Теоретико-методологические основы рейтинговой системы Camels для оценки конкурентоспособности коммерческих банков

Размещено на http://www.allbest.ru/

Теоретико-методологические основы рейтинговой системы camels для оценки конкурентоспособности коммерческих банков

Цель исследования - ознакомление и изучение теоретико-методологических основ системы CAMELS, необходимых в исследовании банковских проблем и дальнейшего анализа конкурентоспособности коммерческих банков.

Методология - методологической базой исследования стало использование метода американской системы CAMELS.

Оригинальность/ценность - возможность использования метода американской системы CAMELS в реализации стратегии вхождения Казахстана в число 30-ти наиболее конкурентоспособных стран мира.

Выводы - система CAMELS выполняет комплексную оценку деятельности кредитной организации, основанную на мотивированном суждении специалистов банковского надзора. Кроме того, она проста для понимания и основана на простом математическом аппарате.

Проблема конкуренции, прежде всего в рыночной экономике, выступает в качестве одного из глобальных вопросов экономической теории. Понятие «конкуренция» неразрывно связано с понятием «борьба», т.е., борьба за место под солнцем. Такая борьба происходит между любыми экономическими субъектами.

Конкуренция (от лат. соncurrencia-сталкиваться) - соперничество между производителями товаров и услуг за рынок сбыта, завоевание определенного сегмента рынка.

Для рыночной экономики конкуренция выступает стихийным регулятором хозяйственных процессов, способом установления на рынке равновесной цены. Стимулирует снижение издержек производства и реализации. В целом конкуренция снижает уровень цен продукции и услуг, улучшает их качество и является двигателем прогресса, в частности, с экономической точки зрения, а также в сфере финансового посредничества.

Конкурентоспособность - способность товара или услуги выдержать сравнение с аналогичными товарами и услугами других производителей, находящиеся с точки зрения конкуренции в равных условиях. В связи с предстоящим вступлением Казахстана во Всемирную торговую организацию и созданием Единого экономического пространства, важнейшей задачей становится повышение конкурентоспособности страны, иными словами вхождение Республики Казахстан в число 30 наиболее конкурентоспособных стран мира.

Одним из ключевых моментов по достижению этой задачи, как показывает опыт многих стран, является именно обеспечение и управление конкурентоспособностью банковской системы. Сегодня ни один серьезный коммерческий банк не может обойтись без конкуренции. Несмотря на разнообразные методы и формы конкурентной борьбы каждый коммерческий банк пытается выработать свою конкурентную стратегию для достижения рыночного успеха.

Достижение поставленной цели возможно при наличии оперативной и объективной методики оценки конкурентоспособности коммерческого банка, направленной на выявление плюсов и минусов в их деятельности и способствующей разработке собственной стратегии поддержания и укрепления конкурентного преимущества.

Для оценки и выведения рейтинга банка важно, чтобы использовалась стандартная система, которая бы однозначно воспринималась всеми банковскими работниками, начиная с главного управляющего и включая стажера, помогала быстро уяснить финансовое положение банка, углубиться в банковскую структуру, изучить его рейтинг. Но при этом необходимо, чтобы такая система затрагивала всю банковскую систему - качество менеджмента, ликвидность, его доходность и т.д. Зачастую происходят такие случаи, когда, например, у банка основные параметры находятся в норме, но существуют факторы, относящиеся к незначительным, которые могут привести к ухудшению основных показателей, а затем и к краху налаженную систему.

В 1978 г. в Соединенных Штатах Америки 3 агентства по банковскому надзору, Федеральная резервная система и федеральные агентства Office of the Comptroller of the Currency (OCС) и Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC), создали стандартизированную рейтинговую систему оценки банков «CAMELS». Эта система оценки включает в себя все важнейшие компоненты устойчивости банка и ее детальное изучение служит своеобразным методом обучения искусству финансового анализа банков. Так как данная система предельно ясна и большинство ее положений легкодоступны для понимания, даже не слишком искушенные в контролирующей деятельности органы надзора развивающихся стран используют ее для оценки своих банков.

Большинство методик финансового анализа, разработанные в Республике Казахстан, также опираются на американскую рейтинговую систему CAMELS. В ее основе лежит расчет показателей, названия которых составляет аббревиатуру:

C - capital adequacy, или достаточность капитала. Система определяет, какой капитал банка может быть использован для защиты его кредиторов (вкладчиков) и достаточна ли его величина. То есть, крайне важно знать, достаточно ли собственных средств у банка для покрытия обязательств. В этом случае капитал подразделяется на стержневой, в который входят оплаченный акционерный капитал, надбавка к эмиссионному курсу акций, нераспределенная прибыль, общие резервы и резервы, предписываемые законодательством.

Также дополнительный капитал, рассматривающий резервы для переоценки основных фондов, свободные резервы, покрывающие будущие потери от кредитов, и различные виды долговых инструментов, которые могут быть подчинены интересам вкладчиков. В последующем капитал соотносят с совокупными активами.

A - asset quality, или качество активов. Система позволяет получить информацию об областях повышенного кредитного риска, проанализировать состав ссудного портфеля, уделяя внимание финансовому воздействию проблемных займов, структуру ценных бумаг.

Для оценки качества активов банка используются следующие показатели: коэффициент работоспособности активов, коэффициент диверсификации активов, коэффициент инвестиционной активности и коэффициент качества ссуд. Коэффициент работоспособности активов = активы, приносящие доход/ общие активы. Коэффициент диверсификации активов = 1однородные активы/ активы, приносящие доход. Коэффициент инвестиционной активности = кредиты клиентам/ активы, приносящие доход. Коэффициент качества ссуд = 1просроченная задолженность/ общая сумма ссудной задолженности (включая просроченную).

M - management, или качество управления. Методика определяет качество банковского менеджмента на основе оценки результатов работы, соблюдения законов и инструкций, принятой системы контроля. Менеджмент оценивается субъективно, так как относительные показатели не могут быть использованы, как это делается с другими компонентами системы CAMELS. Банк с хорошим менеджментом должен иметь достаточный капитал для покрытия своих обязательств, хорошее качество активов, развивающуюся доходность, удовлетворительную ликвидность, превосходную чувствительность к риску. Поэтому, когда супервизоры оценивают конкурентоспособность банка по системе CAMELS, они не оценивают менеджмент до тех пор, пока не получат оценки по остальным показателям.

Менеджмент также должен оцениваться в зависимости от выполнения банком законов и регулятивных правил, включая своевременное аккуратное предоставление отчетов в национальный банк. С субъективной точки зрения, качество управления персоналом также заложено в менеджмент и непосредственно влияет на репутацию банка, что в свою очередь является рычагом доверия или наоборот недоверия к нему. Ни для кого не секрет, чем лучше репутация, тем выше привлекательность финансового посредника.

E - earnings, или доходность (прибыльность). Система оценивает эффективность деятельности банка, определяет источники получения прибыли и выявляет ее достаточность для будущего развития банка. Банк должен быть прибыльным для увеличения своего капитала. И хотя новый капитал может возникнуть из внешних источников, таких как выпуск акций или вложение капитала держателями акций, большая часть капитала образуется из капитала. Показатель, чаще всего используемый для оценки прибыльности банка, - прибыль к средней величине активов. Он измеряется процентным отношением прибыли после уплаты налогов к активам, по которым была получена прибыль. Числителем здесь является чистая прибыль после уплаты налогов, но до выплаты дивидендов. Знаменателем будет средняя величина совокупных активов, по которым банк имел прибыль за год. Также важно проанализировать качество прибыли, подлинна она или нет, носит ли она регулярный характер или является результатом больших, но одноразовых операций.

L - liquidity, или ликвидность. Система определяет достаточность ликвидности банка с точки зрения своевременного исполнения своих обязательств. Банк, хорошо следящий за своей ликвидностью, должен быть способен выполнить обязательства без потерь. Банки должны иметь доступные ликвидные активы, легко обращаемые в наличность, или они должны иметь возможность увеличить свои фонды при малейшем намеке на требование выполнения обязательств.

Управление ликвидностью включает обе части баланса, подразумевая наличие доступных ресурсов для быстрого увеличения ликвидности. Так как ликвидность определяется многими факторами, то для получения полной картины исчисляется несколько показателей. Составной частью проверки на месте для аналитика является оценка качества управления ликвидностью, которая включает определение следующих моментов:

1. Существует ли текущая стратегия достижения необходимой ликвидности и удовлетворения законодательных требований в области ликвидности?

2. Способны ли системы отчетов и базы данных выдать быструю и точную информацию о положении банка?

3. В какой степени банк полагается на депозиты и другие привлеченные средства, которые могут быть быстро изъяты при необходимости?

S - sensitivity to risk или чувствительность к риску. Позволяет определить, насколько изменится финансовое состояние банка при изменении процентных ставок (данный компонент в качестве составной части методики, применяемой надзорными органами США, введен с 1996 г.).

Риск - это неотъемлемая часть любого бизнеса, в том числе и коммерческих банков. Однако банки на территории Республики Казахстан отличаются уровнем риска, иными словами, занимая определенную нишу на финансовом рынке, позиционируют себя как наиболее надежные или же не пользуются доверием своих потребителей. В свою очередь, надежность выражается в качестве активов, принадлежащих банку, в соответствии с законодательной системой РК, а именно - соблюдение взносов в фонд гарантированных выплат и, безусловно, «чистая» репутация.

Методика CAMELS используется как при дистанционном надзоре, так и при проведении инспекционных проверок.

Каждый показатель оценивается по шкале от 1 до 5, где 1 получает финансово-устойчивый банк, имеющий лишь незначительные отклонения в определенных показателях по каждому элементу, которые не могут привести к негативным последствиям его деятельности. А 5 - банк, объем и характер недостатков в деятельности которого имеет критический уровень и требует немедленного вмешательства со стороны надзорных органов и руководства банка.

По результатам оценки каждого компонента выставляется комплексная оценка (compositerating):

«1» - Strong (сильный).

Банк «полностью здоров» во всех отношениях (могут быть лишь незначительные отклонения в ряде показателей); существует надлежащая система управления; устойчив по отношению к внешним экономическим и финансовым потрясениям; нет необходимости во вмешательстве органов надзора. конкуренция банк рейтинговый дистанционный

«2» - Satisfactory (удовлетворительный).

Банк практически «полностью здоров»; полученные критические данные не имеют существенного значения; в системе управления отсутствуют критические недостатки; стабилен и может успешно преодолевать колебания в деловом мире; вмешательство органов банковского надзора ограничено и осуществляется в объеме, необходимом для исправления выявленных недостатков.

«3» - Fair (посредственный).

Наличие финансовых, операционных или технических слабостей, варьирующихся от допустимых уровней до неудовлетворительных. Уязвим при неблагоприятных изменениях экономической ситуации; может легко разориться, если не предпринимать меры или если принимаемые меры, по преодолению слабостей, неэффективны; осуществляется дополнительное вмешательство органов банковского надзора с целью устранения недостатков.

«4» - Marginal (критический).

Серьезные финансовые проблемы; сохранение нездоровой ситуации при отсутствии должного внимания к финансовым проблемам; без проведения корректирующих мер сложившаяся ситуация может привести к подрыву жизнеспособности в будущем; большая вероятность разорения; необходимы тщательный надзор и контроль, а также конкретный план преодоления выявленных недостатков.

«5» - Unsatisfactory (неудовлетворительный).

Существует вероятность разорения в ближайшее время; выявленные недостатки настолько опасны, что требуется срочная поддержка со стороны акционеров или из других финансовых источников; без проведения корректирующих мероприятий вероятнее всего будет ликвидирован или объединен с другими кредитными организациями.

Таким образом, цель вышеописанного аналитического метода сводится к тому, чтобы полностью углубиться в специфику того или иного банка, охарактеризовать его особенности, сильные и слабые стороны. Выявить факторы, к которым чувствителен именно этот банк, и на основе полученных сведений улучшить банк.

С нашей точки зрения, кроме показателей представленных в системе CAMELS, немаловажным индикатором для оценки конкурентоспособности коммерческого банка является ассортимент банковских услуг и его цена. Конкуренция побуждает к эффективным действиям на рынке, заставляя предлагать клиентам более широкий ассортимент продуктов и услуг по более привлекательным ценам и лучшего качества, что, в свою очередь, способствует повышению эффективности производства и перераспределению экономических ресурсов.

У нынешнего поколения на подсознательном уровне заложен выбор, в том числе и выбор продукции, предлагаемой производителем. В этом случае для человека крайне важно осознавать, что у него имеется подходящий выбор услуги, предоставленной банком второго уровня. Одной из наиболее важных характеристик предоставляемых услуг является цена, которая неразрывно связана со спектром предложенной продукции. Для привлечения клиентов банки ставят выгодные условия, а именно большой ассортимент продукции по возможно низкой цене, что приводит к образованию конкурентной среды среди финансовых посредников.

В заключение, хотелось бы отметить, что основным приоритетом нашей страны является вхождение в 30 самых развитых конкурентоспособных стран, как известно, эти страны характеризуются высоким уровнем жизни и материальных благ. Следовательно, добиться этой цели возможно лишь тогда, когда внутри страны экономические аспекты и финансовые показатели будут достигать нужного уровня. Финансовые посредники, а именно коммерческие банки, определены как причиной, так и показателем экономического и финансового продвижения.

По моему мнению, справедливая конкуренция среди банков позволит продвинуть Республику Казахстан на передовые позиции, а система CAMELS - определить фаворита в этой области. Ряд недостатков в системе, такие как низкая формализация, учтенность различной степени влияния компонентов методики на общую оценку банка, высокая зависимость объективности и компетенции аналитиков, показывают возможности усовершенствовать ее. Кроме того, система CAMELS одна из наиболее распространенных и охватывает большинство факторов, определяющих уровень конкурентоспособности, используется в разных странах и имеет международное значение. С помощью этой системы можно соотнести все банки, независимо от страны расположения. Возможно, именно эта методика станет индикатором вхождения Казахстана в страны-лидеры.

Список литературы

1. Glynskyi, G. Criteria of competitive positions of banks in the context of maintaining competitiveness of bank products // Actual Problems of Economics. - 2010. - №108. - 209-214 pp. WOS:000279966300031

2. Li, An analysis on competitive advantage and risk-taking behaviors in banking // Proceedings of China-Canada workshop on financial engineering and enterprise risk management. - 2010. - 115-117 pp. WOS:000290245000025

3. Tukenmez, Mine. An examination of state-owned and privately-owned commercial banks by CAMELS Performance Rating System / Tukenmez, Mine, Kutay, Nilguen, Akkaya, Cenk // Iktisat isletme ve finans. - 2010. - №25 (239). - 95-112 pp. DOI: 10.3848/iif.2010.293.2482

4. Wu, Cheng-Ru. Identifying the Preferable Bancassurance Alliance Structure from the Bank's Executive Management Perspective: Analytic Network Process Application / Wu, Cheng-Ru, Lin, Chin-Tsai, Lin, Yu-Fan // Canadian journal of administrative sciences-revue canadienne des sciences de l - 2010. - №27 (2). - 188-198 pp. DOI: 10.1002/CJAS.148

5. Yang, Shaomei. Study on Commercial Banks Credit Risk Based on AGA and Camel Rating System/ Yang, Shaomei, Zhao, Junyan / WKDD: 2009 Second international workshop on knowledge discovery and data mining, proceedings. - 2009 - P. 562-565. DOI: 10.1109/WKDD.2009.62

6. Zabihollah Rezaee. Financial Institutions, Valuations, Mergers, and Acquisitions. Second edition. - Canada , 2001. - 425 p.

7. Американская методика CAMELS

8. Архипов А.И. Экономический словарь: Справочник 2-е изд. - Москва: Проспект, - 672 с.

9. Белозерова В. Облигационные займы в ресурсной базе банков // Рынок ценных бумаг. - №20 (347).

10. Введение в рейтинговую систему CAMEL

11. Готовчиков И.Ф. Математические методы оценки рейтингов отдельных коммерческих банков и российской банковской системы в целом // Финансы и кредит. - - №6.

12. Кошелюк Ю.М. Применение рейтингов в банковском риск-менеджменте/ Ю.М. Кошелюк //Банковское дело. - 2007. - №12. - C.79-83.

13. Маркова О.М. Деньги, кредит, банки: практикум. - Волтерс Клувер, 2010. - 415 c.

14. Попова Г. В. Маркетинг: учебное пособие. 2-е изд. Стандарт третьего поколения. - Питер, -192 с. 15 Порядина И.В. Роль факторного анализа в оценке деятельности коммерческих банков // Астанинский экономический форум. - Астана, 2012.

Размещено на Allbest.ru