Теоретические основы построения страховых тарифов

Размещено на http://www.allbest.ru

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ БЮДЖЕТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО

ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ

РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ» (ФИНУНИВЕРСИТЕТ)

НОВОРОССИЙСКИЙ ФИЛИАЛ ФИНУНИВЕРСИТЕТА

Кафедра «Экономика и финансы»

Контрольная работа

по дисциплине: Страхование

на тему: «Теоретические основы построения страховых тарифов»

ВВЕДЕНИЕ

Необходимым условием страхования является присутствие в нем элемента случайности: страховщик в момент заключения договора страхования, как правило, не знает, произойдет ли страховой случай по данному договору страхования, и если произойдет, то когда именно в течение действия договора и в каком размере наступит ущерб.

В итоге страховщик на момент заключения договора страхования не знает ни реальной «себестоимости» предоставляемой страхователю услуги, ни точного момента ее предоставления. Степень неопределенности очень велика, и добиться равновесной цены в пределах одной сделки невозможно. Необходимо иметь совокупность договоров одинаковых видов страхования.

Устранить эти недостатки неопределенности цены страховых услуг позволяют актуарные расчеты, которые позволяют на основе реальных данных об исследуемом процессе определить основные закономерности и тенденции развития деятельности страховой компании. Кроме этого, в процессе актуарных расчетов устанавливаются страховые резервы по видам страхования, совокупный резерв страховой компании, а также собственные расходы компании по оплате труда сотрудников, стоимость консультационно-информационных услуг, административно-хозяйственные расходы и другие затраты по обслуживанию договоров страхования.

Таким образом, применение актуарных расчетов при построении страховых тарифов является основой финансового обоснования деятельности страховщиков. Поэтому цель данной контрольной работы - изучение темы «Теоретические основы построения страховых тарифов» является актуальной.

Для достижения этой цели будут решены следующие задачи:

- изучить сущность и задачи актуарных расчетов;

- рассмотреть структуру тарифной ставки;

- определить основные принципы расчета тарифа по рисковым видам страхования.

ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПОСТРОЕНИЯ СТРАХОВЫХ ТАРИФОВ

1. Сущность и задачи актуарных расчетов

актуарный расчет тарифный ставка страхование

Актуарные расчеты - это «система статистических и экономико-математических методов расчетов тарифных ставок и определения финансовых взаимоотношений страховщика и страхователя» [8, с. 178].

Они позволяют систематизировать математические и статистические закономерности по долгосрочным страховым операциям, выбрать и обосновать наиболее эффективную схему финансовых взаимоотношений между страховщиком и страхователями.

На основе актуарных расчетов образуется и расходуется страховой фонд по видам долгосрочного страхования жизни, определяются тарифные ставки и объемы резервных фондов с целью обеспечения финансовой устойчивости страховых операций. Кроме того, по краткосрочному страхованию устанавливаются динамические ряды статистических данных, и на их базе рассчитываются тарифы, страховые резервы и доходы страховщика.

Среди задач актуарных расчетов следует выделить следующие:

- исследование и группировка рисков в рамках страховой совокупности;

- исчисление математической вероятности наступления страхового случая, определение частоты и тяжести последствий как в отдельных страховых группах, так и в целом по страховой совокупности;

- обоснование необходимых расходов на ведение дела страховщика, прогнозирование тенденций их развития;

- обоснование резервных фондов страховщика, предложение конкретных методов и источников формирования этих фондов;

- исследование нормы вложения капитала (процентной ставки) при использовании страховщиком собранных страховых взносов в качестве инвестиций и тенденций их изменения в конкретном временном интервале.

Актуарные расчеты имеют свою специфику, связанную с практикой ведения страхового дела:

- во-первых, события, подвергающиеся оценке, имеют вероятностный характер, что отражается на величине предъявляемых к уплате страховых платежей;

- во-вторых, общая годовая закономерность проявляется через массу обособленных случайных событий, наличие которых предполагает значительные колебания в страховых платежах;

- в-третьих, исчисление себестоимости услуги, оказываемой страховщиком, производится в отношении всей страховой суммы;

- в-четвертых, требуется выделение специальных резервов, находящихся в распоряжении страховщика, определение их оптимальных резервов;

- в-пятых, существует полный или частичный ущерб, связанный со страховым случаем, что предопределяет потребность измерения величины его распределения во времени и пространстве с помощью специальных таблиц;

- в-шестых, установление адекватного равновесия между платежами страхователя и страховым обеспечением;

- в-седьмых, выделение группы рисков в рамках данной страховой совокупности.

На основании актуарных расчетов определяется доля участия каждого страхователя в создании страхового фонда, производится перерасчет страховых взносов при изменении условий договора страхования жизни, определяются размеры тарифных ставок, которые при помощи долгосрочных финансовых исследований заранее занижаются на сумму того дохода, который будет получен страховщиком от использования аккумулированных взносов страхователей в качестве инвестиций.

При актуарных расчетах используются показатели страховой статистики, которая представляет собой систематическое изучение наиболее массовых и типичных страховых операций на основе использования методов обработки обобщенных итоговых показателей страхового дела.

Классификацию актуарных расчетов можно провести по нескольким различным признакам (см. табл. 1).

Таблица 1

Виды актуарных расчетов по различным классификационным признакам

Признак классификации	Вид актуарных расчетов
По отраслям и видам страхования	Личное Имущественное Ответственности
По времени составления	Плановые Отчетные
По территориальному признаку	Общие Региональные Сегментные
По страховой совокупности	Средние по группам риска
По многообразию (вариантности)	Одновариантные (социальные внебюджетные фонды) Многовариантные
По составу	Связанные с тарифом-нетто Связанные с тарифом-брутто

Наиболее сложными и трудоемкими, исходя из отрасли страхования, считаются актуарные расчеты, связанные с личным страхованием. Они требуют больших объемов информации: данные о смертности, факторы рождаемости, заболеваемости, трудоспособности, выживаемости и т.п.

Из-за такой специфики актуарных расчетов личного страхования, методики проведения актуарных расчетов можно разделить на:

- методика расчета страховых тарифов по видам страхования, относящихся к страхованию жизни;

- методика расчета страховых тарифов по видам страхования иным, чем страхование жизни.

Ингода страховая фирма не в состоянии собственными силами провести все необходимые актуарные расчеты, тогда для этого приглашаются специалисты, называемые страховыми актуариями. Они могут быть как приглашенными на временной основе, так и штатными сотрудниками.

Основные положения, касающиеся страховых актуариев, описаны в ст. 8.1. закона РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации". Так, согласно закону страховые актуарии - это «физические лица, постоянно проживающие на территории РФ, имеющие квалификационный аттестат и осуществляющие на основании трудового договора или гражданско-правового договора со страховщиком деятельность по расчетам страховых тарифов, страховых резервов страховщика, оценке его инвестиционных проектов с использованием актуарных расчетов» [2].

Страховой актуарий должен иметь высшее математическое (техническое) или экономическое образование, подтвержденное документом о высшем математическом (техническом) или экономическом образовании, а также квалификационный аттестат, подтверждающий знания в области актуарных расчетов. [5, с. 49]

Аттестация актуариев была введена 1 июля 2006 г., а требования к порядку проведения квалификационных экзаменов страховых актуариев, выдачи и аннулирования квалификационных аттестатов устанавливаются органом страхового регулирования.

Актуарии фактически разрабатывают тарифную политику страховщика. Кроме расчета страховых резервов и страховых тарифов по страхованию жизни и «не жизни», выделяют также в отдельные направления работу по расчету тарифов по программам добровольного медицинского страхования и по расчету страховых платежей и страхового обеспечения по различным пенсионным схемам.

Страховщики по итогам каждого финансового года обязаны проводить актуарную оценку принятых страховых обязательств (страховых резервов). Результаты актуарной оценки должны отражаться в соответствующем заключении, представляемом в орган страхового надзора в порядке, установленном федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере страховой деятельности.

