Банковская система Швейцарии

Размещено на http: //www. allbest. ru/

МИНИСТЕРСТВО ВЫСШЕГО И СРЕДНЕГО СПЕЦИАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ УЗБЕКИСТАН

ТАШКЕНТСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ИНСТИТУТ ВОСТОКОВЕДЕНИЯ

Контрольная работа

по дисциплине: «Международное банковское дело»

На тему: «Банковская система Швейцарии»

Выполнила: Студентка 4 курса

фак-та: ЭЗС и Страноведение

Мнажатдинова П.

Приняла: Ходжаева К

Ташкент 2017



План

Введение

1. Общая характеристика и особенности банковской системы Швейцарии

2. Структура банковской системы Швейцарии

3. Особенности современной банковской системы Швейцарии

4. Законодательное регулирование банковской системы Швейцарии

Заключение

Список использованной литературы



Введение

Экономика Швейцарии является одной из наиболее стабильных в мире. Проводимая политика долгосрочного монетарного обеспечения и банковской тайны сделало Швейцарию местом, где инвесторы наиболее уверены в безопасности своих средств, в результате чего экономика страны становится все более зависима от постоянных притоков зарубежных инвестиций. Традиционный статус нейтрального государства, местоположение в центре Европы, устоявшиеся демократические институты обеспечили Швейцарии особое положение на политической карте мира. Швейцария является транзитным пунктом международных финансовых потоков. Швейцарский франк входит в число основных резервных валют мира. Швейцарская банковская система находится на одном из первых мест в мире по уровню конфиденциальности банковских вкладов.

Политическая стабильность и экономическое процветание обусловили привлекательность Швейцарии в глазах состоятельных людей других стран.

Швейцарию справедливо называют родиной банковского бизнеса. Швейцарская банковская система, как объект исследования, представляет собой большой интерес, т.к. является одной из старейших и ныне действующих банковских систем, которая базируется на частных коммерческих банках, ведущих свою историю с начала XVIII в. За 150 лет своего существования банковский сектор страны получил всеобщее признание в мире. В настоящее время около 30% мировых активов, принадлежащих частным лицам, размещено на вкладах в швейцарских банках. Совокупные активы банковского сектора превышают 4,1 трлн швейцарских франков. Швейцарский франк является одной из наиболее устойчивых валют мира и полностью обеспечен реальными запасами золота. Банковский сектор имеет высокий уровень достаточности капитала (13,1%), который превосходит международный стандарт, установленный Банком международных расчетов. Отличительная особенность финансовой системы Швейцарии - строгое соблюдение банковской тайны.

Более 10% постоянных жителей Швейцарии - иностранцы. Со всего мира сюда стекаются банковские вклады. Невероятно громадный рынок, высокий рост, значительный уровень рентабельности характеризуют в настоящий момент этот сегмент мировой экономики. Современная банковская система Швейцарии - это сфера многообразных услуг своим клиентам от традиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского дела, до новейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами (лизинг, факторинг, траст и др.).

банковский швейцария ссудный кассовый



1. Общая характеристика и особенности банковской системы Швейцарии

Швейцария - страна банков. На 1,5 тыс. жителей приходится один банк. В стране функционирует 140 филиалов (отделений) крупных иностранных банков. Швейцарская банковская система объединяет более 500 банковских организаций.

Швейцария -- богатейшая страна мира и один из важнейших банковских и финансовых центров мира (Цюрих -- третий после Нью-Йорка и Лондона мировой валютный рынок). В стране функционирует около 4 тыс. финансовых институтов, в том числе множество филиалов иностранных банков. На швейцарские банки приходится 35-40 % мирового управления собственностью и имуществом частных и юридических лиц. Они пользуются хорошей репутацией у клиентов благодаря стабильной внутриполитической обстановке, твёрдой швейцарской валюте, соблюдению принципа «банковской тайны». Швейцария, являясь крупным экспортёром капитала, занимает четвёртое место в мире после США, Японии, ФРГ. Прямые инвестиции за границей составляют 29 % швейцарского ВВП (средний показатель в мире -- ок. 8 %). 75 % всех швейцарских инвестиций направляется на развитые промышленности, среди развивающихся стран наиболее привлекают швейцарские капиталы Латинская Америка и Юго-Восточная Азия. Доля Восточной Европы в общем объёме инвестиций пока что незначительна.

Аргумент в пользу надёжности швейцарских банков прост -- они не могут разориться, поскольку, пусть даже они и участвуют в рискованных финансовых операциях, банки эти находятся в стране со стабильной правовой, экономической, финансовой, политической системой, предлагая первоклассные услуги и сервис. Первые частные банки возникли именно в Швейцарии. Сегодня их в стране более 400. Конфиденциальность сведений швейцарские банки гарантируют согласно государственному закону о банковской тайне 1934 г. Тем не менее, в рамках прежде всего конфликта банка UBS с налоговыми органами США, банку пришлось выдать 4450 счетов американских граждан, подозреваемых в уклонении от налогов. Однако суть и стержень банковской тайны (отсутствие автоматической выдачи информации по счетам нерезидентов в швейцарских банках) остались в неприкосновенности.

Главной особенностью банковской системы Швейцарии является то, что банки традиционно делят на 3 основные группы:

1) Крупнейшие национальные банки;

2) Кантональные, местные и сберегательные банки;

3) Частные банки, управляющие инвестиционными портфелями.

Вторая особенность швейцарских банков состоит в строгом контроле деятельности банков и инвестиционных компаний. Контроль отличается 3 ступенчатой структурой:

1. Федеральная банковская комиссия;

2. Национальный банк;

3. Швейцарская банковская ассоциация.

Федеральная банковская комиссия контролирует швейцарскую международную торговлю банкнотами.

Национальный банк Швейцарии - центральный банк Швейцарии. Национальный банк Швейцарии выпускает банкноты швейцарских франков (монеты выпускает Монетный двор Швейцарии). В функции банка входит обеспечение стабильности цен и проведение кредитно-денежной политики, служащей интересам страны в целом.

Закон запрещает Национальному банку предоставлять кредиты правительству для покрытия дефицита федерального бюджета. Но как финансовый агент государства Национальный банк предоставляет ему ряд банковских услуг (международные расчеты, инкассация векселей и т.д.). [2]

К органам контроля и надзора относится Банковский комитет, который не подчиняется ни Национальному банку, ни правительство и осуществляет контроль за соблюдением всех законов и нормативов.

Немаловажную роль в регулировании банковской сферы играет Служба по контролю и надзору за финансовыми рынками Швейцарии(FINMA), являющаяся независимым учреждением, задачами которой является регулирование деятельности компаний, предоставляющих финансовые услуги.

Третьей особенностью является отсутствие налогов. Банковской системы Швейцарии независима от налогового законодательства, так что все доходы, полученные в виде процентов от вкладов, в виде доходов от трастовых операций, не облагаются налогом.

Четвертой особенностью является наличие номерных счетов. То есть именные банковские счета отсутствуют, вместо них каждому счету присваивается определенный номер.

Сохранность вкладов - это наиболее важное преимущество банков Швейцарии. То есть высокая надежность, которая предоставляется стабильным экономическим, политическим положение в стране.

Шестой особенность состоит в том, что крупнейшие банки Швейцарии не предоставляют традиционные банковские услуги в нашем современном понимании: они не привлекают депозиты по проценты и не выдают кредиты под залог - у них кардинально другие функции. В этом и лежит секрет надежности их банков. Как правило, банки не ведут депозитарную политику. Они осуществляют доверительное управление (т.е. трастовые операции), весь доход от которых идет непосредственно владельцу счета, а за свои услуги банк взимает небольшую комиссию с оборота средств, это может быть 0,5-0,75% от общей суммы.

Седьмой особенностью является то, что для обеспечения «чистоты» банковских операций, противодействия не законным доходам и операциям в Швейцарии в 1977 году была принята обязательная к исполнению специальная концепция. Она пересматривается каждые 5 лет.

Финансовый кризис продемонстрировал показательную устойчивость Швейцарских банков. Да, UBS понес рекордные потери в 10 млрд. долларов, опередив по убыткам американский Merrilli Lynch (7,5 млрд долларов). Но если для UBS обернулись незначительными ушибами, то американский банк просто на просто прекратил свое существование.

Еще одной особенностью является всемирный швейцарский стиль банковской системы - стиль «модерн». Процесс модернизации осуществляется постепенно и постоянно по двум основным направлениям:

- создание экономических и правовых условий для эффективной деятельности всех ее звеньев;

- совершенствование банковского контроля и надзора.

Вместе с этим сервис швейцарских банков, на сегодняшний день оценивается, как один из лучших во всем мире. Швейцарские банки предлагают огромное количество оказываемых услуг.

До этого времени конфиденциальность и банковская тайна считались главным отличием банковская система Швейцарии. Но с 1 февраля 2013 года вступил в силу закон, позволяющий иностранным налоговым службам запрашивать и получать от швейцарских властей данные о банковских счетах своих граждан. При этом, они могут получать информацию, касающейся периода после 1 февраля 2013 года.

Последней особенностью является относительно устойчивая ставка рефинансирования, которая по состоянию на 19.06.2014 год составила 0,00%, и инфляция, которая составляет 0,1%.



2. Структура банковской системы Швейцарии

Банковская система Швейцарии характеризуется трехуровневой структурой. Первый уровень занимают Швейцарский национальный банк с головными офисами, представительствами и агентствами, кантональные банки, Федеральный орган надзора за финансовым рынком Швейцарии.

Швейцарский национальный банк осуществляет сбалансированную денежно-кредитную политику и вместе с Федеральным органом надзора за финансовым рынком отвечает за стабильное развитие всего финансового рынка. В отличие от центральных банков многих других стран Швейцарский национальный банк является не государственным, а частным акционерным обществом, держателями акций которого выступают кантоны (территориально-административные единицы страны), кантональные банки, частные инвесторы. Нацбанк не осуществляет регулирующих функций - это прерогатива Федеральной банковской комиссии.

Кантональные банки - государственные организации, учрежденные и контролируемые властями одного из 26 кантонов Швейцарии. Они давно и бесспорно являются самыми надежными в мире и появились в результате необходимости развития экономики кантонов посредством дешевых государственных кредитов. В сфере деятельности кантональных банков находятся все отрасли, но наибольшее развитие они получили в сберегательном деле и ипотечном кредитовании, а также в сфере управления активами.

Второй уровень банковской системы Швейцарии представлен деятельностью различных типов частных коммерческих банков. Наиболее крупными являются два транснациональных банка - UBS и Credit Suisse, на долю которых приходится более 50% депозитов Швейцарии, и каждый из них имеет разветвленную сеть филиалов по всей стране и за рубежом. Среди основных их операций лидируют услуги по инвестиционному банкингу, частному банкингу, управлению активами.

Региональные и сберегательные банки Швейцарии осуществляют традиционные банковские услуги (в основном клиентам своих регионов): ипотечное и корпоративное кредитование, прием вкладов.

Биржевые банки, оперируя в сфере управления активами, обслуживают клиентов как внутри страны, так и за ее пределами.

Частные банкирские дома организованы в форме партнерства, являются

старейшим банковским кластером Швейцарии, в сфере их деятельности - управление инвестиционным портфелем их клиентов.

Деятельность дочерних банков и филиалов иностранных банков в Швейцарии весьма масштабна: их число превышает 40% от общего количества банковских учреждений страны. Финансовые компании также играют значимую роль в банковской отрасли Швейцарии и делятся на компании, занимающиеся депозитными операциями, и компании, не принимающие депозиты, но оказывающие другие банковские услуги.

Швейцария - страна банков, поэтому третий уровень банковской системы представлен банками кооперативного страхования и ссудными кассами, традиционной сферой деятельности которых являются операции по валютному и процентному арбитражу.

Национальный банк Швейцарии -- центральный банк Швейцарии. Название банка на официальных языках Швейцарии: нем. Schweizerische Nationalbank, фр. Banque Nationale Suisse, итал. Banca Nazionale Svizzera, ромш. Banca Naziunala Svizra. Согласно Федеральному закону о Национальном банке Швейцарии, центральный банк Швейцарии является акционерным обществом с особым статусом. Швейцарский национальный банк (ШНБ, Schweizerische Nationalbank) функционирует с 1907 г. и, следует отметить, обладает своеобразной структурой акционерного капитала. Около 60% капитала принадлежит кантонам, кантональным банкам и другим структурам публичного права, остальная часть - швейцарским физическим и юридическим лицам. Федеральное правительство не владеет акциями ШНБ. Штаб-квартира находится в Берне и в Цюрихе.

ШНБ представляет собой акционерное общество, что редко встречается в мировой практике. Акционерный капитал ШНБ составляет 50 млн швейцарских франков. Он разделен на 100000 акций номинальной стоимостью 500 франков каждая. Все акции именные и котируются на Швейцарской фондовой бирже. Право владения акциями предоставлено только швейцарским гражданам, публичным корпорациям, полным и коммандитным товариществам, а также юридическим лицам, чьи органы управления расположены в Швейцарии. Около 55% акционерного капитала находится в руках кантонов и кантональных банков. Оставшиеся акции большей частью принадлежат частным лицам. Федеральное правительство не владеет акциями. ШНБ имеет 2 отделения, предоставляющие кассовые услуги, и 4 отделения, оказывающие другие различные услуги. Кроме того, существует 16 агентств, управляемых кантональными банками. Национальный банк создал широкую сеть корреспондентских отношений с банками страны, которые выступают агентами во внутренних платежных операциях. Центральный аппарат ШНБ разделен на 3 департамента, первый и третий, как офис Совета Банка, находится в Цюрихе, а второй - в Берне.

Высший орган управления ШНБ - Общее собрание акционеров. Общее собрание акционеров собирается один раз в год, как правило, в апреле. За ним закрепляется широкая сфера компетенций: утверждение годовых отчетов, принятие решений о распределении чистой прибыли, назначение 15 из 40 членов Совета банка, назначение членов ревизионной комиссии, принятие решений об увеличении уставного капитала, принятии решений о ликвидации Национального банка.

Особое место в управлении ШНБ занимает его высший наблюдательный и контрольный орган - Совет банка, который осуществляет наблюдение за состоянием рынка, общее руководство банком; определяет основные направления его деятельности; выполняет функции контроля и надзора за исполнительными органами. Совет банка состоит из 40 членов, которые занимают свои должности 4 года. При формировании Совета учитываются требования представительства различных регионов и отраслей экономики. Правительство назначает президента и вице-президента банка. Затем Общее собрание акционеров избирает 15 членов Совета. И только после этого правительство производит назначения на оставшиеся 23 должности членов Совета, в числе которых должны быть не более 5 членов федерального парламента и 5 членов правительств кантонов.

Правление банка формируется правительством по рекомендации Совета банка в составе трех человек - президента, вице-президента и члена Правления. Правительство назначает также директоров местных правлений банка по рекомендации Совета банка. Необходимо подчеркнуть, что члены Правления банка, их заместители, директора и заместители директоров территориальных отделений банка не могут быть депутатами Федеральной ассамблеи либо членами кантональных правительств.

Контроль над финансовой деятельностью ШНБ осуществляет ревизионная комиссия, формируемая Общим собранием акционеров. В ее компетенцию входит проверка годовых отчетов и баланса банка. В состав ревизионной комиссии могут быть избраны лица, которые не являются акционерами банка.

В соответствии с Федеральным законом «О национальном банке» ШНБ обладает единоличным правом выпуска национальной валюты. Денежной единицей Швейцарии является швейцарский франк, равный 100 сантимам. В обращении находятся банкноты одной серии следующих номиналов: 10, 20, 50,100, 200, 500, 1000 франков. Все банкноты имеют ярко выраженное стилевое единство оформления.

ШНБ сотрудничает с другими банками, выступая в роли «банка банков», а также с различными федеральными агентствами, обладая компетенцией банка Конфедерации. Конфедерация хранит свои ликвидные активы в форме бессрочных вкладов или краткосрочных депозитов в ШНБ.

К активам ШНБ относятся:

- иностранная валюта;

- золото;

- финансовые активы, выраженные в швейцарских франках.

Данные активы представляют собой часть национального богатства Швейцарии и выполняют важные функции монетарной политики. Их соотношение зависит от направлений и требований денежно-кредитной политики, проводимой ШНБ.

К крупнейшим национальным банкам относятся: Union Bank of Switzerland. Credit Suisse Group.

UBS является крупнейшим швейцарским конгломератом, который предоставляет финансовые услуги по всему миру. Он занимает 2 место среди банков Европы, как по капитализации, так и по доходности. На сегодняшний день UBS успешно осуществляет свою деятельность в крупнейших финансовых центрах мира, а около 61000 сотрудников работают в 50 странах мира. По состоянию на 30.09.2014 чистая прибыль составляет 629,5 млн долларов.

Credit Suisse Group основан в 5 июле 1856 года Альфредом Элером для финансирования строительства железнодорожных дорог и индустриализации Швейцарии. Сегодня осуществляет инвестиционно-банковскую деятельность более чем 50 странах мира. Чистая прибыль в 3 квартале 2013 года составила 495 млн долларов.

Кантональные, местные и сберегательные банки в основном работают с местными вкладчиками в своих регионах,

Кантональными банками считаются банки, которые учреждены по решению кантона и в которых кантону принадлежит более 1/3 капитала. Таким образом. Кантональный банк контролируется властями одного из 26 кантонов Швейцарии.

Частные банки являются старейшими членами Швейцарской банковской системы. Частные банкиры работают в режиме партнерства и, следовательно, несут ответственность перед кредиторами на полную стоимость своего частного достояния. По традиции, частные банки занимаются в основном обслуживанием отдельных физических лиц, особенно в отношении управления имуществом и портфелями ценных бумаг. Частные банкиры не могут открыто пользоваться рекламой для привлечения вкладов в банк, но им позволено рекламировать свои услуги по управлению имуществом и деятельности на рынке ценных бумаг, и по закону от них не требуется раскрывать информацию о банковских счетах. Частные банки на клубной основе занимаются семейными финансовыми делами лиц с крупным состоянием.

Они не проводят коммерческих сделок, не выдают кредитов и не подвергают себя никаким рискам в обычных банковских операциях, осуществляя только управление деньгами клиентов.

Как правило, частные банки не работают с суммами меньше 300 тыс. долл. Персонализированный портфель начинают составлять от 500 тыс. или даже миллиона долл. Швейцарские частные банкиры не любят счета, по которым в течение месяца проходит много зачислений и снятий денег. Они предпочитают инвестиционные счета с большими остатками, которые используют для вложения клиентских средств в различные финансовые инструменты. В большинстве случаев основной капитал прочих банков принадлежит небольшой группе лиц. Они обычно занимаются всеми видами банковской деятельности, располагая свои учреждения, главным образом, в Цюрихе, Женеве, Лугано и Лозанне, но обслуживают в основном отдельных физических лиц.

Региональные банки и сберегательные банки

Более мелкие универсальные банки занимаются, главным образом кредитованием и депозитами. Такие банки добровольно ограничивают свою деятельность одним регионом. Преимущества таких банков: близость к клиентам, знание местных условий и хозяйственной деятельности своего региона.

Группа Райффайзен

Группа банков Райффайзен состоит из связанных между собой независимых банков, имеющих сильные связи с определенной местностью и организованных на кооперативных началах. Банки имеют историю длиной более века. Банки сети Райффайзен имеют самое большое число филиалов в Швейцарии, и все они объединены в Швейцарский союз банков Райффайзен. Союз осуществляет стратегическое руководство всей Группой и несет ответственность за управление рисками Группы. Группа Райффайзен - один из ведущих розничных банков Швейцарии, она значительно расширила свою долю рынка за последние несколько лет.

Иностранные банки

Считается, что иностранный контроль имеет место, если более половины голосов участников компании принадлежат иностранцам, правомочно получающими проценты со своего участия. Иностранные банки открывают свои офисы в Швейцарии не только из соображений представительства и престижа, но и для того, чтобы:

- предоставить иностранные банковские услуги своим «домашним» потребителям (включая филиалы за рубежом);

- вступить в деловые отношения со швейцарскими компаниями в их собственной стране, например предоставляя кредиты филиалам швейцарских компаний за рубежом;

- принять участие в деятельности на швейцарском рынке капиталов.

Прочие банки

Относящиеся к данной группе банки занимаются различного рода деятельностью, такой как: учреждения, специализирующиеся на фондовой бирже, ценных бумагах и управлением активами; коммерческие банки: как правило, они представляют собой банки универсального типа, большую долю в деятельности которых занимает ипотечное кредитование, а, кроме того, коммерческие ссуды в сферах торговли, промышленности и коммерции; и потребительские кредитные учреждения: занимаются выдачей небольших ссуд (частным лицам и промышленным предприятиям).

3. Особенности современной банковской системы Швейцарии

Банковский сектор Швейцарии вносит значительный вклад в экономику страны: на его долю приходится 9,4% валового внутреннего продукта. В 2005 г. совокупные банковские активы Швейцарии составили 4,1трлн швейцарских франков, что более чем в 9 раз превышает ВВП страны.

Национальный банк Швейцарии (SNB) по итогам 2011 года стал прибыльным после рекордного убытка в предыдущем году. В самом SNB возвращение к прибыльности объяснили переоценкой золотовалютных резервов. За 2012 год за счет удачных вложений SNB удалось заработать 13 млрд швейцарских франков ($13,8 млрд). Пять миллиардов франков банк заработал за счет роста цен на золото, а еще восемь миллиардов - за счет вложений в иностранную валюту. В 2010 году Центробанк Швейцарии понес рекордный убыток в 19,2 млрд франков. Регулятор был вынужден потратить значительные средства на валютные интервенции, чтобы поддержать курс национальной валюты, которая падала по отношению к евро. Данные о прибыли SNB не включают помощь, которую оказал регулятор крупнейшему банку страны - UBS - в конце 2011 года. В 2011 году общий доход кредитных учреждений составил 68,6 млрд франков, затраты - 38,9, прибыль - 29, чистая прибыль - 24,7 млрд франков. Коэффициент затрат по отношению к доходу достиг 56,7, прибыль на активы - 0,9% и прибыль на капитал - 18,3%.

В 2011 году Советом по финансовой стабильности (Financial Stability Board) G20 UBS был включён в список 29 системно значимых банков мира, вследствие чего UBS подлежит режиму особого контроля и обязан соответствовать более строгим критериям в отношении собственного капитала.

По состоянию на конец 2012 года в стране насчитывается 337 кредитных учреждений, в том числе 150 иностранных банков. Филиальная сеть включает 3839 филиалов, из которых 304 находятся за рубежом.

В банковском секторе занято более 182 тыс. чел., из которых 82 тыс. работают за границей. Производительность на одного работника в банковском секторе составляет 334 тыс. франков, что в 3 раза больше по сравнению со средней производительностью труда по стране.

На конец 2014 года общие активы составили 1062,478 млрд швейцарских франков, чистая прибыль -- 2,461 млрд швейцарских франков, собственный капитал -- 50,608 млрд швейцарских франков, управляемый капитал -- 2734 млрд швейцарских франков, рыночная стоимость акций -- 63,526 млрд швейцарских франков. Рост прибыли по сравнению с 2013 годом составил 13 %.

Доналоговая прибыль UBS за первый квартал 2015 года составила 1,977 млрд швейцарских франков (+88 %), значительно превысив прогнозы финансовых экспертов. Из этой суммы на долю отделений по управлению частным капиталом (Wealth Management и Wealth Management Americas) приходится 951 млн швейцарских франков (+54 %), а на отделение Investment Bank 774 млн швейцарских франков (+84 %). Чистый приток активов клиентов в первом квартале составил 14,4 млрд франков по сравнению с 10,9 млрд франков в соответствующий период 2014 года. Общая сумма активов, взвешенных по риску, на балансе отделения Investment Bank составила 35,7 млрд швейцарских франков (-41 %). Курс акций UBS за первый квартал 2015 года вырос на 11 %

Экономическим журналом Euromoney UBS был признан «Лучшим швейцарским банком в 2014 году» («Best Bank in Switzerland 2014»). Кроме этого, крупнейший кредитный институт в Швейцарии был признан лучшим глобальным банком («Best Global Bank»).

По результатам 2016-го года, как и в предыдущем, 2015 году, банк возглавил группу диверсифицированных финансовых показателей индекса устойчивого развития Dow Jones («Dow Jones Sustainability Indices (DJSI)»).

4. Законодательное регулирование банковской системы Швейцарии

Основным законом, регулирующим деятельность банковской системы страны, является закон «О банковской деятельности» 1934 года. Этот закон устанавливает правовой режим секретности банковских вкладов и уголовную ответственность за его нарушение. Закон был принят после того, как в 1934 году в нацистской Германии трое граждан были казнены за хранение капитала в Швейцарии. Банковская тайна, понятие которой до того было заложено в Гражданском и Трудовом кодексах Швейцарии, стала уголовно-правовым термином.

Орган надзора за финансовыми рынками Швейцарии осуществляет контроль за деятельностью банков Швейцарии, а также рынков ценных бумаг и инвестиционных фондов.[16] Свою деятельность этот орган осуществляет на основе Закона о надзоре за финансовыми рынками Швейцарии (англ. Swiss Financial Market Supervision Act) и статьи 98 федеральной Конституции Швейцарии. Кроме того, с 1993 года в стране действует офис швейцарского банковского омбудсмена, который ведёт свою деятельность при финансовой поддержке Фонда банковского омбудсмена Швейцарии, созданного Ассоциацией швейцарских банкиров. Услуги омбудсмена, которые предоставляются бесплатно, включают медиацию и помощь в поисках активов. Финансовый омбудсмен Швейцарии ежегодно обрабатывает около 1500 жалоб на банки.

В 2012 году в банковское законодательство Швейцарии был внесен ряд изменений для повышения уровня стабильности швейцарских "больших" банков (UBS и Credit Suisse). Выработанный Швейцарским Министерством Финансов совместно со Швейцарским Национальным Банком и FINMA (орган банковского надзора), законопроект по проблематике «Too Big to Fail» был внесён в Швейцарский парламент, одобрен 30 сентября 2011 года и вступил в силу 1 марта 2012 года. Большая часть мер, предусмотренных в законе, применяется с 1 января 2013 года. С принятием этих законодательных мер Швейцария встала в авангарде международных финансовых центров по уровню требований к стабильности банковского сектора.

Банковская тайна

Законодательство Швейцарии обеспечивает защиту конфиденциальности информации клиентов банка, аналогично режиму конфиденциальности в отношении врачебной тайны или адвокатской тайны. Швейцарское правительство рассматривает право на неприкосновенность частной жизни в качестве основополагающего принципа, который должен соблюдаться во всех демократических странах. В то же время банковская тайна в Швейцарии не является абсолютной: в случае проведения уголовного расследования в отношении того или иного лица прокурор или судья может выдать санкцию для предоставления правоохранительным органам доступа к банковской информации, касающейся расследования уголовного дела.

По данным Справочника ЦРУ по странам мира, Швейцария является «крупным международным финансовым центром, уязвимым с точки зрения различных этапов отмывания денег; несмотря на значительные требования законодательства и отчетности, сохраняется режим секретности и нерезидентам разрешается вести бизнес через офшорные компании и различных посредников». Власти Швейцарии принимают меры по борьбе с отмыванием денег через банковскую систему страны, в частности, Закон об отмывании денег устанавливает требования по идентификации владельца счета, и требует сообщать о подозрительных финансовых операциях в Управление борьбы с отмыванием денег. Кроме того, власти Швейцарии ведут активное сотрудничество с национальными и международными организациями в борьбе с отмыванием денег и незаконными финансовыми операциями. Как отметил сотрудник подразделения по борьбе с терроризмом ФБР, Швейцария принимала участие в выявлении финансовых транзакций террористических ячеек Аль-Каиды.

Выдача счетов преступников

В сентябре 2006 года МИД Швейцарии опубликовал специальное заявление, о готовности совместно с ООН и Всемирным банком решать вопрос возврата денег, находящихся на счетах диктаторов в страны, заявившие соответствующие претензии. Дипломатическое ведомство также указало, что уже более 1,6 млрд долларов возвращено в казну государств третьего мира.



Заключение

Банковская система Швейцарии относится к наиболее развитым и авторитетным в современном финансовом мире.

Швейцария 19-ая страна в мире по размерам экономики. Хотя размеры экономики и невелики, но это - одна из богатейших стран в мире в пересчете ВНП на душу населения. Конфиденциальность Швейцарской банковской системы, вместе с длинной историей политического нейтралитета создала ей репутацию "зоны безопасности", как страны, так и ее валюты. В результате, Швейцария имеет репутацию столицы оффшорного капитала. Так как финансовый сектор Швейцарии процветает благодаря ее статусу зоны безопасности, капитал имеет тенденцию перетекать в Швейцарию в периоды: политической нестабильности. Чтобы сохранить это преимущество, швейцарские банки продолжают создавать в различных странах отделения финансового анализа и активизировать операции в ведущих финансовых центрах мира. Швейцарские банки хорошо "вооружены", что позволяет им успешно противостоять потенциальным конкурентам. Они используют все более совершенную технику финансового анализа, расширяя операции на новых финансовых рынках. Есть все основания считать, что управление активами - как частными, так и институциональными сохранит свой стратегический приоритет в деятельности не только ведущих швейцарских банков, но и многих специализированных банков, активно расширяющих операции в международных масштабах. Никогда банк не будет вкладывать деньги клиента в более рискованный финансовый инструмент, чем одобрил клиент.

Именно поэтому швейцарские банки практически не могут обанкротиться: они не обещают клиентам гарантированный доход, и, соответственно, не ищут высокодоходных (а, следовательно, более рискованных) объектов вложения денег, чтобы больше заработать на разнице. Именно поэтому весь мир давно признал Швейцарию самым надежным местом размещения денег.



Список использованной литературы

1. Журнал Maindoor, Россия, 2011 год

2. Федеральный закон о Национальном банке Швейцарии

3. http://swiss-andermatt.com/

4. http://www.snb.ch/ Сайт Национального банка Швейцарии

5. Каратаев М.В. «Банковская тайна: вчера, сегодня, завтра» // Юридическая работа в кредитной организации, 2013, № 2

6. Рoгaчeв A.Ю. (2003): "VaR-рaсчeты в кoммeрчeских бaнкaх Швeйцaрии ", Бaнкoвскиe тeхнoлoгии, № 7-8.

7. Рoгaчeв A.Ю. (2002): “Швейцарская система коммерческих банков”, Аваль: Сибирский журнал для практиков финансового рынка, № 4.

8. Basle Committee on Banking Supervision (1996): Supplement to the Capital Accord to Incorporate Market Risks.

9. Bank for International Settlements (1994): Public Disclosure of Market and Credit Risk by Financial Intermediaries. Euro-currency Standing Committee of the Central Bank of the Group of Ten Countries (Fisher report).

Размещено на Аllbеst.ru