Современные кредитные технологии на примере Краснодарского филиала ОАО Московского Муниципального Банка "Банк Москвы"

К числу преимуществ овердрафтного кредита в первую очередь относится простота процедуры его получения. Для этого нужно лишь направить в банк следующие документы:

- заявление на получение кредита;

- учредительные документы (устав изменения к нему, заявка на регистрацию или учредительный договор, свидетельство о государственной регистрации, карточки с образцами подписей руководителя и главного бухгалтера оттиска печати);

- финансовые и бухгалтерские документы; бухгалтерский баланс (форма №1), отчет о прибылях и убытках (форма №2), приложение к бухгалтерскому балансу, расшифровки дебиторской, кредиторской и ссудной задолженностей;

- свидетельство и постановка на учет в налоговом органе.

Если овердрафт предоставляется впервые, тщательно изучается финансовое положение заемщика для оценки его кредитоспособности.

Банк и клиент заключают между собой договор, в котором устанавливается максимальная сумма овердрафта, условия предоставления кредита, порядок погашения его, размер процента за кредит. Сумма овердрафта зависит от ежедневного остатка средств на корреспондентском счете срока документооборота, объема среднесрочного оборотов по счету, опыта сотрудничества с банком.

Поэтому объем кредита изменяется по мере поступления средств, что отличает овердрафт от обычной ссуды.

При наличии просроченной задолженности по основному долгу и процентам дальнейшая выдача кредитов по овердрафту прекращается.

Для погашения ссудной задолженности банк ежедневно проводит списания со счета, по которому был предоставлен овердрафтный кредит, поступающих на него денежных средств в сумме, необходимой или для погашения текущей ссудной задолженности, или в сумме имеющегося на счете остатка. В качестве платы за услуги по организации овердрафтного кредитования банк взимает плату за открытие лимита овердрафта /30,с.21/

Контроль за выполнением условий кредитного договора осуществляется в установленном банке порядке.

Преимущества овердрафтного кредитования:

- c предприятием может быть заключено Генеральное соглашение об овердрфтном кредите на срок до шести месяцев. При этом не собирается пакет документов, как при традиционном кредитовании, а оформляются только заявление и договор;

- овердрафтное кредитование - это единственная форма кредитования, при которой не обязательно обеспечение;

- лимит овердрафтного кредитования устанавливается, исходя из совокупного среднемесячного кредитового оборота по всем расчетным и текущим счетам, открытым предприятием в банке, и может быть увеличен в связи с увеличением кредитовых оборотов по счетам;

- при данной форме кредитования банк применяет минимальные проценты ставки по кредиту;

- возможность проведения кредитования по договорам об овердрафтном кредите в рамках Генерального соглашения по единому ссудному счету, то есть все необходимые операции для открытия ссудного счета предприятие может проводить только один раз в полгода;

- срочные проценты по Договору об овердрафтном кредите начисляются только на плановую дату окончательного погашения задолженности по Договору;

- в течение действия Договора об овердрафтном кредите банк в первую очередь оплачивает платежные документы предприятия, а только затем производит списание в счет погашения задолженности по овердрафту.

2. Краткая организационно - экономическая характеристика ОАО Московского Муниципального Банка - «Банк Москвы»

2.1 Общая характеристика и организационная структура ОАО Московского Муниципального Банка - «Банк Москвы» и его Краснодарского филиала

ОАО Московский муниципальный Банк - «Банк Москвы» начал деятельность в марте 1995 года. Его уставной капитал 3 млрд. рублей. Основными акционерами банка являются:

- Департамент государственного и муниципального имущества города Москвы (62,7% уставного капитала);

- Сбербанк РФ;

- ОАО “Нефтяная компания “ЛУКойл”;

- ОАО “Сургутнефтегаз”;

- ОАО “Казанский вертолетный завод”;

- ЗАО “Золотодобывающая компания “Полюс”;

- ГУП “Комсомольское-на-Амуре авиационное производственное объединение”;

- ГП “Московский метрополитен”;

Организационная структура, представленная на рисунке 2.1, отражает характерные для банка виды деятельности. В банке организованы 6 основных управлений: депозитное, кредитное, валютное, учетно - операционное, а также управление планирования, управление посреднических операций и 8 внутренних служб, обеспечивающих качественную работу банку.

Банк обладает следующими видами лицензий.

- Генеральная лицензия на осуществлении банковых операций.

- Лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление:

Кредитный комитет		Совет банка
	Правление банка		Служба внутреннего контроля
	Управления банка		Служба банка
	Управление планирования и развития банковских операций		Бухгалтерия
	Отдел организации банковской деятельности и управления банковской ликвидностью; Отдел экономического анализа; Отдел маркетинга и связи с клиентурой
			Юридический отдел
	Управление депозитных операций		Отдел кадров
	Отдел депозитных операций; Фондовый отдел
			Административно-хозяйственный отдел
	Управление кредитных операций
	Отдел краткосрочного и долгосрочного кредитования; Отдел кредитования населения; Отдел лизинга;		Отдел автоматизации
	Управление посреднических и других операций
			Служба безопасности
	Отдел гарантийных операций; Отдел банковских услуг; Отдел операций с ценными бумагами
	Управление учетно-операционное
	Операционный отдел; Отдел кассовых операций; Расчетный отдел
	Управление валютных операций
	Отдел валютных операций

Рисунок 2.1 - Организационная структура ММБ «Банк Москвы»

а) Брокерской деятельности, включая операции с физическими лицами;

б) Дилерской деятельности;

в) Деятельности по управлению ценными бумагами;

г) Депозитарной деятельности.

- Лицензия на совершение операций с драгоценными металлами №2748 от 24 апреля 1998 года.

Разрешение на открытие и ведение специальных счетов типа “С” в валюте РФ №16 от 16 февраля 2000 года.

Банк Москвы имеет статус инвестиционного агента Правительства Москвы и агента валютного контроля. Является Генеральным менеджером Московского Государственного жилищного облигационного займа.

Банк Москвы - уполномоченный банк по размещению и обслуживанию облигаций Городского облигационного сберегательного займа Москвы Уполномоченный депозитарий платежный агент и уполномоченный агент по организации размещения на рынке облигаций Городского облигационного (внутреннего) займа Москвы.

Банк имеет обширную корреспондентскую сеть, которая насчитывает свыше 500 финансовых институтов и помимо России охватывает практически все страны Европы, Северную Америку и развивающиеся страны - основные внешнеторговые партнеры России.

Более 160 российских банков держат корреспондентские счета в Банке Москвы. В странах СНГ и Балтии банк имеет 50 корреспондентов. Основные иностранные Банки - Корреспонденты Банка Москвы представлены в таблице 2.1.

