Главная Коллекция "Otherreferats" Банковское, биржевое дело и страхование Эффективность управления активами и пассивами с целью поддержания ликвидности на уровне филиала ОАО КБ "Севергазбанк"

Эффективность управления активами и пассивами с целью поддержания ликвидности на уровне филиала ОАО КБ "Севергазбанк"

Понятие и сущность ликвидности. Факторы, влияющие на ликвидность банков. Теории и стратегии управления активами и пассивами. Регулирование ликвидности коммерческих банков в России. Анализ ликвидности коммерческого банка на примере ОАО КБ "Севергазбанк".

Рубрика	Банковское, биржевое дело и страхование
Вид	дипломная работа
Язык	русский
Дата добавления	20.10.2017
Размер файла	117,9 K

посмотреть текст работы

скачать работу можно здесь

полная информация о работе

весь список подобных работ

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Страница:

Таблица 2. ГЭП- анализ ликвидности ОАО КБ «СЕВЕРГАЗБАНК» за 2001год.

Наименование статей	Просроченные	До востребования и до 7 дней	От 8 дней до 1 месяца	От 1 месяца до 1 года	От 1 года до 3 лет	Свыше 3 лет	Без срока	Всего
Избыток (дефицит) ликвидности.	-	-130659	+65146,5	+23973	+53257,5	-21709,5	-	-
Накопленный дефицит (избыток).	-	-130659	-65512,5	-41539,5	+11718	-9991,5	-	-

Таблица 3. ГЭП - анализ ликвидности ОАО КБ «СЕВЕРГАЗБАНК» за 2002год.

Наименование статей	Просроченные	До востребования и до 7 дней	От 8 дней до 1 месяца	От 1 месяца до 1 года	От 1 года до 3 лет	Свыше 3 лет	Без срока	Всего
Избыток (дефицит) ликвидности.	-	-160858,5	+75580,5	+120037,5	+9879	-21612	-	-
Накопленный дефицит (избыток).	-	-160858,5	-85278	+34759,5	+44638,5	+23026,5	-	-

Проведенные расчеты показали наличие у банка разрыва сроков погашения требований и обязательств в рассматриваемых годах. Это свидетельствует о наличии у него риска несбалансированной ликвидности. В таблицах 2 и 3 показаны существующие разрывы за два прошедших года. Из них видно, что и в 2001 и в 2002-ом годах по срокам погашения «до востребования» и до семи дней у банка объем обязательств превышает объем активов, у банка дефицит ликвидности. Этот разрыв для него наиболее опасен, так как в таких коротких промежутках времени банку будет сложно при необходимости найти необходимые финансовые ресурсы, следовательно, он понесет убытки. То есть возникает риск изменения срочности требований и обязательств в случае непредвиденного снятия вкладов и депозитов.

Также дефицит ликвидности наблюдается в период «Свыше 3 лет», а в сроках погашения «от 8 дней до 1 месяца», «от 1 месяца до 1 года» и «от 1 года до 3 лет» у банка наблюдается избыток ликвидности. А это свидетельствует о потере банком доходности, так как у него есть свободные активы, с которых он мог бы получить доход.

Суммарный размер ликвидного разрыва показывает, что в 2001 году у банка был недостаток в ликвидных средствах. Это может свидетельствовать о большей доходности и большей рискованности проводимых банком операций. При этом банку нужно было искать для себя потенциальные источники финансирования. А в 2002 году, наоборот, существует избыток ликвидных средств. Это, с одной стороны, может говорить о большей стабильности деятельности банка, т.е. банк уменьшает рисковость своих операций, а с другой стороны, при этом он, соответственно, теряет доход, который мог бы получить при вложении этих средств. Также избыток ликвидности может показывать, что банку просто некуда вложить излишние средства. При избытке ликвидности банку необходимо искать новые направления прибыльного размещения финансовых ресурсов.

