Оценка и анализ кредитоспособности физических лиц

Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

УО «БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине: Анализ деятельности банков и управление рисками

на тему: Оценка и анализ кредитоспособности физических лиц

Минск 2010



Введение

В Республике Беларусь в 2003--2008 гг. наблюдался быстрый рост объемов банковского потребительского кредитования. Это экономическое явление изменило конкурентную ситуацию на рынке кредитных услуг банков, стимулировало инновации в банковском кредитном деле, оказало влияние на развитие банковской системы и макроэкономическую ситуацию в нашей стране. Сворачивание кредитных программ во время финансового кризиса стало характерным для многих банков. Однако такой период - сигнал для оптимизации всех процессов, в том числе и в розничном кредитовании. В любом случае, кризис - явление преходящее, и кредиты уже возвращают свои позиции.

В процессе проведения активных кредитных операций с целью получения прибыли банки сталкиваются с кредитным риском, то есть риском неуплаты заёмщиком суммы основного долга и процентов, причитающихся кредитору. Для каждого вида кредитной сделки характерны свои причины и факторы, определяющие степень кредитного риска.

Тема данной курсовой работы: «Оценка и анализ кредитоспособности физических лиц» чрезвычайно актуальна. Всякая деятельность, какой бы она ни была, содержит в себе известную долю риска и случайности самого различного характера. При кредитовании физических лиц степень кредитного риска возрастает по отношению к риску при кредитовании юридических лиц, так как спрогнозировать поведение и финансовое положение частного заемщика в будущем более затруднительно. Банкам приходится сталкиваться с людьми разных социальных уровней, различных личностных характеристик. Надежность и ответственность индивидуального человека невозможно предугадать по понятным причинам. Именно это заставляет банки разрабатывать и совершенствовать всевозможные методы оценки кредитоспособности частных заемщиков, искать наиболее эффективные пути минимизации рисков при потребительском кредитовании и поэтому интерес к данной теме никогда не снизиться, а перечень методов будет расширяться и дополняться. Снижения риска при совершении кредитных операций возможно достичь на основе комплексного изучения кредитоспособности клиентов банка, что одновременно позволит организовать кредитование с учетом границ использования кредита. Исходя из изученного материала, данная тема довольно широко раскрывается и представляет собой большой интерес для более глубокого изучения.

Целью настоящей дипломной работы является раскрытие понятия кредитоспособность, изучение подходов к оценке и анализу кредитоспособности физических лиц, в том числе на примере деятельности коммерческого банка «ЗАО «АКБ «БЕЛРОСБАНК», обнаружение преимуществ и недостатков применяемых методов по оценке и анализу кредитоспособности физических лиц, и на этой основе - выработка рекомендаций по совершенствованию данного процесса. Для достижения поставленных целей необходимо решить следующие задачи:

дать определение кредитоспособности и кредитного риска;

рассмотреть и проанализировать основные методы оценки кредитоспособности физических лиц;

рассмотреть и проанализировать методику оценки кредитоспособности клиента на примере «ЗАО «АКБ «БЕЛРОСБАНК»;

выбрать наиболее оптимальный и эффективный метод оценки кредитоспособности заемщика;

произвести глубокий анализ полученных материалов, а также на его основе сформулировать вывод и рекомендации по усовершенствованию процесса оценки кредитоспособности заемщика.

При написании работы использовалась экономическая литература отечественных и зарубежных авторов, раскрывающая принципы и методику исследования кредитоспособности заемщиков кредитных учреждений США, Франции, России и Беларуси. Информация на данную тему представлена также в периодических изданиях, таких как журнал Банковский вестник, газета Ключевой вопрос. Кроме того, основу курсовой работы составили законы, инструкции и другие правовые акты, а также внутренние положения и инструкции «ЗАО «АКБ «БЕЛРОСБАНК».

Практическая значимость курсовой работы заключается в выводах, которые помогут коммерческим банкам улучшить свою методику определения кредитоспособности клиента, а, следовательно, и повысить свои финансовые показатели. кредитоспособность заемщик экономика банк



1. Теоретические аспекты оценки кредитоспособности заемщика

1.1 Кредитоспособность заемщика как экономическое понятие

Кредитоспособность клиента (заемщика) - одно из тех новых понятий, которое буквально внесла в нашу жизнь новая экономическая эпоха. Несмотря на это, сегодня, уже можно с уверенностью сказать, что оно заняло в ней свое место крепко и навсегда.

Кредитная сделка предполагает взаимоотношения двух субъектов кредитора и заемщика. Кредитор передает заемщику объект сделки ссужаемую стоимость на условиях возвратности, срочности, платности, но при этом остается собственником объекта сделки. В каждой кредитной сделке для кредитора присутствует элемент риска невозврата ссуженной стоимости заемщиком по разным причинам, неуплаты процентов по ссуде, нарушения срока договора. Наличие такого риска, его зависимость от многочисленных факторов, прежде всего, от условий и результатов деятельности заемщика, предопределяют необходимость выбора показателей финансово-хозяйственной деятельности, с помощью которых можно оценить вероятность выполнения заемщиком своих обязательств.

Проблема выбора показателей для оценки способности заемщика выполнять свои обязательства была актуальна во все периоды развития банковского дела и вошла в экономическую литературу как проблема определения кредитоспособности. Сущность понятия «кредитоспособность» и его содержание в разные периоды трактовались по-разному. Существует множество определений кредитоспособности клиента (заемщика). Самым распространенным из них является следующее: способность лица полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам, что делает неотличительным его от другого понятия - “платежеспособность”[ (17, с. 134]).

Современные условия - перестройка кредитной системы страны, образования коммерческих банков, и переход к двухуровневой структуре банковской системы, ориентация на рыночный характер экономики затребовали разработку более глубоких подходов к проблеме оценки банками кредитоспособности заемщиков. В связи с этим, в современной литературе существует множество дополнений, уточнений, и даже других трактовок данного понятия, большинство из которых можно сжато возвести к следующим определениям.

Кредитоспособность как:

необходимая предпосылка или условие получения кредита;

готовность и способность вернуть долг;

возможность правильно использовать кредит;

возможность своевременно погасить ссуду (реальное возвращение кредита) [28].

Так, Кабушкин С.Н. понимает под кредитоспособностью «реально сложившееся правовое и хозяйственно-финансовое положение заемщика, исходя из которого банк принимает решение о начале, продолжении или прекращении кредитных отношений с клиентом».[15, с. 154]

На основании вышеизложенного можно сделать следующие выводы:

Понятие кредитоспособность обширнее понятия платежеспособность, которое в свою очередь является одним из важнейших показателей кредитоспособности заемщика. Необходимо понимать, что кредитоспособность заемщика в отличие от платежеспособности не фиксирует неплатежи за истекший период или какую-либо дату, а прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу.

Эффективное определение кредитоспособности заемщика подразумевает тщательное изучение и анализ не только экономических показателей, но и иной информации, отражающей финансовое положение, деловую репутацию, моральный облик.



1.2 Кредитоспособность как фактор банковского кредитного риска

Кредитный риск - риск возникновения частых убытков или недополучения дохода по банковской ссуде, вследствие неспособности или нежелания заемщика выполнять свои обязательства перед банком. Непогашение ссуд заемщиком приносит банкам крупные убытки и служит одной из наиболее частых причин банкротств кредитных организаций.

Кредитные операции являются высокорискованными видами деятельности коммерческих банков. Перед банками стоит целый ряд вопросов, связанных с анализом и управлением кредитными рисками, а так же планированием стратегии своего развития.

Кредитный риск обусловливается факторами, лежащими как на стороне клиента, так и на стороне банка.

Фактор банковского кредитного риска - это причина возможных потерь стоимости активов банка, определяющая их характер и сферу возникновения. К группе факторов, лежащих на стороне банка, относятся организация банком кредитного процесса. К группе факторов, лежащих на стороне клиентов, относятся: кредитоспособность и характер кредитной сделки.

Такие критерии, как репутация заемщика, способность получать доход, обеспечение кредита, общие экономические условия, рассматриваются в качестве факторов, определяющих рейтинг кредита, т.е. кредитный риск.

Факторы кредитного риска при кредитовании физических лиц (индивидуальные риски):

1. Нестабильность экономической ситуации (финансовый кризис, отсутствие конвертируемости национальной валюты, сужение платежеспособного спроса населения, инфляция и др.)

2. Изменение материального положения заемщика (увеличение (уменьшение) заработной платы, выход на пенсию, получение наследства и др.)

3. Кредитная история заемщика (отсутствует, положительная, отрицательная)

4. Изменение качества обеспечения ссуды (стоимости, ликвидности)

5. Изменение социального положения заемщика (вступление в брак, изменение состава семьи и др.)

6. Изменение условий кредитного договора (введение или отмена моратория на уплату процентов и основного долга, штрафных санкций, изменение процентных ставок, сроков погашения основного долга и др.)

7.Личностный фактор (недисциплинированность заемщика, предоставление заведомо ложной информации, препятствование банковскому контролю, мошенничество и др.)

За рубежом проводились исследования по определению воздействия факторов, вызывающих потери банков при кредитовании клиентов, на величину кредитного риска. Так, немецкими учеными влияние неустойчивого финансового положения заемщика оценивается в 31%. Воздействие изменений, происходящих в рыночной среде функционирования заемщика, на размер риска кредитования составляет 16%. Фактору обеспечения кредита отводится 15%. На качество менеджмента заемщика приходится 11% совокупного влияния всех факторов. От качества проведения финансового планирования зависит 8% всех неплатежей по кредитам. Кассовая дисциплина, достоверность финансовых отчетов хозяйствующего субъекта являются наименее весомыми факторами кредитного риска и составляют 3%. Кроме того, около 15% влияния факторов риска на его величину отводится на возможные банкротства компаний, кражи, мошенничество, форс-мажорные обстоятельства. [15, с. 63]

Таким образом, можно сделать вывод, что такой критерий кредитоспособности как финансовое положение кредитополучателя, является наиболее значимым из факторов индивидуальных банковских кредитных рисков.

Наступление кредитного риска может зависеть не только от банка и его клиентов, но и от более глобальных причин, таких как политическая нестабильность в стране, изменение политики Национального банка Республики Беларусь, принятие новых законопроектов, т.е. от причин, на которые банк не может оказать влияния и отследить этот риск на длительном отрезке времени. Однако для минимизации внутренних рисков при кредитовании физических лиц, банкам необходимо совершенствовать существующие методы оценки и анализа кредитоспособности заемщиков.



2. Методы оценки кредитоспособности заемщика физического лица

Как правило, для определения кредитоспособности физического лица в банковской практике применяются следующие методы:

Логический метод (метод экспертной оценки)

Скоринговый метод (балльная система)

2.1 Логический метод (метод экспертной оценки)

Данный метод опирается на экспертную оценку с прогнозированием и предполагает взвешенный анализ личных качеств и финансового состояния потенциального заемщика. При экспертных оценках кредитоспособности клиента банки полагаются на общеэкономический подход, т.е. банки анализируют информацию с точки зрения банковских требований. Такой анализ предполагает взвешенную оценку как личных качеств, так и финансового состояния заемщика. Экспертная оценка характеризует степень предпочтения одних показателей другим. На основе имеющейся информации специалист банка составляет «обобщенный образ» заявителя и сравнивает его со «стандартными образами» заемщиков, которым на основании прошлого опыта кредитования присвоена определенная группа риска. Основное внимание направлено на определение платежеспособности и изучение кредитной истории заемщика. [15, с. 179] В международной практике такому методу уделяется большое внимание, развивается соответствующая сеть мониторинга, анализирующая кредитную историю потенциальных заемщиков. Так, в США кредитный инспектор почти всегда запрашивает местное или региональное кредитное бюро о кредитной истории клиента. В США работают свыше 2 ООО кредитных бюро, которые располагают данными о большинстве физических лиц, когда-либо получавших кредиты, об истории погашения этих кредитов и о кредитном рейтинге заемщиков. [18, с. 98]

Так как данный метод широко применяется банками в Республике Беларусь, считается целесообразным в данном подразделе рассмотреть его применение на примерах из отечественной практики.

Процесс кредитования в Беларуси регламентируется Инструкцией «О порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата» (далее - Инструкция), утвержденной Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.12.2003 № 226 на основании статей 14, 26, 146 Банковского кодекса Республики Беларусь. Инструкция определяет порядок и условия предоставления (размещения) банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, кроме Национального банка Республики Беларусь (далее - банки) денежных средств в официальной денежной единице Республики Беларусь в форме кредита юридическим и физическим лицам и возврата полученных денежных средств.

Методику расчета кредитоспособности каждый банк определяет самостоятельно, однако им обязательно должны учитываться следующие требования, предусмотренные Инструкцией:

Согласно п. 6 Инструкции уполномоченным органом банка должны быть утверждены локальные нормативные правовые акты, в которых предусматриваются:

обязательные условия и порядок предоставления (размещения) денежных средств и их возврата;

процедура принятия решения о предоставлении (размещении) денежных средств;

порядок определения правоспособности и оценки кредитоспособности заявителя, кредитополучателя, нового должника (при переводе долга по кредитному договору на третье лицо);

перечень документов, предоставляемых заявителем, кредитополучателем, новым должником (при переводе долга по кредитному договору на третье лицо) для получения кредита до заключения кредитного договора и в течение срока его действия.

Согласно п. 7 Инструкции, перед заключением кредитного договора банк обязан определить правоспособность и оценить кредитоспособность заявителя, после чего уполномоченным органом банка или работником банка принимается решение о предоставлении кредита, оформляемое в письменной форме (на бумажном носителе или в виде электронного документа) и подписываемое уполномоченным работником банка. Если это предусмотрено локальными нормативными правовыми актами банка, решение о предоставлении кредита, принимаемое на основании результатов скоринга кредитоспособности, может оформляться документом о результатах скоринга.

Типовых методик для оценки кредитоспособности кредитополучателя физических лиц в Республике Беларусь нет, поэтому каждый банк самостоятельно определяет показатели при оценке кредитоспособности клиента, но в большинстве случаев они схожи, что позволяет перечислить основные из них.

К основным количественным показателям оценки финансового состояния заявителя -- физического лица, анализируемым банками принадлежат:

совокупный чистый доход (ежемесячные ожидаемые совокупные доходы, уменьшенные на совокупные расходы и обязательства) и прогноз на будущее;

нагромождение на счетах в банке (информация предоставляется по желанию заемщика);

коэффициенты, которые характеризуют текущую платежеспособность заемщика и его финансовые возможности выполнить обязательства по кредитному соглашению;

обеспечение кредита (залог движимого и недвижимого имущества, наличие страхового полиса, возможности передачи права собственности, на объект кредитования -- жилье, автотранспорт и тому подобное) и его ликвидность.

К качественным характеристикам заявителя - физического лица принадлежат:

общее материальное положение клиента (в первую очередь наличие имущества)

социальная стабильность клиента (то есть наличие постоянной работы, деловая репутация, семейное положение и тому подобное);

возраст клиента;

кредитная история. [29]

Расчет платежеспособности заявителя также производится по-разному. В качестве примера приведены две методики расчета платежеспособности физического лица.

Первая методика предполагает расчет коэффициента платежеспособности, значение которого является основой определения максимально возможной суммы кредита. При обращении лица в банк работник службы кредитования по данным документов клиента определяет среднемесячную сумму доходов и расходов кредитополучателя, анализирует возможность ежемесячного погашения запрашиваемой суммы кредиты (основного долга и процентов) путем расчета коэффициета платежеспособности (Кд):

Кд = П/(Д-Р), где

П платежи в погашение суммы основного долга и процентов по кредиту; Д среднемесячных доход кредитополучателя за последние 3 месяца; Р - среднемесячный размер расходов клиента за последние 3 месяца.

Среди доходов учитываются заработная плата, премии, единовременные вознаграждения, пенсии, стипендии, доходы по договорам гражданско-правового характера, доходы от предпринимательской деятельности. К основным статьям расходов относятся: расходы на потребление, уплата налоговых и неналоговых платежей, алименты, размер коммунальных платежей, ежемесячные платежи по ранее полученным кредитам. Все доходы и расходы документально подтверждаются.

Коэффициент Кд показывает, какой удельный вес ежемесячные платежи по кредиту (основной долг и проценты) составляют в общем объеме чистого дохода кредитополучателя.

Кредит предоставляется, если коэффициент Кд не превышает 0,5, т.е. клиент может получить кредит в банках, использующих данную методику, если ежемесячные платежи по кредиту не превышают половину его среднемесячного чистого дохода. В основном белорусские банки не используют типовых, заранее рассчитанных дифференцированных значений коэффициента платежеспособности в зависимости от суммы дохода клиента, а ориентируются на фактически сложившийся уровень дохода.

После расчета коэффициента кредитоспособности определяется максимальный размер кредита.

Согласно второй методике кредитоспособность клиента определяется на основе расчета ежемесячного платежа по кредиту (П) из неравенства:

П<(Д-Р)-(рЧКч), где

Д - среднемесячный доход кредитополучателя за последние 3 месяца; Р - среднемесячные размер расходов клиента за последние 3 месяца; р - законодательно установленный размер бюджетапрожиточного минимума в среднем на одного человека; Кч - количество человек в семье.

