Размещено на http://www.allbest.ru/

1

БИЗНЕС-ПЛАН КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА «ДОВЕРИЕ»

(ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО)

Введение

Среднесрочное планирование банковской деятельности (от 1 до 5 лет) является частью стратегического планирования (от 5 лет) и необходимой составной частью деятельности по управлению современной банковской структурой. Среднесрочное планирование проводится для обеспечения развития организации в соответствии со стратегическими целями. Задачей планирования является организация деятельности банка в соответствии с результатами оценки и распределения ресурсов, анализа внешней и внутренней среды, результатов и методов предыдущей деятельности, прогнозирования основных факторов развития.

Рынок банковских услуг как отрасль, чей жизненный цикл находится в стадии развития, имеет ряд принципиальных отличий от других развивающихся рынков - так, количество участников рынка не увеличивается, а сокращается, барьеры вступления в отрасль характеризуются как одни из самых высоких, отраслевая специализация участников рынка не усиливается, как обычно на развивающемся рынке, а уменьшается - все большее число банков стремятся к универсальности. Соответственно происходит унификация банковского продукта; основными факторами конкурентной борьбы становятся не тарифная политика, а территориальное деление, безупречность соблюдения объявленных обязательств (сроки проведения операций, и т.п.), квалификация персонала, показатели надежности банковской структуры - величина уставного капитала, соотношение собственных средств и обязательств банка, и т.п.

КБ «Доверие» (ПАО) имеет такие задачи:

повышение финансовой устойчивости Банка, перевод уставного капитала из дополнительного в основной в соответствии с требованиями Центрального банка Российской Федерации;

привлечение дополнительных источников финансирования путем эмиссии акций и расширения круга акционеров Банка;

укрепление имиджа Банка как надежной финансовой структуры.

За годы своего развития Банк успешно использовал свой экономический и управленческий потенциал для обеспечения стабильного роста финансовых показателей, создания устойчивой деловой репутации у клиентов и деловых партнеров и укрепления конкурентоспособности на рынке банковских услуг.

Бизнес-план развития Банка на период 2017 года отражает стремление занять более высокие конкурентные позиции на рынке банковских услуг путем реализации потенциала и конкурентных преимуществ организации в соответствии с разработанной стратегией развития Банка.

Бизнес-план утвержден решением Общего собрания участников КБ «Доверие» (ПАО) от 4 марта 2017г. и прилагается к заявлению о преобразовании кредитной организации, направляемому в Центральный банк Российской Федерации. Бизнес-план может быть также использован с целью привлечения потенциальных инвесторов.

1. Общие положения

1.1 Характеристика КБ «ХХХ» (ООО)

1.1.1 Правовое положение

Коммерческий Банк “Доверие” (Публичное акционерное общество), именуемый в дальнейшем «Банк», создан на основании решения Общего собрания участников Банка от 04.03.2017., протокол №15, с наименованиями Доверие(открытое акционерное общество), в результате реорганизации в форме преобразования Доверие (общество с ограниченной ответственностью), зарегистрированного Центральным банком Российской Федерации 28 февраля 2017 года, регистрационный номер 36456. В соответствии с решением Годового Общего собрания акционеров от 12.09.2016г., протокол №1, сокращенное фирменное наименование Банка приведено в соответствие с действующим законодательством и определено как ОАО Доверие. В соответствии с решением Общего собрания акционеров Банка от 10 октября 2016 года (протокол N2 от 10.10.2016г.), наименование организационно-правовой формы приведено в соответствие с законодательством Российской Федерации и наименование Банка изменено на Доверие (публичное акционерное общество), ПАО Доверие.

1.1.2 Организация и основные принципы ведения бухгалтерского учета

Бухгалтерский учет ведется Банком в соответствии с российским законодательством. Финансовая отчетность строится с учетом «исторической стоимости»- переоценки отдельных объектов основных средств. Расчет резерва на возможные потери по ссудам производится на основании анализа ссудного портфеля и отражает сумму, достаточную для покрытия возможных потерь.

Специальные резервы рассчитываются на основе детализированной оценки активов, подверженных рискам. Общее увеличение резервов по сомнительной ссудной задолженности относится на счет прибылей и убытков Банка; отраженный в балансе размер кредитов, предоставленных банкам и клиентам, представляет собой общую сумму выданных кредитов за вычетом созданных резервов. Величина резерва определяется при анализе убытков, понесенных Банком в прошлом, рисков, присущих кредитному портфелю в целом, неблагоприятных ситуаций, которые могут повлиять на способность заемщика погасить задолженность, оценочной стоимости имеющегося обеспечения и текущих экономических условий. Банк не допускает образования убытков, превышающих резервы на возможные потери по ссудам.

Банк прекращает начисление процентов по ссудам если задолженность по процентам или основной сумме не погашается свыше 90 дней, за исключением тех случаев, когда имеется достаточное обеспечение всех сумм денежными средствами.

Касса и приравненные к ней средства состоят из денежных средств и их эквивалентов и включают наличные в кассе, свободные остатки на корреспондентских счетах в Центральном банке Российской Федерации. К краткосрочным приравненным средствам относятся краткосрочные высоколиквидные инвестиции.

Ценные бумаги учитываются по их рыночной стоимости.

Амортизация начисляется на балансовую стоимость основных средств с учетом переоценки с целью отнесения ее на расходы в течение срока полезного использования основных средств. Начисление производится на основе линейного метода с использованием следующих установленных ежегодных норм:

Мебель и оборудование - 6,5 -12,5%

Автомобили - 11,1 - 14,3%

Компьютеры - 10%

Прочее - 6,5 - 8,3%

Активы и пассивы в иностранной валюте отражаются по соответствующему текущему курсу валют на дату составления баланса. В прилагаемых отчетах о прибылях и убытках доходы и расходы от этих операций включаются в чистый доход по операциям с иностранной валютой.

Достоверность и правильность бухгалтерской и финансовой отчетности Банка подтверждается ежегодными аудиторскими проверками. В 2006-2016 гг. аудиторские проверки Банка осуществлял Международный аудиторский центр «Информ-Люкс», имеющий лицензию на проведение банковского аудита. Проверка отчетности включала следующие направления:

соответствие действующему законодательству учредительных документов и правильность отражения в бухгалтерском учете внесенных в них изменений;

своевременность, полнота и источники формирования уставного фонда, резервного фонда и других фондов Банка;

соответствие организации и порядка ведения бухгалтерского учета, организации операционной работы, документооборота, внутрибанковского контроля Федеральному закону «О бухгалтерском учете» и нормативным актам ЦБ РФ;

правильность составления бухгалтерской отчетности;

правомерность открытия (закрытия) расчетных, текущих, бюджетных и других счетов клиентов Банка, корреспондентских счетов кредитных организаций;

правильность открытия (закрытия) расчетных, текущих, бюджетных и других счетов клиентов Банка, корреспондентских счетов кредитных организаций;

правильность расчета и соблюдение установленных Центральным банком Российской Федерации экономических нормативов;

полнота и своевременность расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами;

своевременность и полнота депонирования обязательных резервов;

создание резервов на возможные потери по ссудам и под обесценение ценных бумаг в рублях и иностранной валюте;

правомерность, правильность и своевременность проведения операций (расчетных, ссудных, депозитных, валютных, операций с ценными бумагами, переоценки балансовых счетов в иностранной валюте, внутрибанковских операций);

правильность учета и формирования доходов Банка, правомерность отнесения на счета произведенных затрат;

качество управления Банком, состояние внутреннего контроля.

Аудиторская проверка Банка за 2017г. была проведена аудиторской фирмой ЗАО «Эрнст энд Янг». Аудит, проведенный согласно стандартам аудиторской деятельности в области банковского аудита, одобренным Экспертным комитетом при Центральном банке Российской Федерации по банковскому аудиту, показал, что годовая бухгалтерская отчетность Банка во всех существенных аспектах подготовлена в соответствии с законодательством и нормативными актами, регулирующими порядок ведения бухгалтерского учета и подготовки бухгалтерской отчетности в Российской Федерации. Достоверность бухгалтерского баланса и Отчета о прибылях и убытках подтверждена.

1.1.3 Виды предоставляемых услуг

Банк оказывает следующие виды услуг:

открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов;

покупка и продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

депозитные вклады физических и юридических лиц (до востребования и на определенный срок);

кредитование;

выдача банковских гарантий;

эмиссия и обслуживание пластиковых карт;

перевод денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов);

привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

осуществление брокерских операций на рынке ценных бумаг, формирование инвестиционных портфелей;

операции с дорожными чеками;

консультационные услуги;

депозитарные операции.

Банковские операции и сделки, для осуществления которых требуется получение специальных лицензий и разрешений, осуществляются только после получения необходимых лицензий и разрешений.

2. Анализ деятельности КБ «Доверие» (ПАО)

Банк является составной частью единой банковской системы России. Развитие банковской системы в 2016 году проходило в благоприятных макроэкономических условиях, которые характеризовались ростом производства товаров и услуг, увеличением инвестиционной активности, реальных доходов населения, позитивными тенденциями во внешнеэкономической сфере, а также в области государственных финансов. Величина ВВП возросла за 2016 год на 7,6%, промышленное производство - на 0,9%. Денежная масса (М2) в стране увеличилась в 1,6 раза. Дополнительное предложение рублей в экономике позволило сократить неденежные расчеты между предприятиями, а также их задолженность бюджету.

На 1 марта 2016 года количество кредитных организаций с зарегистрированным уставным капиталом свыше 300 млн. рублей составляет 102 (7,7% в общем числе кредитных организаций). Величина уставного капитала Банка составляет 200 000 000 (двести миллионов) рублей, что позволяет входить Банку в число наиболее конкурентоспособных кредитных организаций.

Совокупные активы банковской системы выросли за 2016 год в номинальном выражении на 48,6%, в том числе активы в рублях увеличились на 51,2% (в реальном исчислении - на 33,3%), а в иностранной валюте - на 21,6% (в реальном счислении - на 18,3%).

Таблица 2

Основные показатели развития банковской системы в 2016 году

	Показатель	На 01.01.2016	На 01.01.2017	Изменения в сумме	Процентное изменение
1	Совокупные активы, млрд. руб.	1586,4	2357,3	+770,9	+48,6
2	Собственные средства (капитал), млрд. руб.	168,2	287,2	+119,0	+70,7
3	Остатки средств на расчетных, текущих и прочих счетах предприятий и организаций, млрд. руб.	300,6	466,0	+165,4	+55,0
4	Вклады населения, млрд. руб.	297,1	445,7	+148,6	+50,0
5	Кредиты реальному сектору экономики (включая просроченную задолженность), млрд. руб
6	Качество кредитного портфеля банковской системы (доля в % от общего объема выданных ссуд) - данные на 01.12.2000 года Стандартные ссуды Нестандартные ссуды Сомнительные ссуды Безнадежные ссуды	78,8 7,8 2,7 10,7	89,0 4,6 1,8 4,6	Изменения в процентах +10,2 - 3,2 - 0,9 - 6,1
7	Резерв под возможные потери по ссудам - данные на 01.12.2016 года Расчетный Реально созданный Созданный в процентах от расчетного	14,2 9,9 69,5	6,9 6,5 93,7	- 7,3 - 3,4 + 24,2
8	Финансовое состояние кредитных организаций - данные на 01.12.2016 года (в процентах к действующим) Кредитные организации без недостатков в деятельности Кредитные организации, имеющие отдельные недостатки в деятельности Кредитные организации, испытывающие серьезные финансовые трудности Кредитные организации, находящиеся в критическом финансовом положении	31,3 51,8 6,4 8,4	31,1 57,6 8,4 2,8	- 0,2 + 5,8 + 2,0 - 5,6

Процесс восстановления российских банков после кризиса 1998 года может характеризовать восстановление банковского капитала до докризисного уровня, каковым была величина 5,5-6% ВВП (в 1997 г.). Исходя из оценки потерь российской банковской системы в период кризиса, можно сказать, что для достижения этого уровня необходимо реальное удвоение существующего капитала российских Банков, который составляет около 3% ВВП.

Рисунок 2 характеризует структуру активов действующих кредитных организаций, в которой наибольшая доля (38%) принадлежит требованиям к нефинансовым государственным предприятиям, 23% составляют требования к органам государственного управления, 22% - иностранные активы, 12% - резервы и лишь 5%- требования к нефинансовым частным предприятиям и населению.

За январь--февраль 2016 г. совокупные активы банковской системы (в текущих ценах) увеличились на 169,1 млрд. рублей, или на 7,2%, при этом рублевые активы выросли на 4,3% при росте инфляции на 5,16%, валютные активы -- на 9,0%.

Доля валютных активов в совокупных активах банковской системы возросла с 41,9% на 1.01.2016 до 43,4% на 1.03.2017, а доля валютных пассивов в совокупных пассивах -- соответственно с 32,8 до 34,7%.

В текущем году продолжился рост ресурсной базы кредитных организаций. Средства, привлеченные от предприятий и организаций, выросли с 1.01.2016 по 1.03.2017 на 11,1%, а их доля в пассивах -- с 30,9 до 32,0%. При этом рост указанных средств составил в рублях 0,2%, в иностранной валюте -- 24,5%. Несмотря на некоторый опережающий рост депозитов сроком свыше 1 года (12,0%), их доля в совокупных пассивах остается незначительной -- 2,0%. (рис.3).



Депозиты физических лиц, размещенные в банковской системе в рублях, увеличились на 5,4%, в иностранной валюте -- на 7,3%. Доля Сбербанка Российской Федерации в общем объеме средств, привлеченных банковской системой от населения, составила на 1.03.2017 75,9% (на 1.01.2001 -- 76,5%). Доля депозитов физических лиц в совокупных пассивах банковской системы составила 18,8% против 18,9% на 1.01.2016. (рис.4).

Сократились остатки на счетах банков -- на 8,1%, а их доля в пассивах снизилась с 5,1% на 1.01.2016 до 4,3% на 1.03.2017, в основном за счет снижения остатков на корреспондентских счетах банков-нерезидентов -- на 13,0%.

В январе-феврале 2016 г., при незначительном росте межбанковских кредитов (на 3,5%), их доля в совокупных пассивах банковской системы снизилась на 0,3% и составила 7,3%. При этом, как и в 2016 году, продолжилось снижение привлеченных средств банков-нерезидентов (на 3,0%), а их доля в совокупных пассивах снизилась на 1.03.2001 до 3,6%.

В составе активов наибольший удельный вес, несмотря на его некоторое снижение, по-прежнему занимают кредитные операции: 40,5% на 1.03.2017 против 41,1% на начало года. Объем кредитов реальному сектору экономики за январь--февраль (в текущих ценах) вырос на 2,8% и составил на 1.03.2017 817,8 млрд. рублей, при этом их удельный вес в совокупных активах банковской системы снизился с 33,7% на 1.01.2016 до 32,3% на 1.03.2017. Увеличилась (до 11,8% на 1.03.2001 против 10,8% на 1.01.2001) доля кредитов, предоставленных банковскому сектору, в текущих ценах их рост за январь--февраль 2016 г. составил 16,0%. Сохранилась наметившаяся в 2016г. тенденция наращивания кредитов населению: за январь-февраль - до 30,8%; доля в совокупных активах выросла с 1,9 до 2,3%.

2.1.2 Анализ конкурентной среды. Стратегические конкуренты

Анализ конкурентной среды позволяет условно выделить пять основных функциональных групп банков. Это кредитные банки, расчетные банки, рыночные банки, банки, ориентированные на межбанковские отношения, и розничные банки.

Кредитные банки - финансовые институты, в активах которых преобладает ссудная задолженность корпоративных заемщиков, а пассивы в значительной степени насыщены обязательствами перед клиентами и собственными средствами. Самыми яркими представителями этой группы среди относительно крупных финансовых институтов являются «БАНК ПЛЮС» (ПАО), «БАНК ПРОГРЕСС» (ПАО). У этих банков удельный вес коммерческих кредитов в активах свыше 60%, а средства клиентов составляют в пассивах более 50%.

Деятельность расчетных банков в большей степени направлена на осуществление расчетно-кассового обслуживания клиентов. Чаще всего активы банков этой группы банков составляют остатки на корреспондентском счете в ЦБ РФ и крупных иностранных банках. Пассивы в большинстве своем состоят из клиентских средств до востребования. Расчетные банки обычно имеют незначительные инвестиционные портфели или вовсе не имеют таковых и держат незначительные остатки в спекулятивных инструментах.

2.1.3 Позиционирование Банка на рынке банковских услуг. Обслуживаемые сегменты рынка

На позиционирование Банка на рынке банковских услуг повлияла ситуация, сложившаяся в начале 2000-х годов, при которой обслуживание муниципальных предприятий проводилось только Эбербанком Российской Федерации. В таких условиях появилась потребность формирования сети муниципально-ориентированных банков. В числе первых банков по данному виду обслуживания выступил «Доверие». В числе клиентов Банка оказались многочисленные муниципальные предприятия различного профиля. Следующим этапом в развитии клиентской базы стало обслуживание ряда государственных налоговых инспекций из различных административных округов столицы. Банк использовал благоприятную возможность приобретения опыта работы с федеральным бюджетом, что положительно повлияло на дальнейшее развитие Банка.

Развитие клиентской базы расширило круг клиентов различной отраслевой принадлежности, что является свидетельством того, что услуги Банка являются востребованными в силу своей конкурентоспособности. Круг юридических лиц - клиентов Банка охватывает практически все формы собственности; клиенты Банка осуществляют свою деятельность в различных сегментах российского рынка, в различных регионах России.

Банк предоставляет комплексное обслуживание юридических, физических лиц, а также предпринимателей без образования юридического лица. Клиенты Банка отличаются по масштабу осуществляемой деятельности, среди них можно выделить следующие группы:

Авиакомпании и аэровокзальные комплексы

Туристические агентства и туроператоры

Сети ресторанов, казино и гостиниц

Автокомбинаты

Аудиторские, адвокатские и другие консалтинговые фирмы

Муниципальные предприятия Москвы и Московской области

Малые предприятия

Учреждения Российской Академии Наук, научные институты, образовательные учреждения различного профиля

Телерадиокомпании

Театры

Газеты, издательские дома, полиграфические комбинаты

Спортивные клубы

Благотворительные фонды, церкви, некоммерческие организации

За 2000 год Банку удалось значительно укрепить клиентскую базу, привлечь на обслуживание крупные предприятия и организации.

Значительно возросли как обороты, так и остатки по счетам в Банке (табл. 8). Обороты только в 1 квартале 2016 г. превысили обороты за весь 2000 г. и превышают более чем в 2,5 раза обороты за 1 квартал 2015 года. Активный рост привлеченных средств сохраняется практически по всем группам счетов.

Таблица 8

Обороты по счетам КБ «ХХХ» (ООО) В таблицу включены данные как по счетам в рублях, так и по валютным счетам

Номер балансового счета 2-ого порядка	2000 год	2015 год	I квартал 2016 года	Кол-во открытых счетов
40502
40503
40504
40602
40603
40701
40702
40703
40802
40804
40805
40807
Итого

Вместе с тем, в работе с клиентами Банк придерживается принципов и ограничений, формирующих политику Банка.

В соответствии с международными и российскими требованиями по противодействию отмыванию преступных доходов, Банк стремится привлекать тех клиентов, законность источников доходов и осуществляемой деятельности которых может быть проверена с высокой степенью достоверности.

Политика Банка направлена на содействие предотвращению использования банковских операций в преступных целях.

Т.о. ключевыми факторами позиционирования Банка на рынке банковских услуг являются: универсальность, качество предоставляемых услуг, технологичность, репутация Банка, формирование устойчивых финансовых показателей.

СОСТАВ СОВЕТА ДИРЕКТОРОВ БАНКА:

Кадиров Осман Абдулвагабович

Полонкоева Луиза Руслановна

Тавлуев Насир Базигитович

Иванов Иван Степанович

Члены Совета директоров Банка избираются сроком на один год и могут переизбираться неограниченное число раз.

По решению Общего собрания акционеров Банка полномочия любого члена (всех членов) Совета директоров Банка могут быть прекращены досрочно.

Члены Совета директоров избирают из своего состава Председателя Совета директоров большинством голосов от общего числа членов Совета директоров Банка.

Совет директоров Банка имеет право в любое время переизбрать Председателя Совета директоров большинством голосов от общего числа членов Совета директоров Банка.

Председатель Совета директоров Банка организует работу Совета директоров, созывает заседания Совета директоров Банка и председательствует на них, организует на заседаниях ведение протоколов, председательствует на Общем собрании акционеров Банка.

В случае отсутствия Председателя Совета директоров его функции осуществляет один из членов Совета директоров по решению Совета директоров Банка.

Заседание Совета директоров Банка созывается его Председателем по его собственной инициативе, по требованию члена Совета директоров Банка, ревизионной комиссии или аудитора Банка, Правления или Председателя Правления Банка.

Ф.И.О.	Должность	Образование	Должностные обязанности
Кадиров Осман Абдулвагабович	Руководитель	АФ «СГЮА», 2016г.	Общее руководство Банком, организация взаимодействия между подразделениями Банка, определение стратегии Банка и принятие важных управленческих решений
Полонкоева Луиза Руслановна	Руководитель	АФ «СГЮА», 2016г.	Общее руководство Банком, органи-зация взаимодействия между под-разделениями Банка, определение стратегии Банка и принятие важных управленческих решений
Тавлуев Насир Базигитович	Руководитель	АФ «СГЮА», 2016г.	Общее руководство Банком, органи-зация взаимодействия между под-разделениями Банка, определение стратегии Банка и принятие важных управленческих решений
Иванов Иван Степанович	Руководитель	АФ «СГЮА», 2016г.	Общее руководство Банком, органи-зация взаимодействия между под-разделениями Банка, определение стратегии Банка и принятие важных управленческих решений

После реорганизации Банка, на основании решения Общего собрания участников КБ «Доверие» (ПАО), кадровый состав и лица, имеющие право подписи расчетно-финансовых документов, останутся прежними.

2.2.2 Организационно-техническое оснащение Банка

Банк имеет необходимую материально-техническую базу, а также технические, организационные, технологические возможности для наращивания ресурсной базы в соответствии с поставленными целями.

Банковские помещения специально подготовлены для банковской деятельности. В них оборудованы операционный зал, кассовый зал, хранилище и другие помещения в соответствии с требованиями Положения ЦБ РФ от 25.03.97 № 56 «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ». Кассовый узел Банка включает операционную кассу, снабженную необходимым оборудованием (кассово-счетные машинки, приборы для контроля признаков, видимых в ультрафиолетовом свете, приборы для контроля водяного знака, приборы для контроля магнитных меток, 10-кратные увеличительные лупы, кассовые сейфы для раздельного хранения денежных средств), справочной литературой (альбомы иностранных валют), кассовой канцелярией (печати, штампы для справок ф.0406007, журналы и т.д.). Рабочие места автоматизированы, операционная касса Банка оснащена вакуумным упаковщиком, машиной для пересчета монет.

Кассовые узлы представляют собой объемные пулестойкие конструкции, состоящие из объемных конструкций здания (стены, пол, потолок), двери и передаточного узла с лотком и защитным стеклом. Узлы обеспечивают защиту по третьему классу (от обстрела из автомата АКМ пулями ПС-43 калибра 7,62 мм со стальным нетермоупроченным сердечком), что соответствует требованиям третьего класса защиты п. 1.4. ГОСТ 50941-96 и ТУ 7399-001-53898805-2000.

Сейфовая комната обеспечивает защиту по второму классу устойчивости ко взлому и соответствует ГОСТ Р 50862-96, ТУ 7399-004-42296084-99.

Помещения соответствуют требованиям пожарной безопасности, в соответствии с заключением ГПС № 2222 от 22.22.2000 г.

Помещения оборудованы охранной и тревожной сигнализацией.

Банк проводит ежедневную инкассацию денежных средств из дополнительных офисов в головной офис. В связи с увеличением объемов инкассации Банк планирует увеличить количество инкассаторского спецтранспорта. Операции, связанные с инкассацией денежной наличности клиентов Банка и банков-корреспондентов, выполняются только на технически исправном спецтранспорте, имеющем соответствующую цветографическую окраску, специальные световые и звуковые сигналы, оборудованном средствами радиосвязи и другими средствами, необходимыми для обеспечения безопасности сотрудников инкассации и сохранности перевозимых ценностей.

