Размещено на http://www.allbest.ru/

Тема курсовой работы: «Кредитные риски банков»

Выполнила:

Гамидова Саина

Научный руководитель:

Гиринский А.В.

Москва 2012



Оглавление

Введение

Глава 1. Система кредитных рисков в современных экономических условиях на примере ОАО «УК «ЕВРОФИНАНСЫ»

1.1 Сущность кредитного риска

1.2 Факторы кредитного риска

1.3 Виды кредитного риска

Глава 2. Управление кредитными рисками ОАО «УК «ЕВРОФИНАНСЫ»

2.1 Цели, задачи и принципы управления кредитными рисками

2.2 Предупреждение, выявление и фиксация кредитного риска

2.3 Оценка кредитного риска

2.4 Контроль и реагирование на кредитный риск

2.5 Отчетность Общества по управлению кредитным риском

Заключение

Список использованной литературы

Приложение



Введение

Проблема результативного управления кредитными рисками, несомненно, занимает главенствующее место в современной теории и практике банковского дела.

Крупнейшие банки России наращивают масштабное кредитование развивающейся экономики, но экстенсивный путь развития таит в себе опасность возникновения системного кризиса вследствие малоэффективного управления кредитными рисками, объясняющегося причинами объективного характера: минимальными по мировым меркам сроками функционирования российской банковской системы, зарождающейся банковской инфраструктурой, «зеркальным» переносом в российский банковский сектор западных технологий, отсутствием данных по кредитной истории заемщиков, поверхностным пониманием сути управления системой кредитных рисков.

Однако стремление российской банковской системы к стабилизации при благоприятных внешних условиях создает предпосылки, возможность и необходимость концептуального подхода к управлению кредитными рисками, позволяющему исследовать данное направление банковской деятельности как важнейшую логическую составляющую организованного процесса функционирования банка, имеющую на вооружении научно обоснованную стратегию, тактику и оперативную реализацию.

Кредитный риск является доминирующим элементом иерархической системы банковских рисков и неотделимой составляющей совокупного банковского риска.

Цель курсовой работы - исследовать систему управления кредитным риском на примере выбранной компании - ОАО «УК «ЕВРОФИНАНСЫ».

Для исследования кредитных рисков как элемента банковской системы рисков использованы следующие стадии (задачи курсовой работы):

1. Изучение сущности понятия "кредитный риск", определение факторов и видов кредитного риска.

2. Изучение и характеристика управления кредитными рисками на примере конкретной организации. Данный блок задачи определяет:

- цель, задачи и принципы управления кредитными рисками;

- систему раскрытия информации о рисках и порядок мониторинга системы управления рисками;

- методы оценки, управления и контроля рисков;

- отчетность по управлению рисками.

В качестве объекта исследования выступает современная система кредитных рисков в банковской сфере.

Предметом исследования является современная практика управления кредитными рисками компаний, основной деятельностью которых выступает управление денежными средствами на финансовых рынках.

Основными источниками информации являются материалы, предоставленные ОАО «УК «ЕВРОФИНАНСЫ» - Устав Компании, Регламент по управлению кредитными рисками, а также статьи и монографии, учебные пособия теоретиков и практиков в банковской сфере.



Глава 1. Система кредитных рисков в современных экономических условиях на примере ОАО «УК «ЕВРОФИНАНСЫ»

1.1 Сущность кредитного риска

Кредитные операции коммерческих банков являются одним из важнейших видов банковской деятельности. На финансовом рынке кредитование сохраняет позицию наиболее доходной статьи активов кредитных организаций, хотя и наиболее рискованной. Кредитный риск, таким образом, был и остаётся основным видом банковского риска.

Под кредитным риском понимается риск, связанный с невыполнением и/или неполным или несвоевременным выполнением контрагентом своих обязательств перед организацией, в частности перед ОАО «УК «ЕВРОФИНАНСЫ» (далее - Общества).