Кредитоспособность определяется исходя из уровня дохода и показателя размера ежемесячного платежа по кредиту (П), который в отличие от первой методики не ограничивается 50 % размера чистого дохода кредитополучателя, а непосредственно зависит от бюджета прожиточного минимума на каждого члена семьи.

На основании полученного значения рассчитывается максимальная сумма кредита и срок кредитования. [24]

Одним из важнейших и необходимых этапов оценки кредитоспособности заявителя является проверка и изучение кредитной истории.

Для изучения кредитной истории банки пользуются информацией, полученной от «Кредитного бюро». Кредитное бюро в Беларуси было создано в начале 2007 года как автоматизированная информационная система получения, формирования, обработки, хранения и предоставления Национальным банком сведений об исполнении кредитных договоров. 21 августа 2009 года вступил в силу Закон Республики Беларусь «О кредитных историях» (далее - Закон), направленный на укрепление платежной дисциплины, повышение заинтересованности физических и юридических лиц в надлежащем исполнении обязательств перед банками, снижение кредитных рисков и повышение эффективности работы банковской системы Республики Беларусь. [2] Настоящий Закон регулирует отношения, связанные с формированием Национальным банком кредитных историй на основании представленных источниками формирования кредитных историй сведений о кредитных сделках (далее - формирование кредитных историй) и предоставлением Национальным банком кредитных отчетов пользователям кредитных историй и субъектам кредитных историй (далее - предоставление кредитных отчетов).

Согласно Закону «О кредитных историях» банки стали подавать в Кредитное бюро информацию не только по заключаемым кредитным договорам, но и по договорам залога, поручительства, гарантии и займа.

В кредитную историю включаются следующие сведения о субъекте кредитной истории - физическом лице: фамилия, собственное имя, отчество, гражданство, пол, идентификационный номер, число, месяц, год рождения, место жительства, вид документа, удостоверяющего личность иностранного гражданина или лица без гражданства, его серия, номер, дата выдачи, а для субъекта кредитной истории, являющегося индивидуальным предпринимателем, - также регистрационный номер в Едином государственном регистре юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, учетный номер плательщика, его основной вид деятельности;

В отношении обязательств субъекта кредитной истории (для каждой записи кредитной истории) в кредитную историю включаются следующие сведения - номер и дата заключения договора, сумма и наименование валюты кредита (при открытии кредитной линии - предельный размер единовременной задолженности кредитополучателя), срок возврата (погашения) кредита; способ обеспечения исполнения обязательств по договору; сумма задолженности по кредиту (за исключением возобновляемой кредитной линии), суммы просроченных платежей по возврату (погашению) кредита, уплате процентов и плате за пользование кредитом, а также даты, которым соответствуют данные сведения; дата прекращения договора;

Согласно ст. 7 Закона, в кредитную историю включаются также определенные Национальным банком сведения об источниках формирования кредитной истории, о запросах пользователей кредитной истории, о заявлениях субъектов кредитных историй на получение кредитного отчета и о заявлениях субъектов кредитных историй об изменении и (или) дополнении сведений, входящих в состав кредитной истории.

Источниками формирования кредитных историй являются только банки, которые предоставляют в Национальный банк информацию на обязательной основе, а вот получить сведения из кредитных историй может любое физическое и юридическое лицо, предварительно заручившись на это согласием субъекта кредитной истории (того, о ком нужно получить сведения) и уплатив вознаграждение.

Проведенные международными финансовыми организациями исследования показывают, что наличие института кредитного бюро, с одной стороны, ведет к снижению процентных ставок по кредитам и уровня неплатежей по ним, а с другой способствует росту объемов кредитования и повышению добросовестности исполнения юридическими и физическими лицами своих обязательств перед банками.

К основным недостаткам метода экспертных оценок относят длительность принятия решений о выдаче кредита, большой документооборот и наличие субъективизма при принятии решений. По мнению многих специалистов, метод оценки кредитоспособности физических лиц, рассмотренный в следующем подразделе более эффективен и его применение устраняет вышеперечисленные недостатки в процессе кредитования.

2.2 Скоринговый метод

Скоринговый метод оценки кредитоспособности частных лиц получил широкое распространение в зарубежной практике. Он основывается на подсчете баллов по каждой позиции кредитной заявки или анкеты. Балльные системы оценки создаются банками на основе эмпирического подхода с использованием математического или факторного анализа. Эти системы используют исторические данные о «надежных» и «неблагополучных» кредитах и позволяют определить критериальный уровень оценки заемщиков. [15, с. 179]

Следует различать прямые и косвенные методики скоринговой оценки кредитоспособности клиентов.

Прямые методики встречаются довольно редко. Они предполагают, что сумма набранных клиентом баллов фактически приравнивается к той сумме кредита, на которую он обоснованно претендует.

Косвенные методики распространены более широко. Их содержание заключается в придании определенных весов (баллов) различным оценочным показателям, а результатом оценки служит выведение класса кредитоспособности клиента на основе общей суммы набранных баллов.

Также выделяют два вида скоринга: анкетный скоринг, основанный на социально-демографических данных, и скоринг кредитной истории, основанный на данных кредитной истории. Анкетный - обычно строится на основании данных банка, а скоринг кредитной истории строится на основании данных всей банковской системы. [25]

Техника кредитного скоринга была впервые предложена американским экономистом Д. Дюраном в начале 40-х гг. ХХ в. для решения проблемы отбора заемщиков по потребительскому кредиту. [15, с. 180]

Д. Дюран выявил группу факторов, позволяющих определить надежность заемщика и степень кредитного риска при получении потребительского кредита. Используя накопленную в ходе наблюдения базу по «хорошим» и «плохим» кредитам, он вывел следующие значения коэффициентов при начислении баллов:

возраст: 0,01 за каждый год свыше 20 лет (максимум - 0,3);

пол: женщина - 0,4, мужчина - 0;

срок проживания: 0,042 за каждый год проживания в данной местности (максимум - 0,42);

профессия: 0,55 - профессия с низким риском, 0 - профессия с высоким риском, 0,16 - другие профессии;

работа в отрасли: 0,21 - предприятия общественного сектора, государственные учреждения, банки, брокерские фирмы;

занятость: 0,059 за каждый год работы на данном предприятии (максимум - 0,59);

финансовые показатели: 0,45 - при наличии банковского счета, 0,35 - при владении недвижимостью, 0,19 - при наличии полиса по страхованию жизни.

Применяя эти коэффициенты, Д. Дюран определил критерий отнесения клиентов к категории «надежных» и «плохих» заемщиков. Клиент, набравший более 1,25 балла, может быть отнесен к группе незначительного или умеренного риска, а набравший менее 1,25 балла считается нежелательным для банка.

В качестве показателей кредитоспособности индивидуального заемщика могут выступать различные параметры и характеристики клиента: наличие иждивенцев, жилищные условия, доход клиента, профессия, наличие в банке счета, наличие рекомендаций, кредитная история, участие клиента в финансировании сделки, цель кредита, состояние здоровья, владение кредитными картами.

Таким образом, в зарубежных банках баллы заемщика колеблются от 41 до 9.

За основу банковской скоринговой системы анализа платежеспособности физических лиц могут быть взяты различные статистические модели. Основными из них являются:

множественная линейная регрессия,

множественная логарифмическая регрессия,

нейросети,

деревья решений.

Множественная линейная регрессия связывает поведение зависимой пе-ременной (платежеспособность клиента) с линейной функцией ряда независимых переменных (скоринговыми характеристиками). Она находит наилучшую линейную зависимость путем минимизации суммы стандартных отклонений.

Множественная логарифмическая регрессия также как и множественная линейная регрессия связывает поведение зависимой переменной с функцией ряда независимых переменных. Она использует принцип максимального правдоподобия, а не наименьших квадратов для того, чтобы достигнуть равновесия. Множественная логарифмическая регрессия находит наилучшее статистическое соответствие

Нейросети - это статистическая модель, которая состоит из множества нейронов, сгруппированных в слои, создающие сеть. Каждый нейрон - это обрабатывающий элемент с заданной единичной функцией. Связи между нейронами создают сеть, позволяющую определить взаимосвязи между отдельными данными.

По сути, модель представляет собой «черный ящик», где разработчик модели с помощью статистических программ задает все независимые переменные и ожидаемый результат и получает подсчитанные системой коэффициенты модели (скоринговые веса).

Деревья решений - это модель, строящаяся на логической цепочке правил, которые пытаются описать отдельные взаимосвязи между данными относительно ожидаемого результата. Структура деревьев решений открыто показывает аргументацию правил и поэтому позволяет легко понять процесс принятия решения.

Финансовые институты свободны в выборе любой статистической модели для построения своих скоринговых систем. Выбор модели может быть продиктован путем сравнения статистических показателей качества модели, основными из которых являются статистика Колмогорова-Смирнова, коэффициент Джини (Gini coefficient) и область под ROC кривой (Receiver Operating Curve). Чем выше каждая из этих статистик, тем качественнее считается построенная модель. [ 27]

Опыт кредитования населения, свидетельствует, что повышенные баллы претендент на потребительский кредит часто получает за аккуратное погашение ранее полученных ссуд, стабильность дохода, продолжительность работы на одном месте и срока проживания по данному адресу, наличие собственного жилья. При оценке сферы занятости предпочтение отдается государственной службе, обеспечивающей постоянный доход.

Основные преимущества метода скоринговой оценки кредитоспособности частных лиц заключаются в обеспечении принятия достаточно обоснованного решения по кредиту, снижении уровня невозврата займов, а также в быстрой обработке кредитных заявок. Скоринговая система оценки значительно ослабляет влияние фактора «субъективизма» [15, с. 183] при определении кредитоспособности заемщика.

К основным недостаткам скоринговых систем обычно относят отсеивание большого количества клиентов, которые могли бы оказаться благонадежными, а также значительные расходы, связанные с их установкой и процессом обслуживания. [25]

Таким образом, балльная система анализа должна быть статистически тщательно выверена, требует высокого профессионализма кредитных работников банка, предполагает постоянное обновление информации и методики оценки.

Анализ экономической литературы показывает, что существует масса способов проанализировать кредитоспособность заемщика. Выше были перечислены самые распространенные методы оценки кредитоспособности, но необходимо отметить, что критерии для проведения анализа определяются каждым банком самостоятельно, исходя из экономической ситуации в стране, уровня жизни населения, кредитной политики банка, локальных нормативных актов банка, опыта и т.д.

Подводя итог сказанному, хотелось бы подчеркнуть, что все приведенные методики носят формализированный характер, так что при оценке кредитоспособности заемщика решающую роль играет профессионализм служащих банка.

2.3 Оценка и анализ кредитоспособности физических лиц в ЗАО «АКБ «БЕЛРОСБАНК»

ЗАО «АКБ «БЕЛРОСБАНК» зарегистрирован 22 июля 2003 года.

Акционером Банка является ОАО АКБ «РОСБАНК» (г.Москва) многопрофильный частный финансовый институт, один из лидеров российской банковской системы. Контрольным пакетом акций ОАО «АКБ «РОСБАНК» владеет крупнейшая французская банковская группа «Сосьете Женераль», что в свою очередь позволило ЗАО АКБ «БЕЛРОСБАНК» войти в группу Банков SG и значительно усилить свои позиции и возможности в области обслуживания корпоративного бизнеса.

ЗАО «АКБ «БЕЛРОСБАНК» является членом следующих ассоциаций:

Ассоциация Белорусских банков:

Международная система межбанковских коммуникаци SWIFT

Международная платежная система VISA

ЗАО «АКБ «БЕЛРОСБАНК» универсальный банк, ориентированный на предоставление клиентам широкого спектра банковских услуг.

Предоставление кредитов физическим лицам осуществляется в соответствии с действующим законодательством, Правилами предоставления ЗАО «АКБ «БЕЛРОСБАНК» кредитов физическим лицам (далее - Правила), другими локальными нормативными правовыми актами ЗАО «АКБ «БЕЛРОСБАНК» (далее - Банк), Уставом Банка, решениями уполномоченных органов управления (должностных лиц) Банка.

Основные виды и условия предоставляемых Банком кредитов физическим лицам, специальные программы кредитования устанавливает Правление Банка.

Кредиты физическим лицам классифицируются на кредиты на финансирование недвижимости и на кредиты на потребительские нужды, в том числе на приобретение автомобилей.

Согласно Правилам предоставления ЗАО «АКБ «БЕЛРОСБАНК» кредитов физическим лицам, кредитополучателем, как правило, могут выступать дееспособные физические лица в возрасте от 18 до 60 лет:

граждане Республики Беларусь, проживающие и зарегистрированные в Республике Беларусь;

иностранные граждане и лица без гражданства, постоянно проживающие и зарегистрированные на территории Республики Беларусь, получающие доходы из источников на территории Республики Беларусь.

По решению Кредитного комитета Банка, Комитета по кредитным операциям с физическими лицами Банка может осуществляться кредитование физических лиц с иными возрастными параметрами, требованиями к гражданству, регистрации и источникам доходов. Так например, максимальный возраст в Правилах кредитования указан исключительно как критерий, исходя из которого банком осуществляется прогноз ухудшения кредитоспособности большинства кредитополучателей, по достижении ими пенсионного возраста и окончания трудовой деятельности. В случае, если заявитель, кредитополучатель относится к категории лиц, пенсионное обеспечение которых в соответствии с законодательством имеет особенности - государственные служащие, военнослужащие и др., либо участвует в негосударственных программах пенсионного обеспечения и страхования, либо имеет постоянный источник дохода, не связанный с трудовой деятельностью, либо имеются иные обстоятельства, позволяющие сделать прогноз о том, что кредитоспособность кредитополучателя, заявителя в будущем будет сохранена на уровне, достаточном для обслуживания и погашения кредита, Кредитный комитет банка или Комитет по кредитным операциям с физическими лицами после изучения и анализа указанных обстоятельств принимает решение о кредитовании вне зависимости от достижения кредитополучателем, заявителем указанного возраста.

Правоспособность заявителя (кредитополучателя) проверяется путем установления (подтверждения) личности физического лица на основании одного из следующих документов:

паспорт гражданина Республики Беларусь;

вид на жительство.

Оценка кредитоспособности кредитополучателя (заявителя) производится специалистами Подразделения по кредитованию физических лиц в ходе личной беседы с заявителем и/или анализа предоставленных документов по следующим направлениям:

отсутствие визуальных признаков неблагополучия заявителя (в ходе личной беседы);

наличие обязательств по возврату кредитов (займов), наличие обязательств по договорам поручительства (гарантии);

имущественное положение (наличие денежных активов, недвижимости, автотранспорта);

наличие иждивенцев.

Отдельными локальными актами Банка могут быть установлены особенности определения правоспособности и оценки кредитоспособности, выявления и учета критериев недобросовестности заявителей (кредитополучателей).

Источниками получения доходов могут выступать:

заработная плата, пособия и т.д., подтвержденные соответствующими справками о размере получаемого дохода. Среднемесячный доход для оценки кредитоспособности принимается, как правило, за последние три месяца.

доход от предпринимательской деятельности. Для подтверждения данного источника доходов предоставляются, как правило, следующие документы: свидетельство о регистрации предпринимателя; справка (документ), заверенный ИМНС по месту регистрации предпринимателя об отсутствии задолженности по платежам в бюджет с указанием, как правило, информации о полученном доходе и /или уплаченном налоге; иные документы, подтверждающие суммы уплаченного налога (единого и/или подоходного и/или по упрощенной системе налогообложения) по предпринимательской деятельности - в случае, если необходимая для оценки кредитоспособности информация отсутствует в справке ИМНС.

Среднемесячный доход для оценки кредитоспособности принимается за последний отчетный период (но не менее чем за три месяца).

доход от сдачи в аренду имущества. Для подтверждения данного источника дохода предоставляется договор аренды имущества, заключенный в соответствии с законодательством и, как правило, документ, подтверждающий получение таких доходов. Среднемесячный доход для оценки кредитоспособности принимается, как правило, за последние три месяца.

Доходы от собственности (дивиденды, распределение прибыли). Для подтверждения данного источника доходов предоставляются следующие документы: копия устава организации; копия решения органа управления о распределении прибыли (выплате дивидендов); справка организации о выплаченных доходах и размере произведенных удержаний. В таком случае, для оценки кредитоспособности принимается сумма среднемесячных доходов от собственности (дивиденды, распределение прибыли), полученных в течение последних 12 месяцев.

К рассмотрению могут быть приняты иные документально подтвержденные доходы.

Конкретная сумма кредита определяется таким образом, чтобы максимальная сумма ежемесячных платежей по кредитному договору не превышала 60% чистого среднемесячного дохода заявителя (кредитополучателя) и поручителя (поручителей). При этом, под чистым среднемесячным доходом принимается среднемесячный доход после налогообложения, других удержаний и платежей по ранее выданным кредитам (займам).

При овердрафтном кредитовании конкретная сумма лимита офердрафта может быть не более пятнадцатикратного размера среднемесячных доходов заявителя (кредитополучателя) либо совокупного дохода кредитополучателя и иных лиц-поручителей (после налогообложения, других удержаний и платежей по ранее полученным кредитам (займам).

Помимо перечисленных в Правилах вычитаемых видов удержаний и выплат, для получения чистого среднемесячного дохода, на практике в ЗАО «АКБ «БЕЛРОСБАНК» принято также обязательно вычитать законодательно установленный размер бюджета прожиточного минимума на каждого иждивенца, если такие имеются у заявителя (кредитополучателя).

Кредитоспособность поручителя - физического лица определяется аналогично кредитоспособности заявителя (кредитополучателя).

Оценка финансового состояния поручителя - юридического лица производится Подразделением, осуществляющим операции кредитного характера с юридическими лицами, на основании докладной записки Подразделения по кредитованию физических лиц.

Рассмотрим действия работников ЗАО «АКБ «БЕЛРОСБАНК» в процессе оценки кредитоспособности.

Первый этап - прием документов у заявителя (поручителя). Стандартный пакет включает следующие документы:

1. Заявление-анкета

2. Паспорт или свидетельство о регистрации

3. Справка о доходах за последние 6 месяцев

4. Второй документ, подтверждающий личность (водительское удостоверение, карточка социального страхования, именное удостоверение)

При финансировании недвижимости, помимо перечисленных, предоставляется копия трудовой книжки, заверенная нанимателем и другие документы по усмотрению банка.

При приеме документов работник Подразделения по кредитованию физических лиц:

1) проводит мероприятия, направленные на установление подлинности предоставленных документов:

оценка достоверности документов по внешним признакам (отсутствие незаверенных исправлений, отсутствие подчисток, целостность документа, наличие оригинальных подписей и печатей);

визуальное сличение фотографии в оригинале предоставленного документа с внешностью лица, предъявившего документ;

проверка соответствия сведений, указанных в заявлении-анкете, данным предоставленных документов.

2) оценивает кредитоспособность заявителя (поручителей) и достаточность предлагаемого обеспечения по кредиту;

3) сверяет ксерокопии документов с оригиналами, о чем делаются соответствующие отметки на копиях (штамп, виза).

После совершения данных действий специалист Подразделения по кредитованию физических лиц вносит все данные заявителя в программное обеспечение, предназначенное для работы с кредитными заявками в электронном виде (далее «ПО ОЗК»). Кредитная заявка в электронном виде представляет собой набор данных, введенных в ПО ОЗК на основании предоставленных документов на получение кредита, отражающий информацию, необходимую для рассмотрения заявки и принятия решения о выдаче кредита.

Второй этап.

На основании имеющихся данных Служба безопасности проверяет:

1)сведения об утерянных или похищенных паспортах, месте работы;

2) кредитную историю заявителя (поручителя);

3) репутацию заявителя (поручителя);

4) иную информацию по усмотрению Службы безопасности.

По результатам произведенной проверки Служба безопасности оформляет в письменном виде заключение (положительное либо отрицательное).

В случае отрицательного заключения Службы безопасности по кредитополучателю, документы к дальнейшему рассмотрению не принимаются.

При положительном заключении Службы безопасности документы на получения кредита передаются для дальнейшего рассмотрения и направляются специалистам Подразделения по кредитованию физических лиц для составления в письменном виде Заключения о возможности предоставления кредита.

В ПО ОЗК сопровождается следующими возможными действиями:

«Отправка на уточнение кредитного эксперта» производится при необходимости уточнения и/или изменения имеющихся данных.

«Оформление заключения» заключение о результатах проведенной работы, может быть положительным либо отрицательным.

При положительном заключении Службы безопасности заявка и документы передаются для дальнейшего рассмотрения.

Третий этап (осуществляется при финансировании недвижимости):

Сотрудники Юридического управления банка производят проверку правовых аспектов кредитной сделки по кредитам на финансирование недвижимости в следующих случаях:

обеспечением по кредиту является поручительство юридического лица;

обеспечением по кредиту является залог имущества, подлежащий государственной регистрации, и кредитная сделка отвечает одному из условий:

-сумма кредита превышает 50000 долларов США

-кредитная сделка является нестандартной в соответствии с «Параметрами нестандартных кредитов на финансирование недвижимости», установленными «Правилами предоставления ЗАО «АКБ «БЕЛРОСБАНК» кредитов физическим лицам».

Четвертый этап.

Решение о предоставлении кредита принимается Кредитным комитетом банка. Решение о предоставлении кредита может приниматься Кредитными комитетами ЦБУ, иными уполномоченными органами и лицами в пределах предоставленных им полномочий. Правление Банка, Кредитный комитет банка может также принять к своему рассмотрению вопрос о выдаче любого кредита.

Для принятия решения о возможности предоставления кредита Уполномоченному органу (лицу) предоставляются следующие документы:

документы и сведения, предоставленные для получения кредита;

заключение Службы безопасности;

заключение специалиста Подразделения по кредитованию физических лиц;

другие документы, по усмотрению Уполномоченного органа (лица).

Рассмотрение документов, оформление заключений и принятие решения о предоставлении кредита может осуществляться посредством использования ПО ОЗК, кроме кредитов на сумму, превышающую 50000 долларов США в эквиваленте по курсу Национального банка Республики Беларусь на дату принятия решения, а также кредитов на финансирование недвижимости, являющихся нестандартными в соответствиями с Правилами.

Решения о предоставлении кредита оформляются в письменной форме путем учинения соответствующей записи с датой принятия решения и подписью Уполномоченного лица на заключении специалиста Подразделения по кредитованию физических лиц. При принятии решения Уполномоченным органом, принятое решение оформляется в виде выписки из Протокола заседания Уполномоченного органа в письменной форме.

На сегодняшний день «ЗАО «АКБ «БЕЛРОСБАНК» предлагает широкий перечень потребительских кредитов. К каждому конкретному кредитному продукту разработана программа, в которой указаны критерии приемлемости, особенности оценки кредитоспособности и способы расчета максимального размера кредита.

Так, например, максимальный размер кредита (Кз) по программе «Автоэкспресс» (предоставляется на приобретение бывших в эксплуатации автомобилей для личного использования, срок кредита 7 лет, вид обеспечения - неустойка, залог и/или поручительство) определяется по следующим формулам:

Кз= 21*ЧД, если ЧД до 2500000 бел. руб.

Кз= 24*ЧД, если ЧД свыше 2500000 бел. руб.

Кз=19*ЧД, при заявительной форме подтверждения дохода,



где ЧД - чистый доход, под которым понимается среднемесячный доход в белорусских рублях после налогообложения, других удержаний и платежей по ранее полученным кредитам.

Особенности критериев приемлемости:

минимальный возраст заявителя- 22 лет, возраст на момент окончания срока кредита не более 65 лет (мужчины), не более 60 лет (женщины);

ЧД составляет не менее 800000 бел. руб.

Максимальный размер кредита (Кз) по программе «Экспресс-кредит», (до 15000000 бел. руб., вид обеспечения - неустойка) определяется в зависимости от срока кредитования по следующим формулам:

Кз= 3*ЧД, если сок кредита 6 месяцев

Кз= 6*ЧД, если сок кредита 1 год

Кз= 9*ЧД, если сок кредита 2 года

Кз= 11*ЧД, если сок кредита 3 года,

где ЧД - чистый доход, под которым понимается среднемесячный доход в белорусских рублях после налогообложения, других удержаний и платежей по ранее полученным кредитам.

Особенности критериев приемлемости:

минимальный возраст заявителя- 20 лет, возраст на момент окончания срока кредита не более 62 лет (мужчины), не более 57 лет (женщины).

Таким образом, в «ЗАО «АКБ «БЕЛРОСБАНК» используется метод оценки кредитоспособности клиентов, основанный на экспертных оценках, т.е. анализируется информация с точки зрения установленных локальными актами банка требований.

Также, как необходимый этап оценки кредитоспособности согласно Инструкции Национального Банка Республики Беларусь «О порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата» службой безопасности осуществляется проверка кредитной истории заявителя, путем обращения к информационной базе Кредитного бюро.

Оценка платежеспособности и расчет максимальной суммы кредита осуществляется исходя из размера чистого дохода заявителя по представленным в программах банка формулам.

Автор данной курсовой работы считает метод, используемый в «ЗАО «АКБ «БЕЛРОСБАНК» в целом эффективным и наиболее адаптированным для нашей страны. Объясняется это сравнительно небольшой численностью населения и достаточным количеством государственных и коммерческих банков.

Благодаря профессионализму кредитных работников, четкому распределению обязанностей и использованию программного обеспечения по работе с заявками в электронном виде, документооборот на стадиях проверки минимален, а сам процесс обработки заявки до стадии начала проверки, длится от 30 мин - до 1 часа.

Также, благодаря разработанным по каждому кредитному продукту банка критериям приемлемости заявителей, банк проявляет гибкость и имеет возможность предложить кредит, подходящий для конкретного заявителя.

В процессе изучения и анализа представленной методики были разработаны предложения по повышению эффективности оценки кредитоспособности.

1) Рекомендуется осуществлять более глубокий анализ кредитоспособности лиц, получающих доход от предпринимательской деятельности.

Доходы индивидуальных предпринимателей полностью зависят от их деятельности, которая в «ЗАО «АКБ «БЕЛОСБАНК» не анализируется. При кредитовании физических лиц, получающих доходы от предпринимательской деятельности помимо личностных характеристик рекомендуется учитывать также показатели, которые устанавливаются для юридических лиц, в частности:

менеджмент (уровень менеджмента, деловая репутация и связи в деловом окружении, готовность и возможность заемщика нести личную ответственность по исполнению кредитных обязательств и тому подобное);

факторы рынка (вид отрасли, оценка привлекательности товаров/услуг, которые изготовляются/предоставляются заемщику; рынок таких товаров/услуг, уровень конкурентоспособности, длительность деятельности на конкретном рынке, и тому подобное).

Анализ данных показателей позволит спрогнозировать финансовое состояние заемщика индивидуального предпринимателя, что безусловно снизит кредитный риск и повысит эффективность процесса кредитования клиентов данного сегмента населения.

2) Рекомендуется проверять реальные доходов работников коммерческих структур и лиц, претендующих на кредитование по заявительной форме подтверждения доходов. Проверку можно осуществлять по информационной базе ФСЗН по идентификационному номеру паспорта, который совпадает с номером карточки социального страхования, что не требует дополнительных документов от клиента. Связано такое предложение с наличием в нашей стране так называемых «черных», «серых», «белых» доходов.

3) При кредитовании пенсионеров и по кредитам, обеспеченным неустойкой, рекомендуется проверять состояние здоровья заявителя для уверенности в отсутствии каких-либо тяжелых, острых либо прогрессирующих заболеваний, влекущих скорую либо внезапную смерть, путем предоставления соответствующей справки либо путем запроса в учреждения здравоохранения.



3. Пути совершенствования оценки и анализа кредитоспособности физических лиц в Республике Беларусь

Растущая конкуренция на рынке розничных банковских услуг, повышение спроса населения на различные кредитные продукты, а также стремление кредитных организаций к максимизации прибыли заставляют финансовые институты искать более эффективные пути привлечения новых платежеспособных клиентов, стараясь при этом контролировать потери. Традиционные методы оценки физических лиц экспертным путем теряют свою эффективность по мере увеличения объемов розничного кредитования. Рост предложения новых банковских услуг и кредитных продуктов требует частичной или полной автоматизации процессов оценки платежеспособности клиента и выдачи кредита. Увеличивается давление на финансовые организации со стороны международных и национальных регулирующих органов относительно правильности оценки возможных потерь и построения эффективной системы контроля и управления рисками во всех сферах деятельности банка. Все вышеперечисленное заставляет белорусские банки более серьезно задуматься над вопросом применения современных методик автоматизированной оценки кредитного риска физических лиц, а именно скоринга новых клиентов.