В целях полнофункциональной автоматизации банковских операций создан аппаратно-программный информационный комплекс Банка. Данную систему можно разделить на следующие блоки: модуль телекоммуникаций, парк серверов и локальная вычислительная сеть, интегрированная система банковских операций, позволяющая проводить расчеты в режиме реального времени, включающая планово-кредитный комплекс и обеспечивающая автоматизацию всех валютных и рублевых операций банковского учета, в том числе составление отчетов в соответствующих формах для представления в МГТУ ЦБ РФ по г. Москве, ЦБ РФ, выполнение всех инструкций, анализ финансового состояния Банка. Происходит постоянное усовершенствование систем, направленное на ускорение процесса автоматизированной обработки банковских операций и обслуживания клиентов, обеспечение отказоустойчивости в работе всех систем и модулей.

Одним из основных принципов построения автоматизированной системы обработки информации является заключение договорных отношений с поставщиками аппаратного и программного обеспечения таким образом, чтобы иметь возможность в случае необходимости оперативно модифицировать и восстанавливать приобретенные программные комплексы и оборудование.

Рабочие места всех сотрудников Банка оснащены компьютерами на базе высокопроизводительных процессоров Pentium II, Pentium III, Pentium IV, объединенными высокоскоростной локальной сетью под управлением специального коммутационного оборудования производства фирм ЗСОМ и CISCO.

В локальной сети функционируют несколько десятков серверов, работающих под управлением различных сетевых операционных систем.

Питание серверов осуществляется от отдельных источников бесперебойного питания, обеспечивающих защиту оборудования от скачков напряжения в сети и непрерывную работу при пропадании сетевого напряжения в течении тридцати минут. Ежедневно выполняется процедура резервного копирования информации с сервера на магнитную ленту.

Банк подключен высокоскоростными выделенными каналами к глобальным сетям телекоммуникаций Internet, Sprint, Telex, Swift, Reuters. Банк имеет несколько зарегистрированных в сети Internet доменов второго уровня.

В корпоративной сети Банка реализовано строгое разграничение прав доступа к информации, документам и программам в зависимости от функциональных обязанностей сотрудников. Автоматизированная банковская система позволяет дополнительно производить разграничение полномочий пользователей с применением парольной защиты.

В рамках информационного обмена с МЦИ при МГТУ Центрального банка Российской Федерации, а также с МГТУ Центрального банка Российской Федерации Банком используется комплекс «Фаст-Инфо». Для оперативной передачи документов по экспортно-импортным контрактам клиентов в ГТК Банком используется сеть «Совам-Телепорт» в комплексе с соответствующим специализированным программным обеспечением. Вся передаваемая по открытым каналам связи информация подписывается электронной подписью и шифруется.

Банк использует справочно-правовую систему «Консультант Плюс» с ежедневно обновляемой информационной базой.

Для удобства и оперативности обмена финансовой информацией с удаленными клиентами, а также со своими удаленными отделениями Банком внедрена и сопровождается система «Банк-Клиент». Для обслуживания владельцев пластиковых карт установлено х банкоматов и х POS-терминалов.

Банк оснащен высококачественной телефонной связью, предоставляемой компаниями “COMSTAR” и “TELMOS”, офисной АТС.

Помимо указанного оборудования Банк имеет необходимое количество копировальных и факсимильных аппаратов, принтеров, модемов и другой оргтехники.

3. Стратегия развития «Доверие» (ПАО)

3.1 Прогноз основных экономических условий развития Банка в 2016-2017гг

3.1.1 Прогноз экономических показателей

При планировании будущей деятельности, подготовке расчетного баланса, плана доходов и расходов на последующие три года деятельности был сделан прогноз следующих основных экономических параметров:

Таблица 9

Прогноз изменения экономических параметров

	Первый год	Второй год	Третий год
Ставка рефинансирования Центрального банка Российской Федерации (средняя за год)	20%	22%	25%
Ставка привлечения ресурсов (в зависимости от сроков, сумм и др. условий)	10-12%	12-14%	15-17%
Ставка размещения ресурсов (в зависимости от сроков, сумм и др. условий)	11-14%	13-15%	16-18%
Курс рубля к доллару США (средний за год)	29	31	33
Ставка налога на доходы по Государственным ценным бумагам, удерживаемый у источника	15%	15%	15%
Ставка налога на прибыль	43%	43%	43%

Предполагаемые виды налогов и ставки налогообложения на 3 предстоящих года деятельности Банка:

Ставка налога на прибыль составит 43%

Ставка налога на доход по государственным ценным бумагам составит 15%.

Ставка налога на добавленную стоимость - 20%

Ставка налога на пользователей автодорог - 1%

Ставка налога на имущество - 1%

Ставка налога на рекламу - 5%

Ставка налога на доходы физических лиц по оплате труда - 13%

Ставка налога на доходы физических лиц с материальной выгоды - 35%

Ставка налога с продаж - 5%

Единый социальный налог составит 35,6% от общего фонда оплаты труда.

Предполагаемое среднегодовое значение ставки рефинансирования, устанавливаемой Банком России, будет находиться в интервале от 20 до 25% на протяжении всего периода планирования.

С целью ограничения валютного риска открытая валютная позиция будет формироваться в рамках лимитов, устанавливаемых Центральным банком Российской Федерации. Исходя из существующих требований расчетная открытая позиция Банка (с учетом филиалов) составит:

Прогноз открытой валютной позиции Банка (с учетом деятельности филиалов) представлен в таблице 10. Согласно нормативам, установленным Центральным банком Российской Федерации, величина открытой валютной позиции Банка не должна превышать 10% от величины собственных средств (капитала)¹¹ См. расчет собственных средств (капитала) Банка выше. В планируемом финансовом периоде расчетная открытая позиция Банка составит:

Таблица 10

Расчет величины открытой валютной позиции

Дата	Собственные средства (капитал) Банка (тыс. руб.)	Размер ОВП (тыс. руб.)	Лимит открытой валютной позиции, в процентах от суммы капитала Банка
01.01.15 г		От 500 до 600	От 2 до 10 %
01.01.16 г		От 400 до 700	От 2 до 10 %
01.01.17 г		От 400 до 900	От 2 до 10 %

4. План управления рисками

коммерческий банк риск конкурент

Классификация текущих и потенциальных рисков

Для оценки и управления основными рисками Банк руководствуется:

Положением Центрального банка Российской Федерации № 89-П от 24.09.99 г. «О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков»,

Инструкцией Центрального банка Российской Федерации № 41 от 22.05.96 г. «Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроле за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации»,

Инструкцией Центрального банка Российской Федерации № 1 от 01.10.97 г. «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций».

Основным фактором поддержания устойчивости Банка и необходимого уровня рентабельности банковских операций является система управления активами и пассивами, применяемая в Банке. Управление активами и пассивами (УАП) - процесс планирования и распоряжения средствами, связанный со всеми изменениями в активах и пассивах Банка с точки зрения сумм, процентных ставок и сроков привлечения и размещения средств, направленный на максимизацию величины маржи Банка (разницы между процентными поступлениями и процентными издержками) при приемлемом уровне рисков.

Риски, находящиеся в сфере УАП:

риск нарушения адекватности капитала

риск потери ликвидности

кредитный риск

риск нерациональных капиталовложений

валютный риск

В Банке осуществляется управление следующими видами рисков:

Кредитный риск - Банк рассматривает как одну из центральных задач финансового управления управление кредитными рисками. Проблема кредитных рисков остается одной их самых острых для всего банковского сектора.

Оперативное регулирование и контроль величин кредитных рисков в Банке осуществляет постоянно действующий Кредитный Комитет.

Кредитный комитет утверждает выдачу каждой новой ссуды, а также любые изменения и дополнения к кредитным договорам.

С целью минимизации кредитных рисков Банк предоставляет кредитование только клиентам Банка, имеющим положительную кредитную историю, обслуживающимся в Банке не менее одного года, имеющим устойчивое финансовое состояние, обороты по счетам, при наличии следующих видов обеспечения:

Залог ценных бумаг: векселя с высокой ликвидностью, акции предприятий, участвующие в торгах на РТС;

Залог недвижимости;

Поручительство компаний - клиентов Банка, имеющих положительную кредитную историю;

Гарантии банков;

Залог товаров на складе.

Риски в отношении ликвидности и движения денежных средств - Управление ресурсов (казначейство) осуществляет регулирование этих рисков на основе анализа сроков погашения активов и пассивов, проводит операции на финансовом рынке с целью поддержания текущего уровня ликвидности и оптимизации денежных потоков.

Валютный риск относится к категории рыночных рисков, возникающих при открытой валютной позиции как вероятность потери Банком части своих средств, неполучения дохода в полном объеме или произведения дополнительных расходов в результате изменения курсов валют. Валютное Управление осуществляет управление этим риском через регулирование открытой валютной позиции, что позволяет Банку свести к минимуму потери при резких колебаниях курсов не только национальной, но и иностранных валют.

К валютным рискам, которые могут возникать в процессе деятельности Банка в планируемом периоде, относятся:

риски открытой валютной позиции «валюта-рубль»

риски открытых валютных позиций «валюта-валюта».

Риски, связанные с изменением процентных ставок и изменениями на рынке. Управление ресурсов (казначейство) осуществляет контроль за этими рисками на основе хеджирования позиции по процентным ставкам, что позволяет избежать возможность образования отрицательной процентной маржи.

Страновой риск - Информационно-аналитическое управление осуществляет оптимизацию рисков, связанных с изменениями законодательства и нормативных документов, влияющих на экономическую ситуацию в стране, путем регулирования величины резервов и значений экономических нормативов, что позволяет сократить возможные потери от ухудшения инвестиционной ситуации в Российской Федерации.

Для контроля за действиями по минимизации всех видов рыночных и управленческих рисков в Банке действует Служба внутреннего контроля. В целях защиты интересов Банка и его клиентов Служба осуществляет контроль за соблюдением сотрудниками норм законодательства, стандартов профессиональной деятельности.

В системе контроля за всеми видами рисков Банка основной задачей является получение прибыли при соблюдении ограничений, вводимых регулирующими органами, а также дополнительных внутренних ограничений, которые могут устанавливаться Службой внутреннего контроля, Кредитным комитетом, руководством Банка. При этом приоритетной задачей является достижение надежности и финансовой устойчивости Банка, которые оцениваются по следующим критериям:

достаточность капитала - оценивается размер капитала Банка;

качество активов - оценивается возможность обеспечения возврата активов, а также воздействие проблемных кредитов на общее финансовое положение Банка;

рентабельность - оценивается рентабельность Банка с точки зрения достаточности его доходов для перспектив расширения банковской деятельности;

ликвидность - определяется уровень ликвидности Банка с точки зрения ее достаточности для выполнения как обычных, так и непредусмотренных обязательств.

менеджмент - оценка качества управления Банком с учетом эффективности его деятельности, результатов и методов планирования, координации, мотивации и контроля.

При этом каждый инструмент регулирования рисков (внутренние коэффициенты, внутрибанковские лимиты, Положения о структурных подразделениях) проходят многоуровневую проверку и контроль.

Все договоры, а также любые изменения, дополнения и приложения к ним проходят юридическую экспертизу в Юридическом управлении.

4.2.2 Аналитические инструменты управления рисками

Банк применяет следующие инструменты управления рисками:

Управление разрывом - метод оценки чувствительности процентной ставки по отношению к длительности привлечения или размещения ресурсов.

Известно, что процентный риск представляет собой потенциальные потери, возникающие при изменении рыночных процентных ставок по причине несоответствия сроков и ценовых условий по привлеченным и размещенным Банком ресурсам. Банк может понести потери вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок, которые выражаются, с одной стороны, в виде резкого падения процентной маржи, а с другой - в виде неблагоприятного изменения стоимости активов Банка, что в конечном счете отрицательно сказывается на степени его рыночной капитализации.

Для измерения процентного риска применяют анализ разрыва и метод оценки чувствительности экономической стоимости. В Банке применяется система анализа разрыва, которая заключается в группировке статей активов и пассивов по срокам до ближайшего пересмотра ценовых условий их размещения (привлечения) с дальнейшим исследованием соответствия между объемами приблизительно одновременно переоцениваемых активов и пассивов. Такое исследование позволяет сделать вывод о направлении изменения процентного разрыва в тот или иной предстоящий период времени при общем снижении или повышении уровня рыночных процентных ставок.

Для оценки рисков, которым подвергаются процентные доходы, чувствительные к изменениям процентных ставок, пассивы каждого временного периода вычитаются из соответствующих чувствительных активов для того, чтобы дифференцировать процентный разрыв в заданной временной категории. Для получения прогнозируемой величины изменения чистого процентного дохода, вызванного изменением процентной ставки, полученное значение (разрыв) умножается на предполагаемую величину изменения процентной ставки.

Отрицательный или чувствительный к пассивам разрыв имеет место в ситуации, когда величина пассивов превышает величину активов в данный временной промежуток.

Положительный (чувствительный к активам разрыв) предполагает, что чистый процентный доход Банка может снизиться в результате падения уровня процентных ставок.

Управление разрывом в Банке осуществляется с помощью показателя, рассчитываемого как отношение величины разрыва к валюте баланса:

менее 10 % - нормальный разрыв, риск допустим и управляем;

10-12 %- тактический разрыв;

12-15 %- стратегический разрыв;

более 15 %- спекулятивный, неуправляемый и опасный для Банка.

Моделирование - метод рассмотрения вариантов с расчетом возможного влияния тех или иных операций или действий, позволяющий заранее предвидеть их последствия в ходе анализа альтернатив.

Заключение

В настоящем бизнес-плане проанализированы текущее состояние и перспективы развития Банка с точки зрения постановки и достижимости стратегических целей и среднесрочных задач. Динамика развития, ресурсная база Банка и прогнозируемые условия развития позволяют положительно оценить перспективы достижения Банком поставленных задач.

Приложение

РАСЧЕТ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ (КАПИТАЛА)

По окончании первого года деятельности после преобразования Банка Наименование кредитной организации - «ДОВЕРИЕ» (ПАО)

	Наименование показателей	Пункт Указания, определяющий порядок расчета (или иной порядок расчета)	Тыс. руб.
1	2	3	4
001	Уставной капитал кредитной организации, созданной в форме акционерного общества	2.1.1
002	Эмиссионный доход	2.1.2
003	Стоимость безвозмездно полученного имущества	2.1.3
004	Часть фондов кредитной организации	2.1.4
005	Часть прибыли текущего года	2.1.5
006	Часть фондов, сформированная в текущем году	2.1.6
007	Часть резервов под обесценение вложений в ценные бумаги	2.1.7
008	Разница между уставным капиталом кредитной организации, созданной в форме акционерного общества, и ее собственными средствами (капиталом)	2.1.8
009	Дополнительные собственные средства - часть счета 10704	2.1.9
010	Часть прибыли предшествующих лет	2.1.10
011	ИСТОЧНИКИ ОСНОВНОГО КАПИТАЛА ИТОГО	С 1 по 10
012	Нематериальные активы	2.2.1
013	Собственные выкупленные акции	2.2.2
014	Непокрытые убытки предшествующих лет	2.2.3
015	Убыток текущего года	2.2.4
016	ОСНОВНОЙ КАПИТАЛ ИТОГО	11 - (12+ … + 15)
	ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЙ КАПИТАЛ
017	Прирост стоимости имущества за счет переоценки	3.1
018	Часть резервов на возможные потери по ссудам	3.2
019	Фонды, сформированные в текущем году (или их часть)	3.3
020	Прибыль текущего года (или ее часть)	3.3
021	Субординированный кредит (заем, депозит)	3.5 (3.5.4)
022	Часть уставного капитала, сформированного за счет капитализации переоценки имущества	3.6
023	Привилегированные (включая кумулятивные) акции, за исключением не относящихся к кумулятивным	3.7
024	Разница между уставным капиталом кредитной организации, созданной в форме акционерного общества, и ее собственными средствами (капиталом)	3.7(1)
025	Прибыль предшествующего года (или ее часть)	3.8
026	Источники дополнительного капитала (без учета уставного капитала кредитной организации, созданной в форме общества с ограниченной (или дополнительной) ответственностью) ИТОГО:	с 17 по 25
027	Источники дополнительного капитала (без учета уставного капитала кредитной организации, созданной в форме общества с ограниченной (или дополнительной) ответственностью) с учетом ограничений	3.10
028	Уставный капитал кредитной организации, созданной в форме общества с ограниченной (или дополнительной) ответственностью	3.9
029	Разница между уставным капиталом кредитной организации, созданной в форме общества с ограниченной (или дополнительной) ответственностью, и ее собственными средствами (капиталом)	3.9 (1)
030	ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЙ КАПИТАЛ ИТОГО:	с 27 по 29
031	Величина недосозданного резерва под возможные потери по ссудам под 2 - 4 группы риска	4.1
032	Величина недосозданного резерва под обесценение вложений в ценные бумаги	4.2
033	Просроченная дебиторская задолженность длительностью свыше 30 дней	4.3
034	Вложения Банка в акции дочерних и зависимых хозяйственных обществ, а также вложения в уставный капитал кредитных организаций-резидентов	4.4
035	Субординированные кредиты (займы, депозиты), предоставленные кредитным организациям-резидентам	4.5
036	ПРОМЕЖУТОЧНЫЙ ИТОГ	16+30-(31++35)
037	Кредиты, гарантии, поручительства, предоставленные кредитной организацией акционерам, участникам и инсайдерам сверх лимитов, установленных нормативами Н9, Н9.1, Н10, Н10.1	5.1
038	Превышение затрат на приобретение материальных активов (в т.ч. на приобретение основных средств) над собственными источниками	5.2
039	СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА (КАПИТАЛ). ИТОГО:	36-(37+38)

Совет директоров Банка

РАСЧЕТ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ (КАПИТАЛА) по окончании второго года деятельности после преобразования Банка

Наименование кредитной организации - «ДОВЕРИЕ» (ПАО)

	Наименование показателей	Пункт Указания, определяющий порядок расчета (или иной порядок расчета)	Тыс. руб.
1	2	3	4
001	Уставной капитал кредитной организации, созданной в форме акционерного общества	2.1.1
002	Эмиссионный доход	2.1.2
003	Стоимость безвозмездно полученного имущества	2.1.3
004	Часть фондов кредитной организации	2.1.4
005	Часть прибыли текущего года	2.1.5
006	Часть фондов, сформированная в текущем году	2.1.6
007	Часть резервов под обесценение вложений в ценные бумаги	2.1.7
008	Разница между уставным капиталом кредитной организации, созданной в форме акционерного общества, и ее собственными средствами (капиталом)	2.1.8
009	Дополнительные собственные средства - часть счета 10704	2.1.9
010	Часть прибыли предшествующих лет	2.1.10
011	ИСТОЧНИКИ ОСНОВНОГО КАПИТАЛА ИТОГО:	С 1 по 10
012	Нематериальные активы	2.2.1
013	Собственные выкупленные акции	2.2.2
014	Непокрытые убытки предшествующих лет	2.2.3
015	Убыток текущего года	2.2.4
016	ОСНОВНОЙ КАПИТАЛ ИТОГО:	11 - (12+ … + 15)
	ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЙ КАПИТАЛ
017	Прирост стоимости имущества за счет переоценки	3.1
018	Часть резервов на возможные потери по ссудам	3.2
019	Фонды, сформированные в текущем году (или их часть)	3.3
020	Прибыль текущего года (или ее часть)	3.3
021	Субординированный кредит (заем, депозит)	3.5 (3.5.4)
022	Часть уставного капитала, сформированного за счет капитализации переоценки имущества	3.6
023	Привилегированные (включая кумулятивные) акции, за исключением не относящихся к кумулятивным	3.7
024	Разница между уставным капиталом кредитной организации, созданной в форме акционерного общества, и ее собственными средствами (капиталом)	3.7(1)
025	Прибыль предшествующего года (или ее часть)	3.8
026	Источники дополнительного капитала (без учета уставного капитала кредитной организации, созданной в форме общества с ограниченной (или дополнительной) ответственностью) ИТОГО:	с 17 по 25
027	Источники дополнительного капитала (без учета уставного капитала кредитной организации, созданной в форме общества с ограниченной (или дополнительной) ответственностью) с учетом ограничений	3.10
028	Уставный капитал кредитной организации, созданной в форме общества с ограниченной (или дополнительной) ответственностью	3.9
029	Разница между уставным капиталом кредитной организации, созданной в форме общества с ограниченной (или дополнительной) ответственностью, и ее собственными средствами (капиталом)	3.9 (1)
030	ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЙ КАПИТАЛ ИТОГО:	с 27 по 29
031	Величина недосозданного резерва под возможные потери по ссудам под 2 - 4 группы риска	4.1
032	Величина недосозданного резерва под обесценение вложений в ценные бумаги

Подобные документы

• Управление рисками в банковской деятельности

  Сущность и виды банковских рисков, их классификация и методы расчётов. Организация работы коммерческого банка по управлению рисками. Определение суммы ущерба. Управление риском несбалансированной ликвидности и риском потери доходности коммерческого банка.
  
  курсовая работа [74,9 K], добавлен 20.08.2011
  

• Финансовые ресурсы и операции коммерческого банка

  Структура и характеристика привлеченных средств банка. Принципы деятельности и функции коммерческих банков, назначение и виды пассивных и активных операций. Управление рисками в банковской деятельности, показатели ликвидности и платежеспособности.
  
  реферат [449,4 K], добавлен 12.05.2012
  

• Банковская система, ее структура и сущность

  Появление и основные этапы развития банков. Виды банковских систем. Иерархичность построения банковской системы. Ассоциации коммерческих банков. Функции центрального банка. Особенности банка как коммерческого предприятия. Операции банков.
  
  курсовая работа [39,9 K], добавлен 02.06.2007
  

• Деятельность коммерческого банка

  Ликвидность коммерческого банка и методы управления ею. Краткая характеристика АО "БТА банка" и его роль в банковской системе Казахстана. История развития банка и основные направления его деятельности. Анализ выполнение банком пруденциальных нормативов.
  
  курсовая работа [654,4 K], добавлен 09.03.2015
  

• Предоставление услуг физическим лицам коммерческим банком

  Сущность и функции коммерческого банка. Анализ финансовой деятельности Ухтинского отделения Северного банка Сбербанка России. Анализ комиссионных услуг, предоставляемых физическим лицам. Разработка предложений по усовершенствованию банковских услуг.
  
  дипломная работа [2,1 M], добавлен 09.06.2010
  

• Организация электронных услуг в коммерческом банке

  Сущность электронных услуг коммерческого банка и их виды. Перспективы защиты банковской системы. Характеристика деятельности ОАО "Сбербанк России". Анализ экономических показателей деятельности банка, оценка динамики и структуры электронных услуг.
  
  курсовая работа [115,6 K], добавлен 24.06.2015
  

• Совершенствование управления кредитными рисками коммерческого банка

  Сущность, роль, классификация кредитных рисков коммерческого банка. Место и роль кредитного риска при управлении кредитным портфелем коммерческого банка. Анализ производственно-хозяйственной и финансовой деятельности коммерческого банка "БТА-Казань".
  
  дипломная работа [141,6 K], добавлен 18.03.2011
  

• Деятельность коммерческого банка

  Коммерческие банки как элемент банковской системы. Законодательные основы деятельности современного банка. Классификация расходов банка и их характеристика. Направления развития банковского сектора и определение тенденций изменения уровня расходов банков.
  
  курсовая работа [47,9 K], добавлен 08.07.2011
  

• Анализ и совершенствование деятельности коммерческого банка (на примере ОАО "АК БАРС" Банк)

  Роль банковской системы в рыночной экономике. Понятие, свойства и элементы банковской системы. Государственное регулирование деятельности банков РФ. Цели и функции Центрального банка. Экономическая характеристика деятельности ОАО "АК БАРС" Банка.
  
  курсовая работа [103,2 K], добавлен 16.12.2010
  

• Ликвидность коммерческого банка: понятие и виды

  Сущность и особенности ликвидности коммерческого банка, ее классификация и виды. Характеристика деятельности и предоставляемых услуг банком "ВТБ", экономический анализ его ликвидности и платёжеспособности. Совершенствование управления ликвидностью.
  
  курсовая работа [66,4 K], добавлен 20.12.2010
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам