Пассивные операции коммерческих банков

Размещено на http://www.allbest.ru/

План

Введение

1. Банковские операции

1.1 Основные группы банковских операций и их взаимосвязь

1.2 Понятие пассивных операций и их значение на различных уровнях

1.3 Собственные и заемные ресурсы в пассивах банка

2. Собственный капитал банка

2.1 Характеристика состава собственного капитала банка

2.2 Особенности формирования и увеличения собственного капитала

2.3 Функции собственного капитала банка

3. Заемные ресурсы коммерческих банков

3.1 Понятие депозита в банковской практике

3.2 Классификация депозитов по различным критериям

3.3 Операции по формированию других видов заемных ресурсов

Заключение

Библиография

Введение

Современная банковская система - это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам. В Российской Федерации создание и функционирование коммерческих банков основываются на Федеральном законе РФ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 №395-1.

Все это можно выразить через две основные задачи банков:

- привлечение частных сбережений и денежных капиталов, рассеянных по всей стране;

- предоставление этих сумм в распоряжение лиц, которые были бы в состоянии эффективно их использовать.

Действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, банки регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы - это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым эффективным образом.

Банковская система, несомненно, в настоящее время - это одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной системы. В полной мере это можно сказать и о нашей стране, где создана двухуровневая денежно-кредитная система. В ее состав входят Центральный эмиссионный и коммерческие банки. Несмотря на то, что коммерческие банки представляют собой нижнее звено денежно-кредитной системы, они выполняют важные экономические функции. Таких функций достаточно много, но среди них выделяются основные: аккумуляция и мобилизация временно свободных денежных средств, посредничество в безналичных расчетах, кредитование и кассовое обслуживание предприятий различных отраслей народного хозяйства.

Как видно, банки выполняют достаточно обширный ряд очень важных экономических функций. Данная контрольная работа отвечает на следующие вопросы: посредством каких операций коммерческие банки выполняют свои функции, какие типы операций встречаются в банковской практике, что представляют собой пассивные операции. Основной же акцент этой контрольной работы будет поставлен на подробной характеристике ресурсов, образуемых в пассивах коммерческих банков.

1. Банковские операции

1.1 Основные группы банковских операций и их взаимосвязь

Для осуществления своих задач банк должен производить ряд действий, которые называются банковскими операциями. Они играют первостепенную роль не только в функционировании самого банка, но и в развитии промышленности и сельского хозяйства, других отраслей экономики. Экономическую основу операций банка составляет движение денежных средств.

Таким образом, все функции коммерческих банков реализуются через операции, которые принято делить на три группы: активные, пассивные и активно-пассивные (комиссионно-посреднические).

Коммерческие банки постоянно уделяют внимание комиссионно-посредническим операциям. Достоинство этих операций - гарантированная финансовая база, так как они производятся за счет денежных средств на счетах клиентов и подвержены лишь незначительным рискам. В состав современных комиссионных операций входят: аккредитивные, инкассовые, доверительные, переводные, торгово-комиссионные операции.

Несмотря на то, что комиссионно-посреднические операции тоже играют определенную роль в банковской деятельности, все же основными типами операций коммерческого банка принято считать именно активные и пассивные.

Главная отличительная особенность коммерческих банков состоит в том, что они одновременно выступают в роли заемщиков и распределителей денежных средств, поэтому и стало возможным существование двух диаметрально противоположных групп денежных операций - активных и пассивных. Классификация же операций на эти два типа определяется, прежде всего, тем, какое влияние они оказывают на формирование и размещение банковских ресурсов.

Пассивные операции увеличивают остатки на пассивных счетах банковского баланса. На таких счетах отражаются фонды банка, задолженности по взятым кредитам, остатки на депозитных счетах клиентов, прибыль банка и др.

Активные же операции, в свою очередь, ведут к увеличению остатков на активных счетах. На них учитываются банковские ссуды, денежная наличность, вложения в ценные бумаги, оборудование, недвижимость и др.

Естественно предположить, что различные типы операций коммерческих банков тесно между собой взаимосвязаны.

Образование каждого коммерческого банка начинается с формирования его уставного капитала и привлечения необходимых денежных средств. Без этого Центральные банки не предоставляют лицензий на право ведения соответствующих операций. Это значит, что формирование пассивов является первоначальным толчком к началу деятельности новых коммерческих банков.

В общем виде взаимосвязь активных и пассивных операций можно представить в следующем виде. В результате проведения пассивных операций коммерческие банки получают необходимые средства для финансирования активных операций. Окончательные результаты этих операций отражаются в пассиве баланса банка, где выступают как источники формирования его ресурсов.

Главная цель любого банка - это получение максимальной прибыли от активных операций. Пассивные операции формируют ресурсную базу банка. В свою очередь, имеющиеся у банка ресурсы, определяют размеры и структуру активных операций. Таким образом, для получения большей прибыли банки стремятся создать более «пухлый» портфель ресурсов, чтобы в дальнейшем иметь возможность увеличить масштабы активных операций. По мере роста активов возрастают обязательства банка перед клиентами, что требует уравновешения активов и пассивов, с тем, чтобы коммерческий банк смог погасить взятые на себя обязательства по привлеченным ресурсам. Если в банке сложится ситуация нехватки ресурсов, то ему придется отказаться от выполнения некоторых активных операций.

Зачастую стремление банков к максимальной прибыли вступает в конфликт с ликвидностью, т.е. с платежеспособностью. Банковская прибыль зависит от разницы между ценой банковских ресурсов и доходностью активных операций. Чем больше у банка резервов (неиспользуемых активов), тем выше коэффициент его платежеспособности, но и тем меньше будет его прибыль. Разрешение этого противоречия основано на последовательном развитии, которое требует умелого сочетания активов и резервов денежных средств, обеспечивающих безопасность банков на рынке ссудных капиталов. Поэтому для успешной деятельности коммерческому банку надо обеспечить координацию активных и пассивных операций.

При решении главной задачи банку следует иметь в виду, что получение максимальной прибыли требует не только основательного развития общепринятых направлений банковской деятельности, но и последовательного формирования околобанковского рыночного пространства. Поэтому можно говорить и о зависимости между отдельными видами пассивов и активов. К примеру, если какой-либо крупный клиент пополняет пассив банка, скажем, такой операцией как открытие счета, то банк, чтобы не потерять клиента, а возможно и привлечь новых, может предоставить этому клиенту банковские ссуды, инвестировать средства в его ценные бумаги, оказать ему различные услуги, таким образом, выполняя активные операции. То есть, для успешной работы банки должны создавать определенный контингент клиентов, обладающих устойчивым положением на товарном рынке.

1.2 Понятие пассивных операций и их значение на различных уровнях

Пассивные операции коммерческого банка - это операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах. В результате таких операций банк формирует источники средств, свои ресурсы. Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на рынке.

Существует четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

1) первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка;

2) отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;

3) получение кредитов от других юридических лиц;

4) депозитные операции.

С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов - собственные ресурсы и приравненные к ним средства. Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов - заемные, или привлеченные.

Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций.

Естественно, что этот тип операций имеет очень большое значение для каждого банка. Но само значение пассивных операций можно рассматривать как на уровне отдельно взятого банка (микроуровне), так и на уровне народного хозяйства (макроуровне).

Что касается микроуровня, то здесь пассивные операции определяют возможности и масштабы проведения активных операций, и как следствие определяют размеры доходов банка. Цена полученных пассивным путем ресурсов влияет на размеры банковской прибыли. Также стабильность банковских ресурсов служит важнейшим фактором, определяющим надежность и платежеспособность банка.

Что же касается макроуровня, то основным значением пассивных операций на народно-хозяйственном уровне, является мобилизация временно свободных средств юридических и физических лиц. Коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите. Проценты по вкладам и долговым ценным бумагам позволяют населению хотя бы частично компенсировать убытки от инфляции.

1.3 Собственные и заемные ресурсы в пассивах банка

Все ресурсы коммерческого банка принято делить на два источника:

- собственные ресурсы;

- привлеченные (заемные ресурсы).

Как было сказано выше, собственные ресурсы образуются в результате проведения двух форм пассивных операций - это первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка и отчисления от прибыли банка (которые могут быть направлены как на формирование, так и на увеличение фондов). Собственные ресурсы принадлежат непосредственно банку и не требуют возврата.

