Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Виды коммерческих банков

2. Сущность, функции и роль коммерческих банков

3. Организационная структура коммерческого банка

Заключение

Используемая литература



Введение

Актуальность выбранной темы. Любая экономика держится на объективных экономических законах, одним из которых является закон денежного обращения. Оборот денег происходит под влиянием финансовых институтов, и прежде всего банков, которые создают основу для денежного оборота и связаны со всеми отраслями и секторами экономики. Банки обеспечивают финансирование всех сфер предпринимательства, производственной и непроизводственной сфер, сферы управления и наполняют бюджет необходимыми денежными средствами. Через банки осуществляется также и двустороннее движение денег, взятых взаймы (кредит).

Согласно действующему российскому законодательству установлено, что предприятия, организации, учреждения независимо от их организационно-правовой формы и, следовательно, собственности:

- обязаны хранить свои денежные средства в учреждениях банков;

- должны производить расчеты по своим обязательствам с другими предприятиями в безналичном порядке через учреждения банков;

- могут иметь в своей кассе наличные деньги в пределах лимитов, установленных учреждениями банков по согласованию с руководством предприятий.

Таким образом, в рыночной экономике банки опосредуют движение денег, и никакой другой финансовый институт такими полномочиями не обладает.

Объект работы - коммерческий банк.

Предмет - государственная политика, регулирующая деятельность коммерческих банков и определяющая направление их деятельности.

Цель работы - изучить основные виды коммерческих банков.

В соответствии с поставленной целью были сформулированы следующие задачи:

- рассмотреть основные виды коммерческих банков;

- изучить сущность, функции и роль коммерческих банков;

- описать организационную структуру коммерческих банков.

Теоретико - методологической основой исследования являются труды отечественных ученых, посвященные изучению деятельности банков и работе банковской системы в целом, таких, как: Амбрацумов А., Стерликов Ф., Воронин В.П., Федосова С.Н., Дадашев А. 3., Черник Д. Г., Дробозин Л. А., Ефимова О. В. И др.

Эмпирической основой работы являются материалы периодической печати и научные статьи.

Структура работы соответствует поставленным целям и задачам исследования и включает в себя: введение, три главы, заключение и список использованных источников.



1. Виды коммерческих банков

Коммерческие банки Российской Федерации являются юридическими лицами и подлежат обязательной государственной регистрации. Ее осуществляет Центральный банк РФ, который ведет Книгу государственной регистрации кредитных организаций и заносит туда сведения о создании, реорганизации и ликвидации кредитных организаций и их филиалов. Также он выдает коммерческим банкам лицензию, без получения которой они не имеют право начинать банковскую деятельность.

В мировой банковской практике общепринято деление банков на универсальные (коммерческие) и специализированные.

К универсальным (коммерческим) банкам принято относить такие банки, которые способны выполнять широкий круг разнообразных операций и услуг, не ограниченный:

-- отраслью народного хозяйства;

-- составом обслуживаемой клиентуры;

-- особенностью формирования пассивов и активов банка;

-- регионом обслуживания банка.

Деятельность специализированных банков в условиях рынка ориентирована на предоставление в основном одного-двух видов банковских услуг для большинства своих клиентов. Другим типом специализации банков может служить обслуживание лишь определенной категории клиентов, или отраслевая специализация.

Наиболее ярко выражена функциональная специализация банков, так как она принципиальным образом влияет на характер деятельности банка, определяет особенности формирования активов и пассивов, построение баланса, а также специфику организации работы с клиентами.

Сберегательные банки осуществляют свою деятельность за счет привлечения мелких вкладов на определенный срок, хотя, как правило, большинство из них практикует ведение срочных счетов с различным режимом использования, позволяющих изымать вложенные на срок средства практически без ограничений и в любое время.

При принятии средств во вклады клиентам выдается сберегательная книжка. Владельцы денежных средств могут приобретать сберегательные сертификаты или облигации сберегательных касс, которые имеют твердую процентную ставку и не подвержены риску изменения курса. Наряду с этим существуют и другие формы сбережений.

