Вплив кредитної політики на якість кредитного портфелю банку
Фактори появи проблемної заборгованості в кредитному портфелі банку. Вплив обраної політики банку в розрізі фокусування на сегментах ринку на якість його кредитного портфелю. Поява проблемної заборгованості та її наслідки для стабільності установи.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | статья |
| Язык | украинский |
| Дата добавления | 14.07.2017 |
| Размер файла | 238,3 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Размещено на http://www.allbest.ru/
Вплив кредитної політики на якість кредитного портфелю банку
Постановка проблеми. Банківська діяльність пов'язана з багатьма ризиками, серед яких кредитні, інвестиційні, валютні, депозитні тощо. Кредитування є однім із основним видів банківських операцій, тому кредитний ризик має суттєвий вплив на діяльність банку. Даний вид ризику реалізується в вигляді появи проблемних кредитів в портфелі банку. Поява проблемної заборгованості може нести негативні наслідки для стабільності банку. Правильний вибір сегменту кредитного ринку може суттєво мінімізувати ризики.
Аналіз останніх досліджень і публікацій. Теоретичні та практичні аспекти наявності проблемних кредитів у портфелі банку досліджують такі вітчизняні науковці як Вовк В.Я. [4], Колодізєв О.П. [9], Крухмаль О.В. [10], Примостка Л.О. [14], Сисоєва Л.Ю. [16]. Серед праць зарубіжних вчених дану проблематику досліджували Кузнецов С.В. [12] та Шустова Є.П. [17].
Метою дослідження є визначення впливу кредитної політики банку на обсяги проблемної заборгованості.
Результати дослідження. Сутність поняття «проблемний кредит» визначається в багатьох наукових та нормативно-правових джерелах. Розглянемо деякі з них (табл.).
заборгованість банк кредитний портфель
Сутність поняття «проблемний кредит» за різними науковими джерелами
|
Джерело |
Сутність поняття |
|
|
Примостка Л.О [15] |
як кредит, за яким своєчасно не проведені один чи кілька платежів, значно знизилася вартість забезпечення, виникли обставини, які дозволяють банку мати сумнів щодо повернення кредиту |
|
|
Вовк В.Я. [4] |
кредити, за якими своєчасно не проведені один чи кілька платежів, значно знизились ліквідність і ринкова вартість забезпечення, виникли обставини, які роблять сумнівним виконання позичальником своїх зобов'язань |
|
|
Власенко М.О. [3] |
кредити, платежі за якими не здійснюються у початкові встановлені терміни |
|
|
Дмитренко М.Г. [5] |
кредит, за яким своєчасно не проведені один чи кілька платежів, значно знизилася вартість забезпечення, виникають обставини, які дозволяють банку мати сумнів щодо повернення кредиту |
|
|
Міжнародний валютний фонд [12] |
кредит, за яким коли виплата відсотків і основної суми боргу прострочені на 90 днів або більше, та є й інші вагомі причини сумніватися, що виплати будуть здійснюватися в повному обсязі |
|
|
Базельський комітет з банківського нагляду [1] |
кредитний продукт, за яким є істотні зобов'язання перед банком, значне погіршення фінансового стану боржника, а також погіршення його якості або втрата забезпечення за ним |
Законодавчі акти України не визначають поняття «проблемний кредит». Згідно з рекомендаціями МВФ, виділяють поняття «недіючий кредит» ? кредит, за яким сплата основної суми та процентів за ними прострочені: 1) на три місяці (90 днів) або більше; 2) менше ніж на 90 днів, проте відповідно до національних норм нагляду вважається, що обслуговування такого кредиту є «слабким» або «незадовільним» [12].
До 03.01.2017 року банки України визначають якість кредиту на основі класу позичальника та стану обслуговування боргу згідно Постанови НБУ №23 «Про порядок формування та використання банками України резервів для відшкодування можливих втрат за активними банківськими операціями». На основі класифікації МВФ до недіючими кредитами є кредити 4 та 5 категорій якості [16].
З 03.01.2017 р. банки визначають кредитний ризик операцій на основі вимог Постанови НБУ №351 «Про визначення банками України розміру кредитного ризику за активними банківськими операціями». Кредитний ризик за даним нормативним документом визначається на основі показників ймовірності дефолту боржника, рівня втрат у разі дефолту, боргу за активом. Дана Постанова НБУ визначає поняття «непрацюючий актив» ? актив, клас боржників/контрагентів за якими визначено як 10-й для юридичних осіб, 2-й для контрагентів за дебіторською заборгованістю, 5-й для всіх інших боржників [17].