Таблица 2.1

Основные иностранные Банки-Корреспонденты Банка Москвы

USD	Chase Manhattan Bank	New York	A/C 400920190	CHAS US 33
USD	HSBS Bank USA	New York	A/C 000305499	MRMD US 33
EURO	Bankgesellschaft Berlin AG	Berlin	A/C 9804169000	BEBE DE BB
	Deutsche Bank AG	Frankfurt am Main	A/C 1009475524510	DEUN DE FF
	Dresdner Bank AG	Frankfurt am Main	A/C 499/08124139/00/888	DEUN DE FF
BYB	Moscow-Minsk Bank	Minsk	A/C 1702000000047	MMBN BY 22
CHF	UBS AG	Zurich	A/C 0230-69277.05H	UBSW CH ZH
EEK	Eesti Krediidipank	Tallinn	A/C EEK 4216900754408	EKRD EE 22
GBR	Moscow Narodny Bank Ltd.	London	A/C 10951011	MNBL GB 2L
JPY	Bank of Tokyo- Mitsubishi Ltd.	Tokyo	A/C 653-0443549	BOTK JP JT
	Michinoku Bank Ltd.	Tokyo	A/C 653-0443549	BOTK JP JT
NOK	Christiania Bank og Kreditkasse	Oslo	A/C 6001.02.05878	XIAN NO KK
SEK	Svenska Handelsbanken	Stockholm	A/C 40316319	HAND SE SS
UAH	Privatbank	Dnipropet-rovsk	A/C 16008000401001	PBAN UA 2X

ОАО “ММБ Банк Москвы” имеет обширную филиальную сеть. По состоянию на 1.01.2001 года банк располагает 40 действующими филиалами, в их числе и Краснодарский филиал, открытый 25.03.1999 года. Организационная структура представлена на рисунке 2.2.

В филиале образовано 10 отделов, возглавляет филиал директор Степанова Раиса Петровна, общая численность работающих 30 человек. Юридический адрес г. Краснодар, ул. Октябрьская, д.28.

Филиал, являясь структурным подразделением ОАО “ММБ Банка Москвы” осуществляет деятельность на основании Положения о филиале.

Филиал имеет отдельный баланс, входящий в состав общего баланса Банка.

Кредитные ресурсы филиала формируются за счет:

- финансовых средств, передаваемых Банком;

- средства юридических и физических лиц, находящихся на счетах и во вкладах;

- кредитов, полученных от других банков;

- других привлеченных ресурсов.

При создании, филиал был наделен финансовыми средствами в размере 1 000 000 (миллион) рублей.

Филиал осуществляет выполнения операций и сделок в соответствии с лимитами устанавливаемыми Банком.

Банк устанавливает тарифы по операциям и сделкам осуществляемых Филиалом.

	Управляющий филиалом
	Служба внутреннего контроля
	Помощник по безопасности		Заместитель управляющего		Главный бухгалтер
	Юридический отдел		Кредитный отдел		Отдел обслуживания клиентов; Операционный зал
	Административно хозяйственный отдел		Касса		Отдел внутрибанковских операций и отчетности
			Отдел денежного обращения		Отдел обработки и передачи данных и автоматизации
			Валютный отдел
			Отдел ценных бумаг и финансовых ресурсов

Рисунок 2.2 - Организационная структура управления Краснодарским филиалом Банка Москвы

Директор Филиала на основе и в рамках полномочий, определенных доверенностью:

- совершает от имени Банка определенных операций и представляет интерес Банка;

- распоряжается имуществом и средствами Филиала, заключает хозяйственные договоры и контракты;

- осуществляет руководство деятельностью Филиала;

- издает приказы и указания, обязательные для всех работников Филиала;

- открывать счет Филиала в ЦБ РФ и КБ имеет право первой подписи;

- принимает и увольняет работников;

Контроль финансово - хозяйственной и правовой деятельности Филиала осуществляется в следующем порядке:

- проверка финансово- хозяйственной и правовой деятельности Филиала осуществляется ревизионной комиссией (ревизором) Банка, аудитором Банка;

- контроль за финансово- хозяйственной деятельностью Филиала так же осуществляется аудитором на основе договора;

- члены ревизионной комиссии Банка, аудитор и сотрудник подразделения внутреннего контроля Банка вправе требовать от должностных лиц Филиала предоставить им всех необходимых материалов, бухгалтерских и иных документов и личных объяснений;

- члены ревизионной комиссии Банка, аудитор и сотрудник подразделения внутреннего контроля Банка направляют результаты проверки Президенту Банка;

- ревизионная комиссия Банка составляет заключение по годовым отчетам Филиала;

- Филиал учитывает результаты своей деятельности, ведет бухгалтерскую и статистическую отчетность в порядке, установленным действующим законодательством РФ. Филиал обязуется предоставить финансовую отчетность о результатах своей деятельности Банку, территориальному управлению БР, организациям налоговой инспекции;

- Филиал обязуется предоставлять в Банк данных для составления ежедневного баланса не позже одиннадцати часов дня, следующего за отчетным.

Главный бухгалтер Филиала несет ответственность и пользуется правами, установленных для главного бухгалтера.

Отношение работников Филиала возникает на основе трудового договора, регулируется трудовым законодательством РФ и положением о персонале Филиала, утвержденным президентом Банка. Структуру Филиала утверждает президент Банка.

Изменения и дополнения в Положение вносятся приказом Банка, издаваемых на основе соответствующих изменений в типовое Положение о Филиале, принадлежащие Совету директоров Банка.

Филиал закрывается по решению Банка. Закрытие Филиала осуществляет специальная комиссия. С момента назначения специальной комиссии к ней переходят полномочия по управлению делами Филиала. Комиссия оценивает имущество Филиала, принимает меры к оплате долгов Филиала. Филиал считается закрытым с момента исключения сведений о нем из книги Государственной регистрации кредитной организации.

В соответствии с полномочиями представленными ОАО “ММБ - Банк Москвы” филиал предоставляет широкий спектр современных банковских услуг юридическим и физическим лицам.

Услуги, оказываемые филиалом физическим лицам:

- открытие и ведение личных текущих счетов (до востребования) в рублях и иностранной валюте;

- размещение денежных средств во вкладах на сроки от 1 месяца до 1 года под фиксированные процентные ставки;

- осуществление денежных переводов в иностранной валюте и российских рублях как со счетов по вкладу до востребования, так и без их открытия, на счете физических и юридических лиц;

- Оформление и обслуживание пластиковых карт “Банк Москвы - Euro card / Master Card”(Standard, Business, Gold), Cirrus/Maestro, “Банк Москвы - VISA”(Classic, Business, Gold, Platinum) и VISA Electron/Plus, American Express, “Банк Москвы - Union Card”, Diners Club;

- Купля - продажа наличной иностранной валюты и платежных документов, выраженных в иностранной валюте;

- Предоставление кредитов;

- Продажа памятных монет из драгоценных металлов, выпущенных Банком России;

- Предоставление консультационных и информационных услуг.