2. Структура тарифной ставки

Размер страховой премии определяет страховщик согласно страховым тарифам.

Страховой тариф, или тарифная ставка - это ставка страховой премии с единицы страховой суммы с учетом объекта страхования и характера страхового риска Такое определение страховому тарифу (страховой ставке) дает ст. 11 Закона РФ «Об организации страхового дела в РФ».

Обычно за единицу страховой суммы принимается 100 рублей (реже 1 руб. или 1000 руб.). С помощью тарифной ставки определяется величина страховой премии, которую страхователь должен заплатить при заключении договора страхования. Для этого величина тарифной ставки умножается на страховую сумму, указанную в договоре.

Рассчитывая страховой тариф (тарифную ставку) страховщик определяет себестоимость и стоимость страховой услуги. Страховой тариф (тарифная ставка) является основой страхового взноса (страховой премии), уплачиваемого страхователем за страховую услугу. Размер страхового взноса (страховой премии) должен быть достаточен для обеспечения размера прибыли страховщику.

Страховой тариф (тарифная ставка) в международной практике называется брутто-ставкой. Брутто-ставка по своей структуре состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки (см. рис. 1).



БРУТТО-СТАВКА
НЕТТО-СТАВКА	НАГРУЗКА
Чистая нетто-ставка	Рисковая надбавка	Надбавка на покрытие расходов страховой компании	Надбавка на прибыль

Рис. 1. Структура тарифной ставки

Таким образом, укрупнено страховой тариф включает в себя две составляющие. Первая - это нетто-ставка, предназначенная для создания страхового фонда, из которого будут производиться выплаты страхователям. Вторая часть служит для покрытия расходов и формирования плановой прибыли страховой компании, эта часть называется нагрузкой.

В основе определения нетто-ставки по любому виду страхования лежит статистическая вероятность наступления страхового случая, которая подразумевает, что из некоторого количества объектов страхования только отдельные подвергаются страховому случаю. Согласно теории вероятностей вероятность события А, которую обозначают Р(А), определяют как отношение числа элементарных исходов М, благоприятствующих событию А, к их общему числу N: P(A) = M / N. Иногда Р(А) обозначают также q.

Нетто-ставка отражает степень риска страховщика по данному договору страхования. Нетто-ставка - это часть страхового тарифа, связанная с формированием фонда выплат страхового возмещения. При расчете тарифов страховщик обычно решает трудную задачу: при минимальном страховом тарифе обеспечить максимальный объём страховой ответственности.

На практике нетто-ставка складывается из чистой нетто-ставки и рисковой надбавки. Чистая нетто-ставка (Т_о) определяется по формуле:

Т_о = q · У · 100%,

где q - вероятность наступления страхового случая А;

У - убыточность страховой суммы.

В свою очередь, убыточность страховой суммы равна отношению средней величины страховой выплаты к средней величине страховой суммы на один договор:

У = С_в : С_с,

где С_в - средняя величина выплаты на один договор;

С_с - средняя величина страховой суммы на один договор.

Чтобы страховщики могли гарантировать страхователям страховую защиту, в состав нетто-ставки помимо чистой нетто-ставки включается рисковая надбавка. Рисковая надбавка предназначается для финансирования случайных отклонений реального ущерба от его ожидаемой величины. Кроме того, страховая надбавка имеет большое значение для сокращения страхового риска, связанного с информационными ошибками, так как неправильная оценка случайного распределения ущерба может значительно снизить гарантированность страховой защиты. Таким образом, введение страховой надбавки снижает все эти риски до приемлемого уровня.

Рисковая надбавка рассчитывается по формуле:

,

где а(у) - коэффициент гарантии, означающий, что страховая организация с вероятностью у предполагает обеспечить превышение общей суммы выплат страховых возмещение над всей собранной страховой премией по виду страхования (конкретное значение определяется по специально рассчитанной таблице);

n - планируемое или фактическое число договоров страхования.

Итоговое значение нетто-ставки получается сложением:

Т_н = Т_о + Т_р.

После расчета нетто-ставки определяют размер брутто-ставки. Для этого к нетто-ставке прибавляют нагрузку.

Нагрузка - это часть страхового тарифа, не связанная с формированием фонда выплат страхового возмещения. Нагрузка прибавляется к нетто-ставке для того, чтобы покрыть возможные непредвиденные расходы страховщика и такие расходы, как оплата труда работников страховых компаний, содержание зданий, приобретение офисного оборудования, расходы на рекламу и т. п. Расходы, как правило, устанавливаются в процентах к брутто-ставке. Величину нагрузки каждая страховая организация определяет индивидуально в соответствии с её объективными потребностями, тарифной политикой, задачами, решаемыми при тех или иных видах страхования, а также конкуренцией между страховыми компаниями.

Размер брутто-ставки рассчитывают по формуле:

Т_б = Т_н + Н,

где Т_б - брутто-ставка;

Т_н - нетто-ставка;

Н - нагрузка, руб.

Если нагрузка представлена в процентах, то брутто-ставка определяется по следующей формуле:

.

Нагрузка, в свою очередь, складывается из надбавки на покрытие затрат и надбавки на прибыль.

Надбавка на затраты страховой компании представляет собой элемент страховой премии, предназначенный для покрытия издержек страховой компании. Расходы страховщика включают в себя следующие основные статьи:

- расходы на ведение дел, административно-хозяйственные расходы: оплата аренды помещения; зарплата штатным сотрудникам; канцелярские расходы; плата за электроэнергию и пр.;

- аквизиционные расходы, т.е. расходы, связанные с заключением новых договоров страхования. Основную часть этих расходов составляет комиссионное вознаграждение страховым посредникам.

Последняя составляющая в составе брутто-премии - это нагрузка на прибыль, т.е. прибыль от страховой деятельности, на которую рассчитывает страховая компания.

При расчете страховой премии в качестве скидки может учитываться часть прибыли, получаемой от инвестиционной деятельности страховой компании. Но скидка используется страховщиками не всегда. Доход от вложений капитала может рассматриваться как источник покрытия затрат всех видов, а также как самостоятельный источник прибыли. В табл. 2 приведены элементы страхового тарифа и их назначение.

Таблица 2

Назначение элементов страхового взноса

Элементы брутто-ставки	Назначение
Чистая нетто-ставка	Финансирование платежей при наступлении страховых случаев
Рисковая надбавка	Формирование страховых резервов
Надбавка на покрытие расходов страховой компании	Оплата расходов, включая зарплату персонала, издержки по содержанию офиса, рекламу, комиссионные страховым агентам
Надбавка на прибыль	Формирование прибыли

Таким образом, страховой тариф как цена страховой услуги имеет определенную структуру, отдельные элементы которой должны обеспечивать финансирование всех функций страховой компании.

3. Принципы расчета тарифа по рисковым видам страхования

Систематическая работа страховой организации по расчету страховых тарифов составляет основу процесса формирования тарифной политики организации. Эта работа базируется на следующих основных принципах:

- самоокупаемости и рентабельности страховых операций;

- эквивалентности страховых отношений страхователя и страховщика;

- доступности страховых тарифов для страхователей;

- стабильности размеров страховых тарифов;

- расширения объема страховой ответственности страховщика.

Рассмотрим содержание каждого принципа в отдельности.

Принцип самоокупаемости и рентабельности страховых операций, осуществляемых страховщиком, означает, что страховые тарифы должны рассчитываться таким образом, чтобы поступление страховых платежей полностью покрывало расходы страховщика, а также обеспечивало ему определенную прибыль. При этом прибыль должна быть заложена страховой компанией в нагрузку к тарифной ставке, а не в нетто-ставку, так как она обеспечивает замкнутую раскладку ущерба, а не прибыль.

Принцип эквивалентности страховых отношений страхователя и страховщика означает, что размер нетто-ставки в составе страхового тарифа должен максимально соответствовать размеру вероятного ущерба, чтобы обеспечить возвратность средств страхового фонда за тарифный период той совокупности страхователей, для которой рассчитывались эти страховые тарифы. Принцип эквивалентности отвечает перераспределительной сущности страхования как замкнутой раскладке ущерба, так как тарифные ставки устанавливаются, как правило, в масштабе той или иной области, края в среднем за 5 или 10 лет. Подразумевается, что в том же масштабе за установленный период должна произойти возвратность страховых взносов в форме выплат страховых возмещений.

Принцип доступности страховых тарифов для страхователей означает, что страховые взносы, которые обязан уплачивать страхователь, должны соответствовать его платежеспособности, т.е. не быть для него обременительными. Поскольку слишком высокие тарифные ставки недоступны для всех потенциальных страхователей, они тормозят развитие страхования. Одним из основных факторов, влияющих на размер тарифных ставок, является количество страхователей и количество застрахованных объектов - чем их больше, тем меньше ущерба приходится на каждого страхователя и тем доступнее страховые тарифы.

Принцип стабильности размеров страховых тарифов - тарифные ставки остаются стабильными длительное время, у страхователей укрепляется уверенность в надежности данного страховщика. Страховым компаниям надо идти на расширение объема страховой ответственности при неизменных тарифных ставках даже в тех случаях, когда наметилась тенденция к ухудшению экономических показателей их деятельности. Повышать тарифные ставки можно только при неуклонном росте убыточности.

Принцип расширения объема страховой ответственности страховщика является приоритетным в деятельности страховой организации. Расширение объема страховой ответственности в первую очередь выгодно страхователю, так как для него более приемлемыми, т.е. доступными, становятся тарифные ставки. Страховщику же расширение объема страховой ответственности обеспечивает снижение показателей убыточности страховой суммы.

При определении тарифных ставок по видам страхования, иным чем страхование жизни, главная задача сводится к расчету величины нетто-ставки. Последняя используется для формирования денежного фонда, из которого осуществляются выплаты страхователям или другим выгодоприобретателям. Она должна быть установлена в таком размере, чтобы обеспечить эквивалентность взаимоотношений между страховщиком и страхователями (выгодоприобретателями). Другими словами, страховой компании необходимо собрать столько взносов, сколько предстоит потом выплатить страхователям (выгодоприобретателям). Таким образом, расчет нетто-ставки сводится к нахождению ожидаемой величины страховых выплат.

Рассчитав предполагаемую сумму страховых выплат, можно определить размер страховой премии, которую необходимо собрать со страхователей, а следовательно, и нетто-ставку, по которой она будет исчисляться.

Существует несколько методик расчета величины нетто-ставки. Некоторые из них могут быть использованы при наличии статистических данных лишь за несколько (3-5 и более) лет, другие - за 1-2 года. Есть методики, которые целесообразно применять для уточнения тарифов по уже действующим видам страхования, тогда как другие - при расчете ставок по разрабатываемым видам страхования.

ТЕСТЫ

1. Брутто-ставка содержит элементы:

а) нагрузку;

б) фонд страхования;

в) страховую премию;

г) нетто-ставку.

Брутто-ставка содержит нетто-ставку, которая включает чистую нетто-ставку и рисковую надбавку, а также нагрузку, которая включает надбавки на покрытие расходов и на прибыль.

2. Укажите, влияет ли на базовую ставку страхового тарифа при обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств тип транспортного средства:

а) да;

б) нет.

Согласно Постановлению Правительства РФ N 739 "Об утверждении страховых тарифов по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств, их структуры и порядка применения страховщиками при определении страховой премии" на базовую ставку страхового тарифа влияют следующие факторы:

- тип (категория) и назначение транспортного средства;

- территория преимущественного использования транспортного средства;

- количество лиц, допущенных к управлению транспортным средством, а также их возраст и стаж;

- мощность двигателя и период использования транспортного средства.

3. Назовите основные принципы тарифной политики страховщика:

а) обеспечение эквивалентности экономических отношений между страховщиком и страхователем;

б) возможность определения страхового возмещения;

в) стабильность страховых тарифов;

г) обеспечение самоокупаемости и рентабельности страховых операций;

д) максимизация прибыльности страховых операций.

Тарифная политика страховой организации базируется на следующих основных принципах:

- самоокупаемости и рентабельности страховых операций;

- эквивалентности страховых отношений страхователя и страховщика;

- доступности страховых тарифов для страхователей;

- стабильности размеров страховых тарифов;

- расширения объема страховой ответственности страховщика.

4. К расходам по ведению страховых операций относятся:

а) расходы на формирование страховых резервов;

б) выплаты по возмещению ущерба;

в) ликвидационные расходы;

г) административно-хозяйственные расходы.

Ведение страхового бизнеса сопровождается соответствующими административными расходами, которые называются расходами на ведение дела. К ним относят:

- комиссионные и брокерские вознаграждения;

- затраты на оплату труда работников, занятых оформлением документации по договорам страхования, и связанные с ними отчисления;

- амортизационные отчисления и затраты на ремонт основных средств, используемых при осуществлении операций по договорам страхования;

- оплата услуг экспертов, сюрвейеров, медицинских учреждений;

- оплата услуг по предоставлению статистических данных.

5. Цена за единицу страховых услуг - это:

а) страховой тариф;

б) страховая премия;

в) страховая выплата;

г) страховая сумма.

Ценой за страховые услуги можно считать страховую премию, которая исчисляется относительно определенной базы, в качестве которой выступает страховая сумма по договору. В пересчете на единицу страховых услуг (обычно это 100 или 1000 ден. ед.) ценой будет считаться страховой тариф - отношение величины страховой премии к базе.

6. Укажите условие договора страхования, которое не является существенным согласно гл. 48 Гражданского кодекса РФ:

а) страховая сумма;

б) срок действия договора;

в) размер страховой премии;

г) характер страхового случая.

Размер страховой премии не является существенным условием договора. Согласно ст. 942 ГК РФ, существенными условиями договора страхования являются:

1) указание определенного имущества либо иного имущественного интереса, являющегося объектом страхования (либо указание застрахованного лица на случай договора личного страхования);

2) указание на характер события, на случай наступления которого осуществляется страхование (страхового случая);

3) указание размера страховой суммы;

4) указание срока действия договора.

7. В основе расчета тарифов по рисковым видам страхования лежат:

а) вероятность наступления страхового случая, убыточность страховой суммы, уровень нагрузки;

б) страховое возмещение, страховая сумма, вероятность наступления страхового случая;

в) другой вариант.

В основе расчета тарифов по рисковым видам страхования лежат вероятность наступления страхового случая и убыточность страховой суммы (на их основе рассчитывается нетто-ставка), а также уровень нагрузки.

8. Гарантией обеспечения финансовой устойчивости страховщика являются:

а) оптимизация объема страховых выплат и налоговых платежей;

б) обоснованность страховой политики;

в) экономически обоснованные страховые тарифы.

Финансовая устойчивость страховщика во многом определяется проведением корректных актуарных расчетов, по которым образуется и расходуется страховой фонд, определяются тарифные ставки и объемы резервных фондов. Именно проработанная тарифная политика, основанная на экономически обоснованных страховых тарифах, определяет финансовую устойчивость страховщика.

9. Убыточность страховой суммы - это:

а) отношение страховой суммы к страховой выплате;

б) отношение суммы страховых возмещений к совокупной страховой сумме;

в) отношение суммы страховых премий к сумме страховых выплат.

Убыточность страховой суммы, определяющая нетто-ставку, определяется как отношение суммы страховой выплаты (суммы страховых возмещений) к величине страховой суммы.

10. За счет нагрузки не могут покрываться:

а) заработная плата штатным сотрудникам страховой организации;

б) амортизационные отчисления;

в) начисления на заработную плату;

г) страховые выплаты.

Нагрузка, учитываемая в составе брутто-ставки, должна покрыть расходы страховой организации (такие как выплата заработной платы и начислений на нее, амортизационные отчисления и др.) и обеспечить ее прибыль. Нагрузка - это часть страхового тарифа, не связанная с формированием фонда выплат страхового возмещения.

