Размещено на http://www.allbest.ru/

Контрольная работа

Правовое регулирование цифровых денежных средств

1. Правовое регулирование Биткоинов в разных странах

Регулирование как таковое не приветствуется в кругах людей использующих криптовалюты, в том числе и среди пользователей Биткоинов. Среди данных людей бытует мнение, что любой регулятор представляет собой бюрократическую машину, которая некомпетентна в вопросах цифровых валют и только мешает развитию данного направления в целом. Данные доводы можно считать справедливыми, но только от части, поскольку любое регулирование- это, прежде всего, обеспечение взаимного доверия между сторонами сделки, которое обеспечивается третьим лицом, являющимся гарантом ее проведения для обеих сторон операции. Отметим, что при создании всей системы Биткоин, необходимость участия третьего лица в качестве гаранта не является необходимостью, поскольку вся система блокчейн построена на надежном протоколе, который не может быть скомпрометирован или каким-либо образом обманут.

Но, как показывает история, государства обладают исключительным правом на эмиссию денег, а также правом на управление денежными массами с древних времен, и не собираются от этих прав отказываться. Большинство стран не пытаются запретить цифровые денежные средства на своей территории, а наоборот ищут возможности для существования двух параллельных систем вместе.

Тем не менее, правовое регулирование цифровых валют, в том числе и Биткоин, сильно различаются. В ряде государств операции с Биткоинами официально разрешены, и Биткоин может использоваться в качестве платежного средства. 22 октября 2015 Европейский суд вынес постановление, согласно которому операции обмена Биткоинов и других цифровых денег освобождаются от обложения НДС, но с оговоркой на то, что НДС распространяется на поставку товара и оказание услуг. Так же Европейский суд рекомендовал исключить криптовалюты из активов, подлежащих налогообложению [37].

Но, к сожалению, не все страны относятся к Биткоинам и другим криптовалютам также прогрессивно, как делает это Европейский Союз. В таблице 1 перечислен список стран, которые уже высказали свою позицию, относительно Биткоинов и их регуляции.

Таблица1 Правовой статус Биткоин в разных странах

Как можно заметить, разные страны и разные институты регулируют использование криптовалют по-разному, однако у них у всех есть возможность воспользоваться уникальным опытом штата Нью-Йорк по созданию специальной правовой базы для регулирования Биткоинов, а именно специальная нью-йоркская Битлицензия [38].

Первая версия данного документа была опубликована в июле 2014 года и с тех пор претерпела значительные изменения; учитывались комментарии от всего сообщества, крупнейших инвесторов, предпринимателей и простых граждан. Данный документ был выпущен Департаментом штата Нью-Йорк по финансовым услугам (органом, регулирующим финансовые вопросе в штате). Данный шаг был необходим, поскольку Биткоин все более и более стремительно набирает популярность и без регулирования, по мнению департамента финансов города Нью-Йорк, обойтись не может.

Данная лицензия является сводом законов, предписаний и правил, которые регулируют вопросы виртуальной валюты. В ней повествуется о том, в каких случаях необходимо получить такую лицензию. «Бизнес-активность в области виртуальной валюты» означает занятие любым из перечисленных процессов, осуществляемых в Нью- Йорке или жителем Нью-Йорка: криптовалюта биткоин блокчейн правовой

1. Получение виртуальной валюты для пересылки или пересылка виртуальной валюты за исключением случаев, когда транзакция осуществляется не в финансовых целях и не несет более чем номинальную сумму в виртуальной валюте;

2. Хранение, содержание или осуществление управления или контроля над виртуальной валютой от имени другого лица;

3. Покупка и продажа виртуальной валюты в рамках обслуживания клиентов;

4. Исполнение услуг по обмену в рамках обслуживания клиентов;

5. Контроль, распоряжение или выпуск цифровой валюты.

Разработка и распространение ПО сами по себе не являются бизнес-активностью в области виртуальной валюты.

Также в тексте данного документа упоминаются "…процессы, осуществляемые в Нью-Йорке или жителем Нью-Йорка…" [39], что отражает юрисдикцию данного департамента. Но данные предписания распространяются и за территориальные приделы штата, поскольку в штате Нью-Йорк или Калифорния, где очень высокое количество населения, компании предпочитают остаться и выполнять требования государства, поскольку уход означает колоссальную потерю прибыли, а также некоторые штаты являются лидирующими в областях регулирования отдельных секторов экономики - финансов в Нью-Йорке и технологий в Калифорнии.

Данные обстоятельства означают то, что другие штаты при разработке своего законодательства будут ориентироваться на опыт других, лидирующих в этой области штатов.

Особенно важно отметить исключение для нефинансового использования, указанное в первом пункте, было добавлено во второй редакции, что весьма важно для пользователей цифровых валют в целом. Вторая категория из данного списка означает то, что имеется возможность продавать и покупать Биткоины для себя без лицензии, а также если заниматься этим на коммерческой основе, то необходимо получение "битлицензии". Пятая категория регулирует другую криптовалюту - альткоины, которая более централизована нежели Биткоины и не имеет никакого отношения к Биткоинам.

Также очень важно исключение о разработке программного обеспечения. Данный пункт был добавлен по просьбе сообщества, поскольку если бы существовало данное ограничение, то оно бы ставило под вопрос финансовую выгоду майнинга, что в свою очередь существенно ограничило рост битокоинов и других цифровых валют.

Получив лицензию, компания будет обязана подать обновленные средства в департамент финансов города Нью-Йорк о своих активах, собственность, страховании и т.д. Также организации, получившие "битлицензию", будут обязаны подавать финансовые декларации, а также формировать финансовый резерв, который устанавливает департамент. Более того, существуют нормы, регулирующие правила распоряжения пользовательскими денежными средствами, правила о безопасности тестировании на проникновение и другое. Компании, получившие подобные лицензии, должны вести бухгалтерский учет и предоставлять данные сведения в департамент финансов. Существует требование сообщать клиентам о риске, связанным с подобной финансовой активностью и многое другое.

Но, практика показывает, что попытка законодательно регулировать Биткоин не приносит желаемых результатов. В итоге, за все время существования данного нормативного правового акта было получено всего две бит лицензии, а 30 компаний, специализирующиеся на операциях с Биткоинами, объявили о своем уходе из штата. Также отметим, что ни один штат не решился пойти по пути регуляции Биткоинов и других цифровых валют так, как сделало это правительство штата Нью-Йорк.

2. Регулирование и перспективы развития цифровых денежных средств в России

В Российской Федерации подход государства к использованию цифровых денежных средств, в том числе и Биткоинов, развивается в запретительном ключе. В то же время развивается полулегальный бизнес, связанный с операциями и майнингом Биткоинов, а интерес к таким валютам проявляют не только российские инвесторы, но и крупнейшие банки нашей родины. Отличительной чертой политики государства, связанной с регулированием цифровых валют на территории РФ, является руководство позициями, высказанными рядом федеральных ведомств, таких как: Министерство Финансов РФ, Центральный Банк РФ, Министерство экономического развития РФ, Росинформмониторинг, Генеральная прокуратура РФ, которые не дают единый ответ на этот вопрос. Также на решение данного вопроса имеют влияние различные органы законодательной власти, такие как Совет Федерации и Государственная Дума РФ; в связи с этим позиция властей в отношении данного вопроса весьма изменчива [39].

В январе 2014 г. Центробанк впервые озвучил свою позицию касательно регулирования виртуальных валют с учетом рисков ОД/ФТ. Так, ссылаясь на Федеральный Закон "О Центральном Банке Российской Федерации" [40], сообщалось о полном запрете "денежных суррогатов" [41] на территории РФ. Также услуги по обмену виртуальных валют на рубли и иностранную валюту предписывалось классифицировать как потенциальную вовлеченность в деятельность по ОД/ФТ. Однако месяцем позднее Центробанк провел совместное заседание с Генеральной прокуратурой Российской Федерации, в ходе которого пришли к мнению, что Биткоин спекулятивный и высокорисковый инструмент. Был анонсирован проект совместных действий для предотвращения возможных правонарушений в данной сфере [41]. Но уже в июле 2014 года первый заместитель председателя Центробанка Георгий Лунтовский озвучил иную установку относительно регулирования вопросов связанных с обращение "денежных суррогатов" на территории РФ. Так, по мнению Центробанка, к таким валютам необходимо подходить максимально аккуратно, поскольку: "…за ними, возможно, будущее…" [42].

Данная позиция была одновременно озвучена с запретительными инициативами других государственных ведомств, курирующих данный вопрос. В октябре 2014г. был опубликован первый законопроект о внесении ряда поправок в список нормативных правовых актов. В данном законопроекте напрямую не указывалось о запрете или ограничении оборота на территории РФ Биткоинов и других цифровых валют, однако было указанно, что все вышеперечисленные валюты стоит отнести к "денежным суррогатам". Предлагалось внести ответственность за противозаконную деятельность, связанную с эмиссией денежных суррогатов, создания ПО для эмиссии денежных суррогатов, осуществление операций с денежными суррогатами и распространение информации, позволяющей вести эмиссию денежных суррогатов. Предлагалось ввести штраф за совершение вышеперечисленных правонарушений от 500 тысяч до 1 миллиона рублей для граждан, для должностных лиц суммы штрафов были ниже (до 50 и 100 тысяч рублей соответственно) [43].

Данный законопроект вызвал массу негативных отзывов, как со стороны пользователей цифровых валют, так и со стороны крупнейших компаний. Так, МТС и Мегафон в отзывах на данный законопроект указали, что он сделает невозможным проведение различных компаний, связанных с использованием бонусов, а также сделает невозможным выпуск предоплаченных карт оплаты различных услуг. Позднее был опубликован новый законопроект, который исключал из списка суррогатов денежных средств бонусы, мили и другие инструменты, используемые для стимулирования приобретения товаров и услуг.

Другим спорным моментом стала попытка запретить распространение информации, связанной с эмиссией цифровых валют. Предлагая поправки в ФЗ "О центральном Банке РФ" [36] и 149-ФЗ "Об информации информационных технологиях и защите информации" [44], Министерство Финансов расширяет перечень категорий запрещенного в русском сегменте сети Интернет за счет ресурсов работающих и специализирующихся на работе с криптовалютами. Вскоре после публикации данного законопроекта началась блокировка ряда сайтов (Bitcoin.org, Bitcoin.it, BTCsec.com и др.), а также заблокировали Биткоин-биржу Indacoin [45] , ссылаясь на решение Невьянского городского суда Свердловской области.

Появление таких прецедентов дает право заключить, что понимание такого феномена как цифровые валюты, в том числе и Биткоины, в кругах российской власти еще окончательно не сформировалось не в запретительном и не в разрешительном направлении. Практика взыскания штрафов с представителей бизнеса на основании норм общего характера, изложенных в 86-ФЗ [41], на начальном этапе использования криптовалют в России возможна, но данные положения не могут регулировать стремительно развивающийся рынок цифровых денег все время. Для более успешного государственного регулирования необходимо конкретизировать уже существующие нормы или, что более резонно, создать новую законодательную базу для регулирования данных операций. Данные законодательные изменения необходимы не только для государства, но и для представителей предпринимательства, поскольку последние не могут принимать платежи в цифровых валютах без знаний правил их приема, в том числе и конкретных санкций за нарушение данного законодательства. В январе 2014 г. Бар “Killfish” был оштрафован за несоблюдение правил применения контрольно-кассовой техники при приеме Биткоинов в качестве средства оплаты и сразу же перестал принимать Биткоины в качестве средства оплаты [47]. Данное обстоятельство можно отнести к разряду основных рисков, связанных с использованием цифровых денежных средств, а именно криптовалют как их разновидности. Поскольку предприниматели не хотят быть оштрафованными, они не рискуют и не принимают различные криптовалюты к оплате своих товаров и услуг.

На территории РФ главными сторонниками цифровых валют, а в особенность технологии блокчейн являются компании Qiwi и Сбербанк. Первая в 2015 году анонсировала запуск своей собственной криптовалюты "битрубль", а глава Сбербанка призывал не преувеличивать опасности криптовалют. Стоит отметить, что глава Сбербанка утверждает то, что многомиллиардная IT-система Сбербанка устарела, и РФ обязана не прозевать новую технологическую революцию [48].

Также за технологией блокчейн следят Министерство Связи РФ и глава ЦБ, которая, в свою очередь, утверждает, что необходимо сосредоточится на изучении конкретной системы, а не функционирующей в ней валюты. Набиуллина Э.С. утверждает, что необходимо различать такие коррелирующие понятие как “криптовалюты” и “блокчейн”, так как в перспективе последняя технология может использоваться практически в любой сфере, связанной с предпринимательством.

Стоит отметить, что в случае если данная технология будет доработана и одобрена крупнейшими мировыми банками, у Российской Федерации появится шанс избавиться от таких ограничителей как введённые санкции. Так как на технологию распределенных данных не влияют никакие политические факторы и Россия, в случае отключения от международной банковской системы SWIFT, не потерпит больших потерь и финансовых затрат [49].

К сожалению, в России сохраняется запретительная тенденция в отношении цифровых валют, не смотря на все их преимущества. Но вместе с этим, государство стало более серьезно рассматривать технологию распределенных данных, поскольку она позволяет существенно снизить издержки на проведение различных операций, связанных с участием третьих лиц, таких как аудит, проведение тендеров на госконтракты и другие. Также данная технология позволяет существенно сэкономить время, необходимое для проведения данных транзакций, поскольку все действия для проведения операций производит система без участия посредников, соответственно, исключая человеческий фактор в принятии решения в данных вопросах.

3. Оценка перспектив и прогноз развития технологии блокчейн в РФ

В настоящее время Россия не играет существенной роли в блокчейн-индустрии, вследствие запретительных тенденций, царящих в правительстве нашей страны. Из-за этого в ряде ключевых сегментов системы Биткоин Россия представлена очень слабо или же не представлена вовсе.

Так:

1. В списке крупнеи?ших маи?нинговых пулов отсутствуют российские пулы.

2. На территории страны нет Биткоин-терминалов, которых в мире насчитывается уже более сорок тысяч.

3. В сегменте криптовалютных виртуальных бирж российские площадки также не попадают в число крупнейших, хотя некоторые крупные биржи поддерживают русскоязычные интерфейсы.

Вследствие запретительных нововведений, ряд компаний (InterMoneyExchange, ALFAcoins и др.) занимающихся криптовалютами предпочли эмигрировать в другие страны, для регистрации и осуществления своей деятельности [50, c.22].

Единственной нишей Биткоин системы, которая на территории РФ весьма активно развивается, являются интернет ресурсы о различного рода криптовалютах и цифровых деньгах. Проводятся различные семинары, симпозиумы, тематические конференции, но они являются вторичными по отношению ко всей индустрии криптовалют.

Такое отношение к криптовалютам со стороны государства, а также отсутствия интереса к их регулированию может привести к тому, что законодатель примет позицию, согласно которой запрещение криптовалют и всех операций с ними на территории РФ будет дешевле и выгоднее, нежели создание отдельной нормативной правовой базы для её регулирования. Однако правительство не вводит данную запретительную инициативу, поскольку в технологии блокчейн есть тот потенциал, который может быть реализован в различных государственных программах.

Так, в настоящее время рабочая группа Центрального Банка РФ обсуждает возможность введения данной технологии для формирования реестра вкладчиков [51]. Данные из системы блокчейн невозможно удалить, что делает данную систему наиболее достойной доверия, из всех существующих на данный момент. Так, при отзыве у банка лицензии многие граждане не могут получить компенсацию положенную им в соответствии с законом [52], поскольку банки не вносят многих вкладчиков в списки, для сокращения размеров взносов в фонд АСВ. Хранение реестра вкладчиков в системе блокчейн позволит сократить количество преступлений, связанных с мошеннической деятельностью. Так, существует схема, согласно которой за получением страхового возмещения обращаются лица, которые преступным путем попали в реестр вкладчиков конкретного банка и которых не было в данном списке изначально.

В частном сегменте уже началась и ведется более интенсивная разработка планов и проектов использования технологии блокчейн. Международная компания Life.SREDA, занимающаяся деятельностью в сфере венчурного финансово-технического капитала, создает совместно с Крисом Скиннером [53] фонд поддержки развития блокчейн стартапов в банковский сфере на территории РФ. Планируется привлечение 50 миллионов долларов к концу 2017 года. Основными инвесторами, по ожиданию компании, будут выступать средние по размерам негосударственные банки, которые заинтересованы в внедрении и развитии данной технологии в своей компании. Компания Life.SREDA будет оказывать консультативные услуги инвесторам в вопросах реализации данной технологии [54].

Российский бренд «Ракета», занимающийся производством часов, и компания «Blockchain Engine» начали внедрение технологии блокчейн в производстве часов. Благодаря данной технологии, конечному потребителю будет легче проверить часы на подлинность и практически исключит вероятность подделки сертификата изделия. В блокчейн будет возможно заносить информацию о дате производства, мастере, который собрал часы, а также случаях ремонтного обслуживания. Компания «Blockchain Engine» планирует расширить сферу применения блокчейна и на другие изделия - украшения, картины, эксклюзивные предметы одежды, мобильные телефоны, автомобили, то есть те товары, подлинность которых подтверждается соответствующими сертификатами или паспортам изделия.

Технология, которую планируют ввести на предприятии «Рокета», называется EMC DPO (доказательство собственности). Она может быть использована для верификации прав на любые виды собственности, за которыми закреплены индивидуальные идентификаторы - VIN номера автомобилей, IMEI мобильных телефонов, кадастровые номера участков, серийные номера дорогих часов и прочее. При продаже вещи, которой принадлежит такого рода индивидуальный идентификатор, в блокчейн вносится запись, и прошлый владелец автоматически перестает быть собственником данного товара [55].

Технологией блокчейн интересуются и более крупные компании. «Почта России» заявила об использовании технологии блоковой цепи для отслеживания посылок [56]. Так, за счет внедрения новых технологий, компания планирует поднять уровень доверия населения к своим услугам.

Первой услугой, которая будет подвергнута реформированию использованием вышеупомянутой технологии, будет доставка посылок. Технология блоковой цепи для отслеживания посылок обеспечит большую прозрачность операций с отправлениями и одновременно поднимет уровень доверия у клиентов. Несмотря на то, что в последнее время «Почта России» реформировала систему трекинга посылок, благодаря которой стало возможно более точно предсказать прибытие отправления, все равно за данной компанией закрепилась репутация плохого поставщика услуг [57].

В ходе недавней презентации ПАО «Сбербанк» была представлена новая цифровая система «ЭВОТОР», предназначенная преимущественно для малого бизнеса. Данная система использует некоторые элементы экосистемы блокчейн для передачи данных о покупках он-лайн в ФНС [51].

Один из крупнейших в СНГ платежных операторов QIWI в 2016 году объявила о внедрении технологии блочных цепей в свою систему обработки платежей. Данная технология поможет компании заменить центральную базу данных обработки платежей, что в свою очередь снизит издержки на проведение транзакций.

В настоящее время QIWI тестирует собственную блокчейн систему для замены центральной базы обработки платежей [58]. Все операции, обрабатывающиеся данным платёжным оператором проходят через «базу с двумя таблицами», которая записывает «логи» пользовательских транзакций и хранит баланс каждого аккаунта данной системы. Данное нововведение позволяет оптимизировать существующий процесс обработки данных путем подписания (верификации) транзакций на стороне пользователя с помощью его личного ключа. Это позволяет пользователю контролировать счет и вносить изменения в центральную базу. Данный вариант использования блокчейн технологии является разновидностью «частного» блокчейна, системы используемой в рамках одной компании и ей же контролируемый: QIWI контролирует все узлы обработки транзакций. С помощью данной технологии компания планирует достичь хорошей масштабируемости системы, а также придать своему сервису большую «прозрачность», которую обеспечивает блокчейн. Говоря о перспективах развития блокчейн технологии в России, нельзя делать каких-либо прогнозов касательно ее использования. Использование данной технологии на практике напрямую зависит от государственной роли, которая, как сказано выше, двояко относится к данным нововведениям. С одной стороны, данная технология помогает сократить издержки и повысить надежность операций, а с другой она делает все операции максимально прозрачными, что практически устраняет коррупционную составляющую. Данное обстоятельство не может быть хорошо оценено всеми членами правительства, поскольку в нашей стране коррупция воспринимается весьма положительно даже российским обществом [59], а блокчейн противодействует ей, что может отрицательно сказаться на его применении на территории РФ.

Литература

1 Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" c изменениями и дополнениями от 28.03.2017г.

2 URL: http://www.vedomosti.ru/finance/articles/2016/02/26/631483-rossiya-okazalas-pyatoi-mire-populyarnosti-ispolzovaniya-bitkoinov (Дата обращения: 20.02.2017и 22.03.2017)

3 Ежегодное глобальное исследование PwC на тему многоканальнои? розничнои? торговли, PricewaterhouseCoopers, 2015 (http://www.pwc.ru/ru/retail-consumer/publications/assets/total_retail_russian_2015_eversion.pdf ) // Интернет-ресурс. (Дата обращения: 20.02.2017)

4 URL: https://rg.ru/2015/07/13/bitcoin-site.html (Дата обращения: 20.02.2017)

5 Федеральный закон от 27 июля 2006 г. N 149-ФЗ «Об информации, информационных технологиях и о защите информации» с изменениями и дополнениями от 19.12.16 г.

6 URL:https://geektimes.ru/post/244151/ (Дата обращения: 20.02.2017)

7 URL: http://killfish.ru/news/736.html (Дата обращения: 22.02.2017)

8 URL: https://www.gazeta.ru/tech/2016/02/01/8038769/blockchain.shtml (Дата обращения: 22.02.2017)

9 URL: https://bitnovosti.com/2016/05/16/macroeconomika-bitcoin/ (Дата обращения: 22.02.2017)

10 Молчанова Э.Ю., Солодковскии? Ю.М., Современные деньги в глобальной экономике, ГВУЗ «Киевскии? национальныи? экономическии? университет имени Вадима Гетмана», 2015. С.22

11 URL: http://izvestia.ru/news/616634 (Дата обращения: 19.02.2017 и 22.02.2017)

12 «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» № 177-ФЗ от 23 декабря 2003 года с изменениями и дополнениями от 03.07.2016г.

13 URL:https://uk.linkedin.com/in/cmskinner (Дата обращения: 23.02.2017)

14 URL: http://www.the-blockchain.com/2016/01/19/uk-government-rolls-out-blockchain-report/ (Дата обращения: 09.02.2017)

15 URL: http://www.wired.com/images_blogs/threatlevel/2012/05/Bitcoin- FBI.pdf (Дата обращения: 19.02.2017)

16 URL: http://www.coinfox.ru/novosti/5605-pochta-rossii-provedet-rebrending-pri-pomoshchi-blokchejn (Дата обращения: 20.02.2017)

17 URL: http://otzovik.com/reviews/pochta_rossii/ (Дата обращения: 19.02.2017)

18 URL:https://www.vedomosti.ru/technology/articles/2016/04/20/638362-qiwi (Дата обращения: 20.02.2017)

19 URL:http://www.transparency.org/news/feature/corruption_perceptions_index_2016 (Дата обращения: 22.02.2017)

20 Жарова А. К. Сравнительный правовой анализ регулирования обращения Биткоин на примере различных стран // Право и жизнь. 2015. Т. 1. № 199. С. 85-106.

21 Ватолина О.В., Данилов С.А.. Криптовалюты как новый вид виртуального платежного средства. «Ученые заметки ТОГУ» 2015, Том 6, No 4, С. 717 - 721

Размещено на Allbest.ru