Услуги, оказываемые Филиалом юридическим лицам:

- Открытие, ведение и комплексное расчетно-кассовое обслуживание рублевых и валютных счетов резидентов нерезидентов;

- Установка и обслуживание системы управления счетом и информационной поддержки “Банк - Клиент”;

- Проведение расчетных операций;

- Размещение денежных средств в депозите;

- Продажа, новация, выкуп и погашение векселей Банка;

- Доставка и инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов;

- Ведение международных расчетов в форме документарного аккредитива, инкассо, банковского перевода;

- Полный перечень банковских услуг по обслуживанию экспортно-импортных операций;

- Предоставление кредитов, в том числе вексельных;

- Выдача банковских гарантий в обеспечение обязательств, в том числе перед Государственным Таможенным Комитетом;

- Комиссионные и учетные операции с векселем, сторонних клиентов;

- Брокерские операции через ММВБ с государственными и корпоративными ценными бумагами;

- Депозитарные операции с ценными бумагами;

- Оформление и обслуживание пластиковых карт “Банк Москвы - Euro card/Master Card(Standard, Business, Gold), Cirrus/Maestro, “Банк Москвы - VISA”(Classic, Business, Gold, Platinum) и VISA Electron/Plus, American Express, “Банк Москвы - Union Card”, Diners Club;

- Осуществление расчетов по операциям, совершаемым с использованием пластиковых карт (эквайринг);

- Продажа памятных монет из драгоценных металлов, выпущенных Банком России;

- Предоставление консультационных и информационных услуг.

2.2 Анализ ресурсной базы и структуры активов ОАО Московского Муниципального Банка - Банк Москвы

Характеристика финансового состояния банка является обобщающей оценкой эффективности управления его финансовой и хозяйственной деятельностью, его активами и пассивами.

Поскольку активные операции по размещению средств могут быть осуществлены после проведения операций по привлечению ресурсов, то и анализ финансового состояния банка начинаем с изучения эффективности управления его пассивами, которые состоят из собственных средств и обязательств коммерческого банка.

Проанализировать структуру ресурсной базы ОАО ММБ Банк Москвы и оценить влияние отдельных её составляющих в общей сумме пассивов можно с помощью данных таблицы 2.2.

Таблица 2.2

Структура источников Банка Москвы

Наименование статей	2000 год	2001 год
	Сумма млн. руб.	% к итогу	Сумма млн. руб.	% к итогу
Кредиты, полученные банком от Центрального Банка РФ	900,0	2,10	901,6	1,29
Средства кредитных организаций	2145,8	4,90	2555,2	3,68
Средства клиентов, в т.ч. юридические лиц физические лица	33248,8 29843,4 3405,3	77,40 69,5 7,9	47557,4 39679,0 7878,4	68,40 57,10 11,30
Доходы будущих периодов по проводимым операциям	2,4	0,01	3331,1	4,96
Выпущенные долговые обязательства банка	2787,2	6,50	5547,0	4,80
Прочие обязательства	1367,7	3,20	1265,00	7,90
Резервы на возможные потери но расчетам, риски и обязательства	94,8	0,20	1265,0	1,82
Акционерный (уставный) капитал	1600,0	3,70	3000,0	4,3
Фонды и прибыль, оставшаяся в распоряжении банка	872,6	2,03	929,5	1,33
Переоценка основных средств	3,5	0,01	0,0	0,00
Нераспределенная прибыль	23,6	0,10, 10	754,2	1,08
Расходы и риски, влияющие на собственные средства	92,1	0,15	204,9	0,44
Валюта баланса	42954,3	100	69498,5	100

Деятельность любого банка начинается с формирования собственных средств банка. Наиболее стабильной частью собственных средств банка, является акционерный (уставной) капитал, как самая реальная гарантия деятельности банка. Его величина на 01.01.2002 г. составила 3 млрд. руб. или возросла в 1,9 раза. Увеличение произошло за счет произведенной банком эмиссии именных акций.

Фонды и прибыль, оставшаяся в распоряжении банка, составляет не значительную долю в общем итоге пассива 1,3% или 929,5 млн. руб. и являются источниками выдачи ссуд сотрудникам банка. Темп прироста данного показателя за отчетный период составил 106,5%, а его доля в итоге пассива снизилась на 0,6%.

По состоянию на 01.01.2002 г. нераспределенная прибыль значительно возросла и составила 754,2 млн. руб., что свидетельствует об эффективной деятельности банка.

Привлеченные средства преобладают в структуре банковских ресурсов и представляют собой основу функционирования Банка Москвы. Прирост привлеченных средств составляет 24061,6 млн. рублей.

Существенную по размеру долю в структуре источников ММБ «Банк Москвы» составляют средства размещенные на расчетных счетах клиентов - 57,1% или в абсолютном выражении 39 679 млн. руб., что выше значения данного показателя на соответствующую дату в предшествующем году на 9 835,6 млн. руб. или 132,9%.

Более чем 2 раза увеличился размер средств, привлеченных от физических лиц и на 01.01.2002 г. данный показатель составил 7878,4 млн. руб.

Анализ основных видов и направлений деятельности Банка Москвы, показывает эффективность размещения банком средств (таблица 2.3).

Таблица 2.3

Структура активов Банка Москвы

Наименование статей	2000год	2001 год
	Сумма (млн. руб.)	% к итогу	Сумма (млн. руб.)	% к итогу
Денежные средства и счета в ЦБ РФ	6332,9	14,70	11535,5	16,60
Государственные долговые обязательства	5097,4	11,90	8221,3	11,80
Средства в кредитных организациях	3993,2	9,30	1888,5	2,70
Чистые вложения в ценные бумаги для перепродажи	18,4	0,04	621,5	0,89
Ссудная и приравненная к ней задолженность	24463,2	-	34552,2	-
Резервы на возможные потери по ссудам	570,5	-	853,0	-
Чистая ссудная задолженность	23892,7	55,60	33699,2	48,50
Проценты начисленные, включая просроченные	236,9	0,60	735,3	1,10
Внеоборотные активы банка	1584,2	3,70	1813,7	2,60
Чистые долгосрочные вложения в ценные бумаги	568,1	1,92	445,1	0,60
Расходы будущих периодов по банковским операциям	31,7	0,10	4991,5	7,11
Прочие активы	1198,7	2,74	5547,0	8,00
Валюта баланса	42954,2	100	69498,5	100

Главной составляющей активов банка являются кредиты. Их удельный вес в валюте баланса в 2001 г. - 48,5%.

В абсолютном выражении сумма кредитных вложений на период 01.01.2001 г. по 01.01.2002 г. возросла на 9806,5 млн. руб. или в 1,5 раза. Это связано с тем, что Банк Москвы приступил совместно с американским инвестиционным фондом «США - Россия» к реализации программы кредитования малого и среднего бизнеса.

Существенная доля средств банка размещена в государственные долговые обязательства - 16,6% или 11 535,5 млн. руб.

За период с 01.01.2001 г. по 01.01.2002 г. произошло увеличение вложений в ценные бумаги, средства размещенные в государственные долговые обязательства составили 11 535,5 млн. руб. или 16,6% от общей суммы активов банка, что выше уровня соответствующей даты прошлого года на 3 123,9 млн. руб., прирост вложений в ценные бумаги для перепродажи составил 603,1 млн. руб., его вес в структуре активов увеличился до 0,89%. Банк Москвы назначен уполномоченным агентом по организации и размещению на рынке облигаций Городского внутреннего займа Москвы.

Для осуществления текущего анализа основных показателей своей деятельности ОАО ММБ «Банк Москвы» рассматривает их в динамике на квартальные даты (таблицы 2.4, 2.5).

Таблица 2.4

Динамика основных показателей Банка Москвы в 2000 г.

Показатель	2000 год
	01.01.2000 г. (млн. руб.)	01.04.2000 г. (млн. руб.)	01.07.2000 г. (млн. руб.)	01.10.2000 г. (млн. руб.)
Ссудная и приравненная к ней задолженность	17874,0	19154,0	21575,0	23127,0
Вложения в государственные долговые обязательства	968,0	1594,0	2719,0	3983,0
Средства клиентов	17699,0	19939,0	23696,0	28318,0
в т.ч. физических лиц	1684,0	2039,0	2458,0	2705,0
Выпущенные долговые обязательства	1731,0	1805,0	1408,0	1264,0
Валюта баланса (валовая)	24513,0	28206,0	31352,0	36699,0
Капитал (по методике ЦБ)	1739,0	1945,0	3336,0	3276,0
Прибыль	231,6	34,5	53,8	158,5

Таблица 2.5

Динамика основных показателей Банка Москвы в 2001 г.

Показатель	2001 год
	01.01.2001 г. (млн. руб.)	01.04.2001 г. (млн. руб.)	01.07.2001 г. (млн. руб.)	01.10.2001 г. (млн. руб.)
Ссудная и приравненная к ней задолженность	24463,0	25479,0	30059,0	33435,0
Вложения в государственные долговые обязательства	5097,0	5774,0	8414,0	9947,0
Средства клиентов	33249,0	34484,0	41185,0	45809,0
в т.ч. физических лиц	3405,0	3705,0	4813,0	5819,0
Выпущенные долговые обязательства	2787,0	2019,0	2687,0	4151,0
Валюта баланса (валовая)	42954	50969,0	54681,0	63049,0
Капитал (по методике ЦБ)	3319,0	3484,6	3677,7	4626,1
Прибыль	314,9	81,6	270,4	365,8

Данные приведенные в таблицах 2.4, 2.5 характеризуют ОАО ММБ «Банк Москвы» как динамично развивающийся банк.

Так, средства клиентов размещенных в Банке Москвы в период с 01.01.2000 г. по 01.10.2001 г. возросли на 28110 млн. руб. или 2,5 раза, в том числе и вклады физических лиц. Вклады физических лиц в абсолютном выражении незначительны в общем объеме ресурсной базы банка, однако характеризуются интенсивными темпами роста, так темп роста данного показателя в разрезе кварталов составляет на 01.04.2000 г. - 121%, на 01.07.2000 г. -121%, на 01.10.2000 г. - 110%, на 01.01.01 г. - 125%, на 01.04.01 г. - 109%, на 01.07.01 г. - 129%, на 01.10.01 г. - 121%. Это связано с расширением возможностей банка по привлечению средств, в связи с открытием филиалов Банка Москвы в разных регионах Российской Федерации.

За период с 01.01.2000 г. по 01.01.2001 г. обеспечивается максимальный рост капитала за счет седьмой эмиссии обыкновенных, без документарных именных акций Банка Москвы. Темп роста капитала составил 266%, прирост капитала - 2887,1 млн. рублей.

Анализ эффективности использования привлеченных и заемных средств приведен в таблице 2.6.

Таблица 2.6

Анализ эффективности использования привлеченных и заемных средств

№ п/п	Наименование показателей	2000 г. млн. руб.	2001 г. млн. руб.	Отклонения (+,-)
1	Привлеченные средства	39646,70	63708,30	24061,60
2	Заемные средства	900,00	901,60	1,60
3	Всего обязательств	40546,76	64609,90	24063,20
4	Сумма кредитных вложений	23892,71	33699,20	9806,50
5	Коэффициент эффективности использования привлеченных средств (стр 1 : стр 4)	1,60	1,90	0,30
6	Коэффициент эффективности использования заемных средств (стр 2 : стр 4)	0,04	0,03	-0,01
7	Обязательства на 1 руб. (стр 3 : стр 4)	1,69	1,90	0,21

Из таблицы 2.6 следует, что Банк Москвы эффективно использует привлеченные средства, тем самым характеризует высокую степень защищенности интересов инвесторов и кредиторов. Коэффициент эффективности использования привлеченных средств составил 1,9 и увеличился по сравнению с прошлым годом на 0,3.

В анализируемом периоде банком была погашена задолженность по централизованным кредитам в сумме 1,6 млн. руб., что отразилось на коэффициенте эффективности использования заемных средств. Однако, уменьшение данного коэффициента на 0,01 не является отрицательным моментом в деятельности банка.

Центральное место в анализе финансовых результатов Банка Москвы принадлежит объему и количеству получаемых им доходов, являющихся главным факторов формирования прибыли и расходов. Структура доходов и расходов Банка Москвы приведена в таблице 2.7.

Таблица 2.7

Структура доходов и расходов ОАО ММБ «Банк Москвы»

Наименование статей	2000 г.	2001 г.	Темп роста 2001 г.
			2000 г.
	Сумма, млн. руб.	Сумма, млн. руб.	%
Процентные доходы	2161,68	4462,17	206,4
Процентные и аналогичные расходы	2074,19	2670,54	128,7
Чистый процентный доход	87,49	1791,63	2047,7
Комиссионные доходы	284,60	506,53	177,9
Комиссионные расходы	172,15	177,65	103,1
Чистый комиссионный доход	112,46	328,88	292,4
Прочие операционные доходы, в том числе:	9400,40	11003,41	117,0
- доходы от операций в иностранной валюте	7576,15	9817,10	129,5
- доходы от операции по купле-продаже ценных бумаг	1749,48	961,47	54,9
- доходы, полученные в форме дивидендов	0,44	0,27	61,5
- другие текущие доходы	74,33	224,57	302,1
Всего текущих доходов	9600,35	13123,9	136,7
Прочие операционные расходы, в том числе:	8748,89	12045,29	137,6
- расходы по оплате труда	243,94	1002,63	411,0
- эксплуатационные расходы	478,38	554,92	115,9
- расходы от операций с иностранной валютой	7665,97	9465,15	123,5
- расходы от операций с ценными бумагами	36,83	768,42	2086,3
Другие расходы	323,77	234,17	78,5
Чистые текущие доходы до формирования резервов	851,45	1078,64	126,6
Изменение величины резервов:
- на возможные потери по ссудам	539,15	592,14	109,8
- по ценным бумагам	-2,66	-1,71	64,0
Прибыль за отчетный период	314,964	487,90	154,9

Процентные доходы являются значительными для банка, по данной статье происходит прирост на 2300,4 млн. рублей. Вследствие этого Банк Москвы изменил ставки на выдаваемые кредиты и ставки на использование средств, находящиеся на расчетных счетах клиентов.

Банк Москвы в рассматриваемый период с 01.01.2001 г. по 01.01.2002 г. получает меньше доходов по операциям с куплей - продажей ценных бумаг, темп роста снизился в 1,8 раза, поскольку последние несколько лет рынок ценных бумаг в России переживает острейший кризис.

С развитием филиальных подразделений Банк Москвы увеличивает расходы на оплату труда своим сотрудникам.

Прибыль Банка Москвы представляет собой объективный показатель характеризующий состояние жизненного цикла. Получение прибыли является одной из основных целей функционирования Банка Москвы, поскольку решает большинство важнейших задач стоящих перед ним, таких как наращивание величины собственного капитала, пополнение резервных фондов, финансирование капитальных вложений, поддержание созданного имиджа. Темп роста составил 154% или 173 млн. рублей.

Хотя прибыль и является одним из важнейших оценочных показателей, она не всегда дает достаточно объективную информацию об уровне эффективности деятельности банка. Анализ рентабельности активов приведенный в таблице 2.8, осуществляется путем изучения показателей использования активов и маржи прибыли, соотношений прибыли и средств её получения, позволяет детализировать факторы, оказывающие влияние на показатель рентабельности, и определить основные направления его повышения.

Таблица 2.8

Анализ рентабельности активов ОАО ММБ «Банк Москвы»

№ п/п	Наименование показателей	2000 г.	2001 г.	Темп роста
				ед.	%
1	Операционные доходы, млн. руб.	9400,40	1103,41	1603,01	117,1
2	Чистая прибыль, млн. руб.	314,96	487,90	172,93	154,9
3	Сумма активов, млн. руб.	42954,29	69498,46	26544,16	161,8
4	Маржа прибыли, долей ед.	0,03	0,044	0,01	133
5	Использование активов (стр 1 : стр 3), долей ед.	0,22	0,15	-0,07	68,2
6	Прибыль на активы (стр 4 : стр 5), долей ед.	0,14	0,29	0,15	185,7

Показатели, приведенные в таблице, позволяют дать удовлетворительную оценку структуры активов банка.

Так, показатель маржи прибыли, и прибыли на активы имеет положительную динамику, о чем свидетельствует их рост 0,01 и 0,15 соответственно.

Коэффициент использования активов, в анализируемом периоде снизились на 0,07. Следовательно у банка произошло незначительное изменение доходной базы активов. которую возможно нарастить путем повышения в активных операциях банка доли высокодоходных активов.

2.3 Анализ кредитных операций Краснодарского филиала ОАО ММБ «Банк Москвы»

Несмотря на то, что кредитные вложения в экономику сопряжены с определенным риском, филиал остается, привержен основному направлению деятельности ОАО ММБ «Банк Москвы», расширяя сферы кредитования, увеличивая объемы вложений и одновременно совершенствуя механизм защиты от кредитных рисков. За год объем выданных филиалом кредитов возрос до 77,2 млн. рублей, против 28,9 млн. рублей в 2000 г. В общей сумме активов их доля составляет 36%. Такой результат достигнут за счет комплексного подхода к потребности каждого клиента в отдельности, расширения спектра кредитных услуг, сочетания различных форм и методов кредитования. Приоритеты в области кредитования в отчетном году, как и в предшествующие годы, отдавались корпоративным клиентам. В корпоративном кредитном портфеле наибольший удельный вес составляют предприятия таких секторов экономики, как пищевая промышленность, строительная индустрия, торговля, воздушный и автомобильный транспорт. При этом, в соответствии с рисунком 2.3, несмотря на нестабильную экономическую ситуацию, более 60% всех выданных кредитов было направленно в производственную сферу.

банковский кредитный технология овердрафт



61,8% - промышленность; 5% - строительство;

9% - прочие; 19% - торговля;

0,2% - сельское хозяйство; 5% - физические лица;

Рисунок 2.3 - Отраслевая структура кредитного портфеля по видам кредитования на 01.01.2001 г.

Стратегия наращивания вложений в кредитование реального сектора экономики, потребовала повышения качества кредитной работы на основе совершенствования кредитной политики. В частности, ужесточение критериев оценки платежеспособности заемщиков, гарантированных форм обеспечения в виде залога высоко ликвидной продукции предприятий, недвижимости, ценных бумаг, поручительств финансово - устойчивых организаций и предприятий. Наряду с этим разрабатывались новые гибкие схемы кредитования, позволяющие повысить доступность кредитов для клиентов. Такая политика банка позволила сформировать качественный кредитный портфель, избежать потерь в виде не возврата ссуд, а также существенно сократить удельный вес просроченной задолженности в общем объеме выданных ссуд с 9,4% - в 2000 г. до 3,0% - в 2001 г.

Одним из важнейших элементов кредитной политики является создание достаточных объемов резервов под кредитный риск. На 01.01.2001 г. банком полностью сформирован резерв на возможные потери по ссудам, что служит гарантией сохранности средств, как акционеров, так и клиентов банка.

Достаточно широк спектр предоставляемых банком кредитных услуг, который дает возможность выбора клиентам различных форм кредитования. Структура кредитного портфеля Краснодарского филиала ММБ «Банк Москвы», представленная на рисунке 2.4, сложилась следующим образом: в общем объеме предоставленных кредитов наибольший удельный вес принадлежит кредитным линиям - 28% и кредитам типа «Овердрафт» - 26%, высока доля инвестиционных и срочных кредитов - 18% и 17%.

28% - Кредитные линии; 4% - Лизинг;

17% - Срочные кредиты; 4% - Кредиты физическим лицам;

18% - Инвестиционные кредиты; 3% - Просроченные кредиты;

26% - Расчетные кредиты типа «Овердрафт»

Рисунок 2.4 - Структура кредитного портфеля по видам кредитования на 01.01.2002 г.

Учитывая потребности экономики в целевых инвестиционных кредитах, банк постоянно изыскивает возможность финансирования инвестиционных проектов, направленных на развитие действующих предприятий, модернизацию оборудования, внедрение современных технологий и выпуск новых видов продукции, а также на создание новых производств.

Необходимо отметить, что многие первоклассные клиенты Банка Москвы отдают предпочтение овердрафтному кредитованию из-за упрощенной формы расчетов, высоких гарантий для участия в сделке и возможности оперативного получения средств на условиях, согласованных заблаговременно.

В 2001 г. сохранилась тенденция роста кредитов, предоставляемых юридическим лицам (предприятиям и организациям), имеющих положительную кредитную историю и устойчивое финансовое состояние, под их поручительство.

Структура кредитных вложений Краснодарского филиала Банка Москвы по отраслевой принадлежности характеризуется данными приведенными в таблице 2.9.

Таблица 2.9

Анализ кредитных вложений

№ п/п	Наименование показателей	2000 г.	2001 г.
		Сумма тыс. руб.	% к итогу	Сумма тыс. руб.	% к итогу
1	Кредиты, предоставленные государственным предприятиям и организациям	3641,4	12,6	8337,6	10,8
2	Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим предприятиям и организациям	15756,3	54,5	43386,4	56,2
3	Кредиты, предоставленные негосударственным, не коммерческим предприятиям и организациям	-	-	385,0	0,5
4	Кредиты предоставленные физическим лицам	1184,9	4,1	5790,0	7,5
5	Вексельный кредит	5600,8	19,4	16906,8	21,1
6	Просроченная задолженность по предоставленным кредитам	2716,6	9,4	2393,2	3,1
7	Итого кредитных вложений	28900,0	100,0	77200,0	100,0

Анализ показателей приведенных в таблице 2.9, свидетельствует об общем росте кредитных вложений в 2.5 раза. Так если на 01.01.2001 г. ссудная задолженность составила 28,9 млн. руб., то на 01.01.2002 г. - 77,2 млн. руб. Увеличение ссудной задолженности произошло за счет потребностей в кредитах, предоставленных негосударственным, некоммерческим предприятиям и организациям и физическим лицам. Наблюдается повышение заинтересованности у предприятий всех форм собственности в привлечении заемных средств для осуществления своей деятельности и извлечение прибыли. В Краснодарском филиале ММБ «Банк Москвы», сформирован качественный кредитный портфель, проводится взвешенная кредитная политика, что позволяет избегать потерь в виде не возврата ссуд.

3. Организация овердрафтного кредитования в Краснодарском филиале ОАО Московского Муниципального Банка «Банк Москвы»

3.1 Условия и порядок оформления овердрафта в Краснодарском филиале ОАО ММБ «Банк Москвы»

В Банке Москвы широко применяется практика овердрафтного кредитования клиентов - заемщиков. Овердрафт удобен клиенту тем, что позволяет брать взаймы именно ту сумму, которая ему необходима в данный момент, выплачивая процент лишь за фактически израсходованные средства. При овердрафте все суммы, зачисляемые на расчетный счет клиента, направляются в погашение задолженности, поэтому объем кредита изменяется по мере поступления средств.

Кредитные ресурсы могут быть использованы на следующие цели:

а) оплата расчетных документов за приобретаемые товарно-материальные ценности и услуги по основной деятельности Заемщика;

б) перечисление налоговых и иных обязательных платежей Заемщика;

в) проведение платежей по операционным и иным расходам Заемщика;

г) погашение долговых обязательств Заемщика, в т.ч. перед Банком;

д) оплата аккредитивов, выставляемых Заемщиком и на иные хозяйственные цели.

Погашение задолженности по кредитам, полученным в ином банке, за счет овердрафтного кредитования не производится.

В соответствии с методическими рекомендациями ЦБ РФ от 5.10.98 г. №273Т к положению Банка России «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврате (погашении)» и собственными правилами кредитования, Банк Москвы предъявляет следующие требования к заемщикам:

- наличие расчетного (текущего) счета в Банке в течение не менее 3-х месяцев и концентрация платежного оборота Заемщика на этих счетах;

- отсутствие, на момент заключения договора, картотеки просроченных долгов перед бюджетом и внебюджетными фондами;

- наличие положительной кредитной истории;

- стабильное финансовое положение, в т.ч. перспективное;

- стабильные поступления выручки по основной деятельности на счета в Банке;

- способность погашать задолженность по овердрафту исключительно за счет текущих поступлений от основной деятельности;

- устойчивое, конкурентоспособное положение на рынке, по основному виду деятельности, продолжительный период работы в данной сфере;

- наличие постоянных деловых партнеров.

Обеспечением кредита являются стабильные остатки и поступления денежных средств на счета Заемщика в Банке.

В отдельных случаях Банк может потребовать предоставления гарантии или поручительства кредитно-финансовыми учреждениями иным юридическим лицом.

Кредит в форме овердрафта предоставляется банком на следующих условиях:

а) кредитный договор заключается, как правило, на срок до 6-ти месяцев, но не более 1 года;

б) срок непрерывной задолженности по овердрафту не превышает 14-ти календарных дней, (в исключительных случаях по решению руководства или уполномоченных органов Банка - 21 календарного дня). В любом случае задолженность по овердрафту должна быть погашена не позднее дня окончательного возврата кредита, предусмотренного кредитным договором;

в) лимит овердрафта при сроке кредитования до 14 календарных дней определяется из расчета до 20% среднемесячной суммы поступлений на расчетный (текущий валютный) счет в Банке за последние 3 календарных месяца, рассчитанной в соответствии с п. 1.10 Методики мониторинга кредитного риска;

г) лимит процентной ставки по кредитам филиалам в форме овердрафта общим сроком до 14 календарных дней включительно устанавливается Комитетом по управлению активами и пассивами ГО (КУАП ГО). По кредитам сроком погашения свыше 14 дней процентная ставка определяется на уровне процентных ставок на коммерческие кредиты, установленные КУАПом ГО. В случае, если конкретная ставка по кредиту предлагается в размере, меньшем, чем лимит, вопрос выносится на рассмотрение Кредитного комитета ГО соответствующего уровня.

При наличии просроченной задолженности по основному долгу и/или процентам дальнейшая выдача кредитов по овердрафту прекращается.

Погашение кредита производится, как правило, путем ежедневного без акцептного списания Банком и перечисления средств с расчетного (валютного) счета Заемщика в кредит отдельного ссудного счета по овердрафту в порядке очередности, установленной Центральным Банком Российской Федерации.

Конкретные условия предоставления кредита в форме овердрафта, порядок его использования и погашения, формы обеспечения исполнения обязательств клиента по возврату заемных средств, размер процентной ставки, взаимные обязательства и ответственность сторон оформляются в установленном порядке договором о кредитовании в форме овердрафта между Банком и Заемщиком (Приложение 2), являющимся неотъемлемым дополнением договора банковского счета.

3.2 Методика анализа финансового состояния клиента заемщика

Заключение о возможности открытия лимита овердрафтного кредитования готовится экономистом кредитного отдела Банка в установленном порядке на основе анализа финансового состояния Клиента, величины и структуры оборотов по его счетам в Банке, его кредитной истории и представленного графика предполагаемого поступления денежных средств на счет Клиента.

При анализе кредитоспособности заемщика важно обратить внимание на порядок и степень участия собственных средств заемщика в кредитуемой операции, при этом величина собственных средств в хозяйственном обороте предприятия влияет на величину подлежащего выдаче кредита опосредовано, а именно через установление по целому комплексу показателей классности клиента при определении его кредитоспособности.

Оценка кредитоспособности заемщика может быть сведена к единому показателю - рейтинг заемщика. Рейтинг определяется в баллах. Сумма баллов рассчитывается путем умножения классности (1, 2, 3) любого коэффициента и его доли соответственно в процентах.

При расчете лимита овердрафта Клиенту Банк руководствуется Едиными лимитами овердрафта, производя при необходимости корректировки в сторону уменьшения лимита с учетом финансового состояния Клиента и наличия других его обязательств перед Банком в соответствии.

Рассмотрим на примере анализ кредитоспособности заемщика Банка Москвы:

Представление на выдачу кредита.

Кредитор: Банк Москвы

Заемщик: 000 «Нимфа»»

Вид кредитования: овердрафтное кредитование

Лимит кредитования: 12300 рублей (Двенадцать тысяч триста)

Процентная ставка: 23% (Двадцать три) годовых

Периодичность уплаты процентов: ежемесячно

Плата за обслуживание ссудного счета: нет

Плата за открытие кредитной линии: 0,5% годовых

Срок кредитования: Генеральное Соглашение до 180 дней

Цель (объект) кредитования: покрытие общего разрыва в платежном обороте

Обеспечение кредита (вид залога): без обеспечения

1. Основные характеристики Заемщика

1.1 Дата создания: 09.02.2000 года

1.2 Организационно-правовая форма: Общество с ограниченной ответственностью

1.3 База создания: новое

1.4 Основной вид деятельности: производство ж/б конструкций

1.5 Количество работающих: 21 чел., в т.ч. АУП - 4

1.6 0сновные учредители:

Наименование организаций, физ. лиц (Ф.И.О.) > 5%	Доля в уставном капитале%	Оплачено, в% от доли
Иванов	20	100
Михайлов	20	100
Титаренко	20	100
Самойлов	20	100
Смоков	20	100

1.7 Данные о руководителе предприятия и гл. бухгалтере:

Должность	Директор
Ф.И.О. (возраст, в годах)	Корягин Василий Александрович 53 года
Образование	Высшее
Специальность	Инженер-строитель, автомобильные дороги
Стаж работы в занимаемой должности	1 год
Предыдущее место работы	Управление федеральными дорогами по Краснодарскому краю
Должность	Главный бухгалтер
Ф.И.О. (возраст, в годах)	Кривошапко Лариса Николаевна45 лет
Образование	Высшее
Специальность	Инженер-экономист
Стаж работы в занимаемой должности	1 год
Предыдущее место работы	Гл. бухгалтер маг. №20

1.8 Счета открытые в банках (за анализируемый период, начиная с 2000 г.): тыс. руб.

Наименование банка	Вид счета, в т.ч. депозитный, ссудный	Дата открытия	Сальдо на 1.05.2001 г.	Претензии к счету (кол. случаев картотеки и её продолж.)	Примечания
Краснодарский филиал Банка Москвы	расчетный	16.03.00	42	0	0

1.9 Данные о кредитовых оборотах по расчетным счетам заемщика (тыс. руб.)

Наименование банка	За 1 кв 2000 г	За 2 кв 2000 г	За 3 кв 2000 г	За 4 кв 2000 г	За 1 кв 2001 г	За апрель
Краснодарский филиал Банка Москвы	0	202	535	515	456	290
ВСЕГО	0	202	535	515	456	290
Среднемесячный кредитовый оборот	0	67	178	171	152	290

1.10 Динамика изменения финансового состояния ЗАЕМЩИКА (в тыс. руб.)

Период	Выручка	Кредитов оборот	Прибыль	Среднемесячн. выручка	Среднемес. кредит. оборот	Среднемесячная прибыль
			ст 50	ст 170			ст. 50	ст. 170
За 1 кварт. 2000 г.	69	0	45	40	23	0	15	13
За 2 кварт.	665	202	188	185	221	67	62	61
За 3 кварт.	1144	535	280	266	381	178	93	88
За 4 кварт.	1378	515	597	581	459	171	199	193
За 1 кварт. 2001 г.	921	456	303	347	307	152	101	115

1.11 График поступления выручки в период пользования кредитом и погашения ссудной задолженности месяцы (тыс. руб.)

№	Наименование показателя	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь
1	Прогнозируемая выручка	450	450	500	500	500	450
2	Прогнозируемая прибыль	127	120	170	170	170	127
3	Уплата процентов по кредиту	0,3	0,3	0,3	0,3	0,3	0,3
4	Погашение осн. долга по кредиту	12	12	12	12	12	12
5	Выплата ИТОГО	12,3	12,3	12,3	12,3	12,3	12,3
6	Остаток задолженности	-	-	-	-	-	-

1.12 Финансовые показатели по балансу: (6 периодов и на первое число текущего месяца) тыс. руб.

№	Наименование показателя	на 1.04.00	на 1.07.00	на 1.10.00	на 1.01.01	на 1.04.01
	Актив
1	Внеоборотные активы:	22	32	131	124	1200
1.1	Основные средства	21	25	126	122	1200
1.2	Нематериальные активы	1	7	5	2	0
2	Оборотные активы:	68	670	857	1426	1650
2.1	Запасы,	59	214	166	379	448
	в т.ч.: сырье	55	201	150	264	90
	Прочие запасы	0	0	3	3	4
	Незавершен. производство		13	13	14	0
	Готовая продукция	4	0	0	98	354
	НДС		58	62	99	70
2.2	Дебиторская задолженность	5	283	435	920	1129
	в т.ч. просроченная	0	0	0	0	0
2.3	Прочие оборотные	0	10	33	0	1
2.4	Денежные средства	4	105	161	28	2
3	Убытки	0	0	0	0	0
	Пассив
4	Уставной капитал	4	4	4	4	9
5	Добавочный капитал	0	0	0	0	0
6	Нераспределенная прибыль	41	225	491	1136	1483
7	Задолженность по долгосрочным кредитам банков	0	0	0	0	0
8	Задолженность по краткосрочным кредитам банков	0	0	0	0	0
9	Кредиторская задолженность	45	473	493	410	1298
	в т.ч. просроченная	0	0	0	0	0
	Перед поставщиками	0	228	166	120	988
	По оплате труда	3	39	54	55	76
	Задолж. перед бюджетом и внебюджет. фондами	1	113	250	198	129
	Прочие кредиторы	41	93	23	37	105
	Расчеты по дивидендам	0	0	0	0	60
10	Валюта баланса	90	702	988	1550	2850

1.13 Динамика показателей оборачиваемости части активов и пассивов заемщика (в днях):

№	Наименование показателя	на1.07.00 г.	на1.10.00 г.	на1.01.01 г.	На1.04.01 г.
1.	Оборачиваемость дебит. задолженности	35	36	44	100
2	Оборачиваемость кредит. задолженности	63	53	45	83
3	Оборачиваемость запасов	33	24	22	40
4	Оборачиваемость оборотных активов	90	81	85	150

1.14 Оценка заемщика в зависимости от значения полученных коэффициентов по данным балансов:

Коэффициенты (дост. значение)	На 01.04.00 г.	На 01.07.00 г.	На 01.10.00г.	На 01.01.01г.	На 01.04.01 г.
К1 (0,2)	0,08	0,2	0,3	0,06	0,002
К2 (0,7-0,8)	0,2	0,8	1,2	2,3	0,87
КЗ (2)	1,5	1,4	1,7	3,47	1,27
К4 (1- 0,6)	1,0	0,48	1,0	2,78	1,14
К5 (0,15)	0,6	0,3	0,27	0,34	0,32

Примечание: К1 - коэффициент абсолютной ликвидности. Характеризует способность предприятия к моментальному погашению долговых обязательств.

К2 - промежуточный коэффициент покрытия. Характеризует способность предприятия оперативно высвободить из хозяйственного оборота денежные средства и погасить долговые обязательства.

КЗ - коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия). Характеризует способность предприятия погасить долговые обязательства за счет всех оборотных средств. Является обобщающим показателем платежеспособности предприятия.

К4 - коэффициент соотношения собственных и заемных средств. Характеризует зависимость предприятия от привлеченных средств или вертикальную структуру пассива.

К5 - рентабельность продукции (продаж, вложений в предприятие).

Показатели	на 01.04.00	на 01.07.00	на 01.10.00	на 01.01.01	на 01.04.01
Сумма баллов (S)	1,74	1,84	1,42	1,22	1,64
Класс заемщика	1	1	1	1	1

2.1 Дополнительные условия кредитования:

2.1.1 Наличие договоренности с Заемщиком о представлении банку письменного согласия заемщика на безакцептное списание средств с его расчетного счета и с расчетных и текущих счетов в других банках, с их подтверждением: имеется

2.1.2 Наличие договоренности с заемщиком об оформлении им простых беспроцентных векселей со сроком погашения "по предъявлении" в соответствии с суммой, видом и графиком платежей по кредитному договору. Всего векселей на сумму тыс. руб. Дисконт % от номинала векселя: нет.

2.1.3 Наличие договоренности о личном поручительстве руководителя Заемщика: нет.

3. Краткие выводы: предприятие - клиент банка, имеет стабильные, постоянно растущие обороты по счету, устойчивое финансовое положение, отсутствие претензий к счету, возможно овердрафтное кредитование в рамках и на основе Генерального соглашения сроком до 180 дней по 23% годовых.

Решение об открытии лимита овердрафтного кредитования принимается Кредитным комитетом Банка на основе заключений кредитного отдела и службы безопасности.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

От ООО «Нимфа» поступила заявка на овердрафтное кредитование на основе Генерального соглашения сроком до 180 дней

Заемщик - клиент банка.

Предприятие новое, создано 09.02.2000 года. Численность работающих 21 человек, в том числе АУП - 4 человека. Форма собственности - частная. Четыре учредителя имеют равные доли в уставном капитале. Уставный капитал 9 тыс. рублей полностью оплачен.

Кредитной истории в банке нет.

Предприятие прибыльное. За 2000 год получено выручки от реализации продукции 3247 тыс. руб. Прибыль от реализации - 1110 тыс. руб., нераспределенная прибыль - 1072 тыс. руб. За первый квартал 2001 года получено выручки от реализации в сумме 921 тыс. рублей, прибыль от реализации составила 303 тыс. рублей, нераспределенная прибыль -347 тыс. рублей.

Дебиторская задолженность на 01.04.2001 года составляет 1129 тыс. рублей, в том числе, в том числе основной дебитор, заказчик и потребитель продукции - ОАО «Автомост» -850,7 тыс. рублей.

Просроченная дебиторская задолженность на 01.04.2000 года составляет -260,9 т.р.

Оплачено в мае - 68,3 тыс. руб. Кредиторская задолженность по состоянию на 01.04.2001 года возросла относительно 01.01.2001 года и составила 1298 тыс. рублей. Основная статья - долгосрочно арендуемые основные средства в сумме 988 тыс. рублей.

Задолженность по оплате труда составляет 76 тыс. рублей, просроченной задолженности нет. Задолженность перед бюджетом и внебюджетными фондами составляет 129 тыс. рублей и состоит из текущих платежей.

Расчеты за цемент, песок, гравий ООО производит предоплатой. Основной потребитель «Автомост» в счет заказа перечисляет «НИМФА» средства на выплату заработной платы, на налоги и поставляет металл. Песок и гравий поступает из ООО « Заря», цемент покупают на заводе железобетонных шпал по предоплате.

В результате анализа финансовой устойчивости и ликвидности рейтинг заемщика - 1 класс кредитоспособности.

Поступления на расчетный счет стабильны. Учитывая то, что клиент имеет устойчивое финансовое положение, предприятие прибыльное, отсутствуют претензии к счету, постоянные стабильные обороты по счету считаю возможным заключение Генерального соглашения на овердрафтное кредитование сроком до 180 дней под 23% годовых с лимитом 12300 рублей.

После принятия решения о выдаче овердрафта осуществляются следующие операции: открывается, ссудный счет с утвержденным лимитом овердрафта;

операционист в случае недостатка средств на расчетном (текущем) счете Клиента для оплаты его платежных поручений производит списание по счету в пределах свободного лимита и готовит распоряжение бухгалтерии для проведения операции по зачислению средств овердрафтного кредита на расчетный (текущий) счет Клиента; работник бухгалтерии, на основании подписанного уполномоченными лицами распоряжения зачисляет на расчетный (текущий) счет Клиента в корреспонденции со ссудным счетом Клиента необходимые денежные средства в погашение образовавшегося в течение операционного дня овердрафта; операционист производит погашение кредита и предоставляет Клиенту выписки по ссудному счету.

Начисление срочных процентов и неустойки осуществляется сотрудником бухгалтерии Банка, ведущим операции но ссудному счету Клиента.

Ответственный сотрудник кредитующего подразделения не позднее 2-х рабочих дней до даты окончательного погашения кредита и уплаты начисленных процентов направляет Клиенту расчет задолженности, согласованный с бухгалтерией Банка.

В срок окончательного погашения обязательств по кредиту, сумма срочных процентов и непогашенного остатка основного долга перечисляется платежным поручением Клиента или безакцептно списывается вышеназванным сотрудником бухгалтерии Банка со счета Клиента, по которому предоставлен овердрафтный кредит.

3.3 Отклонение в ходе выдачи овердрафта (просрочки, переоформление, пролонгации)

В случае возникновения просроченной задолженности, не более 14-ти календарных дней по Договору, Банк имеет право:

останавливать контроль и блокировать проведение операций по счетам Клиента в Банке и по мере поступления средств списывать их в счет погашения просроченных платежей с учетом начисленной неустойки до полного погашения задолженности в порядке очередности, предусмотренной ст. 855 ГК РФ;

в бесспорном порядке своим распоряжением конвертировать на внутреннем рынке денежные средства Клиента по курсу и на условиях, установленных Банком, и направлять полученные средства на погашение задолженности Клиента по Договору с учетом начисленной неустойки, а в случае превышения полученных средств над задолженностью по Договору направить остаток средств на счет Клиента.

При наличии просроченной задолженности денежные средства, поступающие на счет Клиента и списываемые в погашение задолженности по Договору, и/или перечисленные Клиентом целевым назначением а счет погашения задолженности по Договору, - направляются Банком в безакцептном порядке в следующей очередности: