Так, объемы торгов на ММВБ за 2015 г. обыкновенными и привилегированными акциями «Сбербанка» составили более 2,5 трлн руб. что составило около 30% от всего объема торгов на ММВБ и сопоставимо с суммарным объемом торгов крупнейших российских «голубых фишек» (Газпрома, Лукойла, Роснефти) вместе взятых.

За 2015 г. портфель ценных бумаг, удерживаемых до погашения, возрос на 19,10 %, преимущественно за счет прироста корпоративных ценных бумаг. В то же время отметим значительное сокращение вложений в облигации субъектов РФ. В 2016 г. чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения, сократились на 12,96 % относительно предыдущего года. Сокращение произошло по всем видам ценных бумаг, а наиболее значительно - по корпоративным облигациям - на 15,10 %.

За 2015 г. портфель ценных бумаг, имеющихся для перепродажи, увеличился на 30,40 %. Это обусловлено приобретением суверенных облигаций и еврооблигаций для увеличения объема высоколиквидных активов для целей управления нормативом краткосрочной ликвидности, вводимым в действие с 1 января 2016 г.; положительной валютной переоценкой ранее приобретенных еврооблигаций; приобретением ECP/CD иностранных банков с рейтингом выше А срочностью менее 6 месяцев для целей размещения избыточной валютной ликвидности. В 2016 г. прирост данного портфеля составил 19,67 %, что обусловлено увеличением вложений в российские государственные облигации (на 34,47 %), в облигации субъектов РФ (на 7,58 %), в еврооблигации иностранных государств (на 26,55 %), в акции (на 5,16 %).

В 2014-2016 гг. вложения в долговые ценные бумаги, имеющиеся для продажи, обремененные залогом по сделкам «РЕПО», имели разнонаправленную динамику: в 2015 г. имел мест о рост на 57,39 %, а в 2016 г. вложения, напротив, сократились на 26,26 %.

В 2014-2016 гг. имеет место рост инвестиционной собственности банка. Если в 2015 г. инвестиции в недвижимость увеличились на 1,45 %, то в 2016 г. уже на 39,39 %.

Инвестиционные кредиты в 2015 г. возросли на 18,64 % относительно предыдущего года, а в 2016 г. еще на 29,57 %. Однако, доля инвестиционных кредитов в общем объеме банковского кредитования не велика.

Далее проанализируем инвестиции банка, размещенные на счетах в банках.

Средства в кредитных организациях за 2015 г. сократились на 0,14 %. Однако, в 2016 г. ПАО «Сбербанк России» разместил на счетах в коммерческих банках на 69 639 млн. руб., или на 19,56 % больше, чем в 2015 г.

2.4 Пути совершенствования долгосрочного кредитования ПАО «Сбербанк России»

В ПАО «Сбербанк России» для совершенствования кредитования юридических лиц и привлечения дополнительного числе клиентов предлагается совершенствование программы кредитования «Экспресс под залог». Данная программа кредитования направлена на кредитование предприятий с оборотом до 60 млн. руб. Программа предусматривает выдачу кредита с обеспечением.

Программа направлена на клиентов, обсуживающихся в банке.

Для совершенствования данной программы, предлагаются следующие условия кредитования:

- снижение суммы финансирования с 5 млн. руб. до 3 млн. руб.;

- увеличение срока кредитования с 3 лет до 4 лет;

- снижение процентной ставки с 18,5% до 17,5%;

- отсутствие обеспечения.

Увеличение срока кредита позволит предприятиям с небольшой прибылью получить большую сумму кредита на текущие нужды (пополнение оборотных средств или приобретение оборудования).

Снижение процентной ставки и отсутствие залога повысит привлекательность данной программы для клиентов банка. Снижение суммы финансирования позволит сократить риски по данному кредиту.

Также данная программа позволит банку получать регулярный процентный доход при снижении рисков по выдаче кредита. Снижения риска можно добиться за счет отслеживания оборотов по расчетному счету клиентов до выдачи кредита и после выдачи кредита и своевременной диагностики ухудшения финансового состояния.Данный подход позволяет проводить переговоры с клиентами на взаимовыгодных началах. При расчетно-кассовом обслуживании в банке заемщик получает наиболее выгодные условия по кредиту: увеличение срока кредитования, снижение ставки по кредиту.

Для клиента преимущества предлагаемой программы кредитования очевидны: снижаются процентные расходы и повышается доступность кредитов для предприятий.

Кроме того, в рамках улучшения обслуживания предприятий предлагается улучшение сервиса по выдаче и обслуживанию кредитов.

Улучшение сервиса по выдаче и обслуживанию кредитов предусматривается по следующим критериям:

- сокращение срока по принятию решения о возможности финансирования с 3 дней до 1 дня (использование скоринг программы для оценки платежеспособности компании);

- сокращение срока выдачи кредита - перечисление денежных средств на расчетный счет компании в день одобрения выдачи кредита;

- сокращение времени оформления кредитов и уменьшение количества необходимых документов - использование для оценки кредитоспособности оборотов по расчетному счету, бухгалтерской отчетности и поручительства учредителей.

Данные мероприятия позволят банку привлечь дополнительных клиентов, повысить привлекательность кредитных продуктов и качество обслуживания клиентов.

В настоящее время кредитование малых предприятий носит краткосрочный характер (до 5 лет) и размер процентных ставок по кредитам сильно колеблется. Краткосрочные займы не дают возможности малому бизнесу модернизировать свое производство, в связи с этим на рынке существует высокий спрос на долгосрочные кредитные продукты.

В связи с этим разработанная кредитная программа будет востребована на рынке, так как позволит малым предприятиям увеличить возможную для получения сумму кредита и в то же время снизить процентную ставку по кредиту.

Рассмотрим эффективность изменения условий кредитования и улучшения обслуживания для банка.

На основании опроса сотрудников банков выявлены наиболее существенные недостатки условий по кредитам:

- отсутствие индивидуального подхода при формировании процентной ставки и установления срока кредитования (4% отказов от получения кредита);

- низкий уровень обслуживания клиентов, долгое рассмотрение заявки о выдаче кредита (2,5% отказов от получения кредита);

- большое количество документов по оценкам специалистов составляет около 1,5% отказов от получения кредита.

Изменение условий кредита без обеспечения и сервиса может привести к увеличению потока клиентов, которое по проведенным исследованиям составит 8% (это отказывавшиеся ранее клиенты от получения кредита).

В 2016 году сумма кредитов предприятий малого бизнеса ПАО «Сбербанк России» составила 472148 млн. руб.

По экспертным оценкам ожидается, что в связи с изменением условий кредитования и сервиса ПАО «Сбербанк России» сможет выдать дополнительно малым предприятиям 37772 млн. руб. (472148 *8%).

Увеличение процентного дохода банка составит: 6610,1 (37772 * 17,5% - процентная ставка по кредиту) млн. руб.

Увеличение процентных расходов банка составит: 2455,2 (37772 * 6,5% - средняя процентная ставка по вкладам населения) млн. руб.

Чистый процентный доход банка увеличится на 4154,9 млн. руб. или 0,48% за счет увеличения объемов выданных кредитов малому бизнесу.

В результате предложенных мероприятий наблюдается рост процентных доходов и расходов.

Чистый процентный доход ПАО «Сбербанк России» увеличится на 4155 млн. руб. или 0,48%. Резерв под обесценение увеличится на 567 млн. руб. или 0, 24% по сравнению с 2016 годом.

Рекомендуемый кредит относится ко второй группе качества, так как кредит выдается без обеспечения, но при этом финансовое положение заемщиков является хорошим. Размер расчетного резерва от суммы основного долга по кредиту составляет от 1 до 20%.

Так как у банка нет просроченных кредитов у предприятий малого бизнеса и кредит выдается без обеспечения, размер резерва на возможные потери по кредиту составляет 1,5% от суммы выданного кредита.

Предложенные изменения по совершенствованию кредитной программы для малого бизнеса увеличат доход банка. Изменение резерва (д Р) на возможные потери по кредиту составит:

д Р = 37772*1,5% = 567 млн. руб.

В результате мероприятий прибыль до налогообложения увеличится на 3477 млн. руб. или 0,81% и составит 432683 млн. руб. Чистая прибыль банка увеличится на 2781 млн. руб. или 0,89% .

Кредитный портфель банка увеличится на 37772 млн. руб. и составит 16907575 млн. руб.

Предложенные изменения по совершенствованию программы кредитования юридических лиц и повысят эффективность кредитных операций. Выбранные условия кредита и улучшение сервиса дают преимущества по сравнению с банками - конкурентами, что позволит привлечь новых клиентов в ПАО «Сбербанк России» и сделает кредитование х предприятий более эффективным.

В результате мероприятий повысится доступность к получению кредита, не потребуется большой пакет документов и залог имущества на его получение.

Предложенные изменения по совершенствованию программы кредитования юридических лиц и повысят эффективность кредитных операций. Выбранные условия кредита и улучшение сервиса дают преимущества по сравнению с банками - конкурентами, что позволит привлечь новых клиентов в ПАО «Сбербанк России» и сделает кредитование х предприятий более эффективным.

В результате мероприятий повысится доступность к получению кредита, не потребуется большой пакет документов и залог имущества на его получение.

Заключение

В настоящее время тенденция расширения кредитования сопровождается возрастанием уровня кредитного риска, снижением качества кредитного портфеля, что отрицательно влияет на устойчивость как отдельных банков, так и банковской системы в целом.

Можно выделить несколько основных факторов, тормозящих развитие банковского кредитования физических лиц в России:

Нестабильная экономическая ситуация в стране;

Высокие ставки по кредитам. Высокая инфляция, рост ставки рефинансирования Центрального банка - все это привело к резкому удорожанию выдаваемых денег. Еще одна из проблем - это отсутствие эффективной системы функционирования бюро кредитных историй. В настоящее время институт бюро кредитных историй только развивается, поэтому нет достаточной базы для анализа его деятельности. Участие банков в работе бюро кредитных историй осуществляется с рядом ограничений, которые вызываются стремлением самих банков сохранить банковскую тайну и нежеланием выдавать информацию о своих клиентах.

Низкое качество внутреннего управления в кредитных организациях. Проблема заключается в отсутствии системы показателей, которые позволили бы оценить успешность проведения сделки и степень достижения поставленных целей.

Неразвитость современных банковских технологий. В настоящее время в России большая доля расчетов проводится с использованием наличных денег.

Во второй главе работы проведен анализ финансово -экономического состояния и кредитного портфеля коммерческого банка ПАО «Сбербанк России». Коммерческий банк ПАО «Сбербанк России» является публичным акционерным обществом, контролирующий дочерние компании, которые включают российские и иностранные коммерческие банки, и другие организации.

По данным представленным во второй главе работы видно, что активы за 2015 г. выросли на 4,42 % и превысили на 960 156 млн.руб. показатель на конец 2014 г. Основными факторами роста активов Банка в 2015 г. были кредиты юридическим и физическим динам, а также чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи.

На протяжении всего исследуемого периода отмечается рост: на 14,99 % за 2015 г. и еще на 10,36 % за 2016 г. Основные факторы, увеличившие капитал, -- заработанная чистая прибыль и включение в дополнительный капитал субординированных кредитов Банка России для финансирования активных операций. На динамику капитала также повлиял постепенный переход Банка на требования Базель III, который осуществляется в течение 5 лет по некоторым позициям расчета.

Положительная динамика имеет место и по коэффициенту достаточности капитала. Если в 2014 г. он составлял 7,53 %, то в 2016 г. - 9,00 %.

ПАО Сбербанк является основным инвестором российской экономики и занимает крупнейшую долю на рынке кредитования юридических и физических лиц. В частности, ощутима роль Банка в сфере долгосрочного кредитования инвестиционных проектов. Необходимым условием развития данного вида операций являются ресурсная и правовая база, высокий уровень менеджмента, а также клиентоориентированность предоставляемых банком услуг.

Для фондирования активных операций использовались различные источники привлечения ресурсов. В 2015 г. объем привлеченных средств как корпоративных клиентов, так и физических лиц увеличился в целом на 26,35 %. Однако, в 2016 г. эта тенденция не имела продолжения - средства клиентов, не являющихся кредитными организациями, сократились на 5,19 % по сравнению с 2015 г. В то же время, несмотря на сохранение геополитической напряженности и остающиеся закрытыми внешние рынки, банк в 2015-2016 гг. существенно снизил зависимость от средств государственного финансирования (объем средств Банка России на балансе Банка за 2015 г. снизился с 3,5 трлн руб. до 0,8 трлн руб., а за 2016 г. еще на 25,31 %) за счет привлечения дополнительного объема средств клиентов.

Учитывая сохраняющиеся санкции и нестабильную макроэкономическую ситуацию, с целью снижения рисков ликвидности Банк существенно нарастил объем резервов ликвидности в основном за счет проведения в 2015 году активной работы по увеличению залоговой массы в рамках Положения Банка России №312-ПЧ. В 2016 г. резерв ликвидности несколько сократился - на 1,64 % - но остался на высоком уровне.

В 2014-2016 гг. имеет место рост инвестиционной собственности банка. Если в 2015 г. инвестиции в недвижимость увеличились на 1,45 %, то в 2016 г. уже на 39,39 %.

В 2014-2016 гг. увеличиваются инвестиции банка в финансовый лизинг: в 2015 г. на 3,91 %, в 2016 г. на 12,18 %.

Инвестиционные кредиты в 2015 г. возросли на 18,64 % относительно предыдущего года, а в 2016 г. еще на 29,57 %. Однако, доля инвестиционных кредитов в общем объеме банковского кредитования не велика. Факторы, препятствующие повышению роли инвестиционных кредитов в финансировании реального сектора экономики, связаны, прежде всего, с низким уровнем ресурсного потенциала, объема и качества капитала банков, недостаточной сбалансированностью кредитов и источников их фондирования по срокам, высокими рисками инвестиционных вложений в реальный сектор экономики.

Данные, представленные в работе, свидетельствуют об эффективности инвестиционной деятельности банка. Если в 2014 г. доходность инвестиций составляла 15,66 %, то в 2016 г. она возросла до 19,20 %.

В ПАО «Сбербанк России» для совершенствования кредитования юридических лиц и привлечения дополнительного числе клиентов предлагается совершенствование программы кредитования «Экспресс под залог». Данная программа кредитования направлена на кредитование предприятий с оборотом до 60 млн. руб. Программа предусматривает выдачу кредита с обеспечением. Данные мероприятия позволят банку привлечь дополнительных клиентов, повысить привлекательность кредитных продуктов и качество обслуживания клиентов.

По экспертным оценкам ожидается, что в связи с изменением условий кредитования и сервиса ПАО «Сбербанк России» сможет выдать дополнительно малым предприятиям 37772 млн. руб. (472148 *8%).

Увеличение процентного дохода банка составит: 6610,1 (37772 * 17,5% - процентная ставка по кредиту) млн. руб.

Увеличение процентных расходов банка составит: 2455,2 (37772 * 6,5% - средняя процентная ставка по вкладам населения) млн. руб.

Чистый процентный доход банка увеличится на 4154,9 млн. руб. или 0,48% за счет увеличения объемов выданных кредитов малому бизнесу.

В результате предложенных мероприятий наблюдается рост процентных доходов и расходов.

Чистый процентный доход ПАО «Сбербанк России» увеличится на 4155 млн. руб. или 0,48%. Резерв под обесценение увеличится на 567 млн. руб. или 0, 24% по сравнению с 2016 годом.

Рекомендуемый кредит относится ко второй группе качества, так как кредит выдается без обеспечения, но при этом финансовое положение заемщиков является хорошим. Размер расчетного резерва от суммы основного долга по кредиту составляет от 1 до 20%.

В результате мероприятий прибыль до налогообложения увеличится на 3477 млн. руб. или 0,81% и составит 432683 млн. руб. Чистая прибыль банка увеличится на 2781 млн. руб. или 0,89% .

Кредитный портфель банка увеличится на 37772 млн. руб. и составит 16907575 млн. руб.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-1 (в ред. от 03.07.2016 N 46- ФЗ, с изм. от с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2017) «О банках и банковской деятельности» // СЗ РФ. 05.02.1996. N 6. Ст. 492

2. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 01.01.2017) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» // Российская газета, 2015г., № 210 - 1 от 29.04.2015

3. Федеральный закон от 25.02.1999 N 39-ФЗ (ред. от 03.07.2016) "Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений"

4. Банковские риски [Текст]: учебн. пособие. / Под ред. проф. О.И. Лаврушина, проф. Н.И. Валенцевой. -М.: КНОРУС. - 2015. - 133 с.

5. Банковские риски [Текст]: учебник / под ред. О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцевой. - М.: КноРус, 2013. - 162 с.

6. Банковское дело [Текст]: учебник / под ред. Г.Г. Коробовой. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Магистр: ИНФРА-М, 2012. - 520 с.

7. Банковское дело [Текст]: учебник. / Под ред. проф. Е.П. Жарковской. - М.: Экономисть, 2015. - С. 195.

8. Брусов, П. Н. Финансовый менеджмент [Текст]: учебное пособие / П. Н. Брусов, Т. В. Филатова. - М.: КноРус. - 2014. - 421 с.

9. Брусов, П. Н. Финансовое планирование [Текст]: учебное пособие / П. Н. Брусов, Т. В. Филатова. - М.: КноРус. - 2012. - 327 с.

10. Готовчиков, И. Ф. Роль и место экспертных методов в системах управления банковскими рисками. /И.Ф. Готовчиков // Банковские технологии. 2016. - № С.38

11. Иванов, А. П. Оценка влияния динамики кредитов физическим лицам на показатели эффективности деятельности банка [Электронный ресурс] / А. П. Иванов, А. С. Михалёв // Экон. анализ. - 2015. - № 40. - С. 2-10. - Документ Adobe Acrobat. - Лит. в конце ст. - Web: http://www.ebiblioteka.ru

12. Илышева, Н. Н. Анализ в управлении финансовым состоянием коммерческой организации [Текст] / Н. Н. Илышева, С. И. Крылов. - М.: Финансы и статистика [и др.]. - 2014. - 240 с.

13. Караванова, Б. П. Разработка стратегии управления финансами организации [Текст] : учеб. пособие [для вузов] по специальности «Финансы и кредит» / Б. П. Караванова. - М. : Финансы и статистика. - 2015. - 126 с.

14. Курбанов, А. Х. Аутсорсинг: история, методология, практика [Текст] : монография / А. Х. Курбанов, В. А. Плотников. - Документ HTML. - М. : ИНФРА-М. - 2014. - 112 с.

15. Лаврушин, О.И. Банковские риски: учебн. пособие / под ред. проф. О. И. Лаврушина, проф. Н.И. Валенцевой. -М.: КНОРУС, 2008. - С.37

16. Лапуста, М. Г. Финансы организаций (предприятий) [Текст]: учеб. пособие для вузов по специализации «Предпринимательство» специальности «Менеджмент орг.» / М. Г. Лапуста, Т. Ю. Мазурина, Л. Г. Скамай. - М. : ИНФРА-М. - 2011. - 575 с.

17. Ларионова, И.В. Риск-менеджмент в коммерческом банке: Монография. - М.: КНОРУС, 2014. - С.64

18. Меняйло, Г.В. Управление кредитным портфелем банка [Текст]: дисс. канд. экон. наук: 08.00.10 / Г.В. Меняйло. - Воронеж, 2015

19. Мизиковский, Е. А. Справочник корреспонденции счетов бюджетного бухгалтерского учета [Текст] : практ. пособие / Е. А. Мизиковский, Т. С. Маслова. - М. : Магистр. - 2016. - 240 с.

20. Никитина, Н. В. Корпоративные финансы [Текст]: учебное пособие / Н. В. Никитина. - М.: КноРус. - 2012. - 509 с.

21. Омельченко, А. Н. Методы повышения кредитно-инвестиционного потенциала банковской системы России. / А.Н. Омельченко, О.Е. Хрусталев // Финансы и кредит. 2015. -№ 17. - С. 30.

22. Пашков,А.И. Оценка качества кредитного портфеля / А.И.Пашков // Бухгалтерия и банки, 2016. - №3. - С.29

23. Поленова, С. Н. Теория бухгалтерского учета [Текст]: учеб. для вузов по направлению подгот. «Экономика» и экон. специальностям / С. Н. ПоленоваМ.: Дашков и К. - 2013. - 464 с.

24. Рыкова, И. Н. Банковская система России на выходе из кризиса / И.Н. Рыкова // Финансы и кредит. 2015. - №32. - С.14.

25. Сабиров, М.З. Кредитный портфель коммерческого банка [Текст]: дис. к.э.н:10. - М., 2012. - С. 65

26. Шеремет, А. Д. Методика финансового анализа деятельности коммерческих организаций [Текст] : практ. пособие для системы подгот. проф. бухгалтеров и аудиторов / А. Д. Шеремет, Е. В. Негашев. - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : ИНФРА-М. - 2013. - 208 с

27. Официальный сайт Summary of the Top 1000 World Banks [Электронный ресурс]. Web: http://www.thebanker.com/ (дата обращения 21.03.2017)

28. Официальный сайт Министерства финансов Российской Федерации. Web: http://minfin.ru/ru/_ (дата обращения 21.03.2017)

29. Официальный сайт ПАО «Сбербанк России». Web: http://www.sberbank.ru/ (дата обращения 21.03.2017)

Размещено на Allbest.ru