Анализ и управление рисками коммерческого банка ОАО "Банк Москвы"

Размещено на http://www.allbest.ru/

МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО-ЮРИДИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

КАЛИНИНГРАДСКИЙ ФИЛИАЛ

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине

Банковский менеджмент

на тему:

Анализ и управление рисками предприятия

Выполнила: Студентка 4 курса

Пономарёва Ирина Владимировна

Рецензент: Мандрыкина О. Э.

г. Калининград 2014 г.



Оглавление

1. Анализ и управление рисками коммерческого банка

1.1 Основные риски банковской деятельности

1.2 Резервы активов коммерческого банка и классификация кредитов по степени риска

2. Характеристика деятельности коммерческого банка (на примере коммерческого банка ОАО «Банк Москвы»)

2.1 Общие сведения о коммерческом банке ОАО «Банк Москвы» и его филиальная сеть

2.2 Анализ показателей деятельности коммерческого банка ОАО «Банк Москвы»

2.3 Организация управления рисками в коммерческом банке ОАО «Банк Москвы» и оценка соблюдения обязательных нормативов на предмет величины риска

Список использованных источников

Приложения



1. Анализ и управление рисками коммерческого банка

1.1 Основные риски банковской деятельности

Под рисками банковской деятельности понимается возможность утраты банком ликвидности или возникновения финансовых потерь, связанная с внутренними и внешними факторами, влияющими на деятельность банка.

К типичным банковским рискам относят: кредитный риск; страновой риск; рыночный риск; фондовый риск; валютный риск; процентный риск; риск ликвидности; операционный риск; правовой риск; репутационный риск; стратегический риск.

Кредитный риск - риск возникновения убытков банка в результате неисполнения, несвоевременного или неполного исполнения должником финансовых обязательств перед банком в соответствии с условиями договора.

К таким финансовым обязательствам могут относиться обязательства должника по:

1) Полученным кредитам, в том числе межбанковским кредитам (депозитам, займам), прочим размещённым средствам, включая требования на получение долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;

2) Векселя, учтенным банком;

3) Банковским гарантиям, по которым уплаченные банком денежные средства не возмещены принципалом;

4) Сделкам финансирования про уступку денежного требования;

5) Правам, приобретённым банком по сделке;

6) Закладным, приобретённым банком на вторичном рынке;

7) Сделкам продажи финансовых активов с отсрочкой платежа;

8) Аккредитивам, оплаченным банком;

9) Возврату денежных средств по сделке по приобретению финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения;

Кредитный риск - это основной риск, с которым сталкиваются банки в своей деятельности. Выдача кредитов требует определения уровня кредитоспособности заёмщика. Однако эти расчёты и выводы не могут быть предельно точны и корректны, а кредитоспособность заёмщика может по целому ряду причин с течением времени ухудшиться. Кредитный риск заключается в неспособности или нежелании заёмщика действовать в соответствии с условиями договора. Он имеет отношение не только к кредитованию, но и к другим операциям, которые находят своё отражение в балансе или внебалансовом учёте.

Страновой риск - это риск возникновения у банков убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами обязательств вследствие изменения экономических, социальных или политических условий в стране заёмщика. Страновые риски наиболее очевидны при кредитовании зарубежных правительств и их ведомств, поскольку возврат таких кредитов обычно ничем не обеспечен.

Одним из компонентов странового риска является риск неперевода средств, когда обязательства заёмщика выражены не в его национальной валюте, а в валюте третьей страны. Валюта обязательства может быть недоступна заёмщику независимо от его финансового состояния в результате изменения норм регулирования внешнеэкономической деятельности, экономической ситуации и т.д.

Рыночный риск - риск возникновения у банка убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов, а также курсов иностранной валюты и драгоценных металлов. В соответствии с общепринятыми правилами бухгалтерского учёта такие риски обычно обнаруживаются при осуществлении банком операций на рынке независимо от того, идёт ли речь о долговых инструментах или об акциях самого банка, о валютных операциях или позициях, открытых по другим инструментам. Рыночные риски резко возрастают в период потрясений на соответствующих рынках.

Фондовый риск - риск убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности торгового портфеля и производные финансовые инструменты. Он возникает под влиянием факторов, связанных как с эмитентом фондовых ценностей и производных финансовых инструментов, так и общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты.

Валютный риск - риск возникновения убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и драгоценных металлов по открытым банком позициям в иностранных валютах и драгоценных металлов.

Процентный риск - риск возникновения убытков вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам банка.

Основные источники процентного риска:

1) Несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых требований и обязательств по инструментам с фиксированной процентной ставкой;

2) Несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых требований и обязательств по инструментам плавающей процентной ставкой;

3) Изменения конфигурации кривой доходности по длинным и коротким позициям по финансовым инструментам одного эмитента, создающие риск потерь в результате превышения потенциальных расходов над доходами при закрытии данных позиций;

4) Для финансовых инструментов с фиксированной процентной ставкой при условии совпадения сроков погашения активов и пассивов - несовпадение степени изменения процентных ставок по привлекаемым и размещаемым банком ресурсам, а для финансовых инструментов с плавающей процентной ставкой при одинаковой частоте пересмотра плавающей процентной ставки;

5) Широкое применение опционных сделок с традиционными процентными инструментами, чувствительными к изменению процентных ставок, порождающих риск возникновения убытков в результате отказа от исполнения обязательств одной из сторон сделки.

Риск ликвидности - риск возникновения убытков вследствие неспособности банка обеспечить исполнение своих обязательств в полном объёме. Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств банка и возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения банком своих финансовых обязательств.

Операционный риск - риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности банка и требованиям действующего законодательства, внутренних правил, процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими банка или иными лицами - из-за некомпетентности, не преднамеренных или умышленных действий или бездействия.

Правовой риск - рис возникновения у банков убытка вследствие:

1) Несоблюдения банком требований нормативных правовых актов и заключенных договоров;

2) Правовых ошибок при осуществлении деятельности;

3) Несовершенства правовой системы;

4) Нарушения контрагентами нормативных правовых актов, а также условий заключенных договоров

Риск потери деловой репутации кредитной организации (репутационный риск) - риск возникновения убытков в результате уменьшения числа клиентов вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости банка, качества оказываемых им услуг или характере деятельности в целом.

Стратегический риск - риск возникновения убытков в результате ошибок, допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития банка, и выражающихся в недостаточном учёте и неверной оценке возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности банка, неверном или недостаточном обоснованном определении перспективных направлений деятельности, в которых банк может достичь преимущества перед конкурентами, отсутствии или обеспечении в недостаточном объёме необходимых ресурсов и организационных мер, которые должны обеспечить достижение стратегических целей деятельности банка.

1.2 Резервы активов коммерческого банка и классификация кредитов по степени риска

Банк регулярно рассматривает возможные риски, оценивает их и принимает меры к снижению их уровня. Часть рисков можно оценить расчётным путём и создать резервы на возможные потери, часть рисков заранее оценить невозможно. В процессе анализа необходимо учитывать все риски - как расчётные, так и нерасчётные.

Основной материальный, балансовый метод защиты от рисков - формирование резервов на возможные потери. Для создания резерва все активы банка подразделяются на несколько групп по экономическому содержанию и в зависимости от степени риска.

Резервы на возможные потери по ссудам - это специальный резерв, формирование которого связано с наличием кредитных рисков в деятельности банков. Этот резерв обеспечивает создание банкам более стабильных условий финансовой деятельности и позволяет избегать колебаний величины прибыли банков, вызванных списанием потерь по ссудам.

Резерв формируется за счёт отчислений, относимых на расходы банков. Он используется только для покрытия непогашенной клиентами ссудной задолженности по основному долгу. За счёт этого резерва производится списание потерь по нереальным ко взысканию ссудам банков.

Оценка кредитных рисков производится банками по всем ссудам и всей задолженности клиентов, приравненной к ссудной.

Классификация кредитов по степени риска осуществляется банками самостоятельно при анализе качества активов банков. Конкретные критерии, используемые банками при анализе активов, и процедуры принятия и исполнения решений по формированию и использованию резерва на возможные потери по ссудам должны содержаться в соответствующих документах банка, определяющих его кредитную и учётную политику и подходы к её реализации.

В целях определения размера расчётного резерва, связанного с влиянием факторов кредитного риска, ссуды классифицируются на основании профессионального суждения специалистов банка по критериям качества:

1) I категория качества (стандартные ссуды) - отсутствие кредитного риска

2) II категория качества (нестандартные ссуды) - умеренный кредитный риск

3) III категория качества (сомнительные ссуды) - значительны кредитный риск

4) IV категория качества (проблемные ссуды) - высокий кредитный риск

5) V категория качества (безнадёжные ссуды) - отсутствует вероятность возврата ссуды вследствие неспособности или отказа заёмщика выполнять обязательства по ссуде, что обуславливает полное обесценение ссуды.

По другим балансовым и внебалансовым активам банка величина резерва определяется в следующем порядке.

На основании мотивированного суждения об уровне риска банк классифицирует отдельные элементы расчётной базы резерва в одну из пяти групп риска с точки зрения вероятности потерь:

1) I группа риска - анализ деятельности контрагента и функционирования рынка не выявил реальной и потенциальной угрозы потерь. В том числе есть основания полагать, что контрагент полностью и своевременно выполнит свои обязательства (размер резерва 0%)

2) II группа риска - анализ деятельности контрагента и функционирования рынка позволяет констатировать существование умеренной потенциальной угрозы потерь (размер резерва 1-20%)

3) III группа риска - анализ деятельности контрагента и функционирования рынка выявил существование серьёзной потенциальной угрозы потерь (размер резерва 21-50%)

4) IV группа риска - анализ деятельности контрагента и функционирования рынка выявил одновременно существование потенциальных и умеренных угроз (размер резерва 51-100%)

5) V группа риска - есть достаточные основания полагать, что стоимость отдельного элемента расчётной базы резерва будет полностью потеряна в связи с невыполнением контрагентом договорных обязательств и отсутствием обеспечения выполнения указанных обязательств (размер резерва 100%)

Для вынесения мотивированного суждения об уровне риска банк использует материалы о финансовом состоянии контрагента, а также иные доступные факторы:

- оценка странового риска

- общее состояние отрасли, к которой относиться контрагент

- конкурентное положение контрагента в своей отрасли

- деловую репутацию контрагента и руководства организации-контрагента

- качество управления организацией

- краткосрочные и долгосрочные планы и перспективы развития контрагента

- степень зависимости от аффилированных лиц и самостоятельность в принятии решений

- существенную зависимость от одного или нескольких поставщиков или заказчиков

- кредитную историю

-меры, предпринимаемые контрагентом для улучшения своего финансового положения

- вовлеченность контрагента в судебные разбирательства

- подробную информацию о деятельности контрагента.



2. Характеристика деятельности коммерческого банка (на примере коммерческого банка ОАО «Банк Москвы»)

2.1 Общие сведения о коммерческом банке ОАО «Банк Москвы» и его филиальная

ОАО "Банк Москвы" создан на основании Распоряжения Мэра г. Москвы в 1995 г. На неопределенный срок.

Целями создания Банка являются:

1) расширение рынка банковских услуг;

2) развитие экономического и финансового потенциала различных регионов Российской Федерации, в том числе г. Москвы и Московской области;

3) концентрация средств для осуществления приоритетных муниципальных программ, в том числе за счет целевого использования временно свободных денежных средств, находящихся на бюджетных счетах, а также привлечения российского и иностранного капитала;банковское обслуживание клиентов различных организационно-правовых форм и совершенствования расчетно-кассового обслуживания счетов по исполнению бюджета г. Москвы;

4) финансирование инвестиционных проектов и программ, направленных на структурную перестройку муниципального хозяйства г. Москвы;

5) развитие филиальной сети Банка на территории Российской Федерации и за рубежом.

Банк Москвы -- один из крупнейших универсальных банков России (входит в топ-5), предоставляющий диверсифицированный спектр финансовых услуг как для юридических, так и для частных лиц.

Основным акционером Банка является Группа ВТБ (95,53%). Стратегией развития Банка определено, что Банк Москвы будет развиваться как самостоятельный универсальный коммерческий банк в составе Группы ВТБ.

Таблица 2.1 - Общие сведения банка

Регистрационный номер	2748
Дата регистрации Банком России	15.03.1994
Основной государственный регистрационный номер	1027700159497 (27.08.2002)
БИК	044525219
Адрес из устава	107996, г.Москва, ул. Рождественка, 8/15, стр.3
Адрес фактический	107996, г.Москва, ул. Рождественка, 8/15, стр.3
Телефон	(495)745-80-00, (495)795-26-00
Устав	Дата последней редакции:07.08.2014
Уставный капитал	27 174 559 400.00 руб.
Лицензия (дата выдачи/последней замены)	Лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов 14.10.2004 Генеральная лицензия на осуществление банковских операций 10.08.2012
Участие в системе страхования вкладов	Да

Таблица 2.2 - Подразделения кредитной организации

Филиалы	Всего: 10, все в Российской Федерации
Дополнительные офисы	208
Операционные кассы вне кассового узла	3
Операционные офисы	70

Таблица 2.3 - Сведения об эмиссии и эквайринге банковских карт

	эмиссия	эквайринг
American Express		*
DINERS CLUB	*	*
MasterCard Int.	*	*
MTS PREPAID	*	*
Travelex		*
Union Card		*
VISA International	*	*
ЕПСС УЭК	*	*



Таблица 2.4 - Услуги банка

Кредиты	Вклады (застрахованы)
Автокредитование: -автокредит (новый автомобиль) -автокредит (подержанный автомобиль)	- До востребования - Инвестиционный - Классика плюс (с выплатой % в конце срока) - Классика плюс (с выплатой % ежемесячно) - Новый пенсионный - Престиж плюс - Сезонный накопительный
Ипотека, недвижимость: - ипотека (вторичный рынок) - ипотека (жилой дом) - ипотека (первичный рынок) - рефинансирование
Потребительский кредит: - кредит на неотложные нужды - кредит «Семейный»

В своем развитии Банк Москвы сделает особый акцент на инновационные, высокотехнологичные продукты и сервисы, в том числе одним из приоритетов Банка станет обслуживание субъектов малого и среднего бизнеса.

В настоящее время Банк Москвы обслуживает более 100 тыс. корпоративных и 9 млн частных клиентов. Среди клиентов -- юридических лиц -- крупнейшие отраслевые предприятия, предприятия среднего и малого бизнеса.

Банк представлен практически во всех экономически значимых регионах страны и насчитывает 284 обособленных подразделений, включая дополнительные офисы и операционные кассы. По состоянию на 1 января 2014 года в регионах России работает 149 подразделений Банка. В Москве и Московской области действует 135 офисов Банка. Кроме того, услуги населению оказываются в 424 почтово-банковских отделениях столичного региона.

В сеть Банка также входят 3 дочерних банка, находящихся за пределами России: АО «БМ Банк» (Украина), ОАО «Банк Москва-Минск» (Беларусь), Эстонский кредитный банк (Эстония).

В Банке Москвы действует собственный Процессинговый центр, сертифицированный международными платежными системами Visa International и MasterCard. По состоянию на 31 января 2014 года карточный портфель составил 6,53 млн штук. Банк располагает широкой сетью собственных банкоматов -- 2009 штук (по состоянию на 1 января 2014 года). При этом объединенная сеть банкоматов банков Группы ВТБ -- Банка Москвы, ВТБ 24 -- превышает 11 тыс. устройств (в сети отменена комиссия за снятие собственных денежных средств).

Высокую надежность Банка Москвы подтверждают рейтинги международных рейтинговых агентств. Долгосрочный кредитный рейтинг Банка по версии Moody's Investors Service -- Ba1, по версии Standard & Poor's долгосрочный кредитный рейтинг -- ВВВ.

риск коммерческий банк

2.2 Анализ показателей деятельности коммерческого банка ОАО «Банк Москвы»

В таблице 2.5 представлены финансовые показатели коммерческого банка ОАО «Банк Москвы» и их изменения на октябрь 2014 года.

Таблица 2.5 - Финансовые показатели банка ОАО «Банк Москвы» на октябрь 2014 г.

Показатель	млн. руб.	Изм. за мес., %	Изм. с начала года, %
Активы	2 108 547	2,3	13,9
Прибыль	- 2 874	10,8	- 125,8
Капитал (расчет)	167 993	- 0,3	- 0,8
Капитал (методика ЦБ)	145 580	2,3	- 19,8
Капитал/Активы	8,0%	-	-
Кредиты предприятиям (включая ИП)	681 855	6,7	13,8
Доля кредитов предприятиям в активах, %	32,3 %	-	-
Кредиты ИП	9 767	5,4	38,3
Доля кредитов ИП в кредитах предприятиям, %	1,4 %	-	-
Потребительские кредиты (без просроченных)	157 558	3,8	22,5
Доля потребкредитов в активах, %	7,5 %	-	-
Просрочка потребкредиты	12 141	4,9	47,7
Доля просрочки, %	7,2 %	-	-
Ценные бумаги	379 132	0,2	- 8,6
Доля в активах, %	18,0 %	-	-
Облигации, в т.ч.: - госбумаги - корпоративные и муниципальные - проданные по РЕПО - переоценка	357 160 30 120 33 630 293 241 169	0,2 26,9 - 9,2 - 0,9 - 168,1	- 1,7 2,8 - 43,5 7,4 - 88,4
Акции, в т.ч.: - акции - проданные по РЕПО - переоценка	9 346 9 346 0 0	0 0 - -	-74 - 74,4 - - 100
Векселя банков	953	0,5	- 29,2
Небанковские векселя	11 673	- 0,4	- 16
Имущество	35 583	- 0,1	4,7
Расчетные счета	170 971	12,2	- 7,9
Доля в обязательствах, %	10,0	-	-
Депозиты резиденты	582 535	7,4	18,6
Депозиты нерезиденты	58 687	6,9	19,1
Векселя	4 566	3,7	- 61,6
Облигации рублевые	20 000	0	0
Вклады физ. лиц	231 166	1,7	7,1
Доля в обязательствах, %	13,5 %	-	-
Доля вкладов до востребования, %	18,6 %	-	-
Обороты по банкоматам	36 718	0,2	- 29

В таблице 2.6 проведём анализ основных показателей коммерческого банка ОАО «Банк Москвы»:

№	Наименование	2012	2013	Изменения	Темп роста
1	Активы	1 382 086 527	1 681 134 151	+299 047 624	-17,79%
2	Заёмные средства	1 212 445 468	1 493 657 576	+281 212 108	-18,83%
3	Источники собственных средств	169 641 058	187 476 575	+17 835 517	-9,51%
4	Собственный капитал	170 681 612	200 447 897	+29 766 285	-15,84%
5	Прибыль	6 908 474	26 044 936	+19 136 462	-73,47%
6	Уставной капитал	27 174 559	27 174 559	0	0



2.3 Организация управления рисками в коммерческом банке ОАО «Банк Москвы» и оценка соблюдения обязательных нормативов на предмет величины риска

Пруденциальный надзор за деятельностью коммерческих банков означает надзор за их деятельностью через систему обязательных нормативов, контроль за соблюдением которых позволяет оценивать финансовое состояние банка и его устойчивость на постоянной основе. Количество нормативов, порядок их расчёта и значения определяет Банк России. В настоящее время действуют следующие нормативы:

1) Достаточность собственных средств банка (Н1);

2) Мгновенной ликвидности банка (Н2);

3) Текущей ликвидности банка (Н3);

4) Долгосрочной ликвидности банка (Н4);

5) Максимального размера риска на одного заёмщика или группу связанных заёмщиков (Н6);

6) Максимального размера крупных кредитных рисков (Н7);

7) Максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (Н9.1);

8) Совокупной величины риска по инсайдерам банка (10.1);

9) Использования собственных средств банков для приобретения акций других юридических лиц (Н12);

Предполагается, что соблюдение банками нормативов снижает принимаемый ими уровень риска и предохраняет от потери ликвидности и вероятности банкротства. Безусловно, соблюдение нормативов снижает риски, но отнюдь не гарантирует от банкротства. Основное назначение нормативов пруденциального надзора - выявление проблем банка на ранне стадии, с тем чтобы предпринять необходимые меры по восстановлению его нормальной деятельности.



Номер строки	Наименование показателя	Нормативное значение	2012	2013	Изменения
1	Норматив максимального размера риска на одного заёмщика или группу связанных заёмщиков (Н6)	25,00	максимальное	18,30	максимальное	22,5	+4,2
			минимальное	0,30	минимальное	0,20	-0,1
2	Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7)	800,00	231,30	218,70	-12,6
3	Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н 10.1)	3,00	0,10	0,20	+0,1

Таблица 2.7 - Оценка соблюдения обязательных нормативов на предмет величины риска.

Кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) обязана соблюдать установленные Банком России требования к системам управления рисками и капиталом, внутреннего контроля, включая требования к деятельности руководителя службы внутреннего контроля и руководителя службы внутреннего аудита кредитной организации, в банковских группах.

Лицо при назначении на должность руководителя службы управления рисками, руководителя службы внутреннего аудита или руководителя службы внутреннего контроля кредитной организации и в течение всего периода осуществления функций по указанным должностям должно соответствовать установленным Банком России квалификационным требованиям и установленным статьей 16 настоящего Федерального закона требованиям к деловой репутации.

Кредитная организация обязана в письменной форме уведомить Банк России о назначении на должность руководителя службы управления рисками, руководителя службы внутреннего аудита, руководителя службы внутреннего контроля кредитной организации в трехдневный срок со дня принятия соответствующего решения.

Кредитная организация обязана в письменной форме уведомить Банк России об освобождении от должности руководителя службы управления рисками, руководителя службы внутреннего аудита, руководителя службы внутреннего контроля кредитной организации не позднее рабочего дня, следующего за днем принятия соответствующего решения.

Проведём динамику отношения резервов на возможные потери к ссудной и приравненной к ним задолженности, которая изображена на рисунке 2.1.

Рис. 2.1. Отношение резервов на возможные потери к ссудной и приравненной к ним задолженности



Таблица 2.8 - Формирование резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности в отчетном периоде (тыс.руб.)

1	Всего резервов, в том числе:	161 908 555
1.1	выдачи ссуд	45 629 706
1.2	изменения качества ссуд	38 951 613
1.3	изменения официального курса иностранной валюты по отношению к рублю, установленного Банком России	24 303 945
1.4	иных причин	53 023 291

Таблица 2.3.3 - Восстановление резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности в отчетном периоде (тыс.руб)

2.	Всего резервов, в том числе:	147 748 961
2.1	списания безнадежных ссуд	2 686 231
2.2	погашения ссуд	47 500 546
2.3	изменения качества ссуд	29 437 950
2.4	изменения официального курса иностранной валюты по отношению к рублю, установленного Банком России	20 056 384
2.5	иных причин	48 067 850

Процесс управления рисками в ОАО «Банк Москвы» осуществляется на основе организационной структуры Банка и органов аппарата управления, представленных ниже:

1) Совет директоров Банка;

2) Президент-Председатель Правления Банка;

3) Правление Банка;

4) Кредитные комитеты Банка;

5) Комитет по розничным рискам Банка;

6) Комитет по управлению активами и пассивами Банка (далее - КУАП);

7) Комиссия по управлению операционными рисками и непрерывностью деятельности Банка;

8) Должностные лица.

Полномочия органов управления рисками Совет директоров Банка:

1. утверждает Политику управления рисками, политики в области управления отдельными видами рисков; стратегию управления рисками и капиталом кредитной организации, в том числе в части обеспечения достаточности собственных средств (капитала) и ликвидности на покрытие рисков как в целом по Банку, так и по отдельным направлениям его деятельности;

2. проводит оценку эффективности функционирования системы управления рисками и реализации стратегии ее развития;

3. контролирует деятельность исполнительных органов Банка по управлению рисками;

4. утверждает порядок применения банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков, включая оценку активов и обязательств, внебалансовых требований и обязательств кредитной организации, а также сценариев и результатов тестирования;

5. осуществляет контроль за достаточностью капитала Банка, организацией разработки и утверждения в Банке внутренних процедур оценки достаточности капитала, контроль за эффективностью их применения и соответствием данных процедур стратегии развития кредитной организации, характеру и масштабу деятельности Банка, а также за последовательностью их применения в кредитной организации;

6. утверждает планы восстановления финансовой устойчивости Банка;

7. утверждает предельно допустимый совокупный уровень и структуру принимаемых Банком рисков (риск-аппетит).