Анализ пассивов коммерческого банка обычно начинается именно с его собственных средств. Без собственного капитала вряд ли возможно начало банковской деятельности вообще. Несмотря на то, что его доля в общих пассивах банка (по сравнению с заемными ресурсами) очень мала, значение собственных средств в деятельности коммерческого банка очень существенно. Собственный капитал банка - это и основа его деятельности, и резерв в случае неблагоприятного стечения обстоятельств. Они представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи, и включают в себя все банковские фонды и нераспределенную прибыль.

Заемные ресурсы (второй источник ресурсов) привлекаются за счет получения кредитов от других юридических лиц и депозитных операций. В таких типах пассивных операций у банка появляется обязательства перед вкладчиками и банками-кредиторами, а сам коммерческий банк берет на себя роль заемщика.

Привлеченные ресурсы в коммерческих банках разнообразны по составу. Главными их видами являются:

- депозиты (т.е. средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой);

- средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей и облигаций), операции Репо;

- средства, заимствованные у других кредитных учреждений посредством межбанковского кредита и ссуд ЦБ РФ.

Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеют особенную специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают от 10% до 20% общей потребности в средствах. Если сравнить этот показатель с нефинансовыми предприятиями, то в их пассивах доля собственных ресурсов составляет от 40 до 50%. Таким образом, можно сделать вывод, что основную часть ресурсов коммерческого банка составляют привлеченные ресурсы. Максимальный размер привлеченных средств зависит от собственного капитала банка. В разных странах существуют различные нормативы соотношения между собственным капиталом и привлеченными средствами. Эти нормативы колеблются от соотношения 1:10 до 1:100. Например, в Швейцарии это соотношение 1:12, а в Японии -- 1:83. В России это соотношение установлено государством в размере от 1: 15 до 1: 25 (в зависимости от типа банка).

2. Собственный капитал банка

2.1 Характеристика состава собственного капитала банка

Собственные средства (капитал) коммерческого банка - это совокупность всех его фондов и нераспределенной прибыли. При этом структура собственных средств в разных банках неоднородна.

Понятие собственных средств несколько шире, чем понятие собственного капитала банка. На собственный капитал приходится от 66 до 88% всех собственных средств банка. В него не входят такие элементы собственных средств, как амортизация материальных и нематериальных активов, часть резервов, направленных на возможные потери по ссудам, обесценивание ценных бумаг и т.д.

Применяемый в настоящее время стандарт размера собственного капитала для российских банков в значительной степени соответствует рекомендациям Базельского комитета по банковскому надзору. Расчёт собственного капитала Центральный Банк РФ регулярно уточняет для контроля за деятельностью коммерческих банков.

В соответствии с рекомендациями Базельского комитета собственные средства (капитал) коммерческого банка принято делить на две части: базисный капитал или капитал первого уровня и дополнительный капитал - капитал второго уровня. Базисный капитал представляет собой наиболее стабильную часть собственных средств, денежные средства этого капитала можно практически в любой момент направить на покрытие любых потерь. Дополнительный капитал представляет собой менее устойчивую и более изменчивую часть собственных средств. Его стоимость варьируется в зависимости от изменения стоимости активов и рыночных рисков.

Собственные средства (капитал) банка включают в себя не только фонды (уставный, резервный, специального назначения, фонды учредителей и проч.), но и еще один важный компонент - нераспределенную прибыль. Прибыль банка представляет собой финансовый результат его деятельности, представляющий собой сумму превышения доходов коммерческого банка над его расходами. Нераспределенной прибылью принято считать ту, которая остается в распоряжении банка после выплаты всех налогов, дивидендов и отчислений в различные фонды.

2.2 Особенности формирования и увеличения собственного капитала

При создании банка, как и при создании любого другого предприятия, образуется уставный фонд. Логично предположить, что уставный фонд имеет наибольший удельный вес в собственных средствах банка, и соответственно в его собственном капитале. Его размер, формы его образования и изменения определяются Уставом банка. Порядок его формирования зависит от правовой формы организации банка. Так акционерные банки создают уставный капитал путем эмиссии акций, паевые - за счет паевых взносов участников и т.д.

Уставный капитал банка формируется денежными взносами, материальными и нематериальными активами, иностранной валютой и ценными бумагами, эмитированными третьими лицами и имеющими рыночную котировку.

Минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых кредитных организаций был установлен Инструкцией № 1 Банка России «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций» от 30 января 1996 г. С течением времени он постоянно изменялся. В следующей таблице представлены последние изменения требований ЦБ РФ относительно минимального размера уставного капитала коммерческих организаций согласно письму № 225-Т от 29 декабря 2007 «О рублевых эквивалентах показателей в соответствии с Указанием Банка России от 11 декабря 2006 года N 1755-У» на 1 квартал 2008 года:

Вид кредитной организации	Минимальный размер уставного капитала, руб.
вновь регистрируемый банк	179 705 000
вновь регистрируемая небанковской кредитная организация	17 970 500

Максимальная сумма уставного капитала законодательно не ограничивается и в процессе работы он может и должен увеличиваться. Это достигается путем размещения дополнительных акций, за счет привлечения новых пайщиков или за счет отчислений в уставный фонд (они могут исходить из резервного или других фондов или из нераспределенной прибыли).

В процессе последующей деятельности коммерческого банка создаются и другие фонды:

1) Резервный фонд - его величина составляет обычно 15% от величины уставного капитала, хотя может достигать 50%. Источником данного фонда, впрочем, как и всех иных фондов банка, является прибыль. Его основное назначение - это покрытие возможных убытков и рисков банка, по которым не формируются специальные резервы, т.е. обеспечение платежеспособности и экономической безопасности банка.

2) Фонд капитального имущества формируется для строительства зданий, оборудования офисов, приобретения оборудования и транспортных средств, т.е. для улучшения материально-технической базы банка. Определенная часть этих фондов может расходоваться на рекламное оборудование.

3) Фонд социального развития создается для поощрения работников банка. За счет этого фонда ведется строительство и покупка жилых строений, гостиниц, легковых автомобилей, организуются туристические поездки, летний отдых и т.д.

4) Фонды учредителей образуются в качестве второго резервного фонда для того, чтобы защитить банк от потенциального банкротства, при возникновении затруднений, вызванных независящими от работы самого банка причинами.

Кроме вышеперечисленных, при совершении банками крупных операций они создают специальные страховые фонды под обесценение вложений в ценные бумаги и возможные потери по ссудам банков.

Создание всех фондов предусматривается Уставом банка, а ежегодные отчисления из прибыли (т.е. их увеличение) устанавливаются общим собранием пайщиков или акционеров.

2.3 Функции собственного капитала

Несмотря на то, что собственные средства имеют небольшой удельный вес в ресурсах коммерческого банка, они играют достаточно важную роль и выполняют три основные функции: оперативную, защитную и регулирующую.

Оперативная функция собственных средств состоит в том, что они служат финансовым ресурсом развития материальной базы банка. Как и любому предприятию, коммерческому банку необходим начальный капитал, который тоже выполняет оперативную функцию собственных средств. Именно за их счет банк может приобретать объекты основных средств (автомобили, оборудование, земля, здания и т.д.), расширять сети филиалов и отделений банка. Масштабы деятельности банка определяются именно размерами собственных средств, поэтому экономические нормативы деятельности банков, рекомендуемые Базельским комитетом и устанавливаемые центральным банком, базируются в основном на величине капитала банка, то есть на величине его собственных средств.

Вторая функция собственного капитала банка - это защитная функция. Она обеспечивает поддержание устойчивости банка, обеспечение его обязательств перед вкладчиками и кредиторами. Собственный капитал банка - это ресурсы, которые не подлежат возврату, поэтому они служат резервом для покрытия его обязательств. Таким образом, они выступают в роли страхового и гарантийного фонда. Защитная функция собственного капитала банка состоит в том, что он позволяет банку сохранять платежеспособность даже в случае непредвиденных расходов и убытков, создающих угрозу банковской ликвидности. В пределах собственного капитала банк может стопроцентно гарантировать выполнение своих обязательств. Таким образом, можно говорить о существовании обратной зависимости между размерами собственного капитала банка и его подверженности риску: чем больше собственный капитал, тем меньше риск вкладчиков и кредиторов этого банка, тем надежнее банк. коммерческий банк денежный

Защитная функция собственного капитала тесно связана с понятием «достаточности капитала». Этот термин подразумевает способность банка погашать финансовые потери за счет своего собственного капитала, не прибегая к источникам приобретенного капитала. Эта способность определяется тем, насколько размеры собственного капитала соответствуют рискованности проводимых активных операций. Логично предположить, что чем больше банковских активов сопряжено с достаточно большим риском, тем больше должен быть и собственный капитал, ведь он должен покрыть все убытки и расходы, которые могут возникнуть в случае наступления неблагоприятных обстоятельств. До 80-х гг. ХХ века в мировой банковской практике отсутствовала общепризнанная методика определения показателя достаточности капитала. В 1988 г. под эгидой БМР между центральными банками многих государств было заключено соглашение о международной унификации расчёта капитала и его стандартах. Этот стандарт был назван «Коэффициент Кука». Согласно ему отношение собственного капитала к балансовым и забалансовым активам, взвешенным по степени риска, должно находиться на уровне 8 %, в том числе дополнительный капитал может составлять не более 50 %. Безусловно, структура источников собственных средств (капитала) и структура активов непрерывно изменяются, поэтому «коэффициент Кука» носит динамический характер. Практическое же значение имеет только статический показатель, отражающий соотношение капитала и активов на конкретную дату.

Третья функция собственного капитала банка - это регулирующая. Она связана с заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими центральным банкам осуществлять контроль за деятельностью коммерческих банков и других кредитных учреждений. Центральные банки устанавливают минимальный размер собственного капитала, необходимый для получения банковской лицензии, а также норматив достаточности капитала, предельную сумму кредита (риска) на одного заемщика.

3. Заемные ресурсы коммерческого банка.

3.1 Понятие депозита в банковской практике

Основная часть банковских пассивов - это заемные ресурсы, они составляют от 80 до 90%. В свою очередь, основная часть заемных ресурсов в большинстве банков - это депозиты (вклады). В банковской практике под депозитом (от лат. Depositum - вещь, отданная на хранение) понимают:

- во-первых, денежные средства, внесенные в банк физическим или юридическим лицом (лицами) в форме вкладов на определенный срок на обговоренных условиях (условия, срок и т.д. закрепляются в договоре банковского вклада);

- во-вторых, записи в банковских книгах, которые подтверждают требования владельцев депозита к банку.

Депозиты являются основным источником банковских ресурсов. Структура депозитов в коммерческих банках изменяется в зависимости от ситуации на денежном рынке и государственного регулирования нормы процента по вкладам. Необходимо, однако, иметь в виду, что особенностью данной группы пассивов является то, что банк имеет слабый контроль над объёмом подобных операций.

В современной банковской практике виды депозитов весьма разнообразны, и в результате финансовых нововведений их количество в последние годы резко возросло. Это обусловлено стремлением банков удовлетворить спрос на банковские услуги различных групп клиентов и привлечь их сбережения и капиталы на банковские счета.

Быстрый рост депозитов в значительной мере был предопределен вступлением в силу системы обязательного страхования вкладов. Этот фактор сыграл решающую роль в восстановлении доверия вкладчиков к банкам. 23 декабря 2003 года вышел Федеральный закон №177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». Согласно этому закону, в редакции от 13 марта 2007 года №34-ФЗ, в случае наступления страхового случая вкладчику возвращается сумма до 400000 руб. А недавно вступила в силу новая поправка Федерального закона №174-ФЗ от 13 октября 2008, по которой застрахованный вклад возвращается в размере до 700000 руб., что привлекло еще большее число вкладчиков.

Для банков очень важно, чтобы вклады находились в обороте как можно дольше с надежной гарантией их хранения.

Банковским депозитам посвящена Глава 44, Раздела IV Гражданского Кодекса РФ (Ч.2), в которой оговариваются договоры банковского вклада (ст. 834), виды вкладов (ст. 837), порядок начисления процентов (ст. 839) и т.д.

3.2 Классификация депозитов по различным критериям

Депозитные счета могут быть самыми разнообразными, и в основе их классификации имеются такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т.д.; однако наиболее часто в качестве критериев выступают следующие категории:

- условия внесения, использования и изъятия средств;

- категории вкладчиков;

- вид процентной ставки;

- сроки;

- валюта депозита;

- указания получателей средств.

В зависимости от условий внесения, использования и изъятия средств депозиты подразделяются на: депозиты до востребования, срочные депозиты и сберегательные депозиты.

Депозиты до востребования (текущие вклады) вносятся в банк без указания срока хранения. Они выдаются по первому требованию вкладчика. К депозитам такого вида относятся средства, находящиеся на расчетных, текущих, чековых, карточных счетах. Средства на таких счетах могут зачисляться и сниматься либо частично, либо полностью, причем как в наличной, так и безналичной форме. Эти счета могут быть процентными, а могут идти и без начисления процентов. Основная функция депозитов до востребования - это обслуживание платежного оборота. Данный тип вкладов наименее удобный для банков, так как он подвержен фактору внезапного изъятия.

Срочные депозиты вносятся в банк в определенной сумме, и изъять их можно только полностью по истечении определенного срока, указанного в договоре. В отличие, от сберегательных депозитов, на срочные депозиты нельзя внести дополнительные денежные средства, как и нельзя выдать лишь часть суммы. По депозитам данного вида обычно выплачивается процентная ставка, превышающая процентную ставку по депозитам до востребования. Чаще всего, чем дольше срок вклада, тем выше проценты по нему. Если возникла необходимость изъятия средств с вклада до истечения его срока, то в таком случае вместо установленной процентной ставки выплачивается ставка как по депозиту до востребования. Основной функцией этого вида депозита является накопление средств.

Сберегательные депозиты фактически представляют собой разновидность срочных вкладов. Они тоже вносятся на определенный срок, и их функция состоит в накоплении денежных средств. Как уже было упомянуто, особенностью сберегательных депозитов является возможность произвести вкладчиком дополнительные взносы. По этому типу вкладов тоже выплачивается повышенная ставка процента, но проценты начисляются на суммы, которые хранились на счете определенный срок. Сберегательные депозиты тоже имеют свою классификацию. Они подразделяются на: целевые, условные, с ежемесячной выплатой процента и т.д.

По категориям вкладчиков депозиты разделяют на: депозиты физических лиц, юридических лиц. При этом депозиты юридических лиц включают в себя и депозиты, внесенные нефинансовыми предприятиями и организациями, банками (межбанковские депозиты). Существование последнего типа вклада (межбанковского) обусловило деление депозитов на активные и пассивные. Пассивные депозитные операции направлены на привлечение средств в банк, а активные - на размещение временно свободных средств банка в других банках. На таких активных депозитных операциях основана система межбанковских расчетов: внесение коммерческими банками депозитов на корреспондентские счета в центральный банк.

По виду процентной ставки депозиты подразделяются на депозиты с фиксированной в договоре процентной ставкой (когда процентная ставка не изменяется в течение всего срока депозита) и на депозиты с «плавающей» процентной ставкой (в таких случаях в договоре оговаривается право банка на изменение ставки в течение срока депозита).

В зависимости от срока внесенного депозита различают: краткосрочные - сроком до одного года, среднесрочные - от одного года до трех и долгосрочные - срок депозита превышает три года.

По валюте депозита различают вклады: в национальной валюте, в иностранной валюте, мультивалютный (конвертируемый - депозит вносится в одной валюте, а погашается в другой).

В зависимости от указания получателя средств принято выделять именные депозиты, в таких случаях в свидетельстве о внесении вклада указано имя получателя средств, и на предъявителя, когда имя не указывается.

3.3 Операции по формированию других видов заемных ресурсов

Заемные ресурсы коммерческих банков формируются не только на основе депозитов. К недепозитным источникам ресурсов в России относятся:

1) получение займов на межбанковском рынке, получение ссуд у центрального банка;

2) выпуск долговых бумаг коммерческим банком;

3) соглашения о продаже ценных бумаг с обратным выкупом (операции РЕПО);

Таким образом, формирование других видов заемных ресурсов может происходить несколькими путями.

Коммерческий банк может обратиться к банкам-корреспондентам или к центральному банку за кредитом (обычно краткосрочным). Это можно сделать как в пределах национального рынка, так и международного. На рынке межбанковских кредитов (МБК) продаются и покупаются свободные остатки средств, находящихся на корреспондентских счетах. Централизованные и межбанковские кредиты удобны тем, что ресурсы поступают в распоряжение банка-заемщика практически немедленно и не требуют резервного обеспечения, поскольку не являются вкладами.

К другому пути относятся операции с ценными бумагами. Банк может выпустить долговые ценные бумаги: облигации, векселя, депозитные и сберегательные сертификаты. Сделать это опять же можно как на национальном, так и на международном рынке долговых ценных бумаг.

Еще одним источником, связанным с рынком ценных бумаг могут послужить операции репо. Репо (от франц. Report - перенос) - это продажа банком ценных бумаг на условиях их обратного выкупа. Коммерческий банк заключает сделку на продажу своих ценных бумаг в определенный срок по конкретному курсу. Одновременно заключается и вторая сделка, но уже на покупку, банк через определенный срок выкупит свои ценные бумаги обратно по фиксированному курсу.

Заключение

Кредитные системы развитых стран имеют различную структуру, но есть и общие черты: во всех развитых странах существуют двухступенчатые банковские системы - Центральный и коммерческие банки. Что касается коммерческих банков, то они занимают господствующее положение на рынке ссудных капиталов, даже занимая нижнее звено денежно-кредитной системы. Масштабы их деятельности в экономике развитой страны поистине огромны.

Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые операции). Но есть определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать (прием депозитов, осуществление денежных платежей и расчетов, выдача кредитов).

Если отвечать на вопросы, поставленные этой контрольной работой, то следует упомянуть, что для выполнения всех своих основных задач коммерческие банки используют три основных типа операций: активные, пассивные и активно-пассивные. В свою очередь, из этих трех особо выделяются первые два типа операций. Активные и пассивные операции коммерческих банков находятся в состоянии органической взаимозависимости. Это обусловлено спецификой деятельности банков как «насосов», перекачивающих денежные средства от одних предприятий к другим. Вместе с тем теория денег, кредита и банков требует недвусмысленного ответа на вопрос, какой группе денежных операций принадлежит доминантная роль в деятельности современных коммерческих банков. На мой взгляд, точного обоснованного ответа не сможет дать никто, потому что эти два типа операций настолько взаимосвязаны, что существование банка на основе лишь одного из этих двух типов не представляется возможным.

Пассивные же операции можно считать основной начала деятельности коммерческого банка. Пассивы банка определяют размеры и интенсивность его активных операций и служат своеобразной «подушкой безопасности» при неблагоприятных условиях.

Подводя итог сказанному, можно определенно сделать вывод о том, что коммерческие банки сегодня - основная составная часть кредитно-финансовой системы страны. А пассивные операции играют важнейшую роль в их деятельности.

Библиография

1. Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 №395-1, (с изменениями от 4 декабря 2007 г.) - диск 1С «Информационно-технологическое сопровождение. Март 2008».

2. Инструкция № 1 Банка России «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций» от 30 января 1996 г. - диск 1С «Информационно-технологическое сопровождение. Март 2008».

3. Письмо № 225-Т от 29 декабря 2007 «О рублевых эквивалентах показателей в соответствии с Указанием Банка России от 11 декабря 2006 года N 1755-У» - http://www.garant.ru/hotlaw/doc/109501.htm

4. Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» в редакции от 13.03.2007 г. №34-ФЗ, от 13.10.2008 г. №174-ФЗ - диск 1С «Информационно-технологическое сопровождение. Март 2008».

5. Гражданский Кодекс Российской Федерации (Ч.2, раздел IV, гл. 44, ст. 834-844) - М: ГроссМедия, 2007.

6. Е. Ф. Жуков - «Деньги, кредит, банки»: Учебник - М: ЮНИТИ, 2003.

7. В. А. Челноков - «Банки и банковские операции» - М: «Высшая школа», 2008.

Размещено на Allbest.ru