Банковская деятельность ОАО "Приорбанк"

Получателями банковского кредита могут выступать кредитоспособные юридические лица, индивидуальные предприниматели и физические лица. Юридическим лицам кредиты предоставляются на цели, связанные с созданием и движением оборотных (текущих) и внеоборотных (долгосрочных) активов.

Физическим лицам кредиты предоставляются на потребительские нужды (приобретение имущества, оздоровление, обучение и др.) и финансирование недвижимости, в том числе на строительство (реконструкцию), приобретение и ремонт объектов недвижимости.

Не допускается использование кредита на уплату процентов за пользование кредитом и вознаграждения, неустойки (штрафа, пени), осуществление ломбардных операций.

Кредит предоставляется после заключения в письменной форме кредитного договора, который подписывается руководителями и главными бухгалтерами банка и кредитополучателя - юридического лица или другими должностными лицами, наделенными в установленном порядке соответствующими полномочиями, либо кредитополучателем - физическим лицом.

Кредитный договор действует с момента его заключения и до полного исполнения кредитополучателем обязательств по возврату (погашению) кредита и уплате процентов за пользование им, а также полного исполнения сторонами иных обязательств, вытекающих из кредитного договора.

В экономически обоснованных случаях кредит может быть направлен на текущий (расчетный) счет кредитополучателя (на восстановление затрат при ведении строительства хозяйственным способом, на выплату заработной платы и др.), зачислен в установленном законодательством Республики Беларусь порядке на текущие счета его работников либо выдан наличными деньгами (на выплату заработной платы, закупку у граждан сельскохозяйственной и другой продукции, приобретение которой разрешено за наличный расчет законодательством Республики Беларусь, и др.).

«Приорбанк» ОАО является одним из крупнейших кредиторов предприятий реального сектора экономики страны. Банк проводит взвешенную кредитную политику, обеспечивая высокое качество кредитного портфеля, что позволяет клиентам получить качественные услуги по финансированию.

При анализе кредитополучателя используетсяя международная методика рейтинговой оценки кредитоспособности клиентов, позволяеющая поддерживать высокое качество кредитного портфеля банка на должном уровне и своевременно реагировать на возможные негативные тенденции в развитии заемщиков. Для физических лиц - это скоринг, система показателей, которым должен соответствовать кредитополучатель. В них включены как финансовые (средний доход), так и не финансовые (внешний вид, количество детей, наличие недвижимости в собственности, судимость и т. д.) системы оценки. А также делается запрос по предоставлению кредитной истории с согласия кредитополучателя. Аналогично, только в масштабах организации производится анализ юридических лиц, согласно предоставляемой им финансовой отчетности, бизнес плана и специфики деятельности и др.

Физическим лицам кредит предоставляется путем перевода со ссудного счета денежных средств на соответствующий счет торговой или другой организации в оплату за товары, работы (услуги), а также в соответствии с законодательством на текущий (расчетный) или вкладной счет продавца объекта недвижимости или транспортных средств на основании платежного поручения либо наличными деньгами.

Кредиты могут предоставляться юридическим лицам в белорусских рублях и в иностранной валюте. Кредиты в иностранной валюте предоставляются юридическим лицам преимущественно на валютоокупаемые проекты.

По видам кредиты классифицируются на краткосрочные и долгосрочные.

Под краткосрочным кредитом понимается кредит, предоставленный на срок до двенадцати месяцев для целей, связанных с созданием и движением оборотных (текущих) активов, если иное не предусмотрено законодательством Республики Беларусь. Кредиты на выплату заработной платы могут быть выданы на срок не более двух месяцев. Под долгосрочным кредитом понимается кредит, предоставленный на срок до 6 лет для целей, связанных с созданием и движением внеоборотных (долгосрочных) активов, включая кредиты на приобретение объектов для последующей передачи их в финансовую аренду (лизинг), срок которых ограничивается сроком действия договора финансовой аренды (договора лизинга).

Долгосрочные кредиты предоставляются, как правило, на реализацию проектов, связанных с созданием и увеличением производственных основных средств, если окупаемость проекта составляет не более 5 лет и погашение кредита обеспечивается в течение 6 лет со дня выдачи первой суммы кредита.

Кредитный договор может предусматривать выдачу суммы кредита единовременно либо открытие кредитной линии, когда банк в течение срока, установленного в договоре, обязуется предоставлять кредит в согласованном размере частями.

Кредитная линия может быть и возобновляемой, когда при погашении части задолженности выдается кредит в пределах установленного кредитным договором лимита задолженности по кредитной линии.

Исполнение обязательств по кредитному договору может обеспечиваться гарантийным депозитом денег, страхованием кредитодателем риска невозврата кредита, переводом на кредитодателя правового титула (на имущество и имущественные права), залогом недвижимого и движимого имущества, прав, поручительством, гарантией и иными способами, предусмотренными законодательством Республики Беларусь или договором.

При залоге имущества залогодателем может быть как сам кредитополучатель, так и другое лицо, за исключением банка-кредитодателя.

Наличие заложенного имущества и условия его хранения банк проверяет у залогодателя до заключения кредитного договора. Контроль за сохранностью и наличием заложенного имущества осуществляется в течение всего периода кредитования, за исключением кредитов, предоставленных физическим лицам на потребительские нужды.

Для получения кредита юридическое лицо (кроме индивидуальных предпринимателей) представляет в банк следующие документы:

- ходатайство или заявление на получение кредита;

- годовой бухгалтерский баланс со всеми приложениями к нему;

- бухгалтерский баланс на последнюю квартальную дату;

- отчет о прибылях и убытках;

- копии договоров (контрактов) или других документов в подтверждение кредитуемой сделки при кредитовании по ссудным счетам;

- данные о предполагаемом поступлении и использовании валютных средств (при выдаче кредита в иностранной валюте).

От юридических лиц, текущие (расчетные) счета которых открыты в других банках, дополнительно должны быть получены:

- копии учредительных документов (устав, учредительный договор), удостоверенные нотариально, или вышестоящим органом, либо органом, производившим регистрацию;

- копия документа о его регистрации (перерегистрации), удостоверенная нотариально или регистрирующим органом;

- карточка с образцами подписей, удостоверенная нотариально или вышестоящим органом, и оттиском его печати. На основе представленных документов и иной информации специалисты банка изучают правоспособность потенциального кредитополучателя, его кредитоспособность и репутацию в деловом мире. Банк может проверять на месте у кредитополучателя состояние бухгалтерского учета, фактическое поступление (наличие) кредитуемых ценностей, условия их хранения, а также другие вопросы, возникшие в ходе изучения документов.

После этого составляется письменное заключение о возможности или нецелесообразности выдачи кредита.

Являясь универсальным банком, «Приорбанк» ОАО имеет возможность предложить своим корпоративным клиентам финансирование с использованием всех доступных финансовых инструментов и организацией индивидуальной структуры сделки, таким образом, чтобы учесть все особенности деятельности каждого отдельного предприятия.

Банк имеет огромный опыт финансирования субъектов хозяйствования практически всех отраслей экономики. Изучив основные потребности и специфику деятельности клиентов отдельных отраслей, банк разработал и внедрил программу кредитования в рамках стандартных банковских продуктов, которые позволяют за счет определенной степени стандартизации упростить процесс финансирования, сократить требуемый пакет документов, снизить требования к размеру обеспечения или собственного участия клиента в финансировании проекта. Все это делает финансирование в «Приорбанк» ОАО простым и доступным.

Так же по соглашению с МИНГОРИСПОЛКОМОМ, «Приорбанк» ОАО реализует кредитование субъектом малого предпринимательства на льготных условиях.

«Приорбанк» ОАО предоставляет полный комплекс услуг в области кредитования. Банк оказывает финансовую поддержку предприятиям и организациям всех отраслей, а также предоставляет кредиты физическим лицам на потребительские и инвестиционные цели.

7. Операции с ценными бумагами

На рынке ценных бумаг «Приорбанк» ОАО предлагает юридическим лицам продать и купить ценные бумаги, а также осуществить следующие операции с ними:

· операции с депозитными сертификатами "Приорбанк» ОАО;

· операции с облигациями «Приорбанк» ОАО;

· резервирование денежных средств для самостоятельного участия Клиента в торгах на рынке ценных бумаг на Белорусской валютно-фондовой бирже;

· брокерское обслуживание;

· услуги хранения ценных бумаг (открытие счета ДЕПО);

· операции с государственными ценными бумагами (ГКО) Республики Беларусь на первичных аукционах и вторичном рынке;

· сделки "репо" с государственными ценными бумагами (ГКО) Республики Беларусь.

Банк осуществляет свою деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с действующим законодательством и на основании Лицензии на право осуществления профессиональной и биржевой деятельности по ценным бумагам.

В ЦБУ 109 г. Минск не осуществляется работа по продаже ценных бумаг. Работу с различными видами ЦБ осуществляет ЦО, Казначейство или депозитарий.

Депозитный сертификат - ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (юридического лица) или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему в банке. Депозитные сертификаты выпускаются только в белорусских рублях. Срок обращения определяется условиями сертификата. Начисление процентов по депозитному сертификату производится на фактический ежедневный остаток средств на счете ежемесячно не позднее последнего рабочего дня отчетного месяца и по окончании срока привлечения денежных средств в депозитный сертификат. Выплата процентов производится одновременно с возвратом средств вкладчику.

Преимущества депозитного сертификата «Приорбанк» ОАО:

- фиксированная процентная ставка, неизменная в течение всего срока размещения средств;

- оформление документов и выдача депозитного сертификата производится в течение дня;

- не требуется открытие специального счета (отсутствие необходимости предоставления в банк дубликата УНП, и других документов для открытия счета);

- оформление документов и выдача сертификата проводится в день перечисления денежных средств;

- переуступка прав (цессия) дает возможность покупки-продажи сертификата до наступления срока погашения;

- возможность отказа от переуступки прав путем зачеркивания передаточной надписи;

- возможность использование депозитного сертификата в качестве предмета залога для обеспечения исполнения обязательств перед банком и иными кредиторами.

Продажа депозитного сертификата клиенту осуществляется следующим образом:

при продаже депозитного сертификата банк знакомит вкладчика с условиями выпуска, обращения и погашения депозитных сертификатов банка и заключает с вкладчиком договор на выдачу депозитного сертификата. Вкладчик в установленном законодательством Республики Беларусь порядке перечисляет денежные средства банку. Банк выдает вкладчику сертификат, оформленный датой зачисления денежных средств вкладчика на соответствующий счет банка.

Погашение депозитного сертификата осуществляется банком при предъявлении оригинала депозитного сертификата. При этом банк проверяет подлинность предъявляемого к оплате депозитного сертификата; полномочия лица, предъявившего депозитный сертификат к оплате. Полномочия руководителя юридического лица или индивидуального предпринимателя подтверждаются предъявлением удостоверения руководителя или иного документа, предусмотренного законодательством Республики Беларусь.

В случае предъявления депозитного сертификата к погашению иным лицом, его полномочия подтверждаются надлежащим образом оформленной доверенностью; непрерывность ряда цессии (договоров уступки требования); подлинность предъявляемого к оплате бланка депозитного сертификата. При погашении депозитного сертификата денежные средства перечисляются банком в безналичном порядке на указанный в депозитном сертификате текущий счет последнего владельца сертификата.

«Приорбанк» ОАО осуществляет депозитарную деятельность со дня своего основания (20 января 1989г.) и является одним из активных организаторов существующей в Беларуси системы учета прав на ценные бумаги.

«Приорбанк» ОАО является уполномоченным депозитарием Республиканского центрального депозитария ценных бумаг.

Хранение ценных бумаг в депозитарии «Приорбанк» ОАО гарантирует инвестору сохранность его ценных бумаг, конфиденциальность информации об инвесторе, своевременное осуществление расчетов и получение доходов по ценным бумагам.

Депозитарий оказывает инвесторам (покупателям ценных бумаг) следующие основные виды услуг:

· учет прав на ценные бумаги, принадлежащие инвестору;

· осуществление переводов ценных бумаг инвестора, как в пределах депозитария «Приорбанк» ОАО (внутридепозитарный перевод), так и на счета в других депозитариях (междепозитарный перевод);

· хранение документарных ценных бумаг;

· отражение в учете ограничений, накладываемых на ценные бумаги инвестора (залог, блокировка для торгов на фондовой бирже и т.п.)

· представление информации о предстоящих корпоративных действиях эмитента ценных бумаг и о результатах этих действий;

· организация получения и передачи инвестору доходов по ценных бумагам;

· иные услуги.

«Приорбанк» ОАО входит в состав австрийской банковской группы Райффайзен Интернешнл и поддерживает тесные отношения с депозитариями всех сетевых банков данной группы. Это позволяет «Приорбанк» ОАО первым внедрять все современные технологии в области обслуживания клиентов.

Сотрудничество с депозитарием «Приорбанк» ОАО означает для инвестора безопасность, надежность и сохранность ценных бумаг.

Депозитарий организует подготовку отчетов о наличии и движении ценных бумаг иностранным инвесторам в соответствии с международными стандартами, в том числе и посредством телекоммуникационной системы SWIFT.

Для заключения договора на депозитарное обслуживание в депозитарий «Приорбанк» ОАО представляется следующий пакет документов:

- копия документа о государственной регистрации юридического лица;

- копия устава (положения) с отметкой о регистрации в регистрирующем органе;

- копия лицензии на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг (для профессионального участника рынка ценных бумаг), заверенная нотариально или регистрирующим органом (для профессиональных участников рынка ценных бумаг);

- карточка с образцами подписей и оттиска печати (возможно представление до первого списания ценных бумаг);

- анкета клиента;

- заявление на открытие счета депо;

- депозитарный договор

Вложения банком ценных бумаг, эмитированных государством, позволяют удовлетворять следующие критерии: при расчете банковской ликвидности государственные ценные бумаги, имеющиеся у банка на момент расчета, включаются в группу наиболее ликвидных активов. Вместе с тем названные вложения приносят банку определенный доход при минимальном уровне рискованности вложений. Кроме того, банк может извлекать доход, выступая на рынке государственных ценных бумаг в роли посредника. Еще одним привлекательным моментом для банков является то, что вторичный рынок государственных ценных бумаг позволяет практически мгновенно удовлетворять изменяющиеся потребности банков в денежных средствах путем покупки-продажи бумаг до срока их погашения. Таким образом, размещая свободные ресурсы в государственные ценные бумаги, банк разрешает постоянно присутствующее противоречие «ликвидность - рискованность - доходность».

Структура рынка государственных ценных представлена на рисунке 4.

Рисунок 4. Структура депозитного портфеля «Приорбанк» ОАО

Источник: собственная разработка

Эмитентом государственных ценных бумаг, а также органом, определяющим условия их выпуска и цены реализации, от имени Правительства Республики Беларусь выступает Министерство финансов, основной задачей которого при эмиссии государственных ценных бумаг является использование низко инфляционных источников для покрытия бюджетного дефицита, взвешенная бюджетная политика, обеспечивающая безусловное выполнение государством обязательств по ценным бумагам перед инвесторами.

В настоящее время в Республике Беларусь выпускаются следующие виды государственных ценных бумаг.

1.Государственные краткосрочные облигации (ГКО), сроком обращения до года.

2.Государственные долгосрочные облигации (ГДО) с купонным доходом сроком обращения до трех лет.

Государственные облигации, распространяемые в добровольном порядке, дают право их владельцам на получение их номинальной стоимости и дохода по ним в установленные сроки. Необходимо отметить, что облигации и купонные облигации выпускаются в Республике Беларусь в бездокументарной форме в виде записей по счетам, учет их движения ведется в депозитариях.

Национальный банк Республики Беларусь производит первичное размещение и доразмещение государственных ценных бумаг, используя институт первичных инвесторов; является центральным депозитарием; выполняет денежные расчеты и операции по погашению; осуществляет контроль за общим количеством находящихся в обращении облигаций. Национальный банк также активно использует государственные ценные бумаги для реализации денежно-кредитной политики.

Первичными инвесторами является группа финансовых учреждений, выполняющая роль посредников на рынке государственных ценных бумаг между органами государственного управления, с одной стороны, и рынком, с другой. «Приорбанк» ОАО выступает в роли первичного инвестора, получившего согласие Национального банка на проведение операций с ценными бумагами.

Инвесторы - фактические владельцы ценных бумаг, юридические и физические лица, в том числе и иностранцы, обладающие свободными денежными ресурсами, которые вкладываются в ценные бумаги государства. Согласно законодательству Республики Беларусь, инвесторами могут выступать только юридические лица - резиденты и нерезиденты Республики Беларусь.

Государственные краткосрочные облигации размещаются на аукционе по цене ниже номинала, т.е. с дисконтом, государственные долгосрочные облигации с купонным доходом реализуются по цене ниже 100% их номинальной стоимости.

Национальные банк Республики Беларусь эмитирует краткосрочные облигации (КО). Государственные ценные бумаги и ценные бумаги Национального банка Республики Беларусь при их первичном размещении приобретаются коммерческими банками на аукционной основе. В некоторых случаях предусматривается также и продажа эмитентом этих бумаг без проведения аукционов.

Такие государственные ценные бумаги, как ГКО, ГДО, а также краткосрочные облигации Национального банка при первичном размещении продаются на дисконтной основе (по стоимости ниже номинальной). Погашение этих ценных бумаг производится в безналичной форме путем перечисления их владельцам номинальной стоимости бумаг. В таком случае доходом банка - первичного инвестора - является разница между ценой погашения и ценой приобретения ценных бумаг при их первичной покупке.

Кроме того, что коммерческие банки являются первичными инвесторами государственных ценных бумаг и ценных бумаг Национального банка, они могут выполнять с ними спекулятивные операции на вторичном рынке ценных бумаг.

«Приорбанк» ОАО как профессиональный участник рынка ценных бумаг осуществляет покупку ценных бумаг выступая в роли посредника, выполняя поручения, данные ему клиентами. Кроме этого, «Приорбанк» ОАО приобретает ценные бумаги для себя и за свой счет в рамках коммерческой деятельности (предполагается последующая продажа ценных бумаг с целью извлечения доходов в виде разницы между ценой продажи и ценой покупки).

«Приорбанк» ОАО также осуществляет операции по покупке ценных бумаг с обязательством обратной продажи - сделки РЕПО. Обычно эти операции носят краткосрочный характер. Суть операции РЕПО заключается в том, что банк покупает ценные бумаги по цене, немного ниже сложившейся на рынке, а продает затем по более высокой цене. Клиент при этом получает в распоряжение денежные средства до момента выкупа ценных бумаг, как если бы он получил кредит; банк получает доход, образовавшийся как разница между ценой покупки и продажи.

8. Посреднические операции

«Приорбанк» ОАО по поручению клиентов осуществляет безналичные операции. Под безналичными расчетами понимаются расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием индивидуальных предпринимателей, физических лиц, проводимые через банк в безналичном порядке. Вышеперечисленные клиенты банка выступают при переводе средств как стороны в расчетах, а банки, где открыты их счета, являются непосредственными участниками расчетов. По собственным операциям банки могут выступать одновременно как сторона и как участник расчетов. Безналичные расчеты являются для банка наиболее распространенными и достаточно трудоемкими операциями.

Организация безналичных расчетов предполагает определенный порядок их проведения, который не зависит от конкретной формы и является единым для всех участников, представляет собой наиболее общие правила проведения безналичных расчетов.

Безналичные расчеты как операции по движению денежных средств с одного банковского счета на другой предполагает использование документов, которые и вызывает это движение. Безналичное движение средств в обязательном порядке опосредствуется расчетными документами, которые рассматриваются как платежные инструменты и включаются в платежную систему страны.

В «Приорбанк» ОАО безналичные расчеты производятся:

- платежными требованиями;

- платежными поручениями;

- аккредитивами;

- банковскими пластиковыми карточками.

Платежное требование представляет собой расчетный документ, содержащий требование получателя средств к плательщику об уплате определенной суммы через банк.

Инкассо - банковская операция, при которой банк по поручению своего клиента - получателя средств и на основании составленного им (получателем) расчетного документа получает причитающуюся получателю сумму денежных средств от плательщика и зачисляет ее в установленном порядке на счет получателя.

Акцептованная форма инкассо применяется при расчетах:

за отгруженные товары (работы и услуги);

по обязательствам, которые возникли в результате проведения банковских операций;

в иных случаях, если использование платежного требования предусмотрено правовыми актами НБ РБ.

Безакцептная форма инкассо применяется при списании средств со счета плательщика в бесспорном порядке, то есть согласие плательщика не требуется и списание средств им не оспаривается.

Акцепт может быть предварительным или последующим. Предварительный акцепт означает акцепт плательщика, полученный банком-отправителем до получения платежного требования от банка бенефициара, а последующий акцепт - получение акцепта от плательщика в течение десяти дней после поступления требования в банк-отправитель от банка бенефициара.

Платежное поручение представляет собой расчетный документ, содержащий поручение плательщика обслуживающему банку о перечислении определенной суммы с его счета на счет получателя.

Поручением могут производиться:

- расчеты за полученные товары при условии ссылки в поручении на номер и дату товарно-транспортного или иного документа, подтверждающего отгрузку (отпуск) товара;

- расчеты по нетоварным операциям (платежи в бюджет и во внебюджетные фонды, целевые переводы из бюджета и внебюджетных фондов, погашение задолженности банку по ссуде и процентам, переводы средств на выплату заработной платы и других платежей в пользу отдельных граждан, оказание и возврат временной финансовой помощи, предоставление займа и пр.);

- предварительная оплата;

- авансовые платежи (в соответствии с заключенными договорами);

- оплата товарных векселей.

Пластиковая карточка - это платежный инструмент, посредством которого ее держатели могут осуществлять безналичные расчеты и получать наличные денежные средства. В составе системы выделяют ее владельца, банк - эмитент, банк - эквайер. Владельцем системы является лицо, которое определяет правила и стандарты проведения участником различных операций с использованием пластиковых карточек и обладает определенными обязательствами. Банк - эмитент осуществляет эмиссию карточек, а также расчетное, кассовое обслуживание держателей данных карточек. Банк эквайер - это банк, проводящий операции по обслуживанию карточек.

Вид карточек зависит от механизма совершаемых по ним расчетов. Таким образом существуют карточки дебетовые, кредитные и предоплаченные. Дебетовая карточка позволяет осуществлять операции лишь в пределах остатка средств на карт-счете. Кредитная карточка дает возможность для осуществления операций за счет кредита, предоставленного банком клиенту. Предоплаченная карточка есть платежный инструмент, который может выступать как предоплаченная карточка с полным учетом операций и карточка электронных денег.

Под аккредитивом понимают обязательство, в силу которого банк, действующий по поручению клиента об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием, должен провести платежи получателю денежных средств либо осуществить иные операции, включаемые в данное обязательство. Банк, который принимает поручение клиента, рассматривается как банк-эмитент; клиент, дающий поручение, - как приказодатель.

Аккредитивы различаются условиями и порядком их проведения.

В зависимости от возможности изменения или аннулирования условий аккредитив может быть безотзывным и отзывным.

Безотзывной аккредитив - твердое обязательство банка - эмитента не изменять и не аннулировать его без согласия заинтересованных сторон. Аккредитив является безотзывным, если иное прямо не оговорено в его тексте.

Под отзывным аккредитивом понимается аккредитив, который может быть изменен или отменен банком - эмитентом без предварительного уведомления бенефициара. При этом отзыв аккредитива не создает каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств.

Банковское хранение в г. Минске осуществляется только в ЦБУ 115 в виде предоставления ячейки физическим и юридическим лицам.

9. Валютно-обменные операции

«Приорбанк» ОАО - ведущий Forex трейдер Республики Беларусь! Крупнейшее финансовое издание GLOBAL FINANCE признало «Приорбанк» ОАО лучшим Forex трейдером в Республике Беларусь по итогам 2003, 2004 и 2005 года. «Приорбанк» ОАО предлагает весь спектр операций с иностранной валютой на валютном рынке.

Особенности проведения валютно-обменных операций:

На бирже. Виды совершаемых операций: покупка, свободная продажа, обязательная продажа выручки в иностранной валюте (только для резидентов РБ). Конверсия не проводится. Курс устанавливается в ходе торгов и заранее неизвестен. Зачисление купленной иностранной валюты (рублевого эквивалента за проданную валюту) производится не позднее дня, следующего за днем проведения торгов. Взимается комиссионное вознаграждение.

На внебиржевом рынке. Виды совершаемых операций: покупка, свободная продажа, обязательная продажа выручки в иностранной валюте в сумме менее тысячи единиц иностранной валюты (только для резидентов РБ), конверсия. Курс устанавливается по договоренности сторон и зависит от ситуации на валютном рынке и суммы сделки. Перечисление купленной иностранной валюты (рублевого эквивалента за проданную валюту) производится «Приорбанк» ОАО в день совершения сделки. Комиссионное вознаграждение не взимается (кроме обязательной продажи).

Сроки подачи документов и расчетов по валютно-обменным операциям определены в Регламенте проведения клиентом валютно-обменных операций в «Приорбанк» ОАО.

Валютно-обменные операции с участием физических лиц, предусматривающие расчеты в наличной форме, проводятся в обменных пунктах и кассах банка, клиенту в качестве подтверждения совершенной операции выдается чек.

Курс покупки, продажи, конверсии иностранной валюты устанавливаются до начала рабочего дня обменного пункта либо кассы. В течение рабочего дня банк вправе изменять установленные обменные курсы. Курс валюты устанавливается исходя из спроса и предложения на валютном рынке. В «Приорбанк» ОАО существуют гибкие курсы - курс зависит от суммы операции (до 5000 у.е., от 5000 до 10000, свыше 10000) и «горящий» курс - устанавливается в одном/нескольких ЦБУ по Республике на 1 вид валюты, которой предполагается излишек или потребность в ближайшие сроки в данном отделении.

Также покупка, продажа, конверсия могут осуществляться в безналичной форме с участием счетов клиента. Данные операции осуществляются на основании договора покупки/продажи/конверсии безналичной валюты и посредством платежного поручения.

10. Банковские риски

Классификация и расчет банковских рисков осуществляются в соответствии с Инструкцией о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, расположенных на территории республики Беларусь.

Кредитный риск - риск финансовых потерь Банка в результате невыполнения или несвоевременного выполнения должником (контрагентом) своих обязательств перед банком в соответствии с условиями договора или законодательством.

Управление кредитным риском осуществляется на основе идентификации всех факторов кредитного риска должника (контрагент) - текущее и перспективное финансовое состояние, платежеспособность, кредитная история и деловая репутация, качество управления и другие факторы - с тем, чтобы иметь основу для последующей адекватной комплексной оценки.

В результате оценки кредитных рисков обязательства должников (контрагентов) классифицируются по группам кредитного риска. В целях минимизации потерь Банка, возникающих в связи с реализацией кредитного риска, формируется специальный резерв на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску.

Для ограничения уровня кредитного риска устанавливаются лимиты на объемы операций на кредитополучателей (или группы взаимосвязанных кредитополучателей). Лимиты могут подразделяться по видам финансовых инструментов и распределяются между структурными подразделениями, ответственными за исполнение лимитов.

Группировка активов и внебалансовых обязательств подверженных кредитному риску производится в соответствии с инструкцией №137 «О нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций расположенных на территории Республики Беларусь».

Рыночный риск отражает величину вероятных потерь (убытков), возникающих у банка, небанковской кредитно-финансовой организации от изменения стоимости финансовых инструментов, относящихся к торговому портфелю, а также позиций, номинированных в иностранной валюте, и товаров вследствие изменения рыночных цен на финансовые инструменты и товары, вызванного изменениями курсов иностранных валют, рыночных процентных ставок и других факторов.

Рыночный риск включает процентный, фондовый, валютный и товарный риски. Величина рыночного риска (РР) рассчитывается по формуле:

РР = ПР + ФР + ВР + ТР

где ПР - процентный риск, отражающий величину вероятных потерь (убытков) от изменения стоимости долговых обязательств и других инструментов торгового портфеля банка, взаимосвязанных с размером процентной ставки. Процентный риск состоит из специального и общего рисков.

Величина процентного риска рассчитывается по формуле:

ПР = СПР + ОПР

где СПР - специальный процентный риск;

ОПР - общий процентный риск.

Размеры специального и общего процентного риска рассчитываются отдельно по каждому виду валюты (включая белорусские рубли).

ФР - фондовый риск, отражающий величину вероятных потерь (убытков) от изменения стоимости фондовых ценностей торгового портфеля. Фондовый риск состоит из специального и общего рисков.

Величина фондового риска рассчитывается по формуле:

ФР = СФР + ОФР

где СФР - специальный фондовый риск;

ОФР - общий фондовый риск.

Размеры специального и общего фондового риска рассчитываются отдельно по каждому страновому портфелю. Для этого фондовые ценности группируются отдельно по странам и определяются чистые позиции по каждому виду фондовых ценностей.

ВР - валютный риск, отражающий величину вероятных потерь (убытков) от изменения стоимости позиций банка и небанковской кредитно-финансовой организации, номинированных в иностранной валюте, вследствие изменения курсов иностранных валют. Валютный риск включает позиции в драгоценных металлах (за исключением мерных слитков).

Величина валютного риска определяется на основании позиций банка, небанковской кредитно-финансовой организации, номинированных в иностранной валюте, драгоценном металле (за исключением мерных слитков), и рассчитывается следующим образом:

ВР = ОВП x 0,08

где ОВП - суммарная открытая позиция банка по валютному риску.

Величина валютного риска не принимается в расчет величины рыночного риска при условии, что суммарная открытая позиция банка по валютному риску не превышает 2,5 процента нормативного капитала.

Для расчета валютного риска определяется чистая открытая позиция по каждому виду иностранной валюты или драгоценного металла (за исключением мерных слитков), после чего рассчитывается суммарная открытая позиция банка по валютному риску.

ТР - товарный риск, отражающий величину вероятных потерь (убытков) от изменения стоимости товаров. Под товарами понимается любое движимое имущество, которое может являться предметом договора купли-продажи, за исключением иностранной валюты, драгоценных металлов, финансовых инструментов.

Величина товарного риска рассчитывается по каждому товару следующим образом:

рассчитываются длинная и короткая позиции по каждому товару путем суммирования всех длинных и коротких позиций;

рассчитывается чистая позиция по каждому товару как разница между длинной и короткой позициями по соответствующему товару;

рассчитывается брутто-позиция по каждому товару как сумма длинной и короткой позиций по соответствующему товару.

Величина товарного риска по каждому товару принимается равной сумме следующих значений:

15 % от величины чистой позиции по каждому товару;

3 % от величины брутто-позиции по каждому товару.

Величина товарного риска принимается равной сумме величин товарного риска по каждому товару.

Специальный риск отражает величину вероятных потерь (убытков) от изменения стоимости финансовых инструментов торгового портфеля вследствие факторов, взаимосвязанных с эмитентом.

Общий риск отражает величину вероятных потерь (убытков) от изменения стоимости финансовых инструментов торгового портфеля вследствие изменения размера рыночных процентных ставок (для финансовых инструментов, подверженных процентному риску) или изменения цен на фондовых рынках на данные финансовые инструменты (для финансовых инструментов, подверженных фондовому риску).

Операционный риск - вероятность возникновения потерь (убытков) в результате несоответствия локальных нормативных правовых актов, внутренних процедур и систем, установленных банком, небанковской кредитно-финансовой организацией, осуществляемой им (ею) деятельности, или в результате действий работников, внутренних систем и процессов, не отвечающих установленным требованиям, а также в результате воздействия внешних событий.

Величина операционного риска (ОР) рассчитывается следующим образом:

ОР = ВД x 0,15

где ВД - среднегодовая величина валового дохода банка, небанковской кредитно-финансовой организации, рассчитанная за последние три года, предшествующие отчетному году. Валовый доход включает в себя чистый процентный доход, чистый комиссионный доход, чистый доход от операций с иностранной валютой, чистый доход от операций с ценными бумагами.

Величина операционного риска определяется по данным отчетов о прибыли и убытках, составленных в соответствии с законодательством Республики Беларусь. До момента утверждения годового отчета в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь, величина операционного риска определяется по данным бухгалтерского учета о величинах соответствующих доходов за прошлый год.

11. Отчетность о выполнении нормативов безопасного функционирования, устанавливаемых национальным банком

В соответствии с Инструкцией о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций расположенных на территории республики Беларусь для банков устанавливаются следующие нормативы безопасного функционирования:

минимальный размер уставного фонда для вновь создаваемого (реорганизованного) банка;

предельный размер имущественных вкладов (вкладов в неденежной форме) в уставном фонде банка;

минимальный размер нормативного капитала для действующего банка;

нормативы достаточности нормативного капитала банка;

нормативы ликвидности банка;

норматив максимального размера кредитного риска на одного должника (группу взаимосвязанных должников);

норматив суммарной величины крупных кредитных рисков;

норматив максимального размера кредитного риска на одного инсайдера и взаимосвязанных с ним лиц;

норматив суммарной величины кредитных рисков на инсайдеров и взаимосвязанных с ними лиц;

норматив максимального размера кредитного риска по средствам,

размещенным банком в странах, не входящих в группу «A»;

нормативы участия банка в уставных фондах других коммерческих организаций;

нормативы ограничения валютного риска;

норматив соотношения привлеченных средств физических лиц и активов банка с ограниченным риском.

Норматив соотношения привлеченных средств физических лиц и активов банка с ограниченным риском устанавливается для банков, которые имеют право на осуществление банковских операций по привлечению денежных средств физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, во вклады (депозиты), открытию и ведению банковских счетов таких физических лиц.

Норматив достаточности капитала - это установленное предельное процентное соотношение размера (части) собственных средств (капитала) банка (небанковской кредитно-финансовой организации) и общей суммы активов и внебалансовых обязательств, оцененных по уровню риска, за минусом суммы созданных резервов.

В целях контроля за достаточностью капитала устанавливаются следующие нормативы:

- достаточность собственного капитала;

- достаточность основного капитала.

Под ликвидностью понимается способность банка (небанковской кредитно-финансовой организации) обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств перед вкладчиками и кредиторами.

Ликвидность определяется сбалансированностью активов и пассивов, степенью соответствия сроков размещения активов и привлеченных средств и другими факторами. С этой целью банк должен руководствоваться разработанной им стратегией управления ликвидностью, адекватной его собственным потребностям и обеспечивающей своевременное выполнение обязательств, а также располагать системой раннего предупреждения и системой стресс-тестов, позволяющими оценить вероятность и конкретные причины возникновения в будущем стрессовых (кризисных) событий в деятельности банка, и механизмом минимизации их негативных последствий.

В целях контроля за состоянием ликвидности банка устанавливаются следующие нормативы ликвидности:

- мгновенная ликвидность;

- текущая ликвидность;

- краткосрочная ликвидность;

- минимальное соотношение ликвидных и суммарных активов.

Мгновенная ликвидность характеризует соотношение балансовой суммы активов до востребования и пассивов (обязательств) до востребования и с просроченными сроками.

Текущая ликвидность характеризует соотношение балансовой суммы активов с оставшимся сроком погашения до 1 месяца, в том числе до востребования (текущие активы), и пассивов с оставшимся сроком возврата до 1 месяца, в том числе до востребования и с просроченными сроками (текущие пассивы).

Краткосрочная ликвидность характеризует соотношение активов со сроками погашения до 12 месяцев (фактическая ликвидность) и обязательств со сроками исполнения до 12 месяцев (требуемая ликвидность). Принцип расчета краткосрочной ликвидности состоит в сопоставлении фактической ликвидности с требуемой.

Требуемая ликвидность - сумма активов, которую необходимо иметь банку (небанковской кредитно-финансовой организации) для своевременной оплаты своих обязательств при их востребовании. Она определяется по сумме пассивов до востребования, взвешенных на риск одновременного снятия средств по ним, обязательств, сроки погашения по которым уже наступили, а также сумме отрицательных несоответствий между активами и пассивами по срокам до 12 месяцев.

Ограничение размера риска на одного клиента или группу взаимосвязанных клиентов устанавливается для уменьшения вероятных убытков банка в случаях, когда вложенные в рискованные операции средства не возвращаются вовремя и в полном размере.

Максимальный размер риска на одного клиента (группу взаимосвязанных клиентов) (далее - клиент) представляет собой процентное соотношение совокупной суммы требований банка (небанковской кредитно-финансовой организации) к клиенту и собственных средств (капитала) банка (небанковской кредитно-финансовой организации).

Максимальный размер крупных рисков представляет собой процентное соотношение совокупной суммы крупных рисков к собственным средствам (капиталу) банка (небанковской кредитно-финансовой организации).

Заключение

Условия прохождения практики в «Приорбанк» ОАО ЦБУ 109 полностью соответствовали требованиям программы. Мне была предоставлена вся необходимая информация для ее изучения и анализа, а также написания отчета. По всем темам, которые необходимо было изучить за время похождения практики, мне были предоставлены документы и нормативные акты, а также статистическая и финансовая отчетность. На все интересующие вопросы, возникающие во время прохождения практики, мне были даны полные ответы, а также оказывалась помощь во многих аспектах.

За время прохождения преддипломной практики мной были освоены и закреплены знания и умения, полученные в университете по всему курсу обучения, проверены возможности моей самостоятельной работы по избранной специальности. Мной были осуществлены сбор и аналитическая обработка материала для написания дипломной работы по утвержденной теме. За время прохождения преддипломной практики я:

- ознакомилась с организационной структурой банка;

- изучила порядок осуществления банковских операций и признания их в учете;

- изучила и оценила эффективность сложившейся практики постановки и проведения анализа всех направлений работы банка;

- овладела навыками систематизации, анализа цифровых данных, формулирования выводов и предложений;

- ознакомилась с системой внутреннего контроля в банке;

- подобрала материалы для выполнения дипломной работы.

За время прохождения преддипломной практики мной был собран и обработан необходимый материал для выполнения дипломной работы, а также выполнено индивидуальное задание руководителя практики от ВУЗа:

Сбор и систематизация данных и материалов, необходимых для написания дипломной работы.

Список использованных источников

1. «Приорбанк» ОАО [Электронный ресурс]: - Режим доступа: http://www.priorbank.by - Дата доступа: 02.12.2013.

2. Лицензия на осуществление банковской деятельности №12 от 28 августа 2008 года.

3. Правила обслуживания клиента в системе электронных платежей «Приорбанк» ОАО: решение Правления «Приорбанк» ОАО.

4. Характеристика рынка банковских услуг [Электронный ресурс]: - Режим доступа: http://www.infobank.by/1255/Default.aspx - Дата доступа: 02.12.2013.

5. Климентьева С. В. Основы банковского дела: учеб.-метод. комплекс для студентов специальности 1-25 01 04 «Финансы и кредит» - Новополоцк: ПГУ, 2007. - 300 с.

6. Банковский кодекс Республики Беларусь: принят Палатой представителей 3.10.2000 года: одобрен Советом Республики 12.10.2000 года № 441/З

7. Финансирование бизнеса [Электронный ресурс]: - Режим доступа: http://www.infobank.by/1361/Default.aspx - Дата доступа: 02.12.2013.

8. Организация деятельности коммерческих банков / Г. И. Кравцова, Н. К. Василенко, И. К. Козлова [и др.]; под ред. проф. Г. И. Кравцовой. - 2-е изд., перераб. и доп.- Мн: БГЭУ, 2009. - 504с.

9. Деньги, кредит, банки: учеб.- метод. комплекс для студ. экон. спец./ Сост. и общ. ред. А.М. Плешкуна.- Новополоцк: ПГУ, 2010. - 260 с

10. Деньги, кредит, банки: учебное пособие./ В.И. Тарасов.- Мн.: Мисанта, 2012. - 512 с.

Размещено на Allbest.ru