Проблемы платежной системы Республики Казахстан

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Проблемы платежной системы Республики Казахстан

Скендирова Г.О.

Платежная система - это система, обеспечивающая беспрепятственное прохождение платежей и представляет собой совокупность договоренностей по поводу погашения обязательств, принимаемых хозяйственными субъектами, приобретающими материальные или финансовые ресурсы.

Роль платежной системы заключается в обеспечении своевременного и эффективного перевода денежных средств между потребителем и поставщиком товаров и услуг, что способствует своевременному завершению выполнения обязательств, принятых в результате экономической и финансовой деятельности. В связи с этим, эффективность функционирования финансовых рынков и банковского сектора экономики во многом зависит от действующей в стране платежной системы.

Реформирование экономики и банковской системы страны вызвали необходимость построения платежных систем, отличающихся надежностью, безопасностью и эффективностью, позволяющих проводить платежи быстро и с минимальными рисками.

Важным элементом регулирования платежных систем является анализ финансовых рисков и методов их минимизации. Финансовый риск - это снижение доходов, потеря прибыли и возникновение убытков по тем или иным причинам. Риск в банковской практике рассматривается как вероятность банкротства.

Финансовые операции влекут за собой риски для участвующих сторон, их посредников (включая банки), производящих обработку операций, а также для центрального банка, в котором происходит окончательный межбанковский расчет. Наибольшим рискам подвержены системы крупных межбанковских переводов денежных средств и ценных бумаг, обслуживающие финансовые рынки. В частности, именно на этих рынках многое зависит от взаимоотношений между партнерами, которые создают потенциальную возможность для расстройства платежных потоков, вызывающих негативные последствия для финансовой системы и экономики в целом.

Основные виды внутренних рисков связаны с предоставлением банком финансовых услуг и в платежной системе существуют следующие виды рисков, а именно: - это риски кредитные, ликвидности, системные и расчетные (операционный и технический), а также риски в урегулировании валютных операций (валютные) и мошенничества. Риск банка не может быть устранен полностью. Степень риска, при которой банк готов участвовать в сделках, зависит от ожидаемой от них прибыли, чем больше риск, тем выше должна быть прибыль. При этом задача банка заключается в достижении оптимального сочетания риска и прибыли от своих операций.

Рассмотрим кредитный риск то есть это когда участники сделки не получают оплату по неурегулированному требованию. В число таких участников входят сами стороны, эмитент средств расчета и посредники в осуществлении поставок товаров, услуг и т. д., если таковые имеются.

Кредитный риск усугубляется с широко практикующимся в коммерческих банках кредитованием субъекта, а не объекта. Он возникает при ухудшении финансового положения заемщика при непредвиденных осложнениях в его деятельности, неблагоприятной обстановки на рынке. Падение спроса на выпускаемую продукцию, неплатежеспособность покупателей, экономический кризис, некомпетентность или недобросовестность руководства предприятия или его сотрудников действуют в том же направлении.

Определение степени кредитного риска включает: оценку моральной и этической репутации заемщика, реалистичности и обоснованности кредитного предложения, приемлемости займа для банка (на основе оценки репутации заемщика), его возможностей, капитала, залога и условий выдачи и погашения займа.

Кредитный риск, связанный с особенностями функционирования клиринговой системы, возникает в результате разрыва во времени между обменом платежными поручениями и окончательными расчетами по ним в конце цикла. В результате появляется скрытый кредит, предоставляемый любым из банков в течение операционного дня своим клиентам до того, как произведены окончательные расчеты с банком, пославшим платежное поручение.

Центральный банк, как расчетное учреждение, тоже может подвергаться кредитному риску, если позволит участникам, имеющим чистое кредитовое сальдо в конце клирингового цикла, снимать средства со счетов до того, как все участники, имеющие чистое дебетовое сальдо, произвели свои расчеты.

Снижение кредитного риска зависит от контроля за финансовым состоянием заемщика, от предоставления кредитов в пределах установленного лимита риска и имеющегося обеспечения в форме ликвидных активов.