ЗАДАЧА

Рассчитайте нетто- и брутто-ставки по страхованию транспортных средств на основе следующих данных.

Вероятность наступления страхового случая - 0,05; средняя страховая сумма - 150 у.е., среднее страховое возмещение - 65 у.е.; количество заключенных договоров - 1200, доля нагрузки в структуре тарифа - 20%. Рисковая надбавка (при среднеквадратическом отклонении 5 у.е. и коэффициенте гарантии безопасности - 1,645) - 0,43%.

Решение:

Определим чистую нетто-ставку (Т_о) по следующей формуле:

у.е.

(со 100 у.е. страховой суммы).

При наличии статистики о страховых возмещениях и возможности вычисления среднеквадратического отклонения возмущений при наступлении страховых случаев (R_b) рисковая надбавка вычисляется по формуле:

у.е. (со 100 у.е. страховой суммы).

Итоговое значение нетто-ставки получается сложением:

Т_н = Т_о + Т_р = 2,17 + 0,54 = 2,71 у.е.

Если нагрузка представлена в процентах, то брутто-ставка определяется по следующей формуле:

у.е. со 100 у.е. страховой суммы.

Ответ: нетто-ставка составит 2,71 у.е., а брутто-ставка - 3,39 у.е. со 100 у.е. страховой суммы.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В обязательном страховании страховые тарифы устанавливаются в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного страхования. В добровольном страховании размер страхового тарифа определяется договором добровольного страхования по соглашению сторон (страхователя и страховщика) в рамках законодательства, но при этом страховой тариф рассчитывает страховщик, который является производителем страховой услуги.

Если тарифные ставки рассчитаны правильно, то страховщик за счет полученных страховых взносов может в полной мере выполнить взятые на себя обязательства, покрыть свои издержки по проведению страхования и получить прибыль.

Завышение тарифов по сравнению с вероятностью имеющегося риска не способствует заключению договоров страхования с потенциальными страхователями, снижает конкурентные возможности страховщика на страховом рынке.

Занижение тарифной ставки может привести к тому, что у страховщика просто не хватит средств для осуществления страховых выплат, и в результате понесенный страхователями или иными участниками страхования ущерб не будет возмещен. Последняя ситуация крайне негативно отражается не только на финансовом положении страховщика, но и вызывает недоверие к страхованию со стороны страхователей.

Поэтому орган страхового надзора в России устанавливает контроль за обоснованностью применяемого размера тарифной ставки и может принимать строгие санкции за снижение величины ставок страховщиками без достаточных на то оснований. [10, с. 237]

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Гражданский кодекс Российской Федерации, ч. 2, гл. 48 «Страхование».

2. Закон РФ от 27.11.1992 №4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации".

3. Приказ Минфина РФ от 11.06.2002 №51н "Об утверждении правил формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни".

4. Постановление Правительства РФ от 08.12.2005 N 739 "Об утверждении страховых тарифов по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств, их структуры и порядка применения страховщиками при определении страховой премии".

5. Архипов А.П., Адонин А.С. Страховое дело: Учебно-методический комплекс. ? М.: Изд. центр ЕАОИ. 2008. ? 424 стр.

6. Климова М.А. Страхование: Учеб. пособие. - 3-е изд. - М.: РИОР, 2008. - 176 с.

7. Никулина Н.Н., Эриашвили Н.Д. Актуарные расчеты в страховании: учебно-метод. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит». - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 136 с.

8. Скамай Л.Г. Страховое дело: Учебное пособие. - 2-е изд., доп. и перераб. - М.: ИНФРА-М, 2008. - 324 с.

9. Скачкова О.А. Страхование. Конспект лекций. - Издательство: Эксмо, 2007. - 160 с.

10. Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование: Учеб. пособие. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2009. - 312 с.

11. Страхование: Учебник / под ред. Т.А. Федоровой. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Магистр, 2008. - 1006 с.

Размещено на Allbest.ru