Поняття «проблемний кредит» не є тотожним з поняттями «безнадійна заборгованість», «недіючий кредит» та «недіючий актив». На нашу думку, проблемним кредитом доцільно вважати кредит, за яким порушено графік погашення платежів або є сумніви, щодо вчасних розрахунків по своїм зобов'язанням з боку позичальника. Вчасна та ефективна робота банку з проблемним кредитом мінімізує ризик переходу такої заборгованості в безнадійну.
Податковим кодексом України визначається поняття «безнадійна заборгованість» ? заборгованість, що відповідає ряду ознак (зображено на рисунку.
Рисунок 1. Ознаки безнадійної заборгованості [14].
заборгованість банк кредитний портфель
Облік простроченої заборгованості в Україні та згідно європейських стандартів має такі принципові відмінності:
? в Україні згідно з правилами бухгалтерського обліку простроченою заборгованістю вважається сума траншу, який не був вчасно сплачений. За міжнародними стандартами для визначення фактичного обсягу проблемних кредитів необхідно враховувати всю суму кредиту, за яким відбулося прострочення платежу.
? у випадку реструктуризації проблемного кредиту, вітчизняні банки не визнають його проблемним. На нашу думку, реструктуризований кредит є проблемним, так як банк не отримував платежі в очікуваних строках або розмірах.
На рисунку 2 відображена частка простроченої та недіючої заборгованості в загальному обсязі кредитів у банках України.
Рисунок 2. Частка проблемної заборгованості та недіючих кредитів в кредитних портфелях банків України з 01.01.2009 р. по 01.07.2016 р.
Частка проблемної заборгованості в кредитних портфелях банків України має постійну тенденцію до зростання. Далі ми дослідимо основні чинники, що впливають на даний процес.
На появу та величину проблемних кредитів банку впливають різні фактори, під якими маються на увазі умови, події, що обумовлюють повне непогашення основної суми боргу, а також умови, що призвели до прострочення сплати основного боргу та/або процентів за ним.
Рисунок 3. Класифікація факторів, що впливають на появу проблемних кредитів в кредитному портфелі банку
Розглянемо детальніше кожну групу факторів. До зовнішніх чинників відносять:
? політичне становище;
? економічну ситуацію;
? зміни в законодавстві;
? розвиток галузі [2,5,8,9].
Дані фактори є системними та характеризується незалежністю від діяльності банків чи позичальників. Вони мають глобальний характер і не підлягають внутрішнім змінам.
До факторів, пов'язаних із діяльністю позичальника можна віднести всі об'єктивні та суб'єктивні причини, що спонукають позичальника до несплати заборгованості.
До факторів стадії надання кредиту належать ризики неправильної неповної та необ'єктивної оцінки кредитоспроможності позичальника.
Фактори, що залежать від кредитної діяльності банку доцільно поділяти на операційні (пов'язані з операційною діяльністю та технічною обробкою даних, роботою комп'ютерних систем банку) та не операційні (пов'язані з неправильним формуванням чи веденням кредитних справ та моніторингом кредитів).
Зовнішні фактори є некерованими для банку, чинити вплив можливо лише на внутрішні. Одним із основних внутрішніх чинників, які впливають на появу проблемної заборгованості є кредитна політика банку. Адаптація кредитної політики вимогам ринку, економічним процесам та внутрішнім можливостям може мінімізувати ризик появи проблемних кредитів в портфелі банку.
На появу проблемної заборгованості в кредитному портфелі банку впливає багато як внутрішніх так і зовнішніх факторів. Основою кредитної політики банку є вибір сегменту ринку та бажаних клієнтів.
Дослідимо вплив вибору сегменту кредитного ринку на якість кредитного портфелю банку. Необхідно зазначити, що на обсяги проблемних кредитів впливає не тільки структура кредитного портфелю, але їй характер поведінки банку на ринку (агресивний чи поміркований), цінова політика тощо. Регресійний аналіз дає змогу в цілому визначити залежність обсягів проблемних кредитів від структури кредитного портфелю, без урахування цінової політики та цілей кожного конкретного банку.
За допомогою регресійного аналізу визначаєм лінійне рівняння з такими змінними:
? У - обсяги резервів під знецінення кредитів;
? х1 - кредити, надані юридичним особам;
? х2 - кредити, надані фізичним особам на поточні потреби;
? х3 - іпотечні кредити фізичних осіб.
Результативний фактор У обраний як відображення якості кожного з видів кредитів (факторів х1, х2, х3). На основі даної залежності можна зробити висновок, які кредити можуть нести потенційну загрозу погіршення якості кредитного портфелю в цілому, та отримання статусу проблемного в подальшому.