Защита от кредитного риска обеспечивается через:

· установление минимального удельного веса кредитных вложений, покрываемых собственными ресурсами, определение максимально возможной суммы для выдачи одному заемщику;

· создание резервов для покрытия потерь в случае нарушения возвратности ссуд;

· расчет процента максимально допустимого увеличения долга отдельного предприятия банку; диверсификацию кредитных вложений;

· получение достаточного обеспечения по выдаваемым кредитам;

· введение права банка на владение залогом и страхования ссуд и залога.

Риск ликвидности означает отсутствие у банка-корреспондента возможности выполнить в установленные сроки обязательства перед банком-получателем средств. Это влечет за собой ухудшение ликвидного положения банка-получателя в срок платежа. Риск ликвидности связан с невозможностью быстрой конверсии финансовых активов в платежные средства без потерь. Банки располагают двумя источниками обеспечения ликвидности - внутренними и внешними. Внутренняя ликвидность обеспечивается определенными видами быстрореализуемых активов, для которых имеется устойчивый рынок, внешняя - путем приобретения банком на рынке обязательств, увеличивающих запас ликвидных средств.

Снижению риска ликвидности способствует установление и соблюдение лимита риска для банка-корреспондента, регулярный сбор информации о финансовом состоянии банка-контрагента, а также оформление гарантийных соглашений об установлении лимитов по расчетам.

Кредитный риск и риск ликвидности, хотя и имеют различия, но тесно взаимосвязаны и оказывают значительное влияние на финансовую стабильность кредитной организации.

Кредитный риск - это вероятность потери основной суммы и возможность появления сопутствующего ему риска ликвидности, который в свою очередь преимущественно означает нехватку наличных средств.

Риск кредитного и ликвидного характера может возникать по причине запаздывания расчетов, их не синхронности или невыполнения обязательства плательщиком.

Кроме того, временной разрыв между заключением сделки и расчетом по ней несет риск того, что операция может не состояться в согласованное время. Например, операция не состоится по причине аннулирования сделки из-за невыполнения одной стороной принятого ею обязательства. При этом вторая сторона понесет убытки, если условия, на которых она могла бы заключить на рынке повторную сделку, изменятся за истекшее время в худшую для нее сторону.

Временные разрывы представляют собой главный источник риска платежной системы, однако, и другие факторы также могут провоцировать риск. Одним из таких факторов является право плательщика отменить платежное поручение или заказ на поставку до их исполнения или оговорить их исполнение определенными условиями. Например, банк может кредитовать счет получателя и даже позволить ему использовать средства, если тот получит средства от банка плательщика через межбанковскую систему денежных переводов. Аналогичным образом участники межбанковской системы денежных переводов могут сохранить за собой право отзыва отдельных переводов до установленного для этого крайнего срока. В соответствии с правилами системы чистых расчетов выполнение всех платежных поручений может быть поставлено в зависимость от окончательного расчета многосторонних чистых позиций участников в конце рабочего дня.

Окончательный платеж означает перевод средств на счет получателя. Он необратим и безусловен, что и придает ему характер окончательности. Только при окончательном платеже получатель средств может распоряжаться ими с уверенностью, что они ему, принадлежат и могут быть израсходованы, если платеж является условным, то посредник, пускающий средства в оборот по мере их поступления или разрешающий это своему клиенту до окончательного расчета, подвергает себя кредитному риску.

Поэтому многие посредники часто рассматривают условные платежи как окончательные, чтобы получить доступ к средствам. Такой подход особенно распространен на рынках ценных бумаг и иностранной валюты, где оборачиваемость средств высока.

Для центральных банков главной проблемой, требующей первоочередного решения, является системный риск, т.е. риск, вызывающий негативную цепную реакцию («эффект домино»). Он может возникнуть как следствие кредитного риска и риска ликвидности, так как невыполнение обязательств одним из участников платежной системы может повлечь за собой серию неплатежей со стороны других участников.

Системный риск - невозможность проведения расчетов, например, из-за отказа одного или нескольких участников системы корреспондентских отношений выполнить свои обязательства.

Степень риска при осуществлении взаимозачетов по клирингу гораздо выше, чем при расчетах на валовой основе.

