Размещено на http://www.allbest.ru/

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«БЕЛГОРОДСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ

ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ им. В.Г.ШУХОВА»

ИНСТИТУТ ДИСТАНЦИОННОГО ОБРАЗОВАНИЯ

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

По дисциплине: Страхование

Вариант: вариант № 5

Выполнил студент гр. 8 ЭКд 41(03) Горбунова Екатерина Сергеевна

Проверил преподаватель

Науменко Светлана Михайловна

г. Минеральные Воды

2017 год



Страхование предпринимательской деятельности

Любая предпринимательская деятельность, как известно, связана с неожиданностями, степень которых зависит от способности предпринимателя прогнозировать политическую и экономическую ситуацию, рассчитывать финансовую окупаемость проекта, выбирать партнеров для своей деятельности, быстро реагировать на изменение рынка и принимать эффективные управленческие решения. Однако предусмотреть все неожиданности, сопутствующие предпринимательской деятельности, как правило, невозможно, а потому всегда существует риск убытков или неполучения намеченной прибыли.

1. Общая характеристика страхования предпринимательских рисков

В статье 929 ГК РФ дано определение предпринимательского риска.

Предпринимательский риск - риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условия этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов.

Объектом страхования являются имущественные интересы страхователя, связанные с осуществлением им предпринимательской деятельности.

Субъектами правоотношений по договорам страхования предпринимательского риска могут быть страховщик и страхователь - юридическое и физическое лицо, занимающееся предпринимательской деятельностью.

По договору страхования предпринимательского риска может быть застрахован предпринимательский риск только самого страхователя и только в его пользу.

Страхователь обязан предъявить свидетельство о своей регистрации, лицензию, патенты и подробные сведения об ожидаемых условиях предпринимательской деятельности, доходах и расходах, контрагентах, заключенных контрактах и других существенных обстоятельствах, имеющих отношение к страхуемому риску.

Страховая сумма по договору страхования предпринимательских рисков характеризует предельный объем ответственности страховщика. Она определяется соглашением между страхователем и страховщиком, но не может превышать страховую стоимость.

Страховая стоимость представляет собой оценку возможных убытков, которые страхователь-предприниматель может понести при наступлении страхового случая. Возможный убыток складывается из расходов, которые должен понести страхователь для восстановления производства, и недополученных доходов, которые страхователь должен получать при обычных условиях.

Методы определения страховой стоимости различны. Они зависят от вида страхуемого риска и вида предпринимательской деятельности. При страховании инвестиций она равна капитальным вложениям страхователя в страхуемые операции, а при страховании дохода или прибыли в страховую стоимость кроме вложений включается ожидаемая прибыль.

Величина страховой премии определяется так же, как и в имущественном страховании. Тарифы зависят от вида предпринимательской деятельности и могут достигать 15-20 % страховой суммы.

Наиболее распространены следующие виды страхования предпринимательских рисков:

1) страхование коммерческих рисков, при котором под страхование попадают прежде всего сами инвестиции.

2) страхование убытков из-за перерывов в производстве;

3) страхование риска неисполнения договорных обязательств

4) страхование рисков внедрения новой техники и технологии;

5) страхование от биржевых и валютных рисков, банкротства и прочее;

6) страхование финансовых рисков, связанных с неисполнением (ненадлежащим исполнением) своих обязательств контрагентами страхователя.

страхование предпринимательский риск убыток

2. Страхование убытков от перерывов в производстве

Основной целью предпринимательской деятельности является получение прибыли, поэтому большое значение имеет страхование на случай ее возможной потери или недополучения.

Страхование убытков от перерывов в производстве связано с потерей (недополучением) прибыли по следующим причинам:

- при неисполнении договорных обязательств или при прочих предпринимательских рисках - непоставке оплаченных товаров, неоплате поставленных товаров и т. п.;

- при сокращении (остановке) производства в результате уничтожения основных фондов или появлении непредвиденных расходов, связанных со спасением имущества;

- при остановке производства вследствие поломки оборудования или аварии производства.

Объектом страхования убытков от перерывов в производстве являются не противоречащие законодательству имущественные интересы страхователя, связанные с полной или частичной потерей им дохода в результате остановки производства.

Страховым случаем являются ущербы, возникшие в результате стихийных бедствий, пожара, взрыва, технических неисправностей и аварий, связанных с поломкой машин и оборудования, противоправных действий третьих лиц, непоставки (недопоставки) материальных, топливно-энергетических и других ресурсов поставщиками, невыполнения работ, неоказания услуг исполнителями из-за стихийных бедствий, пожара, взрыва, аварии, произошедших не по их вине.

Размер ущерба зависит от срока перерыва в производстве, поэтому страховщик, рассчитывая вероятное значение такого убытка, прогнозирует период, в течение которого потребуется восстановление прерванного производственного процесса.

Франшиза в таких договорах страхования может быть определена двумя вариантами:

- как минимальное число дней простоя, за которые страховщик не выплачивает возмещение;

- доля ущерба, остающаяся на обеспечении самого страхователя.

Договор страхования убытков от перерывов в производстве предусматривает возмещение:

- упущенной (недополученной) прибыли;

- расходов, произведенных за время остановки производства, то есть текущих затрат, которые несет страхователь, несмотря на остановку производства;

- дополнительных расходов по снижению величины ущерба.

Потеря прибыли рассчитывается как произведение недополученной за время простоя продукции на норму прибыли, приходящуюся на единицу продукции. В текущие расходы могут быть включены: заработная плата, сборы и налоги, арендная плата, амортизационные отчисления и проч. К дополнительным расходам страхователя относят расходы по срочному ремонту оборудования, оплату сверхурочных работ, расходы по передаче части работ, которые он не может исполнить, другим предприятиям, затраты на срочную поставку утраченного оборудования. Дополнительные расходы возмещаются, если с их помощью сокращается общий объем страхового возмещения и срок простоя. Конкретный размер страхового возмещения определяется на основании анализа отчетных документов, изучения факторов, влияющих на хозяйственную деятельность предприятия, выяснения причин перерывов в производстве.

3. Страхование риска неисполнения договорных обязательств

Объектом страхования риска неисполнения договорных обязательств являются не противоречащие законодательству РФ имущественные интересы страхователя, связанные с полной или частичной потерей им дохода в результате неисполнения (ненадлежащего исполнения) договорных обязательств контрагентом страхователя.

Страховым случаем является неисполнение (ненадлежащее исполнение) должником страхователя договорных обязательств, порядок и сроки исполнения которых предусмотрены в контракте, а именно:

- неоплата поставленных товаров, выполненных работ или оказанных услуг;

- непоставка оплаченных товаров;

- невыполнение оплаченных работ;

- неоказание оплаченных услуг.

Страховая сумма устанавливается по согласованию между страхователем и страховщиком и не может превышать страховую стоимость.

Страховая стоимость определяется из денежной оценки обязательств должника перед страхователем по застрахованному контракту на момент заключения договора страхования, а также возможного объема потери доходов и дополнительных расходов в результате неисполнения (ненадлежащего исполнения) договорных обязательств контрагентом страхователя.

Страховая премия зависит от выбранного риска, общей суммы контрактов, их характера и сроков исполнения, продолжительности постоянных договоров с контрагентами, наличия убытков в предшествующий период.

Страховые тарифы устанавливаются дифференцированными в зависимости от срока действия договора страхования.

Конкретный размер убытков определяется страховщиком по согласованию со страхователем с учетом документов, полученных от страхователя, компетентных органов, заключений экспертов, специальных экспертных комиссий, решения суда, арбитражного или третейского суда.

Договор страхования риска неисполнения договорных обязательств предусматривает возмещение:

- реального ущерба, причиненного страхователю неисполнением контракта;

- упущенной выгоды в виде неполучения доходов, которые страхователь получил бы при обычных условиях оборота;

- дополнительных расходов, которые страхователь произвел или должен будет произвести.

Реальный ущерб может определяться как разница в стоимости оплаченного страхователем контракта и реально поставленных ему товаров (произведенных работ, оказанных услуг), либо как разница между стоимостью реально поставленных страхователем товаров (произведенных работ, оказанных услуг), и полученной им оплатой (предоплатой).

При неполучении дохода размер подлежащего выплате страхового возмещения определяется на основании соответствующих документов:

- материалов и расчетов, предоставленных страхователем (недополученная прибыль);

- решения суда, официальных документов органов местного управления, заключений и расчетов юридических, консалтинговых, аудиторских и других специализированных организаций.

При дополнительных затратах и понесенных издержках (судебные пошлины, расходы в связи со страховым случаем) размер подлежащего к выплате страхового возмещения определяется на основании расходов, реально произведенных страхователем для восстановления своего нарушенного права.



4. Страхование финансовых рисков

В законе «Об организации страхового дела в РФ» страхование предпринимательских рисков и страхование финансовых рисков выделено в отдельные группы, но нормативная база их регламентации отсутствует, а на практике нет четкого критерия разделения этих видов страхования. Поэтому рассматривая финансовые риски, исходим из того, что они входят в группу предпринимательских рисков, тесно связанных с предпринимательской и, в частности, с финансовой деятельностью.

Под финансовым риском обычно понимается риск, возникающий при финансовых сделках (вложение средств в банки, акции, игра на бирже и т. п.). По своей природе финансовые риски чаще всего являются спекулятивными, однако для защиты от их негативного влияния разработаны специальные виды страхования.

Страхование финансовых рисков - это совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика выплатить возмещение в размере полной или частичной потери доходов, а также дополнительных расходов лица, о страховании которого заключен договор. К собственно финансовым рискам относятся валютные, кредитные и инвестиционные риски.

Для защиты от кредитных и финансовых рисков используют специальное страхование кредитов - коммерческие кредиты, кредиты под средства производства и предметы потребления, экспортные кредиты.

В биржевой сфере в операциях с фондовыми ценностями финансовый риск является объектом применения различных инструментов хеджирования (биржевых - товарные фьючерсы и опционы и внебиржевых - форвардные контракты и товарные свопы). Хеджирование финансовых и товарных активов представляет собой своеобразный способ самострахования инвесторов, который получил широкое распространение на развитых финансовых рынках.

Инвестиционный риск связан со спецификой вложения предпринимательской фирмой денежных средств в различные проекты. Собственно финансовые инвестиции являются сделками с целью получения спекулятивного дохода. Инвестиции в конкретные проекты можно защитить страхованием рисков утраты инвестированных средств, неполучения доходов и возникновения дополнительных расходов вследствие незавершения инвестиционного проекта в приемлемый срок или в случае банкротства получателя инвестиций.

Среди видов страхования финансовых рисков наиболее известными являются страхование риска непогашения кредита и страхование ответственности заемщика за непогашение кредита (см. вопрос 7.7 гл. 7, стр. 102).

Задача 1.

Используя данные нижеприведенной таблицы, рассчитайте в страховой компании следующие показатели по страхованию имущества юридических лиц:

а) вероятность наступления страхового случая (р);

б) коэффициент тяжести ущерба (K_my);

в) убыточность страховой суммы (двумя способами).

Какие показатели являются основой расчета нетто-ставок в имущественном страховании по массовым рисковым видам страхования?

Показатель	Номер варианта задания - последняя цифра номера зачетной книжки
	1
Число застрахованных объектов, ед. (n)	6 000
Страховая сумма, млн. руб. (?Sn)	15 000
Число пострадавших объектов, ед. (m)	300
Страховое возмещение, млн. руб. (?W)	210

Решение:

Определяем:

1. Наступления страхового случая:

=или 5%;

Где:

n - число объектов страхования;

m - число пострадавших объектов в результате наступления страховых случаев;

2. Коэффициент тяжести ущерба:



Где:

?W - сумма выплаченного страхового возмещения;

?S_n - страховая сумма застрахованных объектов;

= или 28%;

3. На уровень убыточности страховой суммы оказывают влияние два показателя:

1) вероятность наступления страхового случая;

2) коэффициент тяжести ущерба.

Рассчитаем убыточность страховой суммы 2-мя способами:

ь первый способ:

.

ь вторым способом:

или 1,4 %.

- это важнейший обобщающий показатель расчета нетто-ставок в имущественном страховании по массовым рисковым видам страхования.

Ответ: а)p=5%; б)=28%; в) 1-ый способ - 1,4%, 2-ой способ - 0,014.

Задача 2

Используя показатели нижеприведенной таблицы, рассчитайте брутто-ставку по страхованию имущества юридических лиц страховой компанией согласно первой методике расчета тарифных ставок по массовым рисковым видам страхования (Распоряжение Росстрахнадзора № 02-03-30 от 08. 07. 1993 г.):

Показатель	Номер варианта задания - предпоследняя цифра номера зачетной книжки
	1
Количество договоров страхования (n)	4500
Вероятность наступления страхового случая (р);	0,02
Средняя страховая сумма, млн. руб. ()	2,5
Среднее страховое возмещение, млн. руб. ()	1,25
Доля нагрузки в страховом тарифе, % (f)	22
Среднеквадратическое отклонение возмещений, тыс. руб. (W)	-
Гарантия безопасности, (y)	0,95
Коэффициент, (б)	1,645

Решение:

Первая методика применяется при следующих условиях:

1) существует статистика либо какая-то другая информация по рассматриваемому виду страхования, что позволяет оценить следующие величины:

p - вероятность наступления страхового случая по одному договору страхования;

- средняя страховая сумма по одному договору страхования;

- среднее возмещение по одному договору страхования при наступлении страхового случая;

2) предполагается, что не будет опустошительных событий, когда одно событие влечет за собой несколько страховых случаев;

3) расчет тарифов производится при заранее известном количестве договоров n, которые предполагается заключить со страхователями.

Брутто-ставка (Т_Б) рассчитывается по формуле:



=,

Нетто-ставка (Т_н) состоит из двух частей - основной части (Т_О) и рисковой надбавки (Т_Р):

Т_н = Т_О + Т_Р ;

Основой расчета основной части нетто-ставки является убыточность страховой суммы, которая зависит от вероятности наступления страхового случая (, где m - число пострадавших объектов) и коэффициента тяжести ущерба (). Определяется:

Рисковая надбавка вводится для того, чтобы учесть неблагоприятные колебания показателя убыточности страховой суммы.

Т_Р = Т_О;

Т_р=%

находим нетто-ставку:

Т_н=1+16,45=17,45 %

Теперь находим брутто-ставку:



=%.

Ответ: =17,45%,

Задача 3

Определите брутто-ставку при страховании имущества юридических лиц на основе данных об убыточности страховой суммы за предшествующие пять лет (при вероятности 0,954). Нагрузка в брутто-ставке - 21 %. Для расчета используйте данные таблицы, приведенной ниже:

Фактическая убыточность страховой суммы в предшествующие годы, %

Год	Номер варианта задания - последняя цифра номера зачетной книжки
	1
Первый	0,7
Второй	0,9
Третий	0,8
Четвертый	1,1
Пятый	1,2

Решение:

Брутто-ставку теперь будем рассчитывать по второй методике:

Общая формула для расчета брутто-ставки:

==;

Нетто-ставку находим по формуле из предыдущей задачи:



Т_н = Т_О + Т_Р ;

Т_Р = t, при вероятности 0,954.

- среднее квадратическое отклонение

ТР = 4,3Ч2 = 8,6%

Тн = 0,94% + 8,6% = 9,54%

=

Ответ: =12,1%

Задача 4

Используя данные таблиц смертности (приложение 1), рассчитайте для женщины:

а) единовременные нетто-ставки на дожитие и на случай смерти (в рублях на 100 руб. страховой сумы) при норме доходности 5 %;

б) единовременную брутто-ставку при смешанном страховании жизни, если доля нагрузки в брутто-ставке 11 %;

в) единовременные брутто-премии при смешанном страховании жизни, если страховая сумма составляет 60 тыс. руб.



Данные для расчетов:

Исходный показатель	Номер варианта задания - предпоследняя цифра номера зачетной книжки
	1
Возраст, лет	36
Срок страхования, лет	3

Решение:

а) единовременные нетто-ставки на дожитие и на случай смерти
(в рублях на 100 руб. страховой сумы) при норме доходности 5 %;

на дожитие:

.

на случай смерти:

,

б) единовременную брутто-ставку при смешанном страховании жизни, если доля нагрузки в брутто-ставке 11 %;



ТБ =

Тн =

ТБ =

в) единовременные брутто-премии при смешанном страховании жизни, если страховая сумма составляет 60 тыс. руб.

БП = руб.

Ответ: а) на дожитие - 83,80 руб., на случай смерти - 2,71 руб. со 100 руб.

б) Т_Б равна 97,20 руб.

в) БП равны 58 320 руб.

Задача 5

Используя данные таблиц коммутационных чисел (приложение 1), рассчитайте для мужчины:

1) единовременные нетто-ставки на дожитие и на случай смерти (в рублях на 100 руб. страховой суммы) при норме доходности 5 %;

2) единовременную брутто-ставку при смешанном страховании жизни, если нагрузка в брутто-ставке 10 %;

3) единовременные брутто-премии при смешанном страховании жизни, если страховая сумма составляет 40 тыс. руб.

Для расчета показателей используйте исходные данные таблицы:

Показатель	Номер варианта задания - последняя цифра номера зачетной книжки
	1
Возраст страхователя, лет	35 42
Срок страхования, лет	4 10

4) вычислите единовременные нетто- и брутто-ставки при пожизненном страховании на случай смерти.

Решение:

1) задание:

а) на дожитие:

₁₀E₄₂ = руб.;

б) на случай смерти:

со 100 руб.

2) задание:

ТБ =

Тн =

ТБ =

3) задание:

БП = руб.

4) задание:

Единовременная нетто-ставка при пожизненном страховании:

руб.

Ответ: а) на дожитие - 50,57 руб., на случай смерти - 0,36 руб. со 100 руб.

б) Т_Б равна 56,59 руб.

в) БП равны 22 636 руб.

г) Единовременная нетто-ставка при пожизненном страховании равна 37,25 руб.



Список используемой литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации часть 1 (ГК РФ) [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 22.11.2012 г N 1293-р (действующая редакция) // режим доступа: справочно-правовая система Консультант Плюс.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) (НК) [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 05.08.2000 N 117-ФЗ (действующая редакция) // режим доступа: справочно-правовая система Консультант Плюс.

3. Бадюков, В.Ф. Основы страхования: курс лекций / В.Ф. Бадюков, А.В. Козлов. - Ростов н/Д.: Феникс, 2013. - 156 с.

4. Галаганов, В.П. Страховое дело: учебник / В.П. Галаганов. - М.: Академия, 2012. - 272 с.

5. Баланова, Т. А. Страхование: учеб. пособие / Т. А. Баланова. - Белгород: Изд-во БГТУ, 2011. - 229 с.



Приложение 1

Выписка из таблицы смертности и коммутационных чисел по мужскому населению РФ в 2005 году, норма доходности 5 %

Возраст (х)	lх	dх	Коммутационные числа
			Dx	Nx	Cx	Mx
0	100 000	1248	100 000	1 908 635	1189	9112
1	98 752	121	94049	1 808 635	110	7924
…	…	…	…	…	…	….
30	92 276	757	21350	329 417	167	5664
31	91 518	722	20167	308 067	151	5497
32	90 797	736	19055	287 899	147	5346
33	90 061	743	18001	268 844	141	5198
34	89 318	748	17002	250 844	136	5057
35	88 570	853	16057	233 842	147	4921
36	87 717	835	15145	217 785	137	4774
37	86 881	868	14286	202 640	136	4637
38	86 013	922	13470	188 353	137	4501
39	85 091	967	12691	174 883	137	4363
40	84 124	1151	11949	162 192	156	4226
41	82 973	1090	11225	150 243	140	4070
42	81 884	1132	10550	139 018	139	3930
43	80 752	1192	9909	128 468	139	3791
44	79 559	1230	9297	118 560	137	3652
45	78 329	1394	8718	109 262	148	3515
46	76 935	1388	8155	100 544	140	3367
47	75 547	1442	7626	92 389	139	3227
48	74 105	1488	7125	84 763	136	3088
49	72 617	1560	6649	77 638	136	2952
50	71 057	1869	6196	70 989	155	2816
51	69 188	1738	5746	64 793	137	2661
52	67 450	1736	5335	59 047	131	2523
53	65 714	1797	4950	53 712	129	2392
54	63 917	1813	4585	48 761	124	2264
55	62 104	1974	4243	44 176	128	2140
56	60 130	2059	3913	39 933	128	2011
57	58 071	1804	3599	36 020	106	1884
58	56 267	2154	3321	32 421	121	1777
59	54 113	1895	3042	29 100	101	1656
60	52 218	2291	2795	26 058	117	1555
…	…	…	…	…	…	…
99	71	27	0,6	1,3	0,2	0,5
100	43	17	0,3	0,7	0,1	0,3

В таблице:

l_x - число доживающих до возраста х лет;

d_x - число умирающих при переходе от возраста х лет к возрасту
(х + 1) лет.

Размещено на Allbest.ru