Кредитные риски в Обществе наступают по:

долговым ценным бумагам (облигации хозяйственных обществ, государственные ценные бумаги);

по привилегированным акциям (в части фиксированных обязательств по выплате дивидендов);

по расчетам по ценным бумагам (например, невыполнение обязательств по поставкам ценной бумаги при том, что ее оплата уже произведена);

по иным долговым обязательствам.

Таким образом, опасность возникновения этого вида риска существует при проведении ссудных и других приравненных к ним операций, которые отражаются на балансе, а также могут носить забалансовый характер.

Источником кредитного риска является неспособность заемщика выполнить свои обязательства (ухудшение финансового состояния, неэффективное использование привлеченных средств, наступление иных рисков, подрывающих способность заемщика к выплате средств, нежелание заемщика выполнять свои обязательства и т.п.).

Инвестирование средств в ценные бумаги одного эмитента или группы связанных эмитентов вызывает концентрацию кредитных рисков. Значительная концентрация кредитных рисков возможна также в связи с инвестициями в ценные бумаги определенных отраслей и секторов экономики, при вложении в ценные бумаги, выпущенные эмитентами отдельных регионов страны.

Потери от наступления кредитного риска определяются в виде стоимости всех непокрытых обязательств контрагента перед Обществом, включая возможные расходы на возврат долга.

1.2 Факторы кредитного риска

Степень кредитного риска зависит от следующих факторов:

? экономической и политической ситуации в стране и регионе, т.е. на неё воздействуют макро- и микроэкономические факторы (кризисное состояние экономики переходного периода, незавершённость формирования банковской системы и т.д.);

? степени концентрации кредитной деятельности в отдельных отраслях, чувствительных к изменениям в экономике (т.е. значительный объём сумм, выданных узкому кругу заёмщиков или отраслей);

? кредитоспособности, репутации и типов заёмщиков по формам собственности, принадлежности и их взаимоотношений с поставщиками и другими кредиторами;

? банкротства заёмщика;

? большого удельного веса кредитов и других банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих финансовые трудности;

? концентрации деятельности кредитной организации в малоизученных, новых, нетрадиционных сферах кредитования (лизинг, факторинг и т.д.);

? удельного веса новых и недавно привлечённых клиентов, о которых банк не располагает достаточной информацией;

? злоупотреблений со стороны заёмщика, мошенничества;

? принятия в качестве залога труднореализуемых или подверженных быстрому обесцениванию ценностей или неспособности получить соответствующее обеспечение для кредита, утрата залога;

? диверсификации кредитного портфеля;

? точности технико-экономического обоснования кредитной сделки и коммерческого или инвестиционного проекта;

? внесения частых изменений в политику кредитной организации по предоставлению кредитов и формированию портфеля выданных кредитов;

? вида, формы и размера предоставляемого кредита и его обеспечения и т.д.

Поскольку на практике эти факторы могут действовать в противоположных направлениях, то влияние положительных факторов нивелирует действие отрицательных, а если они действуют в одном направлении, то возможно и другое - отрицательное влияние одного фактора будет увеличиваться действием другого.

Как уже говорилось, выделяется группа факторов, связанных с деятельностью заёмщика или другого контрагента операции кредитного характера. Сюда относятся содержание и условия коммерческой деятельности заёмщика, его кредитоспособность, уровень менеджмента, репутация, факторы риска, связанные с объектом кредитования.

1.3 Виды кредитного риска

Факторы кредитного риска являются основными критериями его классификации.

В зависимости от сферы действия факторов выделяются внутренние и внешние кредитные риски; от степени связи факторов с деятельностью банка - кредитный риск, зависимый или не зависимый от деятельности банка.

Кредитные риски, зависимые от деятельности банка, с учётом её масштабов делятся на фундаментальные (связанные с принятием решений менеджерами, занимающимися управлением активными и пассивными операциями); коммерческие (связанные с направлением деятельности ЦФО); индивидуальные и совокупные (риск кредитного портфеля, риск совокупности операций кредитного характера).

К фундаментальным кредитным рискам относятся риски, связанные со стандартами маржи залога, принятием решений о выдаче ссуд заёмщикам, не отвечающим стандартам банка, а также являющиеся следствием процентного и валютного риска банка и т.д.

Коммерческие риски связаны с кредитной политикой в отношении малого бизнеса, крупных и средних клиентов - юридических и физических лиц, с отдельными направлениями кредитной деятельности банка.

Индивидуальные кредитные риски включают риск кредитного продукта, услуги, операции (сделки), а также риск заёмщика или другого контрагента. Факторами риска кредитного продукта (услуги) являются, вo-первых, его соответствие потребностям заёмщика (особенно по сроку и сумме); во-вторых, факторы делового риска, вытекающие из содержания кредитуемого мероприятия; в-третьих, надёжность источников погашения; в-четвёртых, достаточность и качество обеспечения. Кроме того, факторы кредитного риска могут вытекать из операционного риска, так как в процессе создания продукта и его разновидности - услуги - могут быть допущены технологические и бухгалтерские ошибки в документах, а также злоупотребления.

Технология (механизм) оказания конкретной кредитной услуги, которую можно условно назвать видом кредита, представляет собой определённое направление кредитной деятельности банка. Вид кредита также позволяет классифицировать кредитные риски: риски кредитования по овердрафту, на основе кредитной линии и т.д.

Для видов кредита характерно как общее, так и специфическое проявление кредитных рисков. Например, при кредитовании по овердрафту существует риск возникновения несанкционированного овердрафта, риск нарушения очерёдности платежей при овердрафте, риск непрерывности ссудной задолженности по овердрафту и ряд других.

Для инвестиционных кредитов это такие специфические риски, как риск неправильного определения потребности клиента в кредитовании, риск неправильного выбора пакета кредитов, риск неокончания строительства, риск устаревания проекта, риск обесценивания обеспечения, риск нехватки сырья, отсутствия рынка сбыта готовой продукции, риск неправильного расчёта потоков наличности, риск пересмотра прав собственности на проект, риск неплатёжеспособности гаранта, риск некачественного инвестиционного меморандума.

Поэтому каждый вид кредита сопровождается разными видами рисков и факторов, их вызывающих, что требует разработки различного методологического обеспечения и применения различных методов управления кредитными рисками.

Факторами кредитного риска заёмщика является его репутация, включая уровень менеджмента, эффективность деятельности, отраслевая принадлежность, профессионализм банковских работников в оценке кредитоспособности заёмщика, достаточность капитала, степень ликвидности баланса и т.д. Риски заёмщика могут быть спровоцированы самой кредитной организацией из-за неправильного выбора вида ссуды и условий кредитования.



Глава 2. Управление кредитными рисками ОАО «УК «ЕВРОФИНАНСЫ»

2.1 Цели, задачи и принципы управления кредитными рисками

Целью управления кредитными рисками является обеспечение устойчивой эффективной деятельности Общества и интересов его Клиентов при максимальной сохранности капитала и активов.

Задачами управления кредитными рисками являются:

выполнение требований законодательства;

своевременное выявление и оценка возможностей реализации событий, неблагоприятных для Общества и его Клиентов;

минимизация потерь (убытков) Общества и его Клиентов при реализации неблагоприятных для Общества событий;

предотвращение негативного воздействия неблагоприятных событий на деятельность Общества;

обеспечение надлежащего раскрытия информации о рисках.

Принципы управления кредитными рисками включают:

-соответствие требованиям законодательства и стратегии Общества;

-системность, непрерывность и комплексность управления;

-информационная обеспеченность управления (надлежащее раскрытие информации о рисках, ее сбор, обработка, анализ и доступность информации для заинтересованных лиц);

-распределение полномочий, предотвращение конфликтов интересов и закрепление ответственности;

-контроль и оценку эффективности управления.

2.2 Предупреждение, выявление и фиксация кредитного риска

В целях предупреждения кредитного риска Общество руководствуется следующими стоп-показателями при выборе контрагента: смена акционеров, ставшая причиной ухудшения финансового состояния; отказ предоставить документы о составе акционеров; отчуждение крупными акционерами акций или выход стратегических акционеров из участников.

В целях обнаружения кредитного риска Общество:

1) проводит анализ предлагаемых потенциальным Клиентом продуктов и услуг с точки зрения возможного возникновения случаев реализации кредитного риска (далее -кредитных событий);

2) анализирует условия заключаемых договоров с точки зрения возможного возникновения кредитных событий;

3) изучает используемые технологии совершения операций с ценными бумагами и иными финансовыми инструментами и осуществления расчетов Клиентом, а также иными профессиональными участниками рынка ценных бумаг, обеспечивающими совершение операций с ценными бумагами и иными финансовыми инструментами и осуществление расчетов (организаторы торговли, кредитные организации, расчетные депозитарии и др.) под углом зрения возможного возникновения кредитных событий;

4) изучает и обобщает информацию о случаях возникновения кредитных событий в Обществе, на рынке ценных бумаг и финансовом рынке в целом;

5) осуществляет в обязательном порядке управление кредитным риском в отношении обязательств, которые исполнены Обществом, но не получено в ответ исполнения от контрагента, с момента исполнения своих обязательств. Требования настоящего пункта не распространяются на случаи осуществления расчетов на условиях «поставка против платежа».

В целях фиксации кредитного риска Общество документирует каждый выявленный тип кредитного риска (группу однотипных рисков), включая следующие сведения:

-наименование, описание возможного кредитного события и его взаимосвязь с операциями и контрагентами;

-перечень сотрудников с указанием занимаемых ими должностей и описанием их ответственности за управление риском; -возможные (потенциальные) прямые и косвенные последствия наступления кредитного события; -результаты оценки риска и вывод о степени его значимости;

-решение о реагировании на риск, в том числе мероприятия по предотвращению и уменьшению риска.

В целях минимизации последствий по каждому кредитному событию Общество составляет унифицированный План действий, включающий:

-порядок действий исполнительных органов, сотрудников Общества, ответственных за управление риском, в случае наступления кредитного события;

-порядок рассмотрения обстоятельств, связанных с кредитным событием, и принятия решения;

-порядок информирования акционеров (участников), Совета директоров о кредитном событии.

Общество по мере необходимости, но не реже одного раза в год пересматривает описания кредитного риска и план действий с учетом случаев реализации рисков. Помимо плановых пересмотров кредитного риска, изменения вносятся при необходимости в случаях внедрения новых бизнес-процессов, технологий, продуктов (услуг), а также в случаях реализации кредитного риска.

2.3 Оценка кредитного риска

Общество проводит оценку кредитного риска в отношении отдельных операций или контрагентов, а также в отношении деятельности Общество в целом согласно внутренним документам, но не реже одного раза в год. Помимо планового проведения оценки кредитного риска, оценка также производится в случаях внедрения новых бизнес-процессов, технологий, продуктов (услуг).

Оценка кредитного риска применительно к отдельным операциям или контрагентам

При оценке кредитного риска применительно к отдельным операциям или контрагентам (далее - индивидуального кредитного риска) оценке подлежат:

-вероятность наступления кредитного события;

-сумма обязательств контрагента, несвоевременное или неполное исполнение которых может привести к убыткам, а также сумма средств, отвлеченных на операции, подверженные кредитному риску (далее -сумма, подверженная кредитному риску);

-величина потенциальных убытков по кредитному событию с учетом текущих рыночных цен, курсов валют и стоимости предоставленного обеспечения или гарантий и т.п. (далее - величина возможных потерь при наступлении кредитного события). Вероятность кредитных событий, связанных с отдельными контрагентами, оценивается Обществом самостоятельно по результатам комплексного и объективного анализа информации о контрагентах. Общество принимает все разумные усилия для получения объективной информации о контрагентах. Отсутствие информации о контрагенте рассматривается как негативный фактор при осуществлении оценки.

Источниками получения информации о контрагентах, в том числе, являются:

-для юридических лиц - правоустанавливающие документы, бухгалтерская, налоговая, статистическая, иная отчетность и статистические данные, средства массовой информации, иные источники;

-для физических лиц - паспортные данные, данные о доходах, иные источники.

В отношении каждого контрагента Общество ведет досье, в которое помещается вся имеющаяся информация. Порядок ведения, обновления, срок и форма хранения досье определяются внутренними правилами Общества.

Общество классифицирует контрагентов по вероятности наступления кредитного события, руководство которого представлено в приложении, либо дополнительными промежуточными категориями кредитного качества контрагентов, которые устанавливаются внутренними документами Общества.

При принятии решения по отнесению контрагента к той или иной категории кредитного качества учитываются:

-финансовое положение контрагента;

-история, характер и продолжительность отношений с рассматриваемым контрагентом, в том числе своевременность исполнения им своих обязательств;

-деловая репутация контрагента (для юридических лиц также деловая репутация лиц, являющихся членами Совета директоров, лиц, осуществляющих функции исполнительных органов, крупных акционеров (участников) и качество корпоративного управления);

-условия разрешения споров и штрафные санкции, предусмотренные договорами и законодательством;

-принадлежность контрагента к финансовым и финансово-промышленным группам;

-наличие и состояние кредитной истории;

-участие контрагента в судебном процессе в качестве ответчика;

-место регистрации контрагента - юридического лица, местожительства физического лица;

-иные факторы (обстоятельства).

Для контрагентов - профессиональных участников рынка ценных бумаг, в том числе обеспечивающих проведение сделок с ценными бумагами и проведение расчетов по сделкам (организаторы торговли, расчетные банки, расчетные депозитарии и др.), дополнительно учитываются:

-наличие системы управления рисками;

-размер гарантийных и других специальных фондов;

-наличие и условия страховой защиты, надежность и деловая репутация страховщика;

-членство в профессиональных, общественных и саморегулируемых организациях;

-членство на фондовых биржах.

При принятии решения по отнесению контрагента - профессионального участника рынка ценных бумаг к той или иной классификационной категории в соответствии с Приложением к настоящему Регламенту принимаются во внимание рейтинги (как внешние рейтинги, присваиваемые рейтинговыми агентствами, так и внутренние рейтинги). В случае если используются внешние рейтинги, рейтинговые агентства должны соответствовать следующим критериям приемлемости:

-объективность - методология присвоения рейтинга должна быть четкой и системной;

-профессионализм - рейтинговое агентство должно иметь достаточные ресурсы для проведения качественных оценок и подтвержденный опыт присвоения рейтингов не менее трех лет;

-независимость - рейтинговое агентство должно быть независимым и не подвергаться экономическому или административному давлению, которое может повлиять на рейтинги, процесс присвоения рейтингов не должен зависеть от ограничений, связанных с конфликтом интересов, -доступность - рейтинги, присваиваемые рейтинговым агентством, должны быть широкодоступны, и все заинтересованные стороны могут получать рейтинги на равных условиях.

Результат классификации контрагента должен включаться в досье контрагента. Периодичность классификации контрагентов определяется Обществом самостоятельно, но не реже:

· одного раза в квартал для контрагентов, являющихся гражданами Российской Федерации, юридическими лицами, созданными в соответствии с законодательством Российской Федерации,

· одного раза в год для иностранных граждан, лиц без гражданства, юридических лиц, созданных в соответствии с иностранным законодательством.

Общество принимает решение о классификации контрагента - юридического лица, у которого имеется (разрешение) лицензия на осуществление какого-либо вида деятельности на финансовом рынке, в соответствии с самой низкой (V) категорией из указанных в Приложении, в случае приостановления действия или аннулирования такого разрешения (лицензии).

Если контрагентом является юридическое лицо и в течение периода более:

· одного раза в квартал для контрагентов, созданных в соответствии с законодательством Российской Федерации;

· одного раза в год для контрагентов, созданных в соответствии с иностранным законодательством, отсутствует информация, в первую очередь финансовая, то такой контрагент не может быть классифицирован выше, чем во II категорию качества, из указанных в Приложении.

Если контрагентом является юридическое лицо и в течение периода более:

· одного раза в два квартала для контрагентов, созданных в соответствии с законодательством Российской Федерации,

· одного раза в два года для контрагентов, созданных в соответствии с иностранным законодательством, отсутствует информация, в первую очередь финансовая, то такой контрагент не может быть классифицирован выше, чем в III категорию качества, из указанных в Приложении.

В целях обеспечения учета, хранения и анализа данных об индивидуальных кредитных событиях Общество ведет внутреннюю базу данных о случаях реализации индивидуального кредитного риска. Во внутреннюю базу данных о случаях реализации индивидуального кредитного риска в Обществе включаются сведения о рисках, повлекших убытки в размере, превышающем 300 000 рублей. В случаях, установленных внутренними документами Общества, во внутреннюю базу данных о случаях реализации индивидуального кредитного риска могут включаться сведения о рисках, повлекших убытки в размере, меньшем установленного в настоящем пункте.

Во внутреннюю базу данных о случаях реализации индивидуального кредитного риска в Обществе включаются, в том числе, следующие сведения:

-дата и время реализации кредитного события;

-дата и время обнаружения кредитного события;

-описание ситуации, связанной с кредитным событием и реагированием на риск;

-размер убытка и вид убытка в соответствии с настоящим Регламентом.

Общество ведет внутреннюю базу данных о случаях реализации индивидуального кредитного риска в Обществе в электронном виде по формату, определяемому НАУФОР. Общество ведет индивидуализированный учет сумм, подверженных кредитному риску. 4.1.6.

Величина возможных потерь при наступлении индивидуального кредитного события рассчитывается по каждому контрагенту по следующей формуле:

E = max {0, СЕ*(1+Нсе) - C*(1-Hc -Hfx)},

где

E -- величина возможных потерь при наступлении кредитного события;

CE -- сумма, подверженная кредитному риску;

С -- стоимость активов, предоставленных в качестве обеспечения, или сумма гарантии;

Нсе -- поправка, учитывающая волатильность суммы, подверженной кредитному риску;

Нc -- поправка, учитывающая волатильность стоимости активов, предоставленных в качестве обеспечения;

Hfx -- поправка, учитывающая волатильность валютного рынка при несовпадении валют суммы, подверженной кредитному риску, и стоимости активов, предоставленных в качестве обеспечения, или суммы гарантии.

Общество самостоятельно определяет периодичность расчета величины возможных потерь при наступлении кредитного события, но не реже одного раза в месяц. Общество самостоятельно определяет величину поправок Нсе, Нc и Hfx.

Оценка общего кредитного риска

При оценке общего кредитного риска Общество по результатам оценки индивидуальных кредитных рисков определяются следующие показатели:

-общая сумма, подверженная кредитному риску;

-общая величина возможных потерь при наступлении кредитных событий; кредитный риск диверсификация контрагент

-показатели, связанные с распределением индивидуальных кредитных рисков по продуктам (услугам), типам контрагентов, по категориям кредитного качества контрагентов, по рейтингам, по размерам возможных потерь при наступлении кредитных событий, по типу обеспечения, по продолжительности расчетного периода и пр. Общество самостоятельно определяет периодичность оценивания показателей, но не реже одного раза в месяц. Общество самостоятельно определяет полный перечень показателей, а также периодичность их определения, но не реже одного раза в квартал.

2.4 Контроль и реагирование на кредитный риск

Общество, руководствуясь основными принципами управления рисками, самостоятельно определяет по результатам оценки кредитных рисков значимость выявленных рисков, формирует порядок и периодичность контроля риска и подходы к реагированию на риск.

Общество с целью ограничения кредитных рисков устанавливает систему лимитов по всем видам операций и контрагентам, являющимся источником кредитного риска, в том числе:

-тип операции и тип контрагента, к которому этот лимит относится;

-срок действия лимита (если он предусмотрен для данного лимита);

-тип контроля лимита (предварительный или последующий).

Общество самостоятельно определяет периодичность контроля лимитов, но не реже одного раза в течение рабочего дня, а также самостоятельно определяет периодичность пересмотра лимитов.

Кроме того, Общество может предусматривать лимиты, ограничивающие:

· срок исполнения обязательств с отложенной датой расчетов;

· концентрацию возможных расчетных и предрасчетных убытков;

· концентрацию кредитных рисков на крупных контрагентов;

· возможность обеспечения исполнения обязательств одним и тем же имуществом;

· концентрацию кредитных рисков на контрагентов, относящихся к V категории качества в соответствии с Приложением к настоящему Регламенту, а также по иным основаниям, связанным с концентрацией кредитных рисков.

Под крупным контрагентом для целей настоящего Регламента понимается контрагент, в связи с которым величина возможных потерь при наступлении индивидуального кредитного события превышает 10% собственных средств Общества на момент оценки величины возможных потерь при наступлении кредитного события. Общество вправе ввести дополнительные показатели, характеризующие крупных контрагентов. Общество самостоятельно определяет порядок и периодичность контроля и пересмотра дополнительных лимитов.

Общество разрабатывает меры по диверсификации кредитных рисков по контрагентам, типам операций, обеспечению и пр. Общество предусматривает специальные меры и процедуры контроля за кредитным качеством активов, предоставленных в качестве обеспечения или гарантий, в том числе:

· возможность и право на своевременную реализацию или вступление в право собственности в случае дефолта;

· обособленный учет активов, предоставленных в качестве обеспечения;

· безотзывность гарантий.

Общество обеспечивает получение и учет информации о рыночной стоимости активов, предоставленных в качестве обеспечения. Порядок и периодичность получения и учета информации о рыночной стоимости активов, предоставленных в качестве обеспечения, определяются Обществом самостоятельно.

Общество обращает внимание на то, чтобы рыночная стоимость активов, приобретаемых в ходе обеспеченной сделки, и активов, предоставленных в качестве обеспечения, не имели выраженной положительной корреляции.

2.5 Отчетность Общества по управлению кредитным риском

В дополнение к общим сведениям, перечисленным в настоящем Регламенте, в экстренную внутреннюю отчетность по управлению рисками включаются, в том числе, следующие сведения:

-источник кредитного события;

-при наличии обеспечения или гарантии - порядок и сроки реализации обеспечения или вступления в право собственности, порядок предъявления требования по уплате денежной суммы по гарантии;

-предложения по урегулированию требований к контрагенту, оказавшемуся в состоянии дефолта.

В дополнение к общим сведениям, перечисленным в настоящем Регламенте, в ежеквартальную внутреннюю отчетность по управлению рисками включается, в том числе, следующее:

-сведения о потерях с указанием источников рисков, предрасчетных и расчетных убытков;

-сведения о сроках и объеме реализации обеспечения или вступления в право собственности или сроках и объеме денежных сумм, полученных по гарантии;

-сведения об урегулировании требований к контрагенту, оказавшемуся в состоянии дефолта;

-сводные сведения о нарушениях лимитов за квартал;

-сведения о случаях, способных привести к кредитным событиям, даже если они не повлекли возникновение убытков, и о предотвращенных убытках;

-показатели концентрации кредитных рисков:

· по крупным контрагентам;

· по контрагентам, относящимся к V категории качества в соответствии с Приложением к настоящему Регламенту;

· по продолжительности расчетного периода;

· по иным используемым основаниям.

Отчетность и аналитические комментарии о состоянии кредитных рисков и потерях регулярно рассматриваются Советом директоров Общества для принятия решений по минимизации рисков.



Заключение

Изученная и проанализированная методика управления кредитными рисками ОАО «УК «ЕВРОФИНАНСЫ», позволяет сделать следующие выводы.

Целью управления кредитными рисками является обеспечение устойчивой эффективной деятельности Общества и интересов его Клиентов при максимальной сохранности капитала и активов.

Залогом реализации успешного риск-менеджмента является неукоснительное следование выработанным принципам управления кредитными рисками. К основным принципам следует отнести: целостность, открытость, эффективность и регламентированность. Все процессы, протекающие в системе управления кредитными рисками, должны быть жестко регламентированы.

Порядок и регламент, система управления кредитными рисками в ОАО «УК «ЕВРОФИНАНСЫ» позволяет достичь оптимального баланса между рисками и доходностью для Общества и его Клиентов, при соблюдении норм законодательства и Устава Общества, а также вырабатывает стимулы, адекватных уставной деятельности органов управления Общества, его структурных подразделений и отдельных сотрудников. Сотрудники Общества при проведении соответствующих операций учитывают возможные риски для Общества и принимают решения на основе полной, своевременной и достоверной информации о рисках, присущих данному направлению деятельности Общества.

Поскольку кредитный риск -- объективное экономическое понятие, производное от категории «риск», оно не зависит от воли и желания банковских работников и предусматривает настоятельную необходимость управления им посредством различных банковских стратегий и методов для более эффективного достижения желаемых результатов или наименьшего вероятностного отклонения прогнозируемых итогов от фактических финансовых результатов.

В заключении, следует обобщить, что управление кредитным риском подразумевает анализ на уровне совокупного кредитного портфеля, отдельного заемщика, продукта, операции и должно осуществляться системно и комплексно во взаимосвязи с другими видами рисков. Эффективный менеджмент кредитного риска является необходимым и достаточным условием для создания развитой системы управления рисками, имеющей существенное значение для долговременного успеха кредитной организации.



Список использованной литературы

1. Анализ принципиальных особенностей и проблем кредитно-инвестиционной деятельности российских банков// Научный журнал КубГАУ, № 70, 2011. URL: http://ej.kubagro.ru/2011/06/pdf/28.pdf

2. Жариков В.В. Управление кредитными рисками : учебное пособие / В.В. Жариков, М.В. Жарикова, А.И. Евсейчев. - Тамбов : Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2009. - 244 с.

3. Кабушкин С. Н. Управление банковским кредитным риском. -- М.: Новое знание, 2004. - 336 с.

4. Ковалев П.П. Концептуальные вопросы управления кредитными рисками// Управление финансовыми рисками. - № 4. - 2010. - с. 12-21.

5. Костерина Т.М. Кредитная политика и кредитные риски/ М.: МФПА. -2005. - 104 с.

6. Панова Г. С. Кредитная политика коммерческого банка. - М.: ДИС, 1997. - с. 186.

7. Славянский А.В. О некоторых способах оценки и методах управления кредитных рисков //Аудит и финансовый анализ. - № 1. - 2008. - с. 15-28.

8. Словарь финансовых терминов. - М.: Нимфа-М, 2005. - 365 с.



Приложение

Классификация категорий кредитного качества контрагентов

№	Наименование	Описание	Рекомендуемая количественная оценка вероятности кредитного события
1	I категория качества	Анализ деятельности контрагента не выявил угроз, и есть все основания полагать, что контрагент выполнит свои обязательства в срок и в полном объеме. Вероятность кредитного события минимальна.	0%
2	II категория качества	Анализ деятельности контрагента выявил умеренные угрозы, тем не менее есть основания полагать, что контрагент выполнит свои обязательства в срок и в полном объеме. Вероятность кредитного события незначительна.	от 1 до 20%
3	III категория качества	Анализ деятельности контрагента выявил значительные угрозы, и есть основания сомневаться в том, что контрагент выполнит свои обязательства в срок и в полном объеме. Вероятность кредитного события значительна.	от 21 до 50%
4	IV категория качества	Анализ деятельности контрагента выявил очень серьезные проблемы и угрозы, и есть основания полагать, что контрагент не выполнит свои обязательства в срок и в полном объеме. Вероятность кредитного события крайне высока.	от 51 до 100%
5	V категория качества	Анализ деятельности контрагента выявил, что он не способен выполнить свои обязательства в срок и в полном объеме. Вероятность того, что кредитное событие не состоится, минимальна.	100%

Размещено на Allbest.ru