В механизме клиринга обмен платежными поручениями происходит в течение установленного периода, а расчет по ним совершается в его конце. Возникающий при этом кредитный риск является результатом существования расчетного лага, т.е. временного разрыва между началом обмена платежными поручениями и окончательным расчетом по ним.

В современных условиях расчет по сделкам, которые включаются в систему многосторонних зачетов, зависит от способности каждого участника с чистой дебиторской позицией выполнить свое обязательство. Для такого участника, который все же не может погасить свою чистую дебиторскую задолженность в конце дня, есть два пути выхода из создавшегося положения.

Во-первых, центральный банк, выступая гарантом расчета, возьмет на себя выполнение обязательства неплатежеспособного банка. Соглашаясь гарантировать осуществление расчета участникам системы взаимозачетов, он, таким образом, предотвращает возможность кризиса ликвидности для них. В то же время центральный банк может потребовать от других банков, участвующих в системе, разделить с ним убытки задним числом. В результате независимо от того, как потом восполнятся убытки, ежедневные расчеты обеспечены, а угроза потенциального кризиса отведена.

Во-вторых, банки, участвующие во взаимозачетах, могут самостоятельно без вмешательства центрального банка принять меры в кризисной ситуации, вызванной не способностью одного из членов системы произвести расчет.

Одним из технических приемов, используемых при невыполнении окончательного расчета, является проведение пересчета. Это означает, что некоторые или все исходные платежи, связанные с неплатежеспособным участником, из взаимозачетов исключаются, а позиции по расчетам остальных участников подсчитываются вновь. Суть этой процедуры состоит в том, что тяжесть недостатка ликвидных средств и потенциальных убытков переносится с несостоятельного банка на всех участников системы. Пересчет, который допускается лишь в крайних случаях, обычно рассматривается как неудовлетворительный способ решения возникших проблем, так как другие участники, выступающие в качестве кредиторов несостоятельного учреждения, могут оказаться в неблагоприятном положении из-за не поступления ожидаемых ими средств.

Система валовых (брутто) расчетов менее подвержена рискам, чем клиринг, так как основана на индивидуальных расчетах в пределах имеющихся остатков средств на счетах. Кроме того, она, как правило, предусматривает предоставление кредита в течение рабочего дня для обеспечения своевременности расчетов по платежам.

Опора на систему валовых расчетов в реальном времени отнюдь не означает, что финансовая система свободна от системного риска. При отсутствии у банка собственных средств или кредита для осуществления платежей его обязательства будут накапливаться в течение дня. И если это приведет к задержке большого числа платежей на крупную сумму, то первые последствия могут быть такими же, как и в случае невыполнения расчетов.

Снизить системный риск можно ограничением до минимума числа транзитных банков при расчетах через корреспондентскую сеть, соблюдении лимита риска на банки-контрагенты, а также с помощью контроля, за финансовым состоянием банков-корреспондентов.

К валютному риску относится опасность валютных потерь, связанных с изменением курса иностранной валюты по отношению к национальной при проведении внешнеторговых, кредитных, валютных операций, операций на фондовых и товарных биржах. В международной практике экспортер несет убытки, при понижении курса валюты цены товара по отношению к его национальной валюте в период между заключением контракта и осуществлением платежа по нему. Для импортера убытки возникают при противоположном движении курса. Валютному риску подвергаются должники кредиторы, держатели счетов в инвалюте, официальные валютные резервы страны.

Неустойчивость валютного курса заставляет банки применять различные методы регулирования валютного риска по каждой отдельной операции. В странах с развитой рыночной экономикой долгое время использовались «валютные», «защитные» и «золотые» оговорки, применение гарантий, форвардных сделок, а также своп. Широко применяются хеджирование или страхование экспортных кредитов. При этом выделяют дополнительные риски, которые добавляют к валютным при осуществлении кредитования (кредитные и процентные), при фьючерсных сделках, при покупке товаров и акций, потери доходов при замораживании или конфискации требований на основе указаний государства при валютных трудностях, смене правительства или в случае войны.

К числу нефинансовых рисков платежной системы относится подделка финансовых документов, кража, мошенничество и ошибки персонала. Поскольку платежные операции все более автоматизируются, особого внимания заслуживают также операционные риски. На платежных операциях могут сказываться стихийные бедствия - наводнения, пожары и землетрясения, оказывающие разнообразное воздействие на инфраструктуру платежной системы, включая здания, оборудование, дороги и, что особенно важно, линии электропередач.

Операционные и технические риски обусловлены сбоем в работе оборудования системы или ошибкой сотрудников. Снижение указанных рисков возможно путем дублирования средств, связи с банками-корреспондентами, архивирования баз данных, повышения квалификации сотрудников, использования в работе систем двойного контроля.

Риск мошенничества - это возможность предпринять действия, носящие криминальный характер, например, умышленно изменить реквизиты получателя платежа. Снижение риска мошенничества возможно путем строгого соблюдения конфиденциальности в работе, ограничения доступа в различные сегменты баз данных, тщательного подбора персонала, использования систем шифрования информации, а также систем двойного контроля.

Стабильность финансовой системы государства в целом напрямую связана со стабильностью внутренней платежной системы. Степень эффективности функционирования платежной системы определяется соотношением таких показателей, как скорость прохождения платежей и суммой операционных издержек, которые несут участники при проведении расчетов. Возможность проведения расчетов в короткие сроки и с наименьшими затратами, делают систему привлекательной для пользователей.

С функцией обеспечения обращения финансовых активов связан риск мошенничества, который подразумевает возможность подделки платежных инструментов или их незаконного получения.

И, наконец, в результате неполадок, происходящих при использовании компьютеров и телекоммуникационных сетей, может возникнуть операционный риск. Однако, как правило, этот риск имеет локальный характер и в случае возникновения легко устраним.

В условиях перехода к рыночному механизму функционирования экономики роль платежной системы резко возрастает. Потребности участников валютных операций, агентов финансового рынка ценных бумаг, многочисленных торговых операций диктуют новые, более жесткие требования к платежной системе государства.

Сформулируем основные из этих требований, которым должна удовлетворять платежная система с точки зрения ее потребителей - плательщиков и получателей денежных средств:

· минимальность сроков проведения платежа; как уже говорилось выше, чем меньше временной интервал между списанием денежных средств со счета плательщика и зачислением на счет получателя, тем выше скорость оборачиваемости капитала, идеальным вариантом является работа в режиме реального времени;

· окончательность платежа, которая означают, что для зачисления платежа нет необходимости в каких- либо дополнительных операциях;

· без отзывность платежа, она означает, что платеж после его проведения не может быть отозван по инициативе сторон, участвующих в расчетах;

· минимальность риска при проведении расчетов; кредитный и системный риски должны быть сведены к минимуму за счет подбора участников платежной системы, операционный риск и риск мошенничества должны быть минимизированы за счет совершенств программных средств, средств связи и защиты от несанкционированного доступа.

· сохранение банковской тайны при проведении расчетов необходимо для обеспечения конституционных прав пользователей платежной системы.

· возможность проведения расчетов в любом регионе Казахстана; это требование осуществимо при наличии мощной и разветвленной структуры агентов платежной системы;

· минимальные экономические затраты проведения расчетов.

Методы управления рисками:

Каждый банк должен принимать действенные меры по минимизации своих рисков, что необходимо для его выживания и для здорового развития банковской системы страны в целом. Минимизации рисков - это политика финансового учреждения, направленная на снижение потерь, иначе называемая управлением рисками. Процесс управления рисками включает в себя следующее: предвидение рисков, определение их вероятных размеров и последствий, разработку и реализацию мероприятий по предотвращению или минимизации связанных с ними потерь. Все это предполагает выбор каждым банком собственной стратегии управления рисками, чтобы своевременно использовать все возможности развития банка, удерживая риски на приемлемом и управляемом уровне.

Цели и задачи стратегии управления рисками в большой степени определяются постоянно изменяющейся внешней экономической средой, в которой приходится работать банку. Например, основными признаками изменения внешней среды в банковском деле в последние годы являются: инфляция, рост количества банков и их филиалов, регулирование условий конкуренции между банками со стороны Центрального банка и других государственных органов, перераспределение рисков между банками при участии Центрального банка, расширение денежного и кредитного рынков, появление новых (нетрадиционных) видов банковских услуг, усиление конкуренции между банками, случаи поглощения крупными банками мелких конкурентов, увеличение потребности в кредитных ресурсах в результате изменения технологий, роста потребности предприятий в оборотном капитале и изменения структуры финансирования в сторону уменьшения банковской доли собственного капитала клиентов банка, увеличение случаев банкротства в сфере мелкого и среднего бизнеса с одновременным отказом от исполнения требований кредиторов, отсутствие действенных гарантий по возврату кредита. Банк должен идти на такие риски, которые он может правильно оценить и которыми способен эффективно управлять.

Решив принять на себя определенный риск, банк должен быть готов отслеживать его и своевременно принимать соответствующие меры. Этот процесс требует владения навыками качественной оценки любой затруднительной ситуации.

В основу банковского управления рисками должны быть положены следующие принципы:

· прогнозирование возможных источников убытков или ситуаций, способных принести убытки, их количественное измерение;

· финансирование рисков, экономическое стимулирование их уменьшения;

· ответственность и обязательность руководителей и сотрудников, четкость политики и механизмов управления рисками;

· координируемый контроль рисков по всем подразделениям и службам банка, наблюдение за эффективностью процедур управления рисками.

Важнейший этап процесса управления рисками - предотвращение (предупреждение) возникновения рисков или их минимизация. Соответствующие способы вместе со способами возмещения рисков составляют содержание так называемого регулирования рисков.

К способам предупреждения и минимизации рисков относят:

· гарантии и поручительства;

· залог и страхование кредитов и депозитов;

· выяснение кредитоспособности и платежеспособности заемщика;

· дисконтирование ссуд и кредитование на основе консорциума;

· уменьшение размеров выдаваемых кредитов одному заемщику.

Во всех этих случаях особое значение имеет точное юридическое оформление соответствующих документов.

Завершающим этапом процесса управления рисками является возмещение потерь. Этот этап включает в себя:

· создание банками общих и специальных резервных фондов;

· списание соответствующих сумм на убытки;

· прекращение начисления процентов по ссуде и др. Однако, даже на завершающем этапе управления рисками банк может допускать ошибки, ведущие к потерям.

Наиболее типичные из них:

· чрезмерная агрессивность кредитной политики активам банка;

· ухудшение показателей ликвидности в результате манипулирования с нормативами;

· отсутствие диверсификации рисков (по отраслям, видам операций и т.д.);

· плохой (рисковый) портфель клиентов и наличие у них скрытой просроченной задолженности;

· факты неправомерной пролонгации ссуд;

· применение неэффективных методов обеспечения возвратности ссуд;

· отсутствие источников для списания убытков по ссудам;

· большой объем сделок с инсайдерами (учредителями, работниками банка и т. д.).

Следует отметить, что существенную роль в снижении степени риска при межбанковских расчетах, особенно в процессе функционирования платежных систем, играют следующие меры предосторожности:

· установление унифицированных стандартов защищенности для всех систем платежей страны;

· повышение квалификации клерков, а также механизации и автоматизации их труда;

· введение пропускной системы, шифровки информации, и ее раздельного хранения на файлах и бумажных документах;

· создание компьютеров высокой надежности и ограничение применения цветного ксерокса с лазерной установкой;

· расширение скрытых способов защиты от подделки банкнот, ценных бумаг и пластиковых карточек;

· запрет на рекламу дизайна банкнот и ценных бумаг;

· соблюдение законодательства по вопросу «отмывания» денег криминальными структурами.

риск кредитный платежный

Литература

1. А.И. Обаева - Платежная система Казахстана и пути ее развития: автореферат.

2. А.А. Ильяс - Платежная система Республики Казахстан: теория и практика учебное пособие.

3. И.В. Селезнева - Платежная система Республики Казахстан: теория, практика, автореферат.

4. Правила представления сведений по платежам и переводов денег, осуществленным через электронные терминалы и системы удаленного доступа.

5. Перечень нормативных правовых актов Национально Банка Республики Казахстан, регулирующих вопросы осуществления платежей и переводов денег.

Размещено на Allbest.ru