Характеристика, основные функции и задачи банковского менеджмента в Республике Беларусь

Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

Введение

Экономика Республики Беларусь на пути своего развития столкнулась с трудностями, вызванными кризисом мировым финансовым кризисом. Наряду с причинами макроэкономического характера, которые отразились на стабильности банковской системы в целом и конкретных банков в частности, можно с уверенностью констатировать, что неэффективный менеджмент может усугубить негативное влияние внешних факторов.

Цель менеджмента в коммерческом банке - внедрять и развивать новые направления деятельности и банковские продукты так, чтобы они способствовали росту объема операций, приумножали доходы и увеличивали рыночную стоимость банка.

Все вышесказанное определяет актуальность темы работы.

Объектом исследования является банковская система Республики Беларусь. Предметом исследования является совокупность отношений по управлению деятельностью банка.

Цель работы - изучить роль и значение банковского менеджмента, рассмотреть его сущность и функции, рассмотреть информационно-аналитическое обеспечение менеджмента, а также рассмотреть общие положения оценки банковских рисков.

Из цели работы вытекают следующие задачи:

- дать определение банковского менеджмента;

- рассмотреть основные функции и составляющие банковского менеджмента;

- изучить основные виды банковских рисков.

1. Роль и значение банковского менеджмента

1.1 Сущность и задачи банковского менеджмента

Эффективность деятельности кредитных организаций во многом определяется состоянием банковского менеджмента.

Банковский менеджмент - это система управления кредитной организацией, основанная на использовании современных эффективных форм, средств и методов управления банковской деятельностью в условиях рыночной экономики. Она представляет собой воздействие субъекта управления на объект управления для достижения поставленной цели.

В сфере банковской деятельности в качестве субъекта управления выступают органы управления кредитными организациями. Объектами управления в кредитных организациях являются денежные ресурсы банка и их движение (финансовый менеджмент), организационные структуры банковской системы (отдельного банка) и персонал банка.

Сфера функционирования банковского менеджмента охватывает построение процессов по рациональному управлению денежными потоками и использованию знаний и опыта банковского персонала как необходимое условие эффективного менеджмента в коммерческом банке. Поэтому процессы управления человеческим капиталом должны происходить в неразрывной связи с управлением собственным и заемным капиталом, обеспечивая его эффективное использование в интересах банка и его клиентов.

Цель банковского менеджмента - организационное обеспечение получения прибыли от предпринимательской деятельности банка.

Задачи, стоящие перед банковским менеджментом, можно структурировать следующим образом:

I. Банковская политика:

- разработка методологии управления деятельностью банка;

- разработка организационной структуры банка в соответствии с выбранной политикой развития банка;

- стратегия управления персоналом банка:

II. Банковский маркетинг:

- установление существующих и потенциальных рынков банковских услуг;

- выбор конкретных рынков и выявление потребностей банковской клиентуры;

- установление долго- и краткосрочных целей для развития существующих и создания новых видов банковских
услуг;

- внедрение новых видов услуг в практику и контроль банка за реализацией программ внедрения.

III. Создание банковских продуктов:

- разработка методов изменения состояния, свойств, формы денежных средств в процессе деятельности банка для удовлетворения потребностей существующих и потенциальных клиентов банка;

- внедрение новых банковских технологий обслуживания клиентов.

IV. Формирование клиентской базы банка, обслуживание клиентов, продажа услуг:

- укрепление позиций на освоенных сегментах рынка банковских услуг для привлеченных групп клиентов;

- завоевание новых рынков банковских услуг;

- повышение конкурентоспособности, расширение ресурсной базы банка, создание дополнительных денежных потоков;

- получение прибыли.

V. Экономика и финансы:

- приращение капитала;

- управление прибылью и ликвидностью;

- максимизация управленческого вознаграждения;

- обеспечение стабильности развития банка;

- обоснование финансовых решений;

- управление издержками банка.

VI. Информационно-аналитическое обеспечение:

- создание информационно-аналитической системы планирования иреализации финансовых операций.

VII. Администрирование:

- приведение организационной структуры банка, классификации и квалификации персонала в соответствие с выбранной стратегией развития банка [5, с.6].

Основные требования к банковскому менеджменту выражаются в принципах управления, являющимися общими для всех сфер деятельности.

К общим принципам современного менеджмента относятся, в частности, принцип оптимального сочетания централизации и децентрализации в управлении, принцип сочетания прав, обязанностей и ответственности, принцип демократизации управления. Наряду с общими в каждой сфере могут действовать принципы, выражающие специфические требования к управлению в данной сфере деятельности, отражающие ее особенности.

Исходя из особенностей банковской системы, основные принципы банковского менеджмента можно сформулировать следующим образом:

- разграничение функций между двумя уровнями банковской системы - Национальным банком Республики Беларусь и коммерческим банком;

- сочетание экономических интересов коммерческого банка с требованиями государственной денежно-кредитной политики;

- поднадзорность коммерческого банка Национальному банку Республики Беларусь;

- минимизация банковских рисков.

Банковский менеджмент в Республике Беларусь находится в стадии становления и развития. Основными направлениями этого процесса по мнению специалистов следует считать:

- совершенствование банковского менеджмента;

- развитие стратегического направления;

- развитие банковского маркетинга;

- развитие аналитической работы по оценке платежеспособности, кредитоспособности, финансовой устойчивости клиентов;

- хеджирование банковских рисков.

Актуальными вопросами развития банковского менеджмента являются также дальнейшая автоматизация банковских процессов, повышение доходности банков, рост профессионального уровня персонала банка.

Таким образом, банковский менеджмент - это система управления банком, целью которой является обеспечение получения прибыли от предпринимательской деятельности.

1.2 Финансовый менеджмент банка

Одной из составных частей банковского менеджмента является финансовый менеджмент банка.

Финансовый менеджмент - это вид профессиональной деятельности по формированию управляющих воздействий на организационно-хозяйственную систему и принятию рациональных решений в условиях неопределенности и многокритериальности выбора в целях реализации стратегии и тактики финансового обеспечения коммерческой деятельности, позволяющих управлять денежными потоками и находить оптимальные финансовые решения. Он выступает в качестве звена, связывающего экономические интересы клиента банка, банковского и клиентского менеджмента.

Содержанием финансового менеджмента банка является разработка и реализация экономической политики кредитной организации, управление ее капиталом, активами и пассивами, ликвидностью, доходностью, банковскими рисками, направленными на выполнении функций банка и достижение им цели своей деятельности - извлечение прибыли.

Посредством финансового менеджмента руководство коммерческого банка решает следующие задачи:

- формирование собственных и привлеченных (заемных) денежных ресурсов, необходимых для осуществления банковской деятельности;

- рациональное размещение денежных ресурсов в целях получения прибыли;

- максимизация доходов и минимизация расходов, связанных с деятельностью банка;

- регулирование проходящих через банк денежных потоков;

- соблюдение обязательных экономических нормативов, устанавливаемых коммерческим банкам Национальным банком Республики Беларусь;

- минимизация банковских рисков;

- обеспечение ликвидности банка;

- другие задачи по оптимизации экономических результатов деятельности банка.

Основными инструментами финансового менеджмента, как подсистемы управления коммерческой деятельностью банка, являются планирование, мониторинг, экономический анализ, прогнозирование, учет и контроль. Предметом деятельности финансового менеджмента банка являются разработка и использование систем и методик рационального планирования и реализации финансовых операций.

Следовательно, с помощью финансового менеджмента руководство банка формирует и реализует экономическую политику в области банковской деятельности, обеспечивает соблюдение обязательных экономических нормативов и других требований, устанавливаемых Национальным банком Республики Беларусь, принимает меры по поддержанию и повышению конкурентоспособности банка.

1.3 Менеджмент персонала в банках

Развитие банковского бизнеса в Беларуси требует внедрения инновационных методов управления персоналом. Сегодня укрепление конкурентных позиций отдельного банка на рынке банковских услуг должно осуществляться за счет улучшения не столько количественных (размер собственного и привлеченного капитала, число постоянных клиентов и т. п.), сколько качественных характеристик, прежде всего -- принципиального повышения эффективности управления по всем направлениям собственной деятельности.

Одним из важнейших направлений работы выступает совершенствование управления человеческими ресурсами -- необходимого и ключевого элемента системного управления банком. С точки зрения банковской деятельности персонал является определяющим источником производства банковских услуг. Остальные ресурсы для банка -- в основном заемные, размеры и эффективность использования которых в значительной степени регулируются также персоналом.

Объективной необходимостью становится разработка и построение инновационного менеджмента банковского персонала как особого вида управленческого труда, направленного на повышение эффективности использования человеческих ресурсов за счет поиска и внедрения новых, прогрессивных форм организации труда в банке.

Инновационный менеджмент персонала можно определить как «систему взаимодействия персонала с целью достижения максимальной эффективности деятельности организации за счет обеспечения инновационного поведения персонала на основе формирования адекватной организационной культуры, развития лидерского потенциала и построения соответствующей системы мотивации инновационного поведения».

Можно определить три основных инструмента реализации управленческого воздействия на персонал организации: организационная культура, лидерство и мотивация. Их развитие и адаптация к деятельности позволяет обеспечить максимально эффективное развитие банков, а также минимизировать их потери (размер недополученных доходов) в ходе инновационных преобразований.

Организационная культура способна оказывать как позитивное, так и негативное воздействие на деятельность организации. С точки зрения менеджмента позитивное влияние проявляется в постоянном стремлении организации к развитию, к поиску новых путей решения проблем, оптимизации работы, повышению эффективности. Здесь четко определяется стратегия развития. На уровне отдельного сотрудника позитивное влияние организационной культуры может проявляться в формировании ценности профессиональной деятельности как способа реализации ценности саморазвития, а также ценности организации как условия реализации такого способа.

Негативное воздействие организационной культуры способно проявляться в препятствовании эффективному функционированию организации и ее развитию. На уровне отдельного сотрудника это прослеживается, когда деятельность на конкретном предприятии в различной степени выгодна, однако для сотрудника с точки зрения его саморазвития и самореализации она не представляет ценности.

Еще одним основным инструментом реализации управленческого воздействия на персонал организации в рамках инновационного менеджмента является лидерство. Инновации не могут привести к позитивным сдвигам, если они не направляются из единого центра. Нагрузка на управление при этом возрастает, поскольку организация вынуждена функционировать в экстремальном режиме. Сегодня руководитель должен не управлять в привычном смысле этого слова, а вести за собой, быть лидером, то есть воздействовать на сотрудников не только силой приказа, но и силой авторитета, знаний, компетентности, преданности делу.

Современному менеджменту персонала соответствует только лидерская позиция менеджера в коллективе и высокий уровень креативности -- обязательное условие для занятия человеком руководящего поста в организации, поскольку отношения и поведение людей в организации находятся под сильным влиянием стиля лидерства и климата на высших уровнях руководства. Присутствие на руководящем посту в организации человека с низкими новаторскими способностями и отсутствием лидерских качеств будет тормозить развитие организации.

Мотивация поведения также играет большую роль: ее значение вытекает из самой сущности мотивации как функции управления.

Анализ показывает, что основными компонентами системы мотивации должны являться направленные на мотивацию инновационного поведения, в частности:

- система материальной мотивации;

- политика социальной поддержки работников банка;

- формирование уверенности в успехе;

- четкое представление целей инноваций;

- формирование убежденности в необходимости инноваций;

- создание условий для повышения профессионального уровня работников;

- политика информационной открытости, включающая обсуждение стратегии инноваций и полный доступ к информации о ходе инновационных преобразований;

- видение перспективы развития организационной структуры банковской организации, включая определенность карьерного роста.

На основании изложенного можно сделать вывод, что реализация менеджмента персонала требует построения системы управленческого воздействия на персонал в целях повышения эффективности функционирования организации на основе формирования эффективной организационной культуры, мотивации поведения, развития лидерского потенциала менеджмента. Это позволит снизить потери при внедрении инноваций, реализовать стратегию развития, обеспечить новаторское поведение сотрудников и обеспечить оптимизацию трудового процесса в целом.

2. Информационно-аналитическое обеспечение банковского менеджмента

банковский управленческий персонал менеджмент

Результативность управления кредитной организацией в значительной степени определяется уровнем и качеством информационно-аналитического обеспечения. В системе информационного обеспечения особое место занимают бухгалтерские данные и финансовая отчетность.

Принятию любых решений по финансовым вопросам предшествует финансовый анализ, который позволяет свести и обобщить информацию о результатах деятельности банка и эффективности управления им, информационной базой является вся возможная система информации.

Информационно-аналитическое обеспечение включает в себя внешнюю и внутреннюю информации.

Система внешней информации предназначена для снабжения руководства банком необходимыми сведениями о состоянии среды, в которой оно действует. Сбор внешней информации предполагает накопление различных данных о ситуации на рынке (о конкурентах, клиентах и т.д.). Основными источниками внешней информации являются:

- средства массовой информации;

- статистические данные;

- контакты с клиентами банка;

- обмен информацией в банковской сфере деятельности.

К внешней информации также можно отнести информацию политического характера. При этом основными источниками, получаемыми от внешних органов государственной власти и управления, являются: законы, указы, постановления, распоряжения, решения, другие нормативные и законодательные акты.

Другая часть внешней информации генерируется Национальным банком Республики Беларусь и относится к правилам ведения операционной работы коммерческими банками, составления ими отчетности, а также включает сведения о состоянии финансовых рынков; информацию, касающуюся денежного обращения, частных вкладов и эмиссионных процессов.

Еще одно направление внешней информации - это аналогичная информация о других банках, о банковской системе в целом, поскольку без этого невозможно осуществить объективный и глубокий анализ деятельности любого коммерческого банка.

Кроме того, это информация других финансовых институтов, оказывающих непосредственное влияние на условия функционирования коммерческих банков. В этой связи важна информация о котировках акций, текущих показателях рынка государственных ценных бумаг, объемах и условиях проданной предприятиями и банками в обязательном порядке валютной выручки.

Необходимо использование информации о принимаемых решениях международных финансовых институтов: МВФ, ЕБРР, Лондонского и Парижского клубов международных кредиторов, крупных зарубежных инвесторов и стран-кредиторов (ФРГ, США, Япония, Франция).

Финансовое состояние кредитного учреждения прямо и непосредственно зависит от финансового состояния его клиентов и особенно заемщиков. Поэтому финансовые отчеты и другие сведения, касающиеся кредитоспособности клиентов банков, относятся к числу важнейших источников информации.

Значительный объем информационно-аналитических материалов содержится в настоящее время в различных сборниках, публикуемых Национальным банком Республики Беларусь. Основное назначение этих изданий - оказание помощи коммерческим банкам в оперативном информировании их о ситуации на рынке финансовых услуг ив оценке ими собственного финансового положения. В числе информационных сборников, выпускаемых НБ РБ, в первую очередь необходимо назвать «Бюллетень банковской статистики», «Банковский вестник», аналитический сборник «Текущие тенденции в денежно-кредитной сфере». Например, выпускаемый Национальным банком «Бюллетень банковской статистики» публикует информацию по основным аспектам денежно-кредитной политики Республики Беларусь, а также важнейшие показатели деятельности коммерческих банков.

Необходимыми для анализа являются сведения, предоставляемые статистико-аналитическим сборником «Текущие тенденции в денежно-кредитной сфере» по динамике процентных ставок, межбанковским кредитам, состоянию рынка ценных бумаг, положению дел на валютном рынке и другим аспектам денежно-кредитной сферы.

Система внутренней информации характеризует банк с точки зрения внутреннего состояния. Она возникает в результате деятельности самого банка и должна быть направлена на полное отражение текущей деловой информации, а также получение оперативных данных. Безусловно, что выполнение такой задачи требует наличия в банке автоматизированной системы сбора информации и внедрения новейших информационных технологий. К источникам внутренней информации можно отнести:

- учредительские документы;

- внутренние нормативные документы (решения наблюдательного совета; приказы, распоряжения, инструкции, положения исполнительного органа), регламентирующие правила и процедуры принятия управленческих решений, совершения сделок и операций;

- бизнес-планы;

- эмиссионные проекты и отчеты об эмиссии ценных бумаг;

- данные бухгалтерского учета;

- информация, имеющаяся в электронных базах данных;

- материалы системы внутреннего контроля и аудита;

- материалы проверок, осуществляемых внешними аудиторами;

- кредитные и другие договоры, документы по реализации сделок и операций.

Перечень форм информации, представляемой банками в Национальный банк Республики Беларусь, насчитывает более 24 наименования. Основные формы отчетности и нормативные документы, регламентирующие порядок ее формирования по состоянию на сентябрь 2009 года приведены в приложении А. Основными информационными источниками внутренней информации являются данные аналитического учета, бухгалтерской и финансовой отчетности.

Основное назначение банковской отчетности - быть источником полной и оперативной экономической информации о деятельности банка. Банковская отчетность должна быть понятна существующим и потенциальным инвесторам и кредиторам, давать им представление о суммах, времени и рисках, связанных с ожидаемыми доходами, предоставлять информацию о составе и видах привлекаемых ресурсов, их размещении, наличии резервов на возможные потери по ссудам [3, с.125].

Управление современными банками базируется на использовании количественной информации, выраженной в денежных единицах. При этом отчетность может включать и качественную (не денежную) информацию, если она помогает анализу бухгалтерских отчетов. Вместе с тем, необходимо иметь в виду, что бухгалтерская информация использует условные классификации, предположительные оценки и в этом смысле является приблизительной. Например, отражение в балансе на обычных ссудных счетах многократно пролонгированных ссуд с большой долей условности отражает соотношение между срочными и просроченными ссудами. Аналогичное отражение на пассивных счетах резервных фондов банка не свидетельствует об их наличии в ликвидной форме.

Таким образом, несмотря на бытующее мнение о точности бухгалтерской отчетности, показатели и значение их могут быть лишь приблизительными.

Особо необходимо подчеркнуть важность соблюдения достоверности и полноты предоставления информации в отчетности. Использование в анализе неполных или искаженных данных может нанести вред больший, чем их отсутствие. В этой связи можно еще вспомнить о том, что в числе основных претензий предъявляемых к белорусской отчетности, находится неадекватное отражение реального финансового положения организации.

Международные стандарты бухгалтерского учета и финансовой отчетности, внедряемые сегодня в банковской системе республики, должны обеспечить возможность проведения объективного анализа финансового положения кредитной организации.

В настоящее время сложилось упрощенное понимание анализа отчетности, согласно которому анализ сводится к расчету финансовых коэффициентов. Однако использование финансовой отчетности для расчетов коэффициентов ликвидности, оборачиваемости, рентабельности не является конечной целью анализа. Расчет и интерпретация финансовых коэффициентов, безусловно, важны, но главная ценность таких расчетов состоит в том, чтобы на их основе составить прогноз финансового состояния на перспективу. Проведение прогнозного анализа прежде всего должно включать оценку будущих финансовых результатов.

Таким образом, с позиции обеспечения эффективного менеджмента можно выделить основные требования, которым должна удовлетворять бухгалтерская и финансовая отчетность. Она должна содержать данные, необходимые для:

- принятия обоснованных управленческих решений в области инвестиционной политики;

- оценки динамики и перспектив изменения прибыли;

- оценки имеющихся ресурсов и эффективности их использования.

3. Управление рисками как составляющая банковского менеджмента

3.1 Понятие и классификация банковских рисков

Банковская деятельность в условиях рыночной экономики подвержена значительному числу рисков, которые могут не только ухудшить показатели деятельности банка, но и привести его к банкротству.

Под риском в банковской практике понимают опасность потери банком части своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций. Банковские риски представляют собой систему рисков, количество которых увеличиваются по мере усложнения банковских продуктов, используемых компьютерных систем хранения и обработки данных, вовлечения белорусских банков в Международную банковскую систему.

В связи с постоянным ростом влияния риска на финансовую деятельность особенно актуальной становится проблема банковского менеджмента - управления банковскими рисками, т.е. использование различных мер, позволяющих в определенной степени прогнозировать наступление рискового события в банковской деятельности и принимать меры по снижению степени данных рисков. Способы установления риска постоянно изменяются. Это связано с факторами, которые можно объединить в несколько групп:

- изменение структуры рынка, усиление конкуренции, универсализация коммерческих банков, расширение сети отделений, совершенствование структуры клиентов;

- увеличение диапазона колебаний процентных ставок, вызванных денежно-кредитной политикой Правительства, конъюнктурой и др.;

- рост требований клиентов, выраженный в дифференцированном спросе на банковские услуги и связанной с ним чувствительности цен;

- рост расходов коммерческого банка;

- усиление значения и количественный рост постоянно присутствующих банковских рисков (кредитный, процентный и др.);

- снижение темпов экономического роста, имеющее значения для развития банков.

Эффективность организации управления рисками во многом определяется классификацией банковских рисков.

Ценность комплексной классификации банковских рисков состоит в том, что на ее основе можно моделировать банковскую деятельность, осуществлять комплексный поиск внутренних резервов с целью повышения эффективности осуществления банковских операций.

Классификация банковских рисков, исходя из задач анализа деятельности банка, и совершенствования методик управления рисками, позволяет решить важную проблему - очистить основные показатели, принятые для оценки эффективности деятельности банка, от влияния внешних и побочных факторов с тем, чтобы лучше отражать собственные достижения персонала банка.

Отечественными и зарубежными исследователями предлагаются различные признаки, которые могут быть положены в основу классификации банковских рисков. К основным из них относятся:

- Сфера влияния или факторы возникновения банковского риска;

- Вид отношения к внутренней и внешней среде или по источникам возникновения;

- Характер объекта: вид деятельности, отдельная операция или банковская деятельность в целом;

- Специфика клиентов банка;

- Характер учета риска;

- Распределение риска по времени;

- Метод расчета риска;

- Степень (объем) банковского риска;

- Возможность управления банковскими рисками.

Российским экономистом И.В. Иодой предложена следующая классификация банковских рисков в виде схемы (рисунок 1).

Рисунок 1. Классификация банковских рисков

Согласно этой классификации банковские риски по источнику возникновения подразделяются на внутренние и внешние. Деление рисков на данные две основополагающие группы является одной из важных предпосылок теории управления рисками.

Внутренние банковские риски зависят от деятельности конкретного банка. Их отрицательные последствия в значительной мере можно предотвратить за счет эффективного управления банковскими рисками.

Таким образом, внутренние банковские риски можно подразделить на риски в основной и вспомогательной деятельности банка.

Риски во вспомогательной деятельности банка представляют собой систему организационно-технических, маркетинговых и учетно-операционных рисков, которые влияют на осуществление основных банковских операций.

Риски в основной деятельности банка возникают при осуществлении им основных функций. Данные риски можно подразделить по характеру учета на забалансовые и балансовые.

Балансовые риски представляют собой важную часть всех банковских рисков, так как в своей совокупности они влияют на финансовую устойчивость, ликвидность банка. Балансовые риски можно систематизировать по двум основным элементам: видам операций и приемам управления. К группе балансовых рисков, которые подразделяются по принципу приемов управления и контролю над основной деятельностью банка относятся и риски, связанные со спецификой клиентов. Данные риски влияют на политику банка в формировании кредитного портфеля, осуществления расчетных операций и многих других факторов, которые в результате деятельности банка влияют на структуру баланса.

Кроме того, балансовые риски по видам операций подразделяются на риски активных и пассивных операций, осуществления расчетов.

Риски активных операций связаны с размещением банковских ресурсов. Они подразделяются на риски конкретных видов операций: кредитных, лизинговых, факторинговых и т.д.

Риски пассивных операций связаны с формированием ресурсов банка: за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств.

Риски осуществления расчетов можно подразделить на риски, связанные с обслуживанием клиентов банка и риски по межбанковским расчетам (риск выбора партнера, риск повышенной затратности и другие).

Характер осуществления основной банковской деятельности, комплекс операций влияют на организационно-техническую структуру банка, требуемый уровень квалификации персонала и на другие факторы вспомогательной деятельности. Поэтому риски, связанные с основной деятельностью банка косвенно влияют на риски во вспомогательной деятельности.

Для оценки финансовой стабильности и надежности банка приходится использовать показатели не только внутренних рисков, управляемости банка, внутреннего операционного риска, но также внешние риски, которые возникают при осуществлении операций с конкретным заемщиком.

Эти риски неподвластны отдельным банкам, даже обладающим очень высокой ликвидностью и отлаженной структурой активов и пассивов. По сути - это есть кризис каких-либо значимых систем для страны (международный кризис, государственных финансов, основных отраслей промышленности), которые влекут кризис банковской системы, массовые изъятия средств вкладчиками, вывоз капитала. Управлять такого рода внешним риском необходимо совместно Правительству, Национальному банку и коммерческим банкам. Здесь четко вырисовывается ситуация, согласно которой на макроэкономическом уровне внешние риски зависят от деятельности коммерческих банков.

На микроуровне внешние риски не зависят от деятельности конкретного банка, но влияют на показатели внутренних рисков.

Внешние риски следует подразделить на три основные группы: страховые риски, риски форс-мажорных обстоятельств и конкурентные риски. Геополитический риск - вероятность изменения текущих или будущих политических, экономических, демографических и других условий в различных странах, влияющих не только на способность государства, частных заемщиков отвечать по своим обязательствам, но и на финансовую устойчивость и надежность банка, его способность функционировать в условиях той страны, где открыт банк.

Риск форс-мажорных обстоятельств зависит как от наличия или отсутствия стихийных явлений природы и связанных с ними последствий, так и от разного рода ограничений со стороны государства. Ограничить влияние этих рисков на деятельность банковского учреждения можно только путем своевременного информирования друг друга об изменении обстоятельств.

Конкурентные риски связаны с уровнем конкуренции между банками и банковскими структурами, то есть связаны с возможностью слияния банков и небанковских учреждений, появлением новых видов банковских операций и сделок, снижением стоимости услуг других банков, повышением требований к качеству банковских услуг, легкостью возникновения новых банковских учреждений, сложностью процедуры банкротства банков.

Рассмотренная классификация имеет целью не перечисление всех видов банковских рисков, а создание определенной системы, позволяющей банкам не упустить отдельные их разновидности при определении совокупного размера рисков в своей деятельности.

Следовательно, вопрос формирования полной и обоснованной классификации банковских рисков остается еще открытым, требующим дальнейшей разработки. Поэтому одной из первых проблем, с которой приходится сталкиваться любому банку, приступившему к построению системы управления рисками, является оптимизация классификации банковских рисков.

3.2 Развитие риск-менеджмента в Республике Беларусь

Наличие дисбаланса во внешней торговле, в том числе обусловленного увеличением цен на импортируемые в Республику Беларусь энергоносители, а также напряженное финансовое положение многих предприятий позволяют сделать вывод, что в случае развития ситуации в экономике по неблагоприятному сценарию банковский сектор может оказаться в достаточно тяжелом положении. И связано это будет не только с существенным увеличением объема невозвращенных заемщиками в срок кредитов и последующим ростом отчислений в резерв, но и с уменьшением остатков средств на счетах организаций в банках с последующим ухудшением состояния ликвидности банковского сектора. Как показывают результаты стресс-тестов, даже в случае увеличения доли проблемных активов только на три процентных пункта потери банковского сектора будут сопоставимы с величиной прибыли, заработанной банками за последний год.

Для нашей страны вероятность значимых последствий в случае проявления кредитных рисков повышается в силу высокой концентрации кредитных рисков в банковском секторе. Отдельно необходимо отметить существенно ускорившийся в 2009 году рост активов, подверженных кредитному риску. Быстрое наращивание банками объемов кредитования, особенно долгосрочного, несет в себе угрозу для безопасного функционирования банковского сектора также с позиций ликвидности, которая усиливается еще и по причине наиболее высокой степени концентрации данного вида риска из всех рассматриваемых.

Негативные тенденции развития внутренних и внешних макроэкономических факторов могут создать реальную угрозу для безопасного функционирования банковского сектора, а это требует принятия неотложных адекватных мер со стороны прежде всего банков, а также Национального банка и органов государственного управления по развитию риск-менеджмента и систем внутреннего контроля в белорусских банках.

В крупных банках, с преобладающей долей собственности государства, эффективность риск-менеджмента ограничена влиянием государственных органов. Это касается кредитования отдельных государственных программ без учета платежеспособности кредитополучателей.

Развитие систем управления рисками также сдерживается объективной невозможностью использования типовых детализированных методик при их формировании в условиях отсутствия значимого практического опыта в этой области и необходимостью индивидуализации подходов, обеспечивающих создание систем, адекватных принимаемым рискам.

Формирование риск-менеджмента и системы внутреннего контроля в банках ограничивается и отсутствием на белорусском рынке апробированных на практике общедоступных программных продуктов, позволяющих комплексно автоматизировать процесс управления рисками и высоким уровнем затрат для создания или приобретения специализированного IT-продукта, включающего в себя разнообразные экономико-статистические методы оценки рисков и возможности их интеграции.

Вместе с тем большинство проблем связано с недостаточностью усилий, предпринимаемых банками в области формирования систем управления рисками. Так, одной из основных проблем в формировании риск-менеджмента и эффективных систем внутреннего контроля (наряду с недостаточным опытом в данной сфере) является плохое качество организации процессов формирования и функционирования систем управления рисками.

Банками в основном разработана локальная нормативная база по вопросам управления рисками, в том числе по проведению стресс-тестирования. Но вместе с тем формальное принятие внутренних нормативных актов по управлению рисками не подкрепляется выстраиванием последовательного, функционирующего процесса на практике, где не только правильно определены ответственные за исполнение отдельных его элементов специалисты, но и каждым из них постоянно осуществляется работа, наполненная реальным и достаточным содержанием в соответствии с закрепленными функциями.

Большинство банков не обладают достаточным количеством специалистов, имеющих соответствующую квалификацию и опыт работы, и при этом не уделяют должного внимания обучению сотрудников в указанной области.

В некоторых банках исполнение данной функции поручено службе внутреннего аудита. Кроме того, в отдельных банках должность риск-менеджера входит в состав структурного подразделения, генерирующего риски, например, кредитного отдела, что создает предпосылки для влияния на принимаемое риск-менеджером решение.

В качестве положительного примера реализации разделения полномочий можно рассматривать опыт «Приорбанк» ОАО. С целью исключения конфликта интересов в банке создан отдельный уполномоченный орган по всем вопросам, касающимся проблемной задолженности, -- комитет по проблемным кредитам, в состав которого не входят представители подразделений, инициирующих проведение кредитных сделок.

Недостатки по содержанию работы, проводимой специалистами банков в процессе управления рисками, очевидны. Характерный пример: большинство банков должным образом не осуществляют работу по бору и систематизации информации как по реализованным рискам, так и по операционным событиям, относящуюся к базовым элементам процесса управления рисками, в которой использовались бы все доступные внутренние и внешние источники. Отсутствие такой информации не просто снижает достоверность идентификации и оценки принимаемых рисков, препятствует применению современных форм их моделирования, но и делает невозможным построение реально действующей системы управления рисками.

Одним из наиболее важных направлений риск-менеджмента является стресс-тестирование. На практике банки используют стресс-тестирование важнейших рисков деятельности, при этом стресс-тестирование риска ликвидности проводят все банки, процентного, валютного и кредитного рисков -- около 80% банков, стресс-тестирование операционного риска -- только треть банков.

Национальный банк, как орган надзора за банками, рассматривает вопрос организации эффективной системы управления рисками в банках как основополагающий для целей осуществления банковского надзора. При этом оценка качества организации риск-менеджмента в банках закладывается Национальным банком в основу принятия решений о расширении перечня лицензионных полномочий. Национальным банком разрабатываются нормативные правовые акты и рекомендации для банков по построению систем управления и оценки банковских рисков с учетом рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору по вопросам управления банковскими рисками. Национальным банком при участии отдельных банков изучаются возможности использования автоматизированных систем управления рисками в банковском секторе Республики Беларусь. Описания подобных систем были предоставлены несколькими компаниями: Misys Banking Systems, SAP AG, ZEB.

В дальнейшем методологическая работа Национального банка по развитию риск-менеджмента в банках будет направлена на принятие рекомендаций по управлению отдельными видами банковских рисков на основе разработок Базельского комитета по банковскому надзору и передового международного опыта.

Необходимо принятие решений о постановке управления банковскими рисками на качественно новый уровень высшими органами управления банками путем совершенствования следующих составляющих:

- во-первых, методологической работы, связанной с формированием нормативной базы и включающей разработку и коррекцию соответствующих стратегий, политик, процедур и методик;

- во-вторых, организационно-структурных мероприятий по созданию и оптимизации подразделений, специализирующихся на задачах управления рисками, регламентации между ними функций управления рисками, подготовке специалистов по соответствующим вопросам управления рисками, созданию необходимых программно-технических комплексов;

- в-третьих, непосредственно процессов управления рисками топ-менеджерами, подразделениями и специалистами в рамках закрепленных за ними функций по сбору и обработке данных, проведению аналитической работы, осуществлению информационных обменов, принятию решений и контролю за их исполнением.

Следовательно, результатом проводимой работы по формированию высокоэффективного и оперативного риск-менеджмента в банках должны стать автоматизированные системы управления рисками, которые позволят с использованием новейших технологий и продвинутых методик обеспечивать комплексное управление рисками и способствовать оперативному принятию управленческих решений. В свою очередь, это позволит белорусским банкам устойчиво функционировать и поддерживать высокую степень доверия к своей деятельности со стороны клиентов и партнеров.

Заключение

Становление и развитие банковского менеджмента в Республике Беларусь происходит в условиях экономического кризиса, что негативно сказывается на всей банковской системе. Многие банки не обладают значительным собственным капиталом, что ограничивает возможности их активного участия на финансовом рынке. Непосредственные причины финансовых затруднений многих банков - отсутствие стратегического планирования, неумение грамотно сформировать кредитный портфель, управлять рисками. Недооценка важности планирования, в том числе долгосрочного, в Белоруссии обусловлена ломкой прежней административно-командной системы управления экономикой, в том числе банками. Чтобы выжить и удержать позиции в конкурентной борьбе, банки должны заниматься долгосрочным планированием. Правильность такого подхода сознают руководители крупнейших банков.

Задачами стратегического банковского менеджмента сточки зрения их актуальности являются постоянное управление движением кредитной организации к поставленным целям и снижение рисков влияния внешней среды.

Другими словами, эффективный банковский менеджмент должен обеспечивать не только понимание цели, но и многовариантность путей ее достижения в зависимости от тех или иных параметров, определяющих внешнюю среду.

Решение этих принципиальных и очень актуальных задач невозможно без грамотной организации банковского менеджмента на основе действенной методики фундаментального анализа деятельности кредитной организации на основе бухгалтерской и финансовой отчетности.

Литература

1. Банковский кодекс Республики Беларусь от 25.10.2000 N 441-З (ред. от 03.06.2009) // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь 31 октября 2000 г. N 2/219.

2. Жарковская Е.П. Банковское дело: Учебно-методическое пособие. - М., Издательство МФЮА, 2001. - 102с.

3. Тарасов В.И. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. - Мн.: Мисанта, 2003. - 512с.

4. Чижов Н.А. Управление клиентской базой банка: Практическое пособие. - М.: Издательство «Альфа-Пресс», 2007. - 284с.

5. Банковский менеджмент: Учеб. пособие / Под общ. редакцией Иода Е.В. Тамбов: Издательство ТГТУ, 2001. - 192с.

6. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2000.- 464с.

7. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие / Г.И. Кравцова, Г.С. Кузьменко, Е.И. Кравцов и др., под ред. Г.И. Кравцовой.- Мн. БГЭУ, 2003 - 527с.

8. Организация деятельности коммерческих банков: Учебник / Г.И. Кравцова, Н.К. Василенко, О.В. Купчинова и др.; под ред. проф. Г.И. Кравцовой. - 3-е изд., перераб. и доп. - Минск: БГЭУ, 2007. - 478с.

9. Бондарь Т. Финансовый менеджмент как фактор развития банковского бизнеса // Банковский вестник. 2008. №22. С. 40-41.

10. Игнатов А. Инструменты реализации инновационного менеджмента персонала в банках // Банковский вестник. 2007. №25. С. 34-38.

11. Каллаур П.В. Развитие риск-менеджмента в банках // Банковский вестник. 2008. №34. С. 10-14.

Размещено на Allbest.ru