Вообще, проще всего обеспечение ликвидности может быть достигнуто при полностью сбалансированной срочности активов и пассивов (нулевой GAP во всем диапазоне по срочности). А вместе с тем добиться этого не всегда возможно. Часто в условиях ожидаемого роста или снижения процентных ставок ГЭП с целью увеличения прибыли стремятся сделать, соответственно, положительным или отрицательным. В этом случае проблема обеспечения ликвидности неизбежно усложняется, причем обострение происходит по прошествии некоторого времени, когда среднесрочные активы и пассивы переходят в разряд коротких и очень коротких. В этом смысле задача максимизации доходности входит в неизбежное противоречие с задачей обеспечения полной ликвидности.

Итак, ГЭП - анализ имеет ряд концептуальных недостатков:

1 Во-первых, ГЭП - анализ не учитывает различия в датах погашения позиций в пределах одного диапазона, предполагается, что все они погашаются одновременно. ГЭП - анализ не учитывает денежные потоки, связанные с реинвестированием внутри отдельного диапазона. Для простоты не учитываются также денежные потоки, связанные с выплатой и поручением процентов. Вследствие данных упрощений, чем шире временной диапазон, тем меньше точность оценок.

2 Вторым концептуальным недостатком ГЭП - анализа является то, что он не учитывает изменений времени денежных потоков, которые могут произойти в результате изменений в процентных ставках. Следовательно, не учитываются различия в чувствительности дохода по позициям с включенными или явными опционами. [22]

Поэтому временное согласование активов и пассивов реально не может являться основой оценки ликвидности банка. Управление ликвидностью является одной из самых важных оперативных задач в процессе управления банком. Ошибки, допускаемые в управлении ликвидностью, чрезвычайно болезненны для банка, поскольку, во-первых, приводят к существенным убыткам (это может происходить как по причине снижения доходности за счет слишком большого запаса высоколиквидных недоходных или малодоходных активов, так и вследствие частого привлечения внешних краткосрочных и поэтому более дорогих ресурсов), во-вторых, вследствие кризиса ликвидности может приостановиться работа банка (например, временное прекращение платежей или наличных выплат). Поэтому в банковском Положении «По организации управления и контролю ликвидности» раскрываются принципы анализа текущей и долгосрочной ликвидности, оценка мгновенной ликвидности и мероприятия по восстановлению ликвидности банка.

3.3 Анализ долгосрочной и среднесрочной ликвидности

Предварительная оценка ликвидности в ОАО КБ «СЕВЕРГАЗБАНК» осуществляется на один-два дня. При этом оцениваются: МБК к возврату; возврат депозита (рублевого, валютного); расчеты по покупке ценных бумаг; прочие расчеты, имеющие фиксированную дату возврата (оплаты); средний объем расхода денежных средств с расчетных счетов клиентов; МБК к получению; получение средств на депозит; получение средств от продажи ценных бумаг; прочие получения средств, имеющие фиксированный срок в течение одного-двух дней от расчетного дня и среднедневной приход на расчетные счета клиентов. Затем на основании этих данных определяется дефицит/избыток ликвидности и определяются источники заимствования или направления средств. Основными источниками получения средств в банке являются:

1 Межбанковский кредит, который является по срокам привлечения наиболее быстрым и подразделяются по стоимости по мере возрастания на следующие:

ь МБК под обеспечение валютой,

ь МБК под обеспечение ценных бумаг,

ь МБК бланковый.

2 Продажа государственных ценных бумаг.

С точки зрения оценки риска потери ликвидности необходимо выявить степень зависимости банка от межбанковского рынка, кредитов Банка России, средств, привлеченных от других клиентов, выпущенных собственных долговых обязательств. [34]

Анализ текущей и долгосрочной ликвидности осуществляется планово-аналитическим отделом. Для ориентира в работе принимаются показатели в соответствии с обязательными экономическими нормативами деятельности банков. И на основе этого анализа составляется краткосрочный прогноз ликвидности.

Ежедневно на заседании Комитета по управлению активами и пассивами Казначейство докладывает состояние ликвидности на данный день и прогноз на ближайшие 3-5-7 дней; а более продолжительный прогноз проводится им совместно с планово-аналитическим отделом на ближайшие 30 дней. При необходимости разрабатываются мероприятия, которые могут использоваться как отдельно, так и в совокупности для исправления позиций ликвидности:

ь Затрагивающие активы банка: привлечение краткосрочных и долгосрочных ресурсов (депозитов); реструктуризация активов и продажа части высоколиквидных активов.

ь Затрагивающие пассивы банка: реструктуризация пассивов из краткосрочных в долгосрочные; получение субординированных кредитов (займов) и увеличение уставного капитала.

ь Сокращение либо приостановление различного вида расходов, в том числе управленческих. [34]

В целях контроля за состоянием ликвидности коммерческих банков ЦБ РФ в инструкции №110-И «Об обязательных нормативах банков» установил соответствующие нормативы, наиболее важными из которых являются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной и общей ликвидности. Нормативы определяются как соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и видов активов и пассивов. Поэтому, для анализа потери ликвидности необходимо также провести оценку соответствия фактических значений обязательных нормативов ликвидности и размеров, принимаемых кредитной организацией рисков при привлечении и размещении денежных средств. Как правило, коммерческие банки выполняют требования Центрального Банка по обязательным нормативам. Не является исключением в этом и ОАО КБ «СЕВЕРГАЗБАНК». Также он, по требованию своих клиентов, может предоставить информацию о выполнении обязательных нормативов. [34]

3.4 Анализ ликвидности по публикуемой отчетности

Но основным группам заинтересованных лиц (вкладчики, кредиторы, потенциальные партнеры и др.) доступна только публикуемая отчетность. На основе этих данных могут быть рассчитаны некоторые показатели:

Таблица 4. Показатели для оценки ликвидности банка на базе публикуемой отчетности.

ПОКАЗАТЕЛИ

Методика расчета

На 1.01.2002г., (в %)

На 1.01.2003г., (в %)

Изменения в процентах

Доля капитала в пассивах.

Ст.33/ Ст.14

8,4

12,2

45,24

Капитал/ Обязательства

Ст.33/ Ст.22

9,1

13,9

52,75

Капитал/ Уставный фонд

Ст.33/ Ст.23

274,1

467,5

70,56

Денежная позиция 1

Ст.1/ Ст.14

32,62

23,73

-27,25

Денежная позиция 2

(Ст.1+Ст.3)/Ст.14

39,6

25,4

-35,86

Нетто-позиция по корсчетам

(Ст.3-Ст.16)/Ст.14

0,47

-8,4

-1887,23

Рентабельность активов

Ст.37 ОПУ/Ст.14

2,8

8,1

189,29

Коэффициент доли капитала в пассивах показывает, какая часть банковских активов принадлежит его собственникам. И чем больше значение этого коэффициента, тем более надежен банк и тем больше перспективы банка в развитии своей деятельности. На 1 января 2003 года эта доля увеличилась на 45,24% и составила 12,2%. Это показывает, что банк увеличивает степень своей надежности и увеличивает перспективы своего роста. Также в 2002 году увеличилась доля капитала в обязательствах (на 52,75%).

У ОАО КБ «СЕВЕРГАЗБАНК» на 1 января 2003 года на 70,56% увеличилось отношение собственных средств к уставному фонду: 467,5% против 247,1% за 2001год. Это говорит о более эффективной и прибыльной работе банка в 2002 году по сравнению с предыдущим годом и что его стоимость на текущий момент выше суммы, вложенной акционерами. А банк, у которого значение этого коэффициента меньше единицы, уже неликвиден.

Качество активов банка оценивается уровнем высоко ликвидных средств и показателем нетто - позиции по корсчетам.

Группа показателей, характеризующих привлеченные средства банка с точки зрения его ликвидности, оценивает пассивные операции с позиции диверсификации. Но, к сожалению, на основании публикуемой отчетности невозможно провести анализ ресурсной базы с точки зрения стабильности отдельных групп источников.

Показатели прибыльности и рентабельности не принято использовать для оценки ликвидности банка. Однако банк, допускающий убытки, уменьшает сумму собственного капитала. ОАО КБ «СЕВЕРГАЗБАНК» работает прибыльно и соответственно приращивает собственные средства. Повышая свою стабильность и тем самым, создавая основу для ликвидности банка в будущем.

Показатели рентабельности характеризуют способность банка в условиях конкуренции на рынке банковских услуг получать прибыль; отрицательное значение показателей говорит о степени убыточности деятельности. Но в нашем примере показатель рентабельности активов имеет положительное значение и увеличился за последний год на 189,29%. Это свидетельствует о повышении прибыльности работы ОАО КБ «СЕВЕРГАЗБАНК». Однако по данным публикуемой отчетности возможен расчет показателей рентабельности с некоторыми недостатками: прибыль, полученную в течение года, можно соизмерить только с активами на отчетную дату, что не совсем корректно. [12]

Итак, анализ значений различных групп показателей позволяет сделать выводы о ликвидности банка. Высокий уровень позитивных и низкий уровень негативных показателей свидетельствуют в пользу ликвидности банка. Относительно высокая рискованность активов может быть допустимой, высокое значение показателей достаточности капитала говорит о широких возможностях по наращиванию активных операций, а показателя рентабельности - о перспективах роста собственных средств банка.

3.5 Анализ доходности ОАО КБ «СЕВЕРГАЗБАНК»

Для анализа доходности банка, можно провести оценку уровня доходности в целом. При анализе доходности и прибыльности проводят:

ь Анализ доходности, затратности КБ;

ь Анализ рентабельности, прибыльности КБ;

ь Оценка стабильности роста активов и надежности КБ. [14]

Для этого сопоставляют уровни:

ь Доходов;

ь Активов, которые обеспечивают доходы;

ь Прибыли;

ь Доходности одного рубля активов. [36]

Для проведения данного анализа необходимо использовать форму №101 «Бухгалтерский баланс», составленную в режиме «реального» времени на начало и конец исследуемого периода, а также форму №102 «Отчет о прибылях и убытках» за исследуемый период. Суть доходного анализа финансовых инструментов заключается в нахождении среднего уровня доходов по тем или иным группам проценточувствительных активов (ПЧА) и проценточувствительных пассивов (ПЧП).

Средний уровень доходов рассчитывается как соотношение доходов за период к средним остаткам ПЧА, за счет которых данные доходы были получены. Но по одним и тем же ПЧА банк может получать как доходы, так и расходы (например, корреспондентские счета). Поэтому можно утверждать, что найденные таким образом средние уровни доходности будут носить условный (приблизительный) характер. А для нахождения более точного их значения, необходимо использовать и номенклатуру доходов, которая для каждого коммерческого банка специфична. [15]

Для более детального анализа прибыльности активов можно применять также модель Дюпона, которая известна в мировой практике как модель декомпозиционного анализа прибыли на капитал. Данная модель предполагает разложение коэффициента прибыльности активов на множество других коэффициентов. С помощью данной модели можно «углубить» именно факторный анализ при оценке прибыльности активов банка. С помощью этой модели можно проследить взаимосвязь доходов, расходов банка, его структуру активов. [15]

Вообще, ОАО КБ «СЕВЕРГАЗБАНК» работает достаточно эффективно. Общая сумма активов банка возросла за два года на 317 142 т.р., что составило 106,96%. В связи с ростом ресурсной базы банка, произошло и расширение активных операций - таблица 5.

Таблица №5. Объем и структура активов ОАО КБ «СЕВЕРГАЗБАНК».

Показатели

01.01.01 (тыс. руб.)

%

01.01.02 (тыс. руб.)

%

01.01.03 (тыс. руб.)

%

Денежные средства в Центральном Банке.

85 992

29

170 923

32,6

180 196

29,4

Средства в кредитных организациях.

4 189

1,4

36 646

7,0

9 982

1,6

Вложения в государственные долговые обязательства.

11 992

4

7 849

1,5

3 078

0,5

Кредиты организациям, населению и лизинг клиентам.

116 104

39,2

174 661

33,3

300 728

49,0

Векселя в портфеле банка.

29 078

9,8

32 982

6,3

23 030

3,8

Межбанковские кредиты.

1 165

0,4

-

17 306

2,8

Основные средства и нематериальные активы.

13 419

4,5

14 680

2,8

27 049

4,4

Прочие активы.

34 5711

11,7

86 252

16,5

52 283

8,5

Всего активов.

296 510

100

523 993

100

613 652

100

1 Примечание: по статье «прочие активы» отражены требования банка по прочим операциям банка, а именно по продаже и мене векселей.

Рисунок 1. Объем и структура активов ОАО КБ "СЕВЕРГАЗБАНК"

Также в 2002 году несколько изменилась структура привлеченных средств банка, что видно из таблицы № 6.

Таблицы № 6. Объем и структура пассивов ОАО КБ «СЕВЕРГАЗБАНК».

Показатели

01.01.01

(тыс. руб.)

%

01.01.02

(тыс. руб.)

%

01.01.03

(тыс. руб.)

%

Средства кредитных организаций.

8 709

2,9

34 210

6,5

61 555

10,0

Депозиты предприятий.

21 825

7,4

42 049

8,0

38 860

6,3

Вклады населения.

54 863

17,5

109 138

20,8

173 314

28,2

Средства на расчетных счетах.

138 446

46,7

237 309

45,3

238 160

38,8

Выпущенные ценные бумаги.

33 810

11,4

53 291

10,2

11 923

1,9

Прочие пассивы.

7 253

2,4

4 137

0,8

15 033

2,4

Собственные средства.

34 604

11,7

43 859

8,4

74 807

12,2

Всего пассивов.

296 510

100

523 993

100

613 652

100

Рисунок 2. Объем и структура пассивов ОАО КБ "СЕВЕРГАЗБАНК"

Прибыль в целом по банку в 2002 году составила 49763,59 тысяч рублей. А показатель доходности (К = Валовой доход/Количество работников банка) в 2001 году составил (31735 т.р. (Ст.28 ОПУ)/250чел.) 126940 рублей, в 2002 году - 254540 рублей (63635т.р./250чел.). Изменение этого показателя за последний год составили 127600 рублей, что составило 100,5%.

Распределение доходов банка по отделам представлено на рис. 3.

Рисунок 3. Доходы банка в 2002 году по отделам (в %).

Из общей суммы этих доходов набольший удельный вес имеют доходы отдела кредитования - 27270,45 тыс. рублей (54,8%), на втором месте - доходы валютного отдела (12192,08 тыс. руб.)

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Итак, банкротство коммерческих банков, являющееся очевидным следствием неправильной политики в области управления ликвидностью и доходностью, ударяет не только по кошелькам клиентов. Речь идет о нанесении ущерба субъектам экономики, снабжающим банки ресурсами, а в случае массового характера - экономике страны в целом. Проблема управления активами и пассивами с целью поддержания ликвидности является одной из ключевых для российских банков.

Ликвидность - одна из обобщенных качественных характеристик деятельности банка, обусловливающая его надежность. Оптимизация управления активами и пассивами для обеспечения ликвидности и доходности - актуальная задача как современного банковского менеджмента, так и современной теории финансов. Снижение процентной маржи заставляет кредитные учреждения более тщательно подходить к проблеме формирования оптимального ликвидного портфеля. Ликвидность банка представляет собой динамическое состояние, отражающее способность своевременно выполнять обязательства перед кредиторами и вкладчиками за счет управления своими активами и пассивами. Критерием ликвидности банка является сопряженность всех его активов и пассивов по срокам и суммам, в случае же возникновения несоответствия - способность обеспечить себя ликвидными активами. [13]

Банк выступает как самостоятельный финансовый инструмент. За свою деятельность, за предоставление услуг он должен получать доход, покрывающий его расходы, так чтобы стоимость его услуг была на уровне, достаточном для дальнейшего развития. Для этого ему необходимо оптимизировать управление доходностью. Ликвидность коммерческого банка связана, с одной стороны, с обеспечением своевременного наличного и безналичного денежного оборота по счетам своих клиентов, а в связи с этим - с поддержанием соответствия между активными и пассивными операциями по срокам окончания требований и обязательств; а с другой - со способностью банка сохранить свою собственную стоимость как объекта экономических отношений.

На ликвидность банка влияет ряд факторов. Некоторые из них очевидны, их влияние несомненно, другие оказывают воздействие на ликвидность банка косвенно, поэтому их можно выявить только после соответствующего анализа.

Ликвидность банковской системы зависит от ликвидности каждого отдельного банка, поскольку банки связаны напрямую с рынком межбанковских займов и депозитов, а также посредством расчетных и клиринговых центров. Банкротство банка, имеющего широкую корреспондентскую сеть и выступающего посредником в межбанковских платежах, неблагоприятно скажется на работе всех его корреспондентов.

Потеря ликвидности одним или несколькими банками не должна подрывать ликвидность всей банковской системы. Очевидно, что эти процессы, происходящие в банковской сфере, так или иначе должны контролироваться Центробанком, который должен отслеживать также состояние расчетной системы, межбанковского, фондового, валютного рынков. Таким образом, ликвидность банковской системы зависит от эффективной системы банковского надзора и от способности банковского сектора отвечать потребностям экономических субъектов по оптимальной организации расчетно-платежного оборота. [12]

Центробанком для оценки ликвидности коммерческих банков используется система показателей (нормативов, коэффициентов), определяющих желательные или допустимые с точки зрения регулирующих органов соотношения активных и пассивных частей баланса банка. Такая система обычно включает в себя показатели текущей, кратко- и долгосрочной ликвидности, характеризующие устойчивость пассивов, подвижность активов, соответствие между пассивными и активными операциями по срокам их проведения, способность банка выполнять свои обязательства. [10]

На сегодняшний момент в банковской системе России существуют значительные диспропорции между активами и пассивами по срокам размещения и привлечения, а поэтому малейшие потрясения и неустойчивость экономики могут привести к кризису ликвидности. Поскольку исключать возможность возникновения таких ситуаций нельзя, то необходимо заранее принять меры по минимизации нежелательных последствий возможных кризисных явлений. Для того чтобы разработать и применить данные меры, необходимо выявить источники потенциальной угрозы подрыва ликвидности банковской системы. [8]

Что касается мер, способствующих повышению ликвидности и платежеспособности банка, который оказался на пределе своей ликвидности вследствие неграмотного и неэффективного управления активами и пассивами, недооценки рынка, недостатков в аналитической работе и других причин, то можно выделить следующие направления.

Во-первых, банку необходимо оценивать ликвидность баланса путем расчета коэффициентов ликвидности. В процессе анализа баланса могут быть выявлены отклонения от допустимых значений, которые нужно привести в соответствие с нормативными показателями.

Опыт работы коммерческих банков показывает, что банки получают больше прибыли, когда функционируют на грани минимально допустимых значений нормативов ликвидности, т.е. полностью используют предоставляемые им права по привлечению денежных средств в качестве кредитных ресурсов. Следовательно, целесообразно уделять основное внимание эффективному управлению активами, а именно высокодоходным операциям.

В то же время особенности работы банка как учреждения, основывающего свою деятельность на использовании средств клиентов, диктует необходимость соблюдения показателей ликвидности. Максимальная ликвидность достигается при максимизации остатков в кассах и на корреспондентских счетах по отношению к другим активам. Но именно в этом случае прибыль банка минимальна. Максимизация прибыли требует не хранения средств, а их использования для выдачи ссуд и осуществления других инвестиций. Поскольку для этого необходимо свести кассовую наличность и остатки на корреспондентских счетах к минимуму, то максимизация прибыли ставит под угрозу бесперебойность выполнения банком своих текущих обязательств перед клиентами.

