Основы банковской системы

Рост вкладов продолжился и в 2009 году (рисунок 3.1).

Рисунок 3.1 - Динамика вкладов населения

На 1 июля 2009 года общий объем привлеченных средств населения составил 15 391,5 млрд. руб., в том числе в белорусских рублях - 6 614,1 млрд. руб., в иностранной валюте - 8 777,4 млрд. руб. Указанная динамика находит отражение в увеличении объема привлеченных средств в расчете на душу населения на протяжении последних 10 лет. Если в 2008 году в среднем на 1 жителя республики приходилось 1324,1 тыс. руб. сбережений, размещенных в банках, то на 1 января 2009 года - 1401,6 тыс. руб., на 1 июля 2009 года - 1 716,6 тыс. руб.

Депозиты населения составляют основную долю привлеченных средств населения, которые на 1 января 2009 года составили 97,7%, облигации - 1%, средства нерезидентов - 1%, сберегательные сертификаты - 0,3%. По состоянию на 1 января 2009 года привлеченные средства населения составили 21,5% от общей суммы всех обязательств банков. Эта цифра постепенно увеличивается и свидетельствует о растущей роли денежных сбережений населения в структуре банковских ресурсов. С 2004 года до ноября 2008 года в банковской системе сохранялась тенденция увеличения сбережений населения в белорусских рублях.

Однако ее дальнейшее развитие было остановлено влиянием мирового финансово-экономического кризиса. С ноября 2008 года структура привлеченных средств населения начала меняться в пользу иностранной валюты. В декабре 2008 года - январе 2009 года происходил активный «перелив» средств со срочных вкладов в белорусских рублях во вклады в иностранной валюте. Основной отток депозитов в национальной валюте был в январе - 1,07 трлн. руб., в иностранной валюте произошел рост депозитов - 2,1 трлн. руб. В феврале 2009 года ситуация улучшилась. Отток депозитов в белорусских рублях сократился и составил 140 млрд. руб. Депозиты населения в иностранной валюте за февраль 2009 года увеличились на 887,8 млрд. руб., достигнув примерно 3 млрд. долл. Анализ показывает: несмотря на мировой финансово-экономический кризис, негативно повлиявший на экономику республики, оттока депозитов населения из банковской системы страны не произошло. Этот факт говорит об устоявшемся доверии населения к национальной банковской системе. Этому способствовали оперативно принятые меры по гарантии сохранности вкладов, отмене декларирования крупных денежных сумм, размещаемых в банках, а также увеличение требований по финансовой устойчивости банков [19].

По февральской оценке экспертов Международного валютного фонда (МВФ), банковская система Беларуси в наименьшей степени испытывает негативное влияние мирового финансового кризиса по сравнению с Украиной или Россией в силу ее относительной обособленности и определяющей роли государства в пяти крупнейших банках страны (Беларусбанке, Белагропромбанке, БПС-Банке, Белинвестбанке и Белвнешэкономбанке). Динамика финансовых показателей работы белорусских банков остается устойчиво положительной и свидетельствует об укреплении банковского сектора экономики, а совокупный капитал банковской системы обеспечивает достаточную «подушку» безопасности [18].

По состоянию на 1 июля 2009 г. совокупный уставный фонд белорусских банков составил почти 8,73 трлн. руб., или порядка 3,1 млрд. долл. США, увеличившись за первое полугодие на 55,1 млрд. руб. За январь- июнь суммарный объем нормативного капитала, формируемого банками для обеспечения покрытия возможных убытков, увеличился на 0,8 трлн. руб., или на 7,1% в номинальном выражении, и на 1 июля 20009 года составил 12,1 трлн. руб. [19].

Национальные золотовалютные резервы, являющиеся частью капитала банковской системы, по стандартам МВФ возросли с начала текущего года на 29,2% и составили почти 3,96 млрд. долл. США. При этом МВФ прогнозирует дальнейшее увеличение золотовалютных резервов Беларуси: на конец 2009 года - до 5,2 млрд. долл. США, а 2010-го - до 8,1 млрд. долл США.

Основную часть доходов, полученных белорусскими банками в I полугодии 2009 года, составили процентные доходы, достигшие 3,9 трлн. бел.руб. и увеличившиеся по сравнению с аналогичным периодом 2008 года на 87%. В то же время, чистые процентные доходы возросли за этот период всего на 51%, что отражает, по-видимому, увеличение стоимости ресурсов и для самих банков.

Величина прочих доходов в I полугодии 2009 года увеличилась в 6,25 раза, в наибольшей степени среди других статей банковских доходов и достигла 757 млрд. руб.

Единственной статьей доходов, по которой в I полугодии 2009 года произошло снижение, стал чистый доход по операциям с иностранной валютой. Его размер упал почти в 5 раз по сравнению с доходами за I полугодие 2008 года до 55,3 млрд. руб. Это объясняется потерями некоторых банков в связи с ослаблением курса белорусского рубля. При этом некоторые банки получили значительные убытки, в частности, государственные Белагропромбанк и Белинвестбанк. Потери на валютном рынке понесли, в основном, государственные банки, тогда как частные увеличили свои чистые доходы на валютном рынке.

Балансовая прибыль белорусских банков за первую половину текущего года достигла 592,3 млрд. руб., увеличившись по сравнению с первой половиной 2008 года на 47%, а по сравнению с 1 кварталом 2009 года на 75%. Таким образом, банки увеличили прибыль не только в номинальном, но и в реальном выражении и с учетом ослабления курса белорусского рубля.

В условиях финансового кризиса белорусские банки сумели воспользоваться ростом стоимости их услуг для клиентов, а реальные потери банков от кризиса оказались незначительными.

Около трети белорусских банков обеспечили рентабельность капитала по итогам первого полугодия 2009 года выше, чем год назад, и примерно такое же количество увеличили прибыль за второй квартал более чем в 2 раза по сравнению с первым.

В целом, положение белорусских банков по итогам I полугодия 2009 года оказалось вполне благополучным. Однако во второй половине 2009 года для частных банков ситуация может существенно измениться в связи с запретом на кредитование физических лиц в иностранной валюте. Некоторые банки, ограничив размеры кредитования, могут потерять значительную часть доходов. В то же время, если банки перейдут на кредитование в белорусских рублях, то это может привести даже к увеличению их доходов в случае стабильности курса белорусского рубля [10].

Несмотря на положительную динамику в развитии банковской системы Республики Беларусь, она имеет и недостатки.

Одна из проблем - кадровая политика.

В настоящее время, в связи с нехваткой квалификационных кадров и стремительным ростом количества коммерческих банков в эту сферу идут мало подготовленные работники, которые не имеют специального образования. Это приводит к неудовлетворительной работе банков и стремлению их просто быстрее заработать деньги. Зачастую банки выдают кредиты предприятиям, даже не проверив их состоятельность. В этом случае кадровая политика, проводимая Национальным и коммерческими банками, не способствует оздоровлению ситуации в банках. Просчеты в кадровой политике являются главной причиной преступлений в банковской сфере. В этом случае необходимо особое внимание уделять качественному уровню профессионализма банковских работников, ужесточению требований к подбору и расстановке кадров.

Надзор и контроль за деятельностью банков также является недостатком белорусской банковской системы.

Стабильная работа банка зависит не столько от величины его уставного капитала, сколько от проводимой политики по размещению средств, чистоплотности руководства и персонала банковского учреждения. Так, в 2000 году собственный капитал ООО Банк "БелБалтия" составлял "на бумаге" более 3,5 миллиона евро (при минимальном размере уставного фонда 2 миллиона евро), а фактически банк был полным банкротом. В этой связи возрастает роль надзора со стороны Национального банка за достоверностью отражения в учете банковских операций. Надзорные функции главного банка страны сводятся лишь к поверхностному контролю за исполнением коммерческими банками формально установленных экономических нормативов деятельности, обойти которые и создать видимость финансового благополучия не представляет большого труда.

Главной целью надзора Национального банка должны быть не «арифметические» расчеты экономических нормативов, а разработка методов определения рисков и совершенствования анализа финансового состояния кредитных организаций. Задача надзорных органов, - с одной стороны, помочь банкам перейти к нормальной работе без существенных вливаний Национального банка, а с другой стороны, еще на ранних стадиях выявлять и пресекать возможные злоупотребления, преступную халатность и в целом кризисные ситуации.

Еще одно упущение в работе надзорных органов: сужение поля их деятельности. Контроль должен осуществляться за всей кредитно-денежной системой, включая и выявление компаний, незаконно осуществляющих отдельные банковские операции на территории республики.

В тесном взаимодействии с банками, налоговыми, контролирующими и правоохранительными органами Национальный банк должен выявлять и пресекать любые незаконные операции и в первую очередь объявить «войну»" незаконному обороту наличности.

В последнее время в качестве страховки от списания денежных средств в доход бюджета активно стали использоваться корреспондентские счета зарубежных банков в белорусских рублях, на которых открыты субсчета нерезидентов Республики Беларусь. Нужно обеспечить прозрачность банковского бизнеса. Белорусские банки не имеют ни внутренних, ни внешних рейтингов, а вся информация об их финансовом положении является служебной. Таким образом, они закрыты от общественного контроля, который в развитых странах выполняют многочисленные рейтинговые агентства и средства массовой информации. Эта закрытость способствует злоупотреблениям банков, так как их клиенты - юридические и физические лица - узнают о реальном положении обслуживающего их банка только после того, как он прекращает платежи. Прямое тому подтверждение банкротства последних лет [21].

В банковской системе Республики Беларусь пока еще ощущается и недостаток стратегического планирования прежде всего в сфере инвестиций и финансов под инвестиции. Выход виден в объединении имеющихся в стране внутренних накоплений в виде системы долгосрочных депозитов под патронажем государства государственных банках долгосрочного кредитования. Наиболее оптимально образовать государственный сегмент банков долгосрочного кредитования.

Перспективным направлением в реализации инвестиционных проектов c участием иностранных инвесторов является развитие финансового лизинга. Его значимость возрастает, поскольку многие предприятия, особенно в сфере АПК, не в состоянии оплатить необходимые объемы закупок давно изношенной техники.

На основе финансового лизинга можно отчасти разрешить обострившуюся проблему недостатка валютоокупаемых инвестиционных проектов на условиях инвестиционных кредитов, что влечет за собой неиспользование имеющееся у банков иностранной валюты. Поэтому предоставляется необходимым создать механизм отбора эффективных валютоокупаемых инвестиционных проектов для их финансирования не только на условиях обычного кредита, но и на условиях финансового лизинга. Таким образом, идея создания фонда поддержки инвестиций заслуживает одобрения.

В Республике Беларусь одним из наименее проработанных вопросов, особенно в практической плоскости, является вопрос оценки качества совокупного кредитного портфеля банка. О качестве кредитного портфеля очень часто судят только по доле проблемных кредитов. Вместе с тем многими исследователями в данной области признано, что наряду с кредитным риском критериями качества кредитного портфеля выступают также его ликвидность и доходность.

В настоящее время в Республике Беларусь оценку качества совокупного кредитного портфеля коммерческих банков проводит рейтинговое агентство Белорусского государственного университета.

При составлении рейтинга деятельность банка оценивается по ряду показателей, среди которых такие, как прибыльность, качество кредитного портфеля, достаточность капитала, ликвидность и др. В данной методике оценка качества кредитного портфеля белорусских банков производится на основании четырех показателей:

- доля кредитов клиентам в чистых активах;

- доля проблемных кредитов клиентам и банкам с учетом сформированных резервов в чистых активах;

- доля проблемных кредитов в чистых активах;

- соотношение фактически созданного резерва и проблемных кредитов клиентам и банкам.

Используемая рейтинговым агентством БГУ методика оценивает качество кредитного портфеля как совокупного актива.

Методика оценки качества кредитного портфеля банка может использоваться банками в следующих целях:

1. Для принятия банком решения о целесообразности выдачи кредита.

Так, при поступлении заявки на кредит банк первым делом анализирует соответствие данного кредита своей кредитной политике: укладывается ли данный кредит в установленные лимиты, не ухудшает ли он значения показателей, характеризующих потенциальный уровень кредитного риска и т. д. И только после того, как будет сделано заключение о соответствии потенциального кредита кредитной политике банка, целесообразно переходить к оценке качества самого кредитополучателя.

2. Для оценки качества сформированного кредитного портфеля банка (ККП).

Анализ динамики комплексного показателя ККП во времени поможет выявить слабые места в кредитной политике банка, а также дать информацию для ее корректировки.

3. Для сравнения качества кредитных портфелей нескольких банков.

Данная методика, благодаря переводу значений используемых показателей в сопоставимую балльную систему, является удобным инструментом для сравнения качества кредитных портфелей нескольких банков и может использоваться при построении рейтинговых оценок банков.

Можно выделить такие достоинства данной методики оценки качества кредитного портфеля банка, как:

- методика учитывает все критерии оценки качества кредитного портфеля (кредитный риск, доходность, ликвидность);

- она проста в применении: включает только шесть показателей, охватывающих основные риски, связанные с формированием кредитного портфеля банка;

- может использоваться как для оценки качества кредитного портфеля отдельного банка, так и для сравнения качества кредитных портфелей нескольких банков.

Применение данной методики в банках позволит, с одной стороны, снизить временные затраты на анализ финансового состояния кредитополучателя путем отбраковки на начальной стадии кредитов, не соответствующих кредитной политике банка, а с другой - снизить кредитные риски за счет своевременной корректировки кредитной политики банка [3].

Развитие банковской системы Республики Беларусь обусловлено пристальным вниманием к этому сектору кредитной системы государства и Национального банка Республики Беларусь. В «Программе развития банковского сектора экономики и основных направлениях денежно-кредитной политики Республики Беларусь на 2006 - 2010 годы» определены основные цели и задачи развития, которые определяются необходимостью обеспечения высоких и устойчивых темпов экономического роста и повышения на этой основе уровня благосостояния и качества жизни народа.

Основными целями развития банковского сектора являются повышение устойчивости и эффективности его функционирования, а также рост потенциала и совершенствование состава банковских услуг.

В рамках поставленных целей необходимо решить следующие задачи:

- укрепление доверия к банковскому сектору со стороны инвесторов, кредиторов, вкладчиков посредством усиления защиты их интересов;

- повышение эффективности механизмов аккумулирования денежных средств населения, субъектов хозяйствования и их трансформации в кредиты и инвестиции;

- увеличение объемов инвестиционного кредитования экономики в соответствии с государственными программами;

- расширение состава и улучшение качества предоставляемых услуг, соответствующих международным стандартам банковской деятельности;

- повышение эффективности государственного регулирующего воздействия на параметры развития банковского сектора;

- интеграция в мировую банковскую систему.

В рамках поставленных целей и задач существенная роль отводится политике государства, которая предусматривает проведение последовательных мер, направленных на укрепление и развитие банковской системы.

Так, при принятии решений, направленных на финансирование отраслей экономики, отдельных проектов Правительства Республики Беларусь, выдаче гарантий должны учитываться как ликвидность каждого банка, так и банковской системы в целом. Будет совершенствоваться практика привлечения внешних государственных займов через банки-агенты.

В целях содействия эффективности управления банками необходимо использовать новые формы организации корпоративного управления с привлечением в советы директоров и наблюдательные советы банков высококвалифицированных менеджеров с безупречной деловой репутацией.

Государство планирует снизить свою долю участия в капитале банков путем поэтапного вывода государственных органов управлении из числа участников, сохранив и повысив потенциал в АСБ «Беларусбанк», ОАО «Белагропромбанк», ОАО «Белпромстройбанк», ОАО «Белинвестбанк». Укрепление указанных банков будет осуществлено за счет внесения дополнительных вкладов в уставные фонды свободных денежных средств, размещения в банках финансовых средств как центральных, так и местных органов государственного управления, предоставления необходимых государственных гарантий, завершения разработки и реализации соответствующих долгосрочных программ развития.

Совершенствование структур банковского сектора будет направлено на дальнейшее развитие универсальных банков, предоставляющих комплексное обслуживание всего спектра клиентов с учетом развития банковских услуг, соответствующих уровню развитых стран.

На снижение рисков банковского сектора повлияет создание кредитных бюро, инвестиционных агентств, развитие и укрепление сектора небанковских кредитно-финансовых организаций. В целях снижения уровня отдельных видов операционного риска путем передачи риска или его части третьей стороне возможно использование аутсорсинга.

Структурное преобразование банков планируется за счет создания дочерних банков, иностранных банков или их участия в капитале белорусских банков. Это позволит привлечь иностранные инвестиции в банковский сектор.

С целью совершенствования банковского законодательства будет осуществлено приведение его в соответствие с новой редакцией Банковского кодекса Республики Беларусь и международными стандартами. Будет осуществлен переход на международные стандарты финансовой отчетности путем внедрения национальных стандартов, соответствующих международным, совершенствования методологического обеспечения банковских операций на основе международных принципов бухгалтерского учета с одновременным усилением роли Национального банка в области методологического руководства бухгалтерским учетом и отчетностью в банках Республики Беларусь.

Одним из направлений развития банковского сектора является работа в области предотвращения отмывания доходов, полученных незаконным путем, и финансирования терроризма. С этой целью усиливается организация контроля за выполнением банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями норм и требований актов законодательства; проводится организационно-методологическая работа, связанная с защитой, передачей информации; координируется взаимодействие с центральными банками иностранных государств и другими заинтересованными органами в Республике Беларусь и за рубежом.

Определенную роль государство отводит созданию конкуренции среди банков независимо от формы собственности, участия иностранных инвесторов в капитале банков. Этому будет способствовать полный переход к конкурсному размещению среди банков заявок на осуществление кредитования государственных программ. Будут выработаны единые подходы в регулировании процессов создания и функционирования банков, единая процентная и тарифная политика, исключающая дифференциацию в предоставлении банкам льгот и преференций по гарантированию сохранности вкладов, расчету экономических нормативов, налогообложению, и другие меры пресечения проявлений монополизации, обеспечение свободы выбора клиентами услуг, предоставляемых банками, с возможностью ознакомления с достоверной информацией о деятельности любого банка [5].

Важную роль в проведении денежно-кредитной политики и развитии банковского сектора сыграет международное сотрудничество в рамках Союзного государства Республики Беларусь и Российской Федерации, Евразийское экономическое сообщество, Единое экономическое пространство, Международный валютный фонд.

Так актуальные вопросы сотрудничества Национального банка Республики Беларусь и Центрального банка Российской Федерации обсуждены на тридцать первом заседании Межбанковского валютного совета двух стран, которое состоялось 18 сентября 2009 г. в Москве.

Участники заседания проанализировали экономическую ситуацию и ход реализации основных направлений денежно-кредитной политики в Беларуси и России в первом полугодии нынешнего года, а также принимаемые меры по минимизации последствий мирового финансово-экономического кризиса, поддержанию объемов взаимного товарооборота. Обсуждены динамика международных резервов и ликвидности в иностранной валюте центральных банков, принципы и важнейшие параметры основных направлений денежно-кредитной политики Республики Беларусь и Российской Федерации на 2010 год. Рассмотрены вопросы формирования инфраструктуры ипотечного рынка и поддержки ипотечного кредитования со стороны центральных банков, сотрудничества Национального банка Республики Беларусь и Центрального банка Российской Федерации с МВФ и другими международными финансовыми организациями.

На заседании также шел разговор о ходе реализации мероприятий по созданию условий взаимного приема на территории Республики Беларусь и Российской Федерации банковских пластиковых карт белорусской внутренней платежной системы «БелКарт» и карт ведущих российских платежных систем [18].

Рассматриваются и пути дальнейшего развития двустороннего сотрудничества между банковскими системами Беларуси и Литвы, которые были обсуждены 4-5 сентября в ходе визита в соседнее государство делегации Национального банка Республики Беларусь во главе с Председателем Правления Петром Прокоповичем. Во время встречи Министр иностранных дел Италии Франко Фраттини отметил о «заинтересованности итальянского капитала в расширении своего присутствия в банковском секторе Беларуси».

В последние годы между центральными банками Беларуси и Литвы складываются продуктивные партнерские отношения. В ходе состоявшихся ранее визитов и двусторонних встреч углублялись связи по сотрудничеству в области банковского надзора и обучения персонала, обмена опытом по предотвращению финансирования терроризма и взаимодействию с международными финансовыми организациями, управлению золотовалютными резервами и некоторых других сферах деятельности центральных банков двух стран. Проведен ряд стажировок специалистов Национального банка Республики Беларусь в Банке Литвы по вопросам денежно-кредитной политики, страхования депозитов и инвестиций, банковского надзора и изучения опыта организации работы кредитного бюро. Представители Банка Литвы приняли участие в семинарах, проводимых в Учебном центре Национального банка Республики Беларусь. Активно развивается сотрудничество с Литовским монетным двором, на котором уже отчеканено 26 наименований памятных монет Национального банка Республики Беларусь.

В ходе визита стороны сошлись во мнении о дальнейшем продолжении консультаций по различным вопросам банковской деятельности. При этом, рассматривая двусторонние отношения в области обучения банковского персонала как один из важнейших факторов повышения эффективности деятельности центральных банков, их руководители Петр Прокопович и Рейнольдиус Шаркинас подписали новое Соглашение о сотрудничестве. Этот документ позволит обеспечить дальнейшее развитие и укрепление профессиональных контактов между специалистами банков Беларуси и Литвы, решение ряда других вопросов [17].

Заинтересованность в расширении своего присутствия в банковской системе Беларуси имеется и у итальянского капитала. Министр иностранных дел Италии заявил «о скорейшем заключении с Республикой Беларусь соглашения об инвестиционном сотрудничестве, а также упомянул о предложении создания совместной комиссии по экономическому сотрудничеству Беларуси и Италии» [16].

Создание макроэкономических условий в стране, обеспечение эффективного функционирования всех секторов экономики, рост благосостояния населения, состояние бюджетной сферы Республики Беларусь обеспечат возможность увеличения объема денежных средств, привлекаемых банковским сектором.

Предполагается, что объем ресурсной базы банковского сектора увеличится в 2,5 - 2,9 раза и составит к концу 2010 года 39 - 40 % в соотношении с ВВП.

Собственный капитал банков будет поддерживаться на уровне, достаточном для принимаемых ими рисков. Ожидается его увеличение к концу 2010 года в 2,6 - 3 раза за счет роста прибыли и инвестиций в уставные фонды, причем доля прибыли как источника формирования собственного капитала должна стать приоритетной. Рост объемов прибыли, в свою очередь, предполагается обеспечить за счет роста объемов проведения банковских операций, а также оптимизации банками структуры доходов и расходов.

Привлечению средств иностранных клиентов будут способствовать повышение инвестиционной привлекательности экономики страны через активизацию присвоения Республике Беларусь суверенного кредитного рейтинга и корпоративных рейтингов ведущим предприятиям и банкам; развитие фондового рынка; применение международных стандартов финансовой отчетности, бухгалтерского учета и аудита предприятий.

Привлечение депозитов субъектов хозяйствования и вкладов населения станется определяющим инструментом сбережений в условиях отсутствия альтернативных активов, находящихся в стадии развития. Будет формироваться система долгосрочных сбережений населения, включая создание специальных целевых фондов для финансирования конкретных инвестиционных проектов и программ. Увеличение объемов депозитов субъектов хозяйствования будет обеспечиваться за счет роста объема продаж и прибыли, снижения налоговой нагрузки на предприятия.

Будут совершенствоваться процедуры по оценке реальных собственников банков, что способствует повышению прозрачности структуры собственности банков. Обеспечение стабильности функционирования банков зависит в значительной мере от системы управления рисками. В рамках решаемых задач, поставленных государством перед банковским сектором, прерогативой будет управление кредитным риском и риском ликвидности, а также координация управления ими. В рамках глобализации банковских процессов повышается значимость управления валютным, процентным, фондовым рисками.

Развитие банковского надзора ориентируется на дальнейшее внедрение международных стандартов, включая новые стандарты, определенные Базельским соглашением по капиталу «Базель-2». Основным направлением развития банковского надзора будет продолжение внедрения содержательного надзора, ориентированного на оценку и ограничение рисков.

Развитие банковской системы Республики Беларусь, исходя из программы ее развития, будет направлено на дальнейшее повышение роли банков в экономике страны с одновременным укреплением их устойчивости и ростом эффективности. При этом показатели национального банковского сектора будут приближаться к показателям банковских систем стран с развитой рыночной экономикой.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

1. Банковский кодекс Республики Беларусь от 25 окт. 2000 г. № 441-З (в ред. от 03 июн. 2009 г. № 23-З) // [Электрон. ресурс]/ Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. - Минск, 2009.

2. Об одобрении Концепции развития розничных банковских услуг в Республике Беларусь: Постановление Правления Национального банка Респ. Беларусь от 29 июл. 2004 г. № 120 // Банковский вестник. - 2004. - № 24 (281). - С. 39 - 54.

3. Авсейко, М. Методика оценки и сравнения качества кредитных портфелей банков / М. Авсейко // Банковский вестник. - 2008 - № 31 (432). - С. 36 - 40.

4. Азрилиян, А.Н. Большой экономический словарь / А.Н. Азраилян. - Москва: Фонд «Правовая культура» 1994. - 630 с.

5. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, О.М. Маркова и др.; Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. - Москва: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. - 471.

6. Банковские операции: учебное пособие / О.И. Лаврушин [и др.]; под общ. ред. О.И. Лаврушина. Часть 1. - Москва: ИНФРА-М, 1995. - 96 с.

7. Банковское дело: стратегическое руководство / Норманн Бакстер [и др.]; под. общ. ред. Владимира Платонова, Майкла Хиггинса - М.: Издательство АО «Консалтбанкир», 1998. - 432 с.

8. Деньги, кредит, банки: учебник / Г.И. Кравцова, Г.С. Кузьменко, О.И. Румянцева [и др.]; под ред. Г.И. Кравцовой. - 2-е изд., перераб. и доп. - Минск: БГЭУ, 2007. - 444 с.

9. Деньги, кредит, банки: учебник / Под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: КНОРУС, 2004. - 576 с.

Размещено на Allbest.ru