Президент-Председатель Правления Банка:

1. распределяет полномочия и ответственность по управлению рисками между руководителями подразделений;

2. утверждает внутренние документы, определяющие подходы к управлению отдельными видами рисков;

3. определяет полномочия должностных лиц.

Правление Банка:

1. определяет основные направления управление рисками;

2. принимает решения по вопросам формирования функционирования и совершенствования системы управления рисками;

3. одобряет планы действий в кризисных ситуациях;

4. устанавливает целевые значения уровня принимаемых рисков на среднесрочный и долгосрочный период в соответствии с принимаемым бизнес-планом;

5. производит оценку эффективности управления рисками.

Кредитный комитет Банка:

1. принимает решения для обеспечения эффективного процесса кредитования и достижения целевых значений уровня принимаемого Банком кредитного риска;

2. принимает решения о проведении операций, связанных с принятием кредитного риска, в рамках своих полномочий в соответствии с положением о Кредитном комитете;

3. утверждает методологические документы, определяющие порядок анализа финансового состояния и оценки кредитоспособности заемщика, расчета лимитов кредитования, определения платы за кредитный риск, оценки обеспечения и другие вопросы управления кредитным риском;

4. рассматривает и принимает решения в рамках полномочий, установленных положением о Кредитном комитете Банка, по проектам нормативных актов,

5. определяющих параметры кредитных сделок и регламентирующих порядок их проведения и другие;

6. малый кредитный комитет Банка и кредитные комитеты сетевых подразделений Банка принимают решения о проведении операций в рамках своих полномочий, установленных положениями о данных кредитных комитетах.

Комитет по розничным рискам Банка:

1. принимает решения для обеспечения эффективного функционирования розничного бизнеса в части оптимальной степени кредитного риска;

2. определяет параметры и принципы реализации кредитной политики Банка в части управления розничными кредитными рисками;

3. обеспечивает эффективную координацию работ и взаимодействия между подразделениями Банка, участвующими в управлении рисками розничного бизнеса.

Комитет по управлению активами и пассивами Банка:

1. утверждает структуру портфелей финансовых инструментов;

2. утверждает нормативные документы, относящиеся к управлению рыночным и балансовым рисками, в том числе риском ликвидности;

3. устанавливает лимиты, относящиеся к системе управления рыночными и балансовым рисками, в том числе риском ликвидности;

4. определяет основные параметры операций по соотношению риска и доходности;

5. определяет ценообразование по всем продуктам

Банка и является единственным коллегиальным органом (за исключением Правления, СД и Общего собрания акционеров) обладающим полномочиями устанавливать ставки привлечения и размещения.

Комиссия по управлению операционными рисками и непрерывностью деятельности Банка:

1. контролирует соблюдение утвержденных принципов управления операционными рисками и организации непрерывности деятельности;

2. координирует деятельность структурных подразделений в целях своевременного реагирования на изменение (увеличение) уровня операционного риска в деятельности Банка;

3. координирует деятельность структурных подразделений в целях создания комплексной системы мер по обеспечению непрерывности и/или восстановления деятельности Банка в случае возникновения угрозы режиму повседневного функционирования Банка в целом или отдельных бизнес-процессов.

По мере развития системы управления рисками, изменения структуры принимаемых Банком рисков, изменения уровня отдельных видов рисков в Банке могут создаваться иные органы управления рисками.

Должностные лица в рамках делегированных им Председателем Правления и/или органами управления рисками полномочий принимают решения о проведении стандартных операций, осуществляемых в пределах лимитов, установленных Председателем Правления Банка и уполномоченными органами управления рисками.

В соответствии со стоящими перед Банком задачами по управлению рисками, на работников Банка возлагаются функции управления рисками в рамках выполнения своих должностных обязанностей, закрепленных в должностных инструкциях и/или внутренних документах Банка по управлению рисками.

Организация, совершенствование, обеспечение функционирования системы управления рисками, возникающими в результате деятельности Банка, регулирование уровня принимаемых Банком рисков, возлагаются на Департамент рисков; в части рисков, возникающих в результате возможности вовлечения Банка в проведение операций, связанных с отмыванием доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма, а также нарушением режима международных санкций - на Департамент финансового контроля; в части стратегического риска на Департамент стратегии и корпоративного развития; управление рисками потери деловой репутации осуществляется структурными подразделениями Банка, в рамках предоставленных им полномочий.

Общая направленность политики Банка в области снижения рисков отражена в основных задачах Политики по управлению рисками Банка:

1. формирование принципов и подходов, способствующих созданию качественного портфеля активов;

2. формирование портфеля активов и пассивов с учётом достаточности капитала Банка для покрытия присущих им рисков;

3. своевременная идентификация новых видов риска, проведение количественной оценки, создание системы регулярного мониторинга уровня рисков;

4. обеспечение осведомленности руководства Банка об уровне принимаемых рисков;

5. сохранение приемлемого уровня риска при росте объема операций;

6. развитие системы управления рисками. Совершенствование действующих и разработка новых подходов к управлению рисками;

7. развитие культуры риск-менеджмента в Банке.

В качестве стратегических направлений развития системы управления рисками Банк выделяет:

1. Дальнейшее совершенствование системы управления рисками с использованием лучших мировых практик и требований/рекомендаций группы ВТБ с учетом специфики операций и целевых клиентских сегментов Банка:

- развитие методик анализа и оценки уровня рисков;

- развитие системы контроля и отчетности текущего уровня рисков;

- развитие и совершенствование подходов к определению стоимости риска операций с целью совершенствования системы ценообразования и формирования конкурентной позиции Банка на рынке с учетом того, что премия за риск должна быть включена в стоимость операции;

2. повышение технологичности процессов и уровня автоматизации анализа, оценки и управления рисками;

3. развитие процесса стресс-тестирования портфелей активов Банка, в том числе разработки вероятных стрессовых сценариев, использования результатов стресс-тестирования для принятия управленческих решений;

4. совершенствование системы ограничений потенциальных потерь при помощи системы лимитов, дальнейшее совершенствование системы лимитов с целью ее соответствия операциям, проводимым Банком;

5. оптимизацию процессов взаимодействия подразделений, совершенствование системы мониторинга бизнес-процессов;

6. развитие системы мотивации персонала, с учетом уровня принимаемого риска и возможности влияния каждого работника на итоговый уровень риска;

7. развитие системы бизнес-планирования в части всестороннего использования информации о планируемых рисках и их уровне.



Список использованных источников

Учебники, монографии, брошюры

1. Деньги. Кредит. Банки: учебник / под ред. О.И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2013. - 448 с.

2. Жуков Е.В. Менеджмент и маркетинг в банках. М.: Банки и биржи; ЮНИТИ, 2011. - 191 с.

3. Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском: учеб. пос. М.: Новое издание, 2012. - 105 с.

4. Крахмалев С. В. Банковское дело. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 130 с.

5. Питер Роуз. Банковский менеджмент. М.: Дело ЛТД, 2013. - 504 с.

6. Ниддекер Г.Л. Анализ эффективности валютно-обменных операций банка. М.: Русская Деловая литература, 2013. - 256 с.

7. Синки мл. Д.Ф. Управление финансами в КБ. 2012. - 54с.

8. Типенко Н.Г., Соловьев Ю.П., Панич В.Б. Оценка лимитов риска при кредитовании корпоративных клиентов // Банковское дело. 2012. № 10.

С. 19-28.

9. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебник / под ред. Л.Г. Батракова М.: Финансы и статистика, 2012. - 107 с.

Электронные ресурсы

10. bankir.ru

11. www.cbr.ru

12. www.banki.ru

13. Официальный сайт ОАО «Банк Москвы» - www.bm.ru

14. Годовой отчёт ОАО «Банк Москвы» за 2013 г.

Размещено на Allbest.ru