В России Сберегательный банк также создан с целью привлечения временно свободных денежных средств населения и юридических лиц с целью их эффективного размещения в интересах вкладчиков банка.

Все учреждения Сбербанка России осуществляют свою деятельность в соответствии с Положением о соответствующих подразделениях, где определяются компетенция, выполняемые функции и ответственность.

Основным направлением деятельности Сбербанка России является оказание населению разнообразных услуг:

-- прием и выдача вкладов;

-- кредитно-расчетное обслуживание;

-- выдача поручительств, гарантий и иных обязательств за третьих лиц;

-- покупка и продажа иностранной валюты у юридических и физических лиц.

Как и любой иной банк, Сберегательный банк России выполняет активные и пассивные операции.

Необходимо отметить, что большую долю в активных операциях Сбербанка России занимают операции по кредитованию населения. Ссуды выдаются на:

-- строительство индивидуальных жилых домов для постоянного проживания;

-- покупку индивидуального жилого дома для постоянного проживания;

-- строительство дома в сельской местности для сезонного проживания на выделенном участке земли;

-- неотложные нужды.

Проценты по ссудам устанавливаются дифференцированно, в зависимости от срока предоставления ссуды, при этом первая половина от суммы начисленных процентов уплачивается сразу при получении кредита, а вторая делится на количество месяцев *использования кредита и присоединяется к платежу по основному долгу.

Наряду с перечисленными Сбербанк России оказывает следующие услуги:

-- осуществляет расчеты по поручению клиентов и банков-корреспондентов;

-- осуществляет кассовое обслуживание клиентов;

-- оказывает услуги по инкассации;

-- ведет счета клиентов и банков-корреспондентов;

-- проводит операции по обмену валюты;

-- оказывает брокерские услуги;

-- оказывает консультационные услуги.

За оказанные услуги Сбербанк России взимает комиссионное вознаграждение на договорной основе.

Инвестиционные банки -- специальные кредитные институты, осуществляющие финансирование и кредитование инвестиций. Эти банки являются специфическими банковскими учреждениями, что связано как с особенностями рынка ссудных капиталов, так и с особенностями банковского законодательства отдельных промышленно развитых стран, в которых коммерческим банкам запрещено заниматься инвестиционной деятельностью.

Как и другие банки, инвестиционные банки осуществляют активные и пассивные операции.

Ресурсы инвестиционных банков формируются в основном за счет привлеченных средств, полученных путем размещения банками своих ценных бумаг (акций и облигаций). В этом заключается особенность пассивных операций инвестиционных банков, которые, в отличие от коммерческих банков, не могут использовать краткосрочные и среднесрочные депозиты. В последние годы отмечается тенденция к повышению удельного веса заемных средств в пассивах инвестиционных банков при снижении удельного веса их собственного капитала.

К активным операциям инвестиционных банков относятся:

-- предоставление долгосрочных ссуд под залог ценных бумаг;

-- банковские инвестиции.

Ссуды под залог ценных бумаг выдаются в размере части курсовой стоимости ценных бумаг, а сами ценные бумаги временно переходят от заемщика к банку.

По срокам погашения ссуды могут быть среднесрочные (от одного года до пяти лет) и долгосрочные (свыше пяти лет).

Ипотечные (земельные) банки осуществляют кредитные операции по привлечению и размещению средств на долгосрочной основе под залог недвижимого имущества (земли и строений).

Основными пассивами ипотечных банков являются собственный капитал банка и выпускаемые банком ипотечные облигации.

Ипотечные облигации -- долгосрочные ценные бумаги, выпускаемые под обеспечением недвижимым имуществом и приносящие твердый (фиксированный) процент. Выпускаются ипотечные облигации как ипотечными банками, так и торгово-промышленными корпорациями.

Основной активной операцией ипотечных банков является предоставление ипотечного кредита.

