Деятельность банков

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования Российской Федерации

Отчет по преддипломной практике



Содержание

банк депозитный долговой заемщик

1. Правовые и экономические основы деятельности ОАО «Уралпромстройбанк»

2. Структурное подразделение ОАО «Уралпромстройбанк»

3. Организация расчетно-кассового обслуживания

4. Основы взаимоотношений ОАО «Урапромстройбанк» с Центральным Банком

5. Организация пассивных операций в ОАО «Уралпромстройбанк»

5.1 Формирование собственных средств

5.2 Работа банка по привлечению депозитных средств

5.3 Производство банком собственных долговых инструментов

6. Кредитные операции ОАО «Уралпромстройбанк»

6.1 Работа банка по выработке решения о кредитовании

6.2 Анализ кредитоспособности заемщика

7. Валютные операции ОАО УПСБ

8. Прочие операции Уралпромстройбанка

9. Анализ доходов и расходов Уралпромстройбанка

10. Организация внутреннего контроля в ОАО УПСБ



1. Правовые и экономические основы деятельности ОАО «Уралпромстройбанк»

Правовое положение

Решением собрания учредителей-пайщиков создан Коммерческий Уральский промышленно-строительный банк «Уралпромстройбанк» (протокол № 1 от 25 сентября 1990 г.) и зарегистрирован Государственным банком РСФСР 2 ноября 1990 г., регистрационный номер 698.

Решением собрания учредителей (протокол № 2 от 12 ноября 1991 г.) Коммерческий Уральский промышленно-строительный банк «Уралпромстройбанк» преобразован в Акционерный коммерческий Уральский промышленно-строительный банк АО «Уралпромстройбанк».

В соответствии с решением общего собрания акционеров от 5 апреля 1996 г. (протокол № 8) наименование организационно-правовой формы банка приведено в соответствии с действующим законодательством и изменено фирменное наименование банка: ОАО «Уралпромтройбанк».

Банк является правопреемником Коммерческого Уральского промышленно-строительного банка «Уралпромстройбанк» созданного решением собрания учредителей-пайщиков.

Банк является кредитной организацией, которая для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;

размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;

открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Банк входит в единую банковскую систему Российской Федерации.

Сокращенное наименование на английском языке: Joint Stock Company Ural Industrial and Construction Bank.

Банк создан без ограничения срока деятельности и действует на коммерческой основе.

Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией Российской Федерации, Федеральными законами «О банках и банковской деятельности», «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», другими федеральными законами и нормативными актами Банка России.

Банк является юридическим лицом и имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе.

Банк может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

Банк вправе в установленном порядке открывать корреспондентские счета в учреждениях Банка России, других банках на территории Российской Федерации и за ее пределами.

Банк имеет круглую печать, содержащую его полное официальное и сокращенное наименование на русском языке, эмблему и указание на место его нахождения.

Банк имеет зарегистрированный в установленном порядке товарный знак, штампы со своим наименованием и бланки со своим наименованием и товарным знаком, а также другие средства визуальной идентификации.

Банк может участвовать в деятельности и создавать на территории Российской Федерации, за ее пределами, в том числе в иностранных государствах, хозяйственные общества, товарищества и производственные кооперативы с правами юридического лица.

Банк может на добровольных началах создавать или входить в союзы, ассоциации, не преследующие цели извлечения прибыли. Для защиты и представления интересов своих членов, координации их деятельности, развития межрегиональных и международных связей, удовлетворения научных, информационных и профессиональных интересов, выработки рекомендаций по осуществлению банковской деятельности и решению иных совместных задач кредитных организаций.

Банк в соответствии с законодательством вправе участвовать в объединении кредитных организаций (банковской группе) и (или) объединении юридических лиц с участием кредитной организации (банковском холдинге).

Банк может участвовать в деятельности и сотрудничать в иной форме с международными общественными, кооперативными и иными организациями в соответствии с действующим законодательством РФ и соответствующего иностранного государства.

Банк вправе привлекать для работы российских и иностранных специалистов, самостоятельно определять формы, системы, размеры и виды оплаты их труда.

Банк несет ответственность по своим обязательствам, в том числе по вкладам граждан, всем принадлежащим ему имуществом.

Банк не несет ответственности по обязательствам акционеров и клиентов, за исключением случаев, предусмотренных действующим законодательством, а также случаев, когда банк сам принял на себя такую ответственность.

Банк не отвечает по обязательствам государства. Государство не отвечает по обязательствам банка, за исключением случаев, когда государство само приняло на себя такие обязательства.

Банк не отвечает по обязательствам Банка России. Банк России не отвечает по обязательствам банка, за исключением случаев, когда Банк России принял на себя такие обязательства.

. К числу операций, осуществляемых ОАО «Уралпромстройбанк», выступающим в качестве базы практики относятся:

- привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады до востребования и на определенный срок;

- размещение указанных средств от своего имени и за свой счет;

- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

- кредитование юридических и физических лиц;

- осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в т.ч. банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

- кассовое обслуживание физических и юридических лиц и инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетный документов;

- купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

- привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

- выдача банковских гарантий;

- осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Банк вправе помимо перечисленный выше банковских операций осуществлять следующие сделки:

- выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

- приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

- доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими лицами;

- осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством РФ на основании лицензии;

- предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

- лизинговые операции;

- оказание консультационный и информационный услуг.

Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России - и в иностранной валюте.

В соответствии с лицензией профессионального участника рынка ценных бумаг, банк вправе осуществлять брокерскую деятельность, дилерскую деятельность, доверительное управление ценными бумагами и депозитарную деятельность.

Банку запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

Отношение банка с клиентами строятся на договорной основе. Оказание и предоставление услуг осуществляется по ценам и тарифам, устанавливаемым банком самостоятельно, кроме случаев, предусмотренных законодательством.

Банк осуществляет расчеты по правилам, формам и стандартам, установленным Банком России. При отсутствии правил проведения отдельных видов расчетов - по договоренности между сторонами; при осуществлении международных расчетов - в порядке, установленном федеральными законами и правилами, принятыми в международной банковской практике.

Банк обеспечивает сохранность денежных средств и других ценностей, вверенных ему его клиентами и корреспондентами, сохранность которых гарантируется всем движимым и недвижимым имуществом банка, его денежными фондами и резервами, создаваемыми в соответствии с действующим законодательством, а также осуществляемыми банком в порядке, установленном Банком России, мерами по обеспечению стабильности финансового положения банка и его ликвидности.



2. Структурное подразделение ОАО «Уралпромстройбанк»

Организационное устройство ОАО «Уралпромстройбанк» соответствует общепринятой схеме управления акционерного общества (Рис. 1). Высшим органом коммерческого банка является общее собрание акционеров, которое должно проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют представители всех акционеров банка на основании доверенности. Общее собрание правомочно решать вынесенные на его рассмотрение вопросы, если в заседании принимает участие не менее трех четвертей акционеров банка.

Общее руководство деятельностью банка осуществляет совет банка. На него возлагаются также наблюдение и контроль за работой правления банка. Состав совета, порядок и сроки выборов его членов определяет общие направления деятельности банка, рассматривает проекты кредитных и других планов банка, утверждает, планы доходов и расходов и прибыли банка, рассматривает вопросы об открытии и закрытии филиалов банка и другие вопросы, связанные с деятельностью банка, его взаимоотношениями с клиентами и перспективами развития.

Непосредственно деятельностью коммерческого банка руководит правление. Оно несет ответственность перед общим собранием акционеров и советом банка. Правление состоит из председателя правления (президента), его заместителей (вице-президентов) и других членов.

Можно определить круг полномочий каждого подразделения.

Отдел экономического и финансового анализа

- представляет предложения о процентных ставках для утверждения Комитетом по управлению активами и пассивами. Он в свою очередь, утверждает процентные ставки при выпуске векселей и ставки досрочной оплаты векселей.



Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 1. Схема организационной структуры ОАО «Уралпромстройбанк»

Отдел по работе с ценными бумагами

- проводит предварительные переговоры и заключает сделки с клиентами;

- оформляет распоряжение на выпуск векселей;

- формирует предложения в Комитет по управлению активами и пассивами по ставкам досрочного учета векселей;

- доводит до заинтересованных подразделений утвержденные ставки;

- оформляет выпускаемые в соответствии с Инструкцией Векселя;

- получает и систематизирует информацию об операциях с векселями, передаваемую из филиалов банка;

- ведет единый реестр векселей, выпущенных и банком и филиалами;

- проводит переговоры с клиентами по оплате векселей;

- принимает вексель у клиентов;

- осуществляет проверку векселей;

- оформляет распоряжения в Отдел внутрибанковских операций на платеж по векселям.

- осуществляет контроль за соблюдением утвержденных Комитетом по управлению активами и пассивами процентных ставок и ставок досрочного выкупа;

- осуществляет контроль за исполнением сделок;

- осуществляет сверку данных с Отделом внутренних операций;

- контролирует лимит на выпуск векселей.

Отдел внутрибанковских операций

- осуществляет бухгалтерский учет операций с векселями на основании распоряжения Отдела по работе с ценными бумагами;

- осуществляет внебалансовый учет векселей и выдает бланки Векселей уполномоченному сотруднику Отдела по работе с ценными бумагами.

Отдел денежного обращения

- получает типографические бланки Векселей, пересчитывает, проверяет их нумерацию и качество изготовления;

- выдает бланки Векселей уполномоченному сотруднику Отдела по работе с ценными бумагами.

Операционный отдел

- принимает бланки погашенных Векселей;

- получает и уничтожает испорченные бланки Векселей.

Служба экономической безопасности

- обеспечивает защиту экономических интересов банка при выпуске, продаже и погашении векселей в случаях обнаружения недобросовестных или преступных действий клиентов и партнеров банка, а также при опасности возникновения таких действий.

Служба внутреннего контроля

- осуществляет контроль и проверку достоверности реестра векселей;

- оценивает качество текущего контроля и взаимодействия между подразделениями.



3. Организация расчетно-кассового обслуживания

ОАО "Уралпромстройбанк", являясь одним из старейших банков региона, насчитывает более 24 тысячи корпоративных клиентов. Ежемесячно в банке открывают счета более 200 юридических лиц и предпринимателей.

Высокий уровень квалификации сотрудников, широкая филиальная сеть, насчитывающая 28 филиалов, 7 дополнительных офисов по всей Свердловской области и разветвленная сеть банков-корреспондентов обеспечивает быстрое и качественное проведение расчетов, позволяя клиентам оптимизировать свои финансовые потоки.

В рамках расчетно-кассового обслуживания Уралпромстройбанк предлагает следующие услуги:

открытие и ведение счетов в рублях и иностранной валюте

переводы в рублях и иностранной валюте

кассовое обслуживание

ведение расчетных счетов с помощью систем "Клиент-банк", "IBSO Клиент-Банк", "Интернет-Банк"

выдача заработной платы с использованием банковских карт Уралпромстройбанка "Юнион Кард"

документарные операции

конверсионные операции

валютный контроль

аренда сейфовых ячеек

инкассация

Для открытия расчетного счета в Уралпромстройбанке нужно заполнить заявление, подготовить комплект необходимой документации

- для юридических лиц

- для предпринимателей без образования юридического лица

Перечень документов, необходимых для открытия расчетного счета юридическим лицам

Заявление установленной формы.

Копия устава, заверенная нотариально или регистрирующим органом. Для филиалов и представительств дополнительно копию Положения, заверенную нотариально или регистрирующим органом.

Копия учредительного договора или Решения учредителя о создании, заверенная нотариально или регистрирующим органом. Примечание: если после регистрации юридического лица в его учредительные документы внесены изменения (дополнения), необходимо представить в банк нотариально заверенные копии изменений (дополнений).

Копия документа о государственной регистрации, заверенная нотариально или регистрирующим органом. Для филиалов и представительств -- если имеется.

Две карточки с образцами подписей (одна заверена нотариально).

Копия свидетельства о постановке на учет в качестве налогоплательщика, заверенная нотариально. Для филиалов или представительств дополнительно -- уведомление о постановке юридического лица на учет по месту нахождения его структурного подразделения.

Копия письма с кодами статистики, заверенная нотариально или Облкомстатом (ул. Толмачева, 23), либо подлинник.

Справка из Пенсионного Фонда РФ.

Копия протокола об избрании руководителя предприятия или приказ о его назначении (если назначается вышестоящей организацией), заверенные юридическим лицом.

Копия приказа о назначении главного бухгалтера, заверенная юридическим лицом.

Договор банковского счета в 2-х экз.

Доверенность на руководителя филиала или представительства, выданная юридическим лицом (в случае открытия текущего счета филиалу, представительству юридического лица).

Ходатайство юридического лица об открытии текущего счета филиалу или представительству.

Разрешение соответствующего органа федерального казначейства, финансового органа на открытие счетов по учету средств, полученных от предпринимательской деятельности в 3 экземплярах (для бюджетных организаций).

Копию страхового свидетельства из Фонда социального страхования, заверенную нотариально или ФСС.

В карточках и в заявлении на открытие счета указывается полное и точное наименование организации и точное наименование банка -- Открытое акционерное общество Уральский промышленно-строительный банк (или сокращенное наименование банка ОАО «Уралпромстройбанк»). Адрес банка: 620219 г. Екатеринбург, ул. Маршала Жукова, 6.

На лицевой стороне карточек с образцами подписей в «Прочих отметках» указывать: Получение выписок из лицевого счета -- через абонентский ящик не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения операции.

Если в штате юридического лица отсутствует лицо, которому может быть предоставлено право второй подписи, то в карточках делается отметка об этом в строке «Вторая подпись» (в штате отсутствует лицо, которому может быть предоставлено право второй подписи).

Если клиент одновременно открывает валютный счет, то в банк необходимо представить дополнительно следующие документы:

Заявление на открытие валютного счета.

Договор банковского счета в иностранной валюте.

Две карточки с образцами подписей, которые заверяются банком.

Справку из Пенсионного Фонда РФ.

Перечень документов, необходимых для открытия расчетного счета для индивидуальных предпринимателей без образования юридического лица

Заявление установленной формы.

Копия документа о государственной регистрации, заверенная нотариально или регистрирующим органом.

Две карточки с образцами подписей (одна заверена нотариально).

Копия свидетельства о постановке на учет в качестве налогоплательщика по месту жительства, заверенная нотариально.

Копия письма с кодами статистики, заверенная нотариально или Облкомстатом (ул. Толмачева, 23)

Договор банковского счета в 2-х экз.

Справка из Пенсионного Фонда РФ.

Копия страхового свидетельства из Фонда социального страхования РФ (ФСС) о регистрации индивидуального предпринимателя в качестве страхователя, заверенная нотариально или ФСС, либо справка о том, что индивидуальный предприниматель не зарегистрирован в качестве страхователя.

В банке наибольшее распространение получили платежные поручения. Они представляют собой письменное распоряжение владельца счета обслуживаемому его банку перевести определенную сумму денег со своего счета на указанный счет получателя средств. С помощью платежных поручений клиенты банка осуществляют практически все платежи по нетоварным финансовым операциям (уплата налогов, погашение банковских ссуд и процентов по ним, бронирование средств и т.д.).

Чек - это письменное распоряжение плательщика своему банку уплатить с его счета держателю чека соответствующую денежную сумму.

Корреспондентские счета банка являются основным инструментом системы межбанковских расчетов. Корреспондентский счет банка представляет собой разновидность счета до востребования. На нем хранятся как собственные средства банка ( уставный , резервный, страховой и другие фонды), так и привлеченные им ресурсы (остатки на счетах клиентов банка). По корреспондентскому счету отражаются следующие операции:

Кредитно-расчетное, кассовое и проч. Обслуживание банковской клиентуры:

перечисление и взыскание денежных средств с клиентов и по их поручениям, связанных с хозяйственной деятельностью последних;

осуществление расчетов с бюджетом, специальными внебюджетными фондами и проч.

Операции по межбанковским кредитам и депозитам, с ценными бумагами, кассовые операции с Центральным банком.

Хозяйственные операции банка:

выплата процентов по депозитам, уплата налогов в бюджет, расходы по содержанию административно-управленческого аппарата банка;

поступления денежных средств от клиентов банка в виде процентов за кредит.

В банке внедрена система электронных платежей, она является одним из самых современных способов осуществления межбанковских расчетов. Электронный платеж совмещает в себе процесс осуществления бухгалтерских проводок и транспорт платежного поручения.



4. Основы взаимоотношений ОАО «Урапромстройбанк» с Центральным Банком

Центральный банк осуществляет государственную регистрацию ОАО «Уралпромстройбанк», выдает и отзывает лицензию на осуществление банковских операций, предъявляет необходимые квалификационные требования к руководству и главному бухгалтеру, в том числе дополнительные требования к сотрудникам при осуществлении операций иностранными валютами, устанавливает обязательные для банка правила и порядок проведения основных банковских операций, ведения бухгалтерской и статистической отчетности.

Устанавливает обязательные нормативы и строго контролирует их соблюдение.

ЦБ проверяет банк и его филиалы с целью выявления ситуаций, угрожающих интересам вкладчиков/кредиторов и стабильности банковской системы в целом.



5. Организация пассивных операций в ОАО «Уралпромстройбанк»

5.1 Формирование собственных средств

Cобственный капитал ОАО «Уралпромстройбанк» сформирован за счет взносов его акционеров - уставный капитал, а также части прибыли банка, остающейся в его распоряжении. Кроме того, при расчете капитала банка учитывается имущество, безвозмездно полученное банком в собственность от организаций и физических лиц, эмиссионный доход от размещения банком своих акций по цене, превышающей их номинальную стоимость, а также отдельные виды резервов банка и полученных им долгосрочных кредитов.

В состав источников собственных средств включаются:

уставный капитал банка сформированный в результате выпуска и размещения обыкновенных и привилегированных акций;

эмиссионный доход от размещения банком своих акций по цене, превышающей их номинальную стоимость;

имущество, безвозмездно полученное банком в собственность от организаций и физических лиц;

фонды банка, сформированные за счет прибыли прошлых лет и текущего года, а также нераспределенная прибыль текущего отчетного года, подтвержденные заключением аудиторской фирмы;

резервы, созданные банком под обесценение вложений в акции дочерних и зависимых предприятий.

Уменьшают сумму источников основного капитала нематериальные активы; собственные акции, выкупленные банком у акционеров; непокрытые убытки прошлых лет и убытки текущего отчетного года.

Дополнительный собственный капитал складывается из следующих элементов:

прироста стоимости имущества банка за счет переоценки с учетом инфляции;

резервов на возможные потери по ссудам в той части, в которой они могут рассматриваться как резервы общего характера;

фондов банка и прибыли прошлого и отчетного года до их подтверждения аудиторской фирмой;

субординированных кредитов при условии их соответствия критериям, установленным ЦБ РФ;

части уставного капитала банка, сформированной за счет капитализации прироста стоимости имущества при его переоценке;

привилегированных акций, за исключением тех, которые отнесены к основному капиталу;

уставного капитала банка, сформированного за счет долей его участников.

Собственные средства ОАО «Уралпромстройбанк» на 1.01.03 года составляют 58200,6 млн. р. Они возросли за полгода на 12087,9 млн. р., или на 26,2 %. Рост обусловлен следующими факторами:

Увеличение фондов банка (за счет возрастания объёма прочих фондов - счета 012,015) на 13,3 %

Рост прибыли банка на 87310,6 млн. р.

Увеличением страховых резервов (счета 943, 945) на 20550,5 млн. р.

Увеличение и регистрация уставного фонда повлекли существенное возрастание капитала банка.

На его изменение: в 3,7 раза за 2002 год, наибольшее влияние оказали:

- увеличение УФ (в 2,64 раза) (здесь УФ берется по методике ЦБ - в объёме зарегистрированного);

- рост прибыли банка (в 22,2 раза).



Таблица 1. Структура капитала банка

Показатели	На 1.07.02 года млн. рублей	На 1.01.03 года млн. рублей	Изменение за год (%)
Капитал - всего: (стр1+2+3-4)	70929,6	279790,6	394,4
1. УФ	113520,6	200000	176,1
2. Другие фонды	51590	66180	128,3
3. Прибыль нераспределённая	-86190	18760,6	-
4.Прочие расходы	7920	5150	65,0

5.2 Работа банка по привлечению депозитных средств

Юридические лица и предприниматели без образования юридического лица, физические лица могут разместить свои временно свободные денежные средства в депозиты ОАО "Уралпромстройбанк".

Банковский вклад (депозит) юридического лица представляет собой денежные средства, переданные им в банк, который, в свою очередь, принимает и обязуется возвратить сумму депозита по истечении оговоренного срока и выплатить проценты на условиях и в порядке, предусмотренных Договором.

Договор банковского депозита для юридических лиц оформляется в письменной форме в день зачисления денежных средств Вкладчика на депозитный счет.

Заключению Договора предшествует предложение Вкладчика (устное или письменное) о заключении Договора на определенных условиях (оферта).

Условия привлечения денежных средств в банковский депозит (процентные ставки, возможность пополнения или возврата части суммы депозита) определяются для каждого Вкладчика индивидуально в пределах действующих в Банке процентных ставок на привлечение средств юридических лиц.

Банк предлагает своим вкладчикам следующие типы депозитов:

- депозит на определенный срок с фиксированной суммой депозита;

- депозит на определенный срок с возможностью пополнения и досрочного отзыва части суммы депозита.

Таблица 2. Виды вкладов

Виды вкладов	Минимальная сумма вложения	% годовых
В валюте РФ (руб.):
1. срочные в т.ч.:
1.1. на 15 дн. (% начисляются по окончании срока)	500	6
1.2. на 33 дн. (с неоднократным продлением на тот же срок)	100	4
1.3. на 35 дн.	100	9
1.4. на 61 дн.	100	10
1.5. на 92 дн.	100	11
на 100 дн.	100	12
1.7. на 100 дн. Пенсионный (ежемес. снятие %)	100	14
1.8. на 121 дн.	1000	13
1.9. на 151 дн.	500	13,5
1.10. на 180 дн.	1000	14
1.11. на 165 дн.	*	15
2.1. До востребования	1	0,2
2.2. До востребования пенсионный	1	8
2.3. «Бизнес»	50	2
В иностранной валюте (долл. США):
1. срочные в т.ч.:
1.1. на 35 дн.	100	4
1.2. на 61 дн.	100	5
1.3. на 91 дн.	100	5,5
1.4. на 121 дн.	100	6
1.5. на 181 дн.	100	6,5
2. До востребования	100	0,01

Число вкладчиков физических лиц банка за рассматриваемый период увеличилось в 1,25 раза, а средства на их лицевых счетах сократились с 397700 млн. р. до 368620,6 млн. р., т.е. на 7,3 % (или на 29080 млн. р.). Следовательно, снижение объёма вкладов обусловлено уменьшением среднего размера вклада. Его величина на 26,1 % меньше, чем полгода назад.

Источником привлечения ресурсов являются также депозиты юридических лиц. В их структуре доминируют депозиты со сроком привлечения свыше 90 дней (доля 72 %).Обязательства банка по депозитам на 1.01.03 года составили 326180,5 млн. рублей, что на 29,4 % больше, чем на 1.07.96 года. Доля депозитов в общем объёме привлечения возросла за анализируемый период с 18,1 %, до 23,4 %.

5.3 Производство банком собственных долговых инструментов

Наиболее высокими темпами в разрезе привлечения ресурсов росли собственные векселя банка. Привлечение денежных средств путём эмитирования простых векселей в 2003 году в 4,3 раза больше, чем в 2002 года. В результате удельный вес данной статьи возрос с 1,6 % до 7,0 %.

Сфера применения векселей банка расширяется. Наряду со средством привлечения ресурсов они стали использоваться как средство платежа.

Выпуск собственных векселей не является самоцелью и обязанностью Банка. Банк выпускает собственные векселя исходя из экономической целесообразности, поэтому клиент не может требовать продажи ему векселя УПСБ на условиях, неприемлемых для Банка.

Под неприемлемым для Банка условием понимается: если сумма векселя, либо срок платежа или доходность по векселю не соответствует условиям, утвержденным Комитетом УАП.

Выпуск (оформление) векселей УПСБ производится уполномоченным подразделением Банка на основании заявки (оферты), возвращенной из бухгалтерии с визой бухгалтера, подтверждающей поступления средств от клиента на счет Банка.

Процентные векселя УПСБ могут иметь следующие сроки платежа: «по предъявлении», либо «по предъявлении, но не ранее определенной даты», либо «по предъявлении, но не позднее определенной даты». В векселях со сроками платежа «на определенный день» и «во столько-то времени от составления» процентные оговорки являются недействительными.

С целью привлечения ресурсов на определенные сроки от юридических лиц и предпринимателей, Банк может выпускать дисконтные векселя.

Дисконтный вексель УПСБ - вексель, реализованный Банком первому векселедержателю по цене ниже вексельной суммы (номинала векселя).

Доход векселедержателя по дисконтному векселю формируется за счет дисконта - разницы между вексельной суммой (номиналом векселя) и ценой его приобретения.

Способ указания срока платежа по дисконтному векселю УПСБ может быть одним из следующих:

- «на определенный день»;

- «по предъявлении, но не ранее определенной даты».

Предпочтительным является срок платежа «на определенный день».

При расчете суммы процентов по векселю используется следующая формула:

S = (N * T * P)/ 100 * 365 (366 - в високосном году), [1.]

где

S - сумма процентов;

N - вексельная сумма (номинал векселя);

T - срок, за который должны быть начислены проценты (точное число календарных дней, при этом в срок не включается день, от которого срок начинает течь (п. 73. ПППВ);

P - процентная ставка для начисления процентов на вексельную сумму, указанная в векселе.

В формулах, применяемых в расчетах по дисконтным векселям, используются следующие обозначения:

N - вексельная сумма (номинал векселя);

C - цена реализации векселя (сумма, которую первый векселедержатель должен перечислить в Банк на покупку векселя) или цена учета векселя (сумма, которую Банк должен выплатить продавцу (последнему векселедержателю) при покупке (учете) векселя;

D - дисконт по векселю, при этом D = N - C;

T - срок обращения векселя (точное количество дней);

P - доходность по векселю или процентная ставка привлечения ресурсов под векселя на сумму С и срок Т (в процентах годовых).

Формула для расчета доходности по дисконтному векселю:

Р = (D * 100 * 365 (366 - в високосном году))/(C * T) [2.]

Формула для расчета номинала векселя по известным: цене реализации, сроку обращения векселя и процентной ставке привлечения ресурсов:

N = C * (1 +((Т * Р)/ (100 * 365 (366 - в високосном году))) [3.]

Формула для расчета цены реализации (учета, досрочного выкупа) дисконтного векселя по известным: номиналу, доходности (процентной ставке) и сроку до погашения векселя:

C = (N * 100 * 365 (366 - в високосном году))/(P * T + 100 * 365 (366 - в високосном году)) [4.]

Формула для расчета срока обращения векселя по известным: номиналу, дисконту и доходности (процентной ставке привлечения ресурсов):

T = (D * 100 * 365 (366 - в високосном году))/((N - D) * P) [5.]



6. Кредитные операции ОАО «Уралпромстройбанк»

Объём выданных ссуд за 2002 сократился на 7148 млн. р. (на 6 %), в том числе кредиты предприятиям - на 19,6 % (17617,2 млн. р.), в результате чего удельный вес данной статьи в общем объёме активов, приносящих доход сократился с 74,6 % - на 1.01.02 года до 60,0 % - на 1.01.03 года; ссуды частным лицам увеличились на 9983,3 млн. р. (темп роста за 2002 год составил 192,9 %).

На 1.01.03 года кредитные ресурсы составили 99003,6 млн. рублей, в том числе: кредиты предприятиям - 72278,0 млн. рублей, частным лицам - 20735,8 млн. рублей, МБК - 5989,8 млн. рублей.

Из них кредиты, выданные на срок:

- до 1 месяца 42%

- от 1 до 6 месяцев 24,5%

- от 6 месяцев до года 14,8%

- свыше года 6,3%

Однако, фактический средний срок размещения ресурсов - 219 дней, в том числе:

предприятиям - 213 дней; частным лицам - 197 дней.

Несовпадение первичных сроков выдачи кредитов с фактически сложившимся свидетельствует о постоянной практике пролонгации договоров.

По состоянию на 1.01.03 года почти 30% кредитных договоров была пролонгирована, что составляет 20,7% от общей суммы ссудной задолженности. Наибольшее число пролонгаций приходится на кредиты юридическим лицам.

Многократная пролонгация обуславливает необходимость доначисления средств в страховой резерв на возможные потери по ссудам банка. За III и IV кварталы 2002 года его размер увеличился в 3,35 раза. В среднем созданный резерв покрывает 7,7% выданных ссуд, в том числе просроченная задолженность обеспечена страховым резервом на 48 % (вместо 100 %), остальные кредиты - на 1,1 %.

6.1 Работа банка по выработке решения о кредитовании

Окончательное решение по крупным заявкам о выдаче ссуды или об отказе в предоставлении кредита в ОАО «Уралпромстройбанк» принимает кредитный комитет. В банке установлен предел ответственности по самостоятельным решениям управляющего департамента кредитных операций (учетно-ссудных операций) и его заместителей. Головной банк определяет лимит принятия решений для всех своих подразделений: областных, районных.

В отделениях банка менеджерами устанавливаются лимиты предоставления кредита одному клиенту. Величина лимита определяется в первую очередь размером самого отделения. Предоставление кредита на сумму, превышающую установленный лимит, должно быть согласовано с менеджерами вышестоящего банковского учреждения. Поскольку отделения банка освобождены от решения проблем привлечения ресурсов для поддержания ликвидности, общая максимальная сумма выданных кредитов может быть определена умножением лимита выдачи кредита одному клиенту на количество заемщиков.

6.2 Анализ кредитоспособности заемщика

При анализе кредитоспособности заемщика в ОАО «Уралпромстройбанк» обращают внимание на порядок и степень участия собственных средств заемщика в кредитуемой операции, при этом величина собственных средств в хозяйственном обороте предприятия влияет на величину подлежащего выдаче кредита опосредовано, а именно через установление по целому комплексу показателей классности клиента при определении его кредитоспособности.

Кредитоспособность клиента - это способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам, включая основной долг и процентные платежи.

Цели и задачи анализа кредитоспособности заключаются в определении и прогнозировании:

- способности заемщика рассчитаться со своими долговыми обязательствами на ближайшую перспективу;

- степени риска, который банк готов взять на себя;

- размера кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах;

- условий предоставления ссуды.

Выявление уровня кредитоспособности (степени кредитоспособности) является процессом определения индивидуального или частного кредитного риска для банка, т.е. риска, связанного с конкретным клиентом, конкретной ссудой, выдаваемой клиенту.

Если говорить подробнее о критериях в ОАО «Уралпромстройбанк», то:

1) Характер клиента - это репутация клиента как юридического лица, она складывается из длительности функционирования клиента в данной сфере бизнеса, отклонении его экономических показателей от среднеотраслевых (коэффициент "бэтта"), его кредитная история; репутация его партнеров в деловом мире, репутация ведущих менеджеров с учетом профессиональной длительности работы в качестве руководителей, их моральные качества (здесь используется бальная оценка) при формализации этого процесса оценки.

2) Способность заимствовать средства - это наличие у клиента права на подачу заявки на кредит, право ведения от клиента переговоров, право подписи кредитных документов.

Если клиентом является физическое лицо, кредитным работникам следует убедиться в дееспособности клиента (возрастные ограничения, наличие судимостей, социальное положение и т.д.)

3) Способность клиента заработать средства в ходе текущей производственной деятельности.

4) При оценке капитала клиента следует обратить внимание на 2 основных момента:

- достаточность капитала, который оценивается на основе коэффициентов финансового левеража;

- степень вложения капитала клиента в кредитуемую операцию.

5) Под обеспеченностью кредита понимается стоимость активов заемщика и конкретной величиной источника погашения долга (залог, банковская гарантия, поручительство третьих лиц, страхование риска невыплаты процентов и невозврат кредита).

6) При рассмотрении условий, в которых совершается кредитная операция следует обратить внимание:

- на прогноз экономической ситуации в стране, регионе деятельности заемщика, отрасли кредитуемой операции;

- на учет политических факторов.

Все это составляет основу для определения внешних рисков кредитуемой операции и учитывается при выборе банком стратегии кредитной работы.

7) Осуществление контроля.

Под контролем здесь понимается наличие законодательных основ деятельности клиента, наличие нормативных основ для осуществления клиентом кредитуемых мероприятий, учет влияния изменений в налоговой политике на кредитуемое мероприятие, соответствие кредитуемого мероприятия нормативам и правилам, регулирующим кредитную деятельность коммерческого банка.

Исходя из этих критериев существуют определенные способы определения кредитоспособности (в практической деятельности целесообразнее использовать в анализе одновременно несколько способов).

Если построить последовательность работы при оценке кредитоспособности, то можно предложить следующий порядок проведения анализа:

1) оценка делового риска кредитуемого мероприятия;

2) оценка менеджмента ссудополучателя;

3) оценка финансовой устойчивости клиента (например, на основе системы коэффициентов);

4) анализ денежного потока заемщика ;

5) сбор информации о клиенте, получение психологического портрета заемщика, используя для этого личное интервью с ним и прочую доступную информацию;

6) составление заключения о работе клиента путем выезда на предприятие-ссудополучателя.

совершить выезд на предприятие, провести осмотр обеспечения (как правило, предоставляемого в форме твердого залога).

При предоставлении обеспечения клиент передает банку залоговое обязательство, которое позволяет ОАО «Уралпростройбанк» распоряжаться заложенным имуществом в случае невозврата кредита или задержки с его погашением. Отсюда стремление банка добиваться предоставления обеспечения в высоколиквидной форме (вексель, аккредитив, коносамент, депозитные сертификаты). Но иногда банк отказывает в кредите фирме, особенно если она не является крупной и не входит в число банковских клиентов, доже при представлении заемщиком обеспечения в высоколиквидной форме.

В УПСБ используются следующие финансовые коэффициенты для оценки кредитоспособности заемщика:

Коэффициент текущей ликвидности (К1) показывает, способен ли заемщик в принципе рассчитаться по своим долговым обязательствам.

К1 = Текущие активы/ Текущие пассивы(6)

Коэффициент быстрой (оперативной) ликвидности (К2).

К1 = Ликвидные активы/ Текущие пассивы (7)

Назначение коэффициента быстрой (оперативной) ликвидности - прогнозировать способность заемщика быстро высвободить из своего оборота средства в денежной форме доля погашения долга банка в срок.

Коэффициенты эффективности (оборачиваемости):

оборачиваемость запасов:

Длительность оборота в днях = Средние остатки запасов в периоде/ Однодневная выручка от реализации(8)

- оборачиваемость дебиторской задолженности в днях:

Средние остатки задолженности в периоде/ Однодневная выручка от реализации (9)

Показатели финансового левеража характеризуют степень обеспеченности заемщика собственным капиталом.

Коэффициенты прибыльности характеризуют эффективность использования всего капитала, включая его привлеченную часть.

коэффициенты нормы прибыльности



Валовая прибыль до уплаты процентов и налогов / Выручка от реализации (10)

коэффициенты рентабельности:

Прибыль до уплаты процентов и налогов/Активы или собственный капитал (11)

коэффициенты нормы прибыли на акцию

Доход на акцию = Дивиденды по простым акциям/ Среднее количество простых акций (12)

Коэффициенты обслуживания долга показывают, какая часть прибыли поглощается процентными и фиксированными платежами. Общая сумма их расчета заключается в следующем:

Коэффициент покрытия процента = Прибыль за период/ Процентные платежи за период (13)

Коэффициент покрытия процентных платежей = Прибыль за период/(Проценты+Лизинговые платежи+ Дивиденды по привилегированным акциям+ прочие фиксированные платежи (14)



7. Валютные операции ОАО УПСБ

Имея доступ к межбанковскому валютному рынку, а также к участию в Единой торговой сессии Московской межбанковской валютной биржи и, являясь членом Уральской валютной биржи, Уралпромстройбанк осуществляет по поручению Клиента любые операции по покупке/продаже безналичной валюты в удобные сроки, по оптимальным курсам, при минимальной комиссии. В случае, если целями валютного законодательства не предусмотрено приобретение/продажа валюты на биржевых торгах, или по заявке Клиента, Уралпромстройбанк предоставляет возможность покупки/продажи валюты по коммерческому курсу банка. Комиссионное вознаграждение определяется индивидуально по каждой сделке клиента и зависит от объема конвертируемой клиентом валюты.

Курс покупки и продажи валюты определяется работником банка в 9.00 каждого дня. Курс может быть определен 2-мя способами: 1) в случае, если аванс обменного пункта формируется за счет ранее купленной у частного лица валюты, курс определяется по схеме: курс ММВБ + ажио; 2) при формировании валютных ресурсов обменного пункта за счет валюты, купленной у головного банка по курсу выше курса ММВБ, курс филиала формируется по схеме: курс головного банка + ажио (5-7 пунктов). Покупка филиалом валюты у головного банка осуществляется по следующей схеме:

1) головной банк объявляет курс;

2) филиал по б/н расчету переводит рублевый эквивалент;

3) филиал получает наличную валюту.

Процедура обмена включает несколько этапов:

1) обменный пункт банка подает заявку на получение аванса для совершения операций в обменном пункте, при этом указывается требуемая сумма валюты (USD, DM, евро), сумма рублевого эквивалента, требуемое количество бланков строгой отчетности. Заявка подписывается кассиром, разрешение на выдачу аванса заверяется управляющим;

2) на валюту выписываются расходные кассовые ордера;

3) в конце дня кассир составляет справку об остатках наличной иностранной валюты, платежных документов в инвалюте и наличных рублей на конец операционного дня, документ подписывается кассиром;

4) оформляется реестр наличной валюты, купленной за наличные рубли (отдельно по USD, DM, евро);

5) оформляется реестр наличной валюты, проданной за наличные рубли, в реестре фиксируется каждая операция;

6) составляется реестр валютных операций по каждой валюте:

7) оформляется приходный кассовый ордер на сумму сданной в конце дня валюты,

8) оформляется мемориальный ордер на сумму произведенных операций;

9) оформляются мемориальные ордера по каждой валюте;

10) оформляются приходные ордера на суммы, возвращенные кассой.



8. Прочие операции Уралпромстройбанка

Помимо банковских операций Урарпромстройбанк совершает следующие сделки:

предоставление в аренду сейфов или специальных помещений.

Уралпромстройбанк предлагает своим клиентам размещать в сейф-банке ценности на индивидуальное хранение. Сейфы повышенной надежности, средства охранной сигнализации, индивидуальные кабины для клиентов гарантируют комфорт и безопасность всем желающим хранить свое имущество в банке.

Арендная плата

Объем арендуемых ячеек Тариф

До 00,4 м³ (включительно) и свыше 00,4 м³ Согласно методическим указаниям для определения ставки тарифа за аренду ячейки банковского сейфа

лизинговые операции.

Финансовый лизинг является инструментом, как инвестиционного финансирования, так и оптимизации налогооблагаемой базы для развивающихся, прибыльно работающих предприятий.

- лизинг оборудования

лизинг транспортных средств

осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями

С 1998 года Уралпромстройбанк ведет работу по операциям с драгоценными металлами. Среди партнеров банки-операторы рынка драгоценных металлов, золотодобывающие предприятия Уральского региона, предприятия ювелирной промышленности.

ОАО "УРАЛПРОМСТРОЙБАНК" имеет следующие лицензии и разрешения позволяющие осуществлять деятельность с драгоценными металлами:

разрешение Министерства Финансов Российской Федерации Российской Государственной пробирной палаты Уральской государственной инспекции пробирного надзора № 3695 от 05.01.1996 г.;

лицензию Центрального банка РФ на проведение всех операций с драгоценными металлами, разрешенных российским законодательством № 698 от 06.09.2000 г.;

лицензию Министерства экономического развития и торговли Российской Федерации на экспорт аффинированного золота в виде стандартных и мерных слитков № 027205504568 от 05.06.2002 года.

Виды услуг Банка

Покупка и продажа

- покупка и продажа золота у юридических и физических лиц;

- покупка и продажа золота у юридических и физических лиц за счет клиентов по договорам комиссии и поручения;

- покупка и продажа золота на межбанковском рынке;

Финансирование

- финансирование предприятий пользователей недр к сезонной добыче драгоценных металлов

4) гарантии.

Банк предоставляет банковские гарантии (в рублях и валюте) по возврату кредитов, выполнению платежных обязательств по контрактам и договорам, оказанию услуг, надлежащего исполнения поставок, качества или соответствия техническим требованиям, а также гарантий в пользу таможенных органов по акцизным и таможенным платежам.

Торговое финансирование

Предусматривает сотрудничество банка с клиентами в области торговли, открывая по их заявкам гарантии, позволяющие клиентам получать рассрочки платежей и избегать предварительной оплаты за получаемые товары. Данное направление особенно интересно торговым предприятиям и организациям.

9. Анализ доходов и расходов Уралпромстройбанка

За 2002 год банком получен доход 105153 млн. рублей, в том числе процентные доходы составляют 97,1 %; соответственно прочие доходы - 2,9%. Почти 63 % доходов было получено за III и IV кварталах.

Основная сумма доходов была заработана банком в результате кредитования юридических и физических лиц. Удельный вес средств, полученных в уплату за предоставленные ссуды:

- предприятиям, составляет 92,2% от суммы процентных доходов и 91,1% от общей суммы доходов;

- частным лицам - 3,8% и 3,1% соответственно.

Расходы банка за 2002 год составили 93779 млн. рублей, что больше в 2,2 раза чем на 1.07.02 года (42553,2), из них процентные расходы составляют 59,89 %. Наибольший удельный вес в процентных расходах приходится на уплаченные проценты по вкладам граждан - 72,7 %. При этом доля денежных средств граждан составила 26,4 %. Несоответствие между расходами на выплату процентов по вкладам и их долей в привлечённых ресурсах свидетельствует об их высокой стоимости. Средняя процентная ставка по фактически уплаченным процентам сложилась в размере 86 % годовых, в том числе в IV квартале - 119 %, в декабре - 145 % годовых (отношение суммы средств по данной статье и процентных расходов по этой статье).

Операции с ценными бумагами увеличили расходы банка на 15234 млн. рублей. Наиболее активно проводились эти операции во II квартале, что привело к значительным выплатам по ним в этом периоде - 5940,3 млн. рублей (38 % от общих выплат по этой статье за год).

Динамика доходов и расходов в 2002 году представлена в таблице (табл. 3).



Таблица 3

Из таблицы видно, что в 2002 году превышение доходов над расходами составило 11374 млн. рублей, в том числе, в IV квартале - 11307 млн. рублей. То есть совокупная прибыль, полученная за 2002 год на 99,4 % состоит из прибыли IV квартала. Темпы роста доходов опережали темпы роста расходов банка (646,7 и 619,2). При этом разрыв между ними составляет 27,5 % за год и 27 % в IV квартале. Это привело к увеличению прибыли банка - в 10 раз за 1996 год, в том числе в IV квартале - в 3,3 раза.

Показатели прибыльности работы банка представлены в таблице (табл. 4)

Таблица 4. Показатели прибыльности

Коэффициенты	I квартал	II квартал	III квартал	IV квартал	Год
К1=П/К (прибыльность капитала, показывает работу банка с точки зрения пайщиков)	5,4%	-58,3%	33,6%	34%	55,8%
К2=П/А (прибыльность активов)	0,7%	-2,6%	1,5%	5,7%	7,0%
К3=А/К (достаточность капитала, “LEVERIGE”)	8 р.	22,8 р.	21,7р.	6р.	10,3р.
К4=Д/А (эффективность размещения, возможность создавать доход)	15,8%	12,8%	12,0%	19,9%	65,2%
К5=П/Д=(Д-Р-Н)/Д (способность банка контролировать свои расходы)	4,3%	-12,8%	12,9%	22,2%	8,3%

Наиболее высокие показатели прибыльности наблюдались в IV квартале; в среднем в 2 раза выше, чем в III квартале. Так, прибыльность капитала в IV квартале составила 34,0 % (против 5,4 % в I квартале и 33,6 % в III квартале). Несмотря на высокую способность активов создавать доход (К4) 19,9 % в IV квартале и 65,2 % за год, прибыльность активов (К2) остаётся на относительно низком уровне - 5,7 % и 7,0 % соответственно, хотя и несколько выше, чем в предшествующем периоде. Средняя доходность всех активов (К4) является достаточно высокой и характеризуется определенной стабильностью на протяжении года несмотря на снижение ставки рефинансирования. Кроме того, средние процентные ставки по размещению ресурсов, имея тенденцию к снижению, меняются в незначительном диапазоне.



10. Организация внутреннего контроля в ОАО УПСБ

К системе внутреннего контроля в Уралпромстройбанке относятся органы внутреннего аудита, служба внутреннего контроля и ревизионная комиссия.

Наличие в структуре управления банком органа внутреннего контроля закреплено п. 3.1.3 и п. 13.1 Инструкции ЦБ РФ от 23.07.1998 г. № 75-И «О порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности».

Создание и функционирования в банке службы внутреннего контроля регламентировано Положением ЦБ РФ от 28.08.1997 г. № 509 «Об организации внутреннего контроля в банках» и Указанием ЦБ РФ от 07.07.1999 г. № 603-У «О порядке осуществления внутреннего контроля за соответствием деятельности на финансовых рынках законодательству о финансовых рынках в кредитных организациях». Система внутреннего контроля создана банком в следующих целях:

обеспечения соблюдения всеми сотрудниками банка при выполнении своих служебных обязанностей требований федерального законодательства и нормативных актов, включая постановление Правительства РФ, указания Банка Росси, иные регулятивные требования, а также стандартов деятельности и норм профессиональной этики, внутренних документов, определяющих политику и регулирующих деятельность банка;

обеспечение контроля за своевременной идентификацией, оценкой и принятием мер по минимизации рисков банковской деятельности;

разрешение конфликтов интересов, возникающих в процессе деятельности банка.

Ревизионная комиссия избирается общим собранием акционеров УПСБ, согласно ст. 91 и ст. 103 ГК РФ, и является обязательной для банка, согласно ст. 47 Закона от 25.12.1995 г. № 208-ФЗ «Об акционерных обществах», Инструкции ЦБ РФ от 17.09.1996 г. № 8 «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации».

Размещено на Allbest.ru