Для проведення дослідження було обрано 20 банків України, які є представниками різних груп банків згідно класифікації НБУ. Обрані банки мають різні цілі на ринку, фокусуються на різних сегментах кредитного ринку, обирають різні підходи цінової політики. Тобто, обрані банки є відмінними один від одного за різними критеріями для підвищення точності моделі. Структура кредитних портфелів банків, що досліджуються, представлено на рисунку 4.
Рисунок 4. Структура кредитних портфелів банків України, які використані для дослідження, станом на 01.01.2016 р. [13]
В результаті побудови регресійної моделі залежності обсягів резервів під знецінення кредитів банків від видів кредитування отримуємо таке рівняння:
У= 11,31+0,06Х1+0,11Х2+0,15Х3
Дані результати свідчать, що серед обраних видів кредитування найбільші обсяги резервування під знецінення іпотечних кредитів, найменші - під знецінення кредитів юридичних осіб:
? на 1 грн. вкладень в кредитування юридичних осіб банки формують 1 коп. резервів під знецінення кредитів;
? на 1 грн. вкладень в споживче кредитування фізичних осіб банки формують 11 коп. резервів під знецінення кредитів;
? на 1 грн. вкладень в іпотечне кредитування фізичних осіб банки формують 15 коп. резервів під знецінення кредитів.
Таким чином, проблемний кредит несе негативні ризики для стабільності банку. Поняття «проблемний кредит» не є тотожним з поняттями «безнадійна заборгованість», «недіючий кредит» та «недіючий актив». На нашу думку, проблемним кредитом доцільно вважати кредит, за яким порушено графік погашення платежів або є сумніви, щодо вчасних розрахунків по своїм зобов'язанням з боку позичальника. Вчасна та ефективна робота банку з проблемним кредитом мінімізує ризик переходу такої заборгованості в безнадійну.
За період дослідження обсяги проблемної заборгованості в кредитних портфелях банків України зростають. Виділяються як зовнішні так і внутрішні фактори появи проблемної заборгованості. Одним із факторів, що впливають на обсяги проблемних кредитів є кредитна політика банку. Дослідження виявило, що вибір сегменту кредитного ринку, на якому фокусується банк може здійснювати вплив на обсяги проблемної заборгованості. Регресійний аналіз дає підстави стверджувати, що за умов нехтування всіма іншими можливими факторами впливу окрім фокусування на тому чи іншому сегменті, кредитування юридичних осіб несе в собі менші ризики порівняно з кредитуванням фізичних осіб.
Література
1. Базельський комітет з банківського нагляду [Електронний ресурс]: Режим доступу: http://www.bis.org/bcbs/index.htm
2. Владичин, У.В. Банківське кредитування [Текст]: навчальний посібник / У.В. Владичин - К.: Атіка, 2008. -428 с
3. Власенко, М.О. Моделирование уровня проблемних банковских кредитов в странах СНД и Балтии [Текст] / М. Власенко // Банковский весник - 2012. - №5.
4. Вовк, В.Я. Кредитування і контроль [Текст]: навч. посібник / В.Я. Вовк, О.В. Хмеленко. - Київ: Знання, 2008. - 463 с.
5. Дмитренко, М.Г. Кредитування і контроль [Текст] підручник/ М.Г. Дмитренко, В.С. Потлатюк. - К.: КОНДОР, 2005. - 296 с.
6. Єпіфанов, А.О. Операції комерційних банків [Текст]: навч. посібн./ А.О. Єпіфанов, І. В. Сало, Н.Г. Маслак, О.А. Криклій. - Суми: Університетська книга, 2007. - 523 с.
7. Карасьова, З.М. Управління проблемними кредитами банку [Текст] / З.М. Карасьова, О.М. Михайленко // Наука й економіка. - 2010. - №3. - C.36-40.
8. Карпенко, О.В. Сутність та фактори появи проблемних кредитів банків України [Тeкст]/ О.В. Карпенко, О.А Криклій/ Молодіжний науковий вісник УАБС НБУ - 2013 - №5. - С. 80-89
9. Колодізєв О.М. Фінансовий менеджмент у банках: концептуальні засади, методологія прийняття рішень у банківській сфері [Текст] / О.М. Колодізєв, І.М. Чмутова, І.О Губарєва. - Х.: ВД «ІНЖЕК», 2004. - 408 c
10. Крухмаль О.В. Регулювання проблемних кредитів в банках України: теоретичні та методичні аспекти [Текст]/ О.В. Крухмаль/ Вісник ОНУ ім. І.І. Мечникова - 2013. - №2. - С. 100-107
11. Кузнецов, С.В. Ссудная задолженность кредитных организаций: проблемы и инструменты её урегулирования [Текст]: / С.В. Кузнецов. - К., 2007
12. Міжнародний валютний фонд [Електронний ресурс]: Режим доступу: http://www.imf.org/external/index.htm
13. Офіційний сайт Національного банку України [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://www.bank.gov.ua
14. Податковий кодекс України [Електронний ресурс]: - Режим доступу: http://zakon5.rada.gov.ua/laws/show/2755-17
15. Примостка, Л.О. Фінансовий менеджмент у банку [Текст]: підручник / Л.О. Примостка - К.: КНЕУ, 2004. - 468 с.
16. Про порядок формування та використання банками України резервів для відшкодування можливих втрат за активними банківськими операціями [Електронний ресурс]: положення, затверджене постановою Правління Національного банку України від 25.01.2012 р. №23. - Режим доступу: http://zakon4.rada.gov.ua/laws/show/z0231-12/page
17. Про визначення банками України розміру кредитного ризику за активними банківськими операціями [Електронний ресурс]: положення, затверджене постановою Правління Національного банку України від 30.06.2016 р. №351. - Режим доступу: http://zakon0.rada.gov.ua/laws/show/v0351500-16
18. Сисоєва Л.Ю., Бєлова І.В. Ризики передачі проблемних кредитів банками України [Текст] / Л.Ю. Сисоєва, І.В.Бєлова // Проблеми і перспективи розвитку банківської системи України: збірник наукових праць / ДВНЗ «Українська академія банківської справи Національного банку України». - Суми, 2012. - Випуск 35. - С. 51-57.
19. Шустова, Е.П. «Проблемный кредит»: терминологическое содержание, критерии определения и факторы возникновения [Текст] / Е.П. Шустова // Вестник Алтайской академии економики и права. - 2010. - №4. - С. 21-32
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Сутність кредитного портфеля банку та критерії його конкурентоспроможності. Класифікація кредитного портфелю банку згідно методології НБУ. Аналіз кредитного портфеля банку: очікувані та неочікувані втрати та резерви, співвідношення "ризик-доходність".
курсовая работа [43,2 K], добавлен 20.11.2010Теоретичні основи управління, сутність і структура кредитного портфеля. Роль кредитної політики комерційного банку у забезпеченні надійності його кредитного портфелю, основні види ризиків. Управління проблемними кредитами і заходи щодо їх оздоровлення.
дипломная работа [1,3 M], добавлен 03.03.2011Загальна характеристика портфелю цінних паперів банку. Оцінка ефективності політики комерційного банку "Приватбанк" щодо управління інвестиційним портфелем. Особливості аналізу динаміки, обсягів та структури інвестиційного портфелю комерційного банку.
курсовая работа [977,0 K], добавлен 07.01.2016Розробка кредитної політики банку та сутність, види, принципи банківського кредитування. Етапи кредитного процесу та методи оцінки кредитоспроможності позичальника. Заходи щодо мінімізації втрат від кредитного ризику. Контроль кредитної діяльності банку.
курсовая работа [118,6 K], добавлен 09.07.2009Врегулювання та оптимізація механізмів роботи із збанкрутілими банками в Україні. Захист депозитів у випадку банкрутства. Метод створення "бридж-банку". Досвід США: метод створення перехідного банку. Створення та ліквідація брідж-банку, його функції.
реферат [25,6 K], добавлен 10.11.2010Економічна сутність кредитного механізму у банку. Аналіз кредитного портфелю та реалізація механізму кредитування в АКБ "ТАС-Комерцбанк". Оптимальна методика нарахування відсотків за кредит. Контроль якості кредитного портфелю і факторів ризику.
дипломная работа [325,7 K], добавлен 04.06.2010Стратегічні принципи монетарної політики, її позитивний вплив на розвиток економіки. Головні суб’єкти грошово-кредитної політики в Україні. Необхідні умови забезпечення збалансованості грошового ринку. Обсяги операцій Національного банку з рефінансування.
контрольная работа [32,3 K], добавлен 14.07.2016Сутність кредитного ризику та способи його мінімізації в банку, принципи та етапи формування резерву. Нормативне регулювання та міжнародні стандарти щодо формування та використання резерву на відшкодування можливих збитків від кредитних операцій в банку.
курсовая работа [1000,0 K], добавлен 27.03.2012Поняття, характеристика кредитного портфеля банку. Фактори зовнішнього та внутрішнього впливу на вартість кредитного портфеля банку. Особливості управління вартістю кредитного портфеля в умовах кризи. Оцінка вартості кредитного портфеля ПАТ КБ "Хрещатик".
дипломная работа [3,9 M], добавлен 12.08.2010Сутність кредитного портфелю та мета управління кредитними операціями, методика їх здійснення. Загальна характеристика процесів кредитування та кредитного портфелю ЗАТ КБ "ПриватБанк". Розробка шляхів вдосконалення кредитного портфелю даної установи.
дипломная работа [781,2 K], добавлен 10.09.2010