Следовательно, существо банковского управления активами и пассивами с целью поддержания ликвидности состоит в гибком сочетании противоположных требований ликвидности и доходности. Целевая функция управления активами и пассивами коммерческим банком заключается в максимизации прибыли при обязательном соблюдении устанавливаемых и определяемых самим банком экономических нормативов.

Во-вторых, банк должен определять потребность в ликвидных средствах хотя бы на краткосрочную перспективу. В решении этой задачи поможет также предварительное изучение хозяйственных и финансовых условий на местном рынке, специфики клиентуры, возможностей выхода на новые рынки, а также перспектив развития банковских услуг, а именно, открытие новых видов счетов, проведение операций по лизингу, факторингу и т.д. Причем, необходимо учитывать также и общенациональные факторы. Например, изменения в денежно-кредитной политике, в законодательстве и т.д., т.е. регулирование требований к ликвидности банков со стороны монетарных властей.

Исходя из спрогнозированной величины необходимых ликвидных средств банку нужно сформировать ликвидный резерв для выполнения непредвиденных обязательств, появление которых может быть вызвано изменением состояния денежного рынка, финансового положения клиента или банка партнера. Также менеджеры по управлению ликвидностью должны прогнозировать с достаточно высокой долей вероятности, когда наиболее крупные вкладчики и пользователи кредитов банка планируют снять средства со счета или увеличить вклады. Это позволяет управляющим планировать свои действия в случае возникновения дефицита или излишка ликвидных средств.

В-третьих, поддержание ликвидности на требуемом уровне осуществляется при помощи проведения определенной политики банка в области пассивных и активных операций, вырабатываемой с учетом конкретных условий денежного рынка и особенностей выполняемых операций. То есть банк должен разработать грамотную политику управления активными и пассивными операциями и, например, отразить ее в специальном положении «Управление активами и пассивами».

Таким образом, каждый коммерческий банк должен самостоятельно, путем эффективного управления активами и пассивами, обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогнозирования результатов деятельности и проведения в последующем научно обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных операций.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. О банках и банковской деятельности в РФ: Закон РФ от 03.02.1996г.

2. О Центральном Банке (Банке России): Закон РФ от 27.06.2002г.

3. Об обязательных нормативах банков: Инструкция Банка России от 01.10.1997г. №110-И.

4. О составлении финансовой отчетности: Инструкция Банка России от 01.10.1997г. №17 (С изменениями и дополнениями).

5. Рекомендации по организации эффективного управления и контроля за ликвидностью в кредитных организациях: Письмо ЦБ РФ от 27.07.2000г. №139-Т.

6. Алексеева В.Д. Банковские риски: методы расчета, регулирования и управления. / Учебное пособие. Сыктывкар, 2001г. стр.34-40

7. Ануфриев С.А. Роль Банка России в достижении банками оптимального уровня ликвидности. // М.: «Аспект» 2002г. Стр. 40-49

8. Аристов Д.В., Гузов К.О. Ликвидность банков: скрытая угроза.//Деньги и кредит. 2001г. №7 стр. 49-51

9. Бабанов В.В., Шемпелев В.А. Новый подход к управлению ликвидностью. // Банковское дело. 2001г. №3 стр. 7-13

10. Банковская система России. Настольная книга банкира: в 3-х кн. М: ТОО Инжиниринго-консалтинговая компания «ДеКА» 1995г. Кн. 1 стр. 507-528

11. Банковское дело. / Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой М: «Финансы и статистика» 2000г. стр. 414-434

12. Банковское дело. / Под ред. Г.Г. Коробовой М: «ЮРИСТЪ» 2002г. стр. 146-175

13. Банковское дело. / Под ред. О.И. Лаврушина Изд. второе. М: «Финансы и статистика» 2002г. стр. 140-168

14. Березнев А.С. Управление соотношением «ликвидность-доходность» в коммерческих банках. // Бухгалтерия и банки. 2003г. №3 стр.32-41

15. Березнев А.С. Управление соотношением «ликвидность-доходность» в коммерческих банках. // Бухгалтерия и банки. 2003г. №4 стр.51-58

16. Вестник Банка России. М: ЦБ РФ 2 августа 2000г. №42 стр. 25-32

17. Вестник Банка России. М: ЦБ РФ 2 июля 1998г. №45 стр. 17-45

18. Вестник Банка России. Специальный выпуск. М: ЦБ РФ №32, 4 июня 2002г. стр. 16-17, 42-43

19. Власов С.Н., Рожков Ю.В. Управление ликвидностью коммерческого банка. / Банковское дело. 2001г. №9 стр.12-14

20. Волошин И.В. Режимы ликвидности коммерческих банков.

21. Голубев И.А. ГЭП-анализ структурной ликвидности: теория и практика. // Финансы и кредит. 2002г. №18 стр. 2-6

22. Гусев А.А. Некоторые концептуальные вопросы дистанционного анализа банков. // Бухгалтерия и банки. 2002г. №2 стр. 28-30

23. Гусева А.Е. Подход к оценке банковской ликвидности.//Банковское дело. 2001г. №2 стр. 35-38

24. Ерицян А.В. Нормативы ликвидности кредитной организации: правовые аспекты. // Бухгалтерия и банки. 2002г. №8 стр. 35-38

25. Иванов В.В. Анализ ключевых факторов эффективного управления ликвидностью банков в России. // Деньги и кредит. 2000г. №7 стр. 27-31

26. Иванов В.В. Оперативный анализ текущей ликвидности банка. // Бухгалтерия и банки. 1997г. №5 стр.18-25

27. Иванова Н.Ю. Инструменты регулирования ликвидности банковской системы. // Деньги и кредит. 1996г. №11 стр. 14-15

28. Инюшин С. Экономический аспект управления ликвидностью коммерческого банка. // Бухгалтерия и банки. 2002г. №7 стр. 41-43

29. Инюшин С.В. Проблема поиска реальной доходности активов коммерческого банка в условиях изменяющейся базы налога на прибыль. // Бухгалтерия и банки. 2002г. №4 стр. 37-39

30. Ковзанадзе И.К. Регулирование ликвидностью кредитных организаций центральными банками. // Бухгалтерия и банки. 2001г. №11 стр. 28-31

31. Кулаков А.Е. Определение суммы недостатка (избытка) ресурсов по модели ликвидности. // Финансы и кредит. 2002г. №1 стр. 19-23

32. Мелехов А.Ю. Оптимизация ликвидности по критерию «стоимость бизнеса» // Банковское дело. 2003г. №1 стр.32-34

33. Нестеренко О.Б. Надежность коммерческого банка и факторы, ее определяющие. // Деньги и кредит.2001г. №10 стр. 38-40

34. Положение ОАО КБ «СЕВЕРГАЗБАНК» «По организации и контролю ликвидности».

35. Поморина М.А. О некоторых подходах к управлению банковской ликвидностью. // Банковское дело. 2001г. №9 стр. 5-11

36. Потоцкая Е.Г. Основные направления комплексного анализа деятельности. // Бухгалтерия и банки. 2001г. №7 стр.9-17

37. Супрунович Е. Управление риском ликвидности. // Банковское дело. 2002г. №7 стр. 17-20

38. Супрунович Е.Б. Лимитирование рисков ликвидности. // Банковское дело. 2001г. №9 стр. 15-17

39. Супрунович Е.Б. Планирование рисков. // Банковское дело. 2001г. №3 стр. 13-15

40. Фетисов Г.Г. Оценка финансовой устойчивости коммерческого банка. // Бухгалтерия и банки. 2002г. №10 стр. 39-50

Размещено на Allbest.ru