Ипотечный кредит -- долгосрочные ссуды, выдаваемые под залог недвижимости и прежде всего земли. Залог недвижимого имущества с целью получения ссуды называется ипотекой.

Ипотечный кредит позволяет предпринимателям увеличивать размер производительного использования капитала, а землевладельцам -- финансировать покупку дополнительных участков земли.

Для ипотечного кредита, кроме долгосрочно, характерно оставление заложенного имущества в руках должника, который продолжает его использовать. Допускается повторный залог с получением дополнительного кредита, если ценность имущества не исчерпана предыдущими закладными.

Процентные ставки по ипотечным ссудам, как правило, дифференцируются в зависимости от финансового положения заемщиков. Нередко размер процентных ставок устанавливается государством применительно к сословным группам населения.

При неуплате задолженности в срок заемщик теряет недвижимость и право на залоговое имущество переходит к банку.

Виды кредитных организаций в Российской Федерации регламентируются Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» в редакции от 3 февраля 1996 года.

Кредитная организация (КО) -- это юридическое лицо, основная цель деятельности которого -- извлечение прибыли от посреднических операций на денежном рынке. КО может образовываться на основе любой формы собственности как хозяйственное общество и действует на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России).

Банк -- это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

* привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;

* размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;

* открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Небанковская кредитная организация (НКО) имеет право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные Законом «О банках и банковской деятельности», допустимое сочетание которых определяется Банком России. Существуют расчетные НКО и организации инкассации, деятельность которых регламентируется соответствующими типовыми положениями.

Расчетные КО вправе осуществлять следующие банковские операции:

* открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;

* расчеты по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам.

В зависимости от функционального назначения НКО могут также обслуживать юридических лиц на рынке межбанковских кредитов, валютном рынке, рынке драгметаллов, производить расчеты по. пластиковым картам, инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание юридических лиц, операции по купле-продаже инвалюты в безналичной форме и другие сделки, предусмотренные их уставами.

НКО не вправе привлекать денежные средства юридических и физических лиц во вклады с целью размещения их от своего имени и за свой счет.

2. Сущность, функции и роль коммерческих банков

В функционирующем механизме банковской системы основная роль, безусловно, принадлежит банкам, так как они аккумулируют в стране основную долю кредитных ресурсов и предоставляют клиентам полный комплекс кредитно-финансового обслуживания.

Банк -- это институт кредитно-банковской системы, организующий движение ссудного капитала с целью получения прибыли.

Сущность банка проявляется в его функциях. Банк выполняет следующие функции:

1. Аккумуляция и мобилизация денежного капитала. С помощью этой функции банков происходит сосредоточение временно свободных денежных средств юридических и физических лиц и превращение их в капитал. коммерческий банк сберегательный

2. Посредничество в кредите. Данная функция определяется тем фактом, что прямые отношения между кредиторами и заемщиками невозможны из-за несовпадения суммы и срока капитала, предлагаемого в ссуду, и потребностью заемщика в них. Банки, выполняя роль посредника в кредите, устраняют эти затруднения.

3. Создание кредитных денег. Данная функция является особой функцией банков по созданию кредитных денег в виде банковских депозитов, которые используются с помощью чеков, пластиковых карточек, электронных переводов.

Банки образуют депозиты, во-первых, принимая наличные деньги от своих клиентов, когда происходит замена одного вида денег (банкнот) другим видом (депозитами). Во-вторых, банк создает депозиты на основе выдачи банковских ссуд, приобретая у клиентов ценные бумаги, иностранную валюту и золото. В этом случае происходит обратный переход денег из безналичной формы в наличную.

4. Осуществление расчетов в народном хозяйстве. В условиях совершенствования расчетных отношений в народном хозяйстве промышленно развитых лицами осуществляется в безналичной форме и банки выступают организаторами и посредниками подобных расчетов. Они осуществляют платежи по поручению клиентов, принимают деньги на их счета и ведут учет всех их денежных поступлений и выдач.

5. Организация выпуска и размещения ценных бумаг. Через данную функцию реализуется роль банков в организации первичного и вторичного рынков ценных бумаг в стране, которые, безусловно, дополняют систему кредита и взаимодействуют с ней.

6. Оказание банками консультативных услуг. Данная функция связана с заинтересованностью банков в устойчивой, эффективной и прибыльной работе клиентов. В связи с этим банки осуществляют консультирование по вопросам повышения кредитоспособности своих клиентов, оптимизации их расчетов, налогового планирования, проблемам составления отчетности и т.д.

Коммерческие банки выступают, прежде всего, как специфические кредитные институты, которые, с одной стороны, привлекают временно свободные средства хозяйства, с другой стороны, удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные финансовые потребности организаций и населения.

Коммерческие банки играют важную роль в реализации политики центрального банка, обеспечивающей соответствие количества денег в обращении задачам поддержания стабильности денежного обращения в стране, управления инфляцией и курсом рубля, поддержания нормальных темпов экономического роста и высокого уровня занятости населения. Коммерческие банки, концентрируя на своих счетах временно свободные денежные средства клиентов, имеют возможность предоставлять их в ссуду субъектам экономики, испытывающим недостаток средств для осуществления платежей, инвестиций и т.д. Таким образом, банки регулируют общую ликвидность экономики.

Существуют и иные признаки, отличающие банки от небанковских финансово-кредитных институтов:

- для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, которые действуют на финансовом рынке, не выпуская собственных долговых обязательств;

- банки принимают на себя безусловные обязательства кредитного характера перед юридическими и физическими лицами в основном с фиксированной суммой долга, например, при помещении средств клиентов на счета по вкладам, при выпуске финансовых векселей, депозитных и сберегательных сертификатов. Этим банки отличаются от инвестиционных фондов, которые мобилизуют ресурсы на основе выпуска собственных акций;

- банки -- это кредитные институты универсального типа, выполняющие широкий спектр операций и услуг финансового характера.

В настоящее время коммерческие банки большинства западных стран выполняют различные операции для удовлетворения финансовых потребностей всех типов клиентов от мелкого вкладчика до крупной компании. Крупные банки осуществляют для своих клиентов сотни видов операций и услуг, например, ведение депозитных счетов, безналичные переводы средств, прием сбережений, выдачу разнообразных кредитов, покупку-продажу ценных бумаг, операции по доверенности, хранению ценностей в сейфах. Благодаря этому коммерческие банки постоянно и неразрывно связаны практически со всеми звеньями воспроизводственного процесса.

Особенности коммерческих банков проявляются в ходе выполнения присущих им операций и услуг. Операции коммерческого банка представляют собой конкретное проявление банковских функций на практике.

По российскому законодательству к числу основных видов банковских операций относят следующие:

1) привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады до -востребования и на определенный срок;

2) предоставление кредитов от своего имени за счет собственных и привлеченных средств;

3) открытие и ведение счетов физических и юридических лиц;

4) осуществление расчетов по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание клиентов;

6) управление денежными средствами по договору с собственником или распорядителем средств;

7) покупка у юридических и физических лиц и продажа им иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

8) осуществление операций с драгоценными металлами в соответствии с действующим законодательством;

9) выдача банковских гарантий.

Подводя итог сказанному, можно определенно сделать вывод о том, что коммерческие банки сегодня - основная составная часть кредитно-финансовой системы любой страны. Они занимают господствующее положение на рынке ссудных капиталов. Масштабы их деятельности в экономике развитой страны поистине огромны. Представление об этом дает статистика денежных потоков, проходящих через коммерческие банки.

Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые операции). Но есть определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать (прием депозитов, осуществление денежных платежей и расчетов, выдача кредитов). Наблюдается общая тенденция к специализации на более доходных операциях. Что касается роли коммерческих банков, роль у них хоть и не главная, но очень полезная для государства, прежде всего, хотя бы, потому что они занимаются сбором инвестиций в казну.

3. Организационная структура коммерческого банка

Банк, как и любое другое предприятие, имеет определенный аппарат управления. На его структуру оказывает влияние, прежде всего характер банковской деятельности. Поскольку банк является предприятием, то построение аппарата его управление, с одной стороны содержит некоторые общие черты, характерные для всех предприятий, занятых производством одного продукта. У банка, как и у любого другого предприятия, есть своя дирекция, свои руководящие и исполнительские подразделения, своя бухгалтерия, своя кадровая служба и пр.

Организационное устройство коммерческих банков соответствует общепринятой схеме управления акционерным обществом ( рис. 1).

Высшим органом акционерного коммерческого банка является Общее собрание акционеров, которое должно проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют акционеры или представители акционеров банка на основании доверенностей. Общее собрание правомочно решать вынесенные на его рассмотрение вопросы, если участники обеспечивают необходимый кворум.

Вопросы, отнесенные к исключительной компетенции собрания:

- внесение изменений и дополнений в Устав общества;

- реорганизация;

- определение количественного состава директоров;

- увеличение уставного капитала;

- образование исполнительного органа;

- утверждение аудитора и др.

Эти вопросы не могут быть переданы на решение Совету банка.

Рисунок 1. Примерная организационная структура коммерческого банка

Общее руководство деятельностью банка осуществляет Совет банка.

Совет банка имеет следующие функции:

- определение приоритетных направлений деятельности банка;

- рассмотрение проектов планов банка;

- утверждение планов доходов и расходов и прибыли банка;

- рассмотрение вопросов об открытии и закрытии филиалов банка;

- формирование состава Правления банка;

- контроль работы Правления банка.

Непосредственное руководство текущей деятельностью коммерческого банка осуществляет Правление, которое отвечает перед Общим собранием акционеров и Советом банка. Правление состоит из Председателя правления, его заместителей и других членов.

Заседания Правления банка проводятся регулярно. Решения принимаются большинством голосов. При равенстве голосов голос Председателя является решающим. Решения Правления оформляются в форме приказа Председателя Правления банка. При Правлении банка создается Кредитный комитет.

В функции Кредитного комитета входят:

- разработка кредитной политики банка, структуры привлекаемых средств и их размещения;

- подготовка заключений по предоставлению ссуд;

- рассмотрение вопросов, связанных с инвестированием и ведением трастовых операций.

Ревизионная комиссия избирается Общим собранием акционеров.

Порядок деятельности комиссии определяется внутренними документами общества, утверждается общим собранием собственников банка. В состав ревизионной комиссии не могут быть избраны члены Совета банка и Правления банка. Правление банка предоставляет в распоряжение ревизионной комиссии все необходимые для проведения ревизии материалы.

Ревизионная комиссия подотчетна общему собранию акционеров.

Для обеспечения гласности в работе коммерческих банков и доступности информации об их финансовом положении годовые балансы банков, утвержденные Общим собранием акционеров, а также отчет о прибылях и убытках должны публиковаться в печати.

В целях оперативного кредитно-расчетного обслуживания предприятий и организаций -- клиентов банка, территориально удаленных от места расположения коммерческого банка, он может организовывать филиалы и представительства.

Вопрос об открытии филиала или представительства коммерческого банка должен быть согласован с Главным территориальным управлением Банка России по месту нахождения банка и месту открытия филиала или представительства.

Филиалами банка считаются обособленные структурные подразделения, расположенные вне места его нахождения и осуществляющие все или часть его функций.

Представительство является обособленным подразделением коммерческого банка, которое расположено вне места нахождения банка, не обладает правами юридического лица и не имеет самостоятельного баланса. Оно создается для обеспечения представительских функций банка, совершения сделок и иных правовых действий. Представительство не занимается расчетно-кредитным обслуживанием клиентов.



Заключение

Целью работы являлось изучение основных видов коммерческих банков.

Результатами проведенного исследования являются следующие выводы:

1. В России кредитные организации разделяют на два типа: банки и кредитные учреждения.

Банк - кредитная организация, осуществляющая некоторые банковские операции с физическими лицами и действующая на основании лицензии Центрального Банка РФ.

Кредитная организация -- это юридическое лицо, основная цель деятельности которого -- извлечение прибыли от посреднических операций на денежном рынке.

2. Сущность банка проявляется в его функциях. Коммерческий банк выполняет следующие функции: аккумуляция и мобилизация денежного капитала; посредничество в кредите; создание кредитных денег; осуществление расчетов в народном хозяйстве; организация выпуска и размещения ценных бумаг; оказание банками консультативных услуг.

3. Организационное устройство коммерческих банков соответствует общепринятой схеме управления акционерным обществом. Высшим органом акционерного коммерческого банка является. Общее руководство деятельностью банка осуществляет Совет банка. Непосредственное руководство текущей деятельностью коммерческого банка осуществляет Правление.

Таким образом автором в данной работе была рассмотрена выбранная тема исследования, а так же достигнуты все поставленные ранее цели и задачи.



Используемая литература

1. Амбрацумов А., Стерликов Ф. 1000 терминов рыночной экономики. - М., 2003г.-с.56-62.

2. Банки и банковское дело / Под ред. Балабанова И. Т. -- СПб.: Питер, 2003. -- 256 с: ил. -- (Серия «Краткий курс»).

3. Воронин В.П., Федосова С.Н. Деньги, кредит, банки: Учеб. пособие. - М.: Юрайт-Издат, 2002г. 269 с.

4. Дадашев А. 3., Черник Д. Г. Финансовая система России. - М., 2001г.-с.72-75.

5. Достаточность собственного капитала коммерческих банков //Финансовый бизнес.- 2005.- №11

6. Дробозин Л. А. Финансы, денежное обращение, кредит. - М., 2002г.-с.45-50.

7. Ефимова О. В. Анализ показателей ликвидности. - М., 2001г.-с.41-50.

8. Жуков Е.Ф. Деньги, кредит, банки Учебник для Вузов. - М.: ЮНИТИ - ДАНА 2003. 600 с.

9. 3емцов А. В. Обзор современной банковской системы. - М.,2003г.-с.35-40.

10. Иванов В.В. Анализ надежности банка. - 2002г.- с.54-65.

11. Ковалевская А.М. Финансы и кредит. - 2004г.-с.231-240.

12. Колесников В.И., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. - 2003г.-с.77-82.

13. Лаврушин О.И. Банковское дело. - М: Финансы и статистика, 2002г.-с.123-124.

14. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка.- М., 2003 г.

15. Панова Г.С., Анализ финансового состояния коммерческого банка. - М., Финансы и статистика, 2002г.-с.53-60.

16. Поляка Г.Б. Денежное обращение. Кредит. - 2004г.-с.70-75.

17. Райзберг Б. А. Курс экономики. - М., 2004г.-с.44-50.

18. Рид Э. Коттер Р. Гилл Э. Смит Р. Коммерческие банки. - М: Прогресс,2001г.-с.220-225.

19. Роде Э. Банковские операции. - М: Терра, 2001г.-с.332-336.

20. Свиридов О. Ю. Банковское дело: 100 экзаменационных ответов / О. Ю. Свиридов. -- Издание 3-е, исправленное и дополненное. -- Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ»; Феникс, 2010. -- 256 с. -- (Экспресс-справочник для студентов вузов).

21. Спицын И. О. Спицын Я.О. Маркетинг в банке. - Тарнекс,2003г.-с.52-60.

22. Усоскин В.М., Современный коммерческий банк Управление и операции. - М: ИПЦ Вазар-Ферро,2002г.-с.56-65.

23. Свиридов О. Ю. Банковское дело: 100 экзаменационных ответов / О. Ю. Свиридов. -- Издание 3-е, исправленное и дополненное. -- Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ»; Феникс, 2010. -- 256 с. -- (Экспресс-справочник для студентов вузов).

Размещено на Allbest.ru