих стран. Воздействие, которая оказала эта ситуация на казахстанские банки, в значительной степени зависимых от внешних заимствований, оказалось весьма болезненным. В этой ситуации более остро стала проявляться конкуренция между банками за привлечение клиентов, депозитов, межбанковского кредита и других кредитных ресурсов.
Успех ведения банковского дела, стабильность банка, степень делового доверия к нему со стороны учредителей, акционеров и клиентов во многом зависит от правильной организации управления его деятельностью и квалификации кадров.
Коммерческими интересами банка определяется необходимость располагать достоверной информацией о состоянии дел на различных участках банковской деятельности для поддержания устойчивой работы банка, соблюдения интересов учредителей, акционеров, клиентов и сотрудников, корректировки депозитно-ссудной политики, обеспечения сохранности денег, ценностей и имущества. Этим определяется необходимость управления ликвидностью и платежеспособностью с точки зрения внутреннего аудита банка.
Понятие ликвидность коммерческого банка означает возможность банка своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков.
Коммерческий банк считается ликвидным, если суммы его наличных средств и других ликвидных активов, а также возможности быстро мобилизовать средства из других источников, достаточны для своевременного погашения долговых и финансовых обязательств. Кроме того, ликвидный резерв необходим для удовлетворения практически любых непредвиденных финансовых нужд: заключения выгодных сделок по кредиту или инвестированию; на компенсирование сезонных и непредвиденных колебаний спроса на кредит, восполнение средств при неожиданном изъятии вкладов и так далее.
Роль и значение управления ликвидностью и платежеспособностью определяется коммерческими интересами банка и необходимостью поддержания устойчивой работы банка, соблюдения интересов учредителей, акционеров, клиентов и сотрудников.
На ликвидность и платежеспособность банков второго уровня оказывает влияние целый ряд факторов, которые можно разделить на макроэкономические и микроэкономические. Указанные группы факторов проявляют свое влияние в комплексе, причем взаимосвязь наблюдается как в отдельных группах, так и между группами.
К микроэкономическим факторам, оказывающим влияние на ликвидность и платежеспособность банков второго уровня, относятся: ресурсная база банков второго уровня, качество вложений, уровень менеджмента, функциональная структура и мотивация деятельности банка, правильное определение потребности в ликвидных средствах, в связи, с чем вопросы расчетов, планирования и управления становятся важнейшими направлениями в деятельности коммерческих банков.
В отечественной практике ликвидность банков второго уровня оценивается с помощью определенных коэффициентов, установленных АФН РК. Единая для всех банков система показателей ликвидности означает наличие единых критериев и требований к банкам в целях обеспечения их стабильности и устойчивости. Для оценки ликвидности необходимо сопоставление активов и пассивов банка по срокам их привлечения и направлениям вложений этих ресурсов по ожидаемым срокам их высвобождения. К показателям ликвидности относятся коэффициенты срочной ликвидности k 4-1, k 4-2, k 4-3 и коэффициенты срочной валютной ликвидности k 4-4, k 4-5, k 4-6, к показателям достаточности собственного капитала относятся коэффициенты k1, k2 [17].
Экономические нормативы рассчитываются банками второго уровня на основе данных бухгалтерского баланса при помощи метода коэффициентов и служат для контроля за их деятельностью не только со стороны НБ РК, АФН, но и для целей внутреннего аудита самих банков.
Анализ соблюдения банками пруденциальных нормативов в динамике позволяет определить тенденции развития текущей ликвидности банка, соответствие фактических значений показателей их нормативным уровням и изменение по сравнению с базовым периодом.
Ликвидность банка зависит от множества факторов, в связи, с чем оценка ликвидности в зарубежной практике основывается не только на анализе определенных показателей и соотношений, но и на изучении системы управления активами и пассивами, оценке имиджа банка, поскольку это определяет доступность коммерческого банка к внешним источникам заимствования средств на денежном рынке. Особенностью оценки ликвидности банка второго уровня является также выявление реальных (уже существующих) и потенциальных проблем в его деятельности, которые в недалеком будущем могут привести к резкому ухудшению отдельных показателей. В связи с разнообразием условий, в которых работают банки второго уровня и которые оказывают влияние на их ликвидность, рейтинговая система CAMELS не предусматривает нормативных показателей оценки ликвидности банков.
Анализ ликвидности банка меняется в зависимости от конъюнктуры рынка, на котором функционирует банк, типа или вида банка, содержания и набора выполняемых банком операций. Вместе с тем международный опыт располагает определенной системой показателей, лежащих в основе оценки ликвидности конкретного банка. Среди них можно выделить следующие:
- степень постоянства депозитов.
- степень надежности фондов, чувствительных к изменениям процентной ставки. К таким фондам относят срочные и сберегательные вклады. Поэтому проводится анализ динамики всех депозитов, в том числе срочных и сберегательных вкладов.
- способность активов быстро обмениваться на наличность.
- доступность денежных рынков.
- ффективность стратегии по управлению активами и пассивами, менеджмента в этой области.
Выполнение пруденциальных нормативов Банками второго уровня РК представлено в таблице 1. Как видно из таблицы 1, ведущие банки Казахстана выполняют пруденциальные нормативы, что свидетельствуют об их ликвидности и платежеспособности на данную дату, хотя имеются определенные проблемы с ликвидностью по сравнению с прошлыми годами.
По мнению Standard & Poor's, трудности с кредитными ресурсами и ликвидностью сохранились на протяжении всего 2008 г., и даже, возможно, какой-то части 2009 г., однако банки Казахстана, России и Украины с ними справятся. Кроме того, выплаты по внешним долговым заимствованиям с наступающими сроками погашения вполне осуществимы.
Показатели доходности активов и собственного капитала снизились за этот период более чем в 2 раза, что связано наряду со снижением кредитных операций и давлением со стороны качества активов, повышением ставок со стороны БВУ по вновь привлекаемым ресурсам в целях повышения возможности рефинансирования внешних займов за счет внутренних источников финансирования в условиях ограниченности, либо отсутствия доступа к внешним рынкам капитала.
Таблица 1. Выполнение пруденциальных нормативов БВУ РК на 01.01.2009 г
Показатели |
АО «БТА Банк» |
АО «Казком-мерцбанк» |
АО «Народный Банк Казахстана» |
Минимальное значение |
Выполнение да/нет |
|
k1 |
0,139 |
0,110 |
0,086 |
0,06 |
да |
|
k2 |
0,132 |
0,132 |
0,123 |
0,12 |
да |
|
k 4-1 |
1,744 |
3,162 |
1,972 |
1,0 |
да |
|
k 4-2 |
1,333 |
1,263 |
1,194 |
0,9 |
да |
|
k 4-3 |
1,013 |
1,3 |
1,183 |
0,8 |
да |
|
k 4-4 |
3,556 |
4,795 |
3,116 |
1,0 |
да |
|
k 4-5 |
1,369 |
1,444 |
1,36 |
0,9 |
да |
|
k 4-6 |
0,984 |
1,532 |
1,393 |
0,8 |
да |
Как показывает проведенный анализ, 2008 год сложился сравнительно тяжелым в отношении возможностей рефинансирования внешних заимствований банковского сектора. К тому же преобладали такие негативные тенденции как резкое сокращение темпов роста банковской системы; существенное ухудшение качества активов; снижение доходности казахстанских банков.
Пока банки Казахстана, России и Украины вполне успешно справляются с проблемами, вызванными напряженностью с ликвидностью на мировых рынках капитала, благодаря введению соответствующих корректировок в стратегии развития, использованию накопленных резервов ликвидности, поддержке со стороны государства и акционеров, увеличению государственных расходов, а также возобновлению и рефинансированию части долговых обязательств.
По мнению, Standard & Poor's спады ликвидности в регионе будут продолжаться, при этом их острота и последствия будут в значительной мере определяться мерами центральных банков рассматриваемых стран по увеличению ликвидности, а также эффективностью управления ликвидностью в конкретных банках (некоторые кредитные организации в последнее время стали осуществлять более консервативную политику в этой области).
Как всегда отмечалось аналитиками Standard & Poor's, одним из основных недостатков банков Казахстана, России и Украины является их подверженность риску ликвидности, который на нынешнем, благоприятном, этапе кредитного цикла по уровню значимости превосходит кредитный риск (однако это не относится к Казахстану, где наряду с риском ликвидности нарастают проблемы, связанные с качеством кредитного портфеля банков). Практика показывает, что банки с высоким уровнем проблемных активов могут продолжать свою деятельность (и часто в течение долгого времени), причем регулирующие органы нередко воздерживаются от каких-либо действий в отношении таких банков.
Однако без внешней поддержки процесс управления банками в период падения ликвидности сопряжен с очень большими трудностями, что подтверждает высокая частота дефолтов и ситуаций, близких к дефолту, среди банков, испытывавших проблемы с ликвидностью.
Непосредственной причиной нынешнего сокращения ликвидности стала глобальная нехватка финансовых средств, но возникший спад усугубляется недостатками, характерными для банковских секторов Казахстана, России и Украины: неудовлетворительной структурной ликвидности и слабой ресурсной базой. Эти хронические проблемы банков Казахстана, России и Украины вызывают еще большую обеспокоенность.
В целях повышения ликвидности и платежеспособности коммерческих банков, на наш взгляд, им необходимо учесть следующие рекомендации по повышению эффективности управления банковской деятельностью:
- как и другие элементы риск-менеджмента, механизмы контроля за банковской ликвидностью должны соответствовать видам бизнеса, которыми банк занимается, а также рынкам, на которых он работает;
- в том, что касается политики управления рисками ликвидности, банкам необходимо определить степень независимости функции по управлению риском ликвидности, совершенствовать методологию оценки риска ликвидности, определить степень охвата и реализм стресс-тестирования и чрезвычайного планирования, а также степень детализации данных внутренней системы риск- менеджмента;
- как правило, банки концентрируют усилия на мониторинге и планировании краткосрочных денежных потоков, генерируемых в "режиме текущей работы", а их долговременные прогнозы ликвидности обычно ненадежны и неточны. Поэтому, учитывая нынешнюю ситуацию с ликвидностью банкам необходимо больше внимания уделять чрезвычайному планированию ликвидности;
- применяемые методы риск-менеджмента не позволяют оперативно реагировать на повышение доли нестабильных источников ресурсов в структуре фондирования. Источники ликвидности на случай чрезвычайной ситуации недостаточны и сильно концентрированы, поэтому необходимо хорошо прорабатывать планы по поддержанию ликвидности в стрессовых условиях;
- банкам необходимо ввести более детальные прогнозирование и мониторинг денежных потоков на ежедневной основе, включая моделирование ожидаемого поведения розничных и оптовых ресурсов;
- что касается планирования чрезвычайных ситуаций, банкам следует изучить последствия целого ряда специфических и универсальных сценариев падения ликвидности и определить перечень мер, которые, по их мнению, следует принять в случае реализации этих сценариев. Это соответствовало бы лучшей практике управления риском ликвидности;
Таким образом, данные рекомендации, направленные на повышение эффективности управления ликвидностью, будут способствовать надежности и укреплению банковской системы в целом.
Литература
ликвидность платежеспособность коммерческий банк
1. Смирнов А.В. Риск-менеджмент и управление ресурсами коммерческого банка // Банки Казахстана. - 2006. - №11. - С. 39-47.
2. Шарыгин Е. Повышение ликвидности активов банков путем секьюритизации их кредитных портфелей // Рынок ценных бумаг Казахстана. - 2006. - №5. - С. 40-41.
3. & Standard & Poor's
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Управление ликвидностью и платежеспособностью коммерческого банка. Расчет коэффициентов ликвидности и пруденциальных нормативов для Алматинского управления Туранбанка и их анализ. Исследование надежности банковской системы Республики Казахстан.
дипломная работа [136,8 K], добавлен 26.02.2008Организационно-экономическая характеристика и управление ликвидностью коммерческого банка. Структура его собственных и привлеченных средств. Мероприятия, способствующие росту ликвидности и платежеспособности банковского учреждения и их эффективность.
дипломная работа [258,3 K], добавлен 14.06.2013Понятие ликвидности коммерческого банка и определяющие ее факторы. Управление активами и пассивами коммерческого банка, его задачи. Сущность и основные способы управления ликвидностью коммерческого банка. Оценка ликвидности банковской системы России.
курсовая работа [136,5 K], добавлен 12.12.2010Теоретические и методические основы управлением ликвидностью и платежеспособностью коммерческого банка. Характеристика деятельности банка ОАО "Российский Сельскохозяйственный банк". Исследование рекомендаций по управлению активами и пассивами банка.
курсовая работа [1,8 M], добавлен 11.03.2014Характеристика коммерческого банка ФК "УРАЛСИБ". Положения работы банка. Анализ банковской ликвидности. Возможности повышения качества управления ликвидностью. Банкротство - следствие неправильной политики в области управления ликвидностью и доходностью.
курсовая работа [87,9 K], добавлен 21.02.2010Основные факторы, влияющие на ликвидность коммерческого банка. Анализ методов управления ликвидностью: централизованный и децентрализованный подходы. Стресс-тестирование рисков ликвидности. Рекомендации по совершенствованию управления ликвидностью.
дипломная работа [2,1 M], добавлен 12.03.2014Потребность коммерческого банка в ликвидных средствах. Теория управления ликвидностью коммерческого банка. Управление активами. Управление надежностью коммерческого банка. Рекомендации по повышению ликвидности и платежеспособности банка.
дипломная работа [575,6 K], добавлен 06.05.2004Понятие ликвидности коммерческого банка: характеристика рисков, методы управления. Нормативное регулирование показателей ликвидности: мировой опыт и казахстанская практика. Анализ управления ликвидностью коммерческого банка на примере КФ АО "Темирбанк".
дипломная работа [1,6 M], добавлен 19.06.2015Понятие ликвидности и факторы, определяющие её уровень. Методы управления и нормативное регулирование показателей ликвидности. Анализ и оценка ликвидности на примере Алтайского коммерческого банка. Мероприятия по улучшению состояния ликвидности банка.
курсовая работа [50,5 K], добавлен 31.05.2010Понятие и характеристика элементов управления ликвидностью банка. Анализ структуры и динамики активов банка. Мероприятия по повышению уровня ликвидности ОАО "Московский индустриальный банк". Основные методы управления ликвидностью коммерческого банка.
дипломная работа [3,8 M], добавлен 17.02.2014