Банковские операции

Размещено на http://www.allbest.ru//

Размещено на http://www.allbest.ru//

1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ БАНКОВСКОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ

1.1 Понятие и классификация банковских операций

Для того, чтобы приступить к характеристике операций коммерческих банков, мы должны определиться с трактовкой таких широко используемых в экономической литературе понятий, как «Банковская операция», «Банковская услуга» и «банковский продукт». Дело в том, что данные понятия часто используются как синонимы.

Наиболее часто в качестве синонимов используется термин «банковская услуга» и «банковский продукт». Однако это не совсем корректно. В принципе вся деятельность банка заключается в оказании услуг своим клиентам: размещение информации о банке в средствах массовой информации; консультация полученная клиентом; техническое обслуживание банкомата и т.д. - всё это банковские услуги. Но предоставление услуги - это еще не значит удовлетворение потребности клиента в решении его конкретной финансовой проблемы. Следовательно, банковская услуга - это результат отдельных действий сотрудников банка(технических, технологических, интеллектуальных, профессиональных и др.), направленных на удовлетворение потребностей клиентов банка.

Отдельные услуги банка всегда складываются в комплекс услуг, предоставленных в определенной последовательности. Только комплекс банковских услуг способен удовлетворить конкретную финансовую потребность клиента, а значит, его и следует называть банковским продуктом. Таким образом, банковский продукт - это взаимосвязанный комплекс банковских услуг, предоставленный клиенту в определенной последовательности и удовлетворяющий его конкретную финансовую потребность.

Достаточно часто в отечественной литературе отождествляются и такие понятия как «банковская операция» и «банковская услуга», такое отождествление, также не совсем корректно. Понятие «операция» семантически отличается от понятия «услуга». Если первое используется для обозначения действия, движения, предполагает динамику какого-то процесса, то второе в экономике в целом и в банковском деле в частности используют для обозначения того, что возникло в результате определенных действий. Следовательно, банковская операция - это совокупность взаимосвязанных действий по предоставлению клиенту данной банковской услуги. Например: совокупность действий сотрудников банка, консультирующих клиента по поводу условий предоставляемого банком кредита, оформление кредитного договора, открытие ссудного счета - это банковская операция, а отдельные результаты этих действий - это банковские услуги.

Приведенные выше трактовки банковских понятий «Банковская операция», «банковская услуга», «банковский продукт» в целом соответствуют действующему законодательству и позволяет преодолеть ряд теоретических и практических проблем, возникающих в теории и практике банковского дела.

В начальный период становления новой российской банковской системы согласно принятому 2 декабря 1990г. Закону РСФСР №395-1

«О банках и банковской деятельности» четкого определения понятия «банковская операция» еще не существовало. В законе был приведен открытый перечень операций и услуг, которые могли производить банки. Такой подход был одной из причин появления в дальнейшем многочисленных организаций, не являющихся банками и не имевших соответствующей лицензии, но занимавшихся операциями, которые традиционно рассматриваются как банковские. 3 февраля 1996 г. Была принята новая редакция Закона «О банках и банковской деятельности», к которой был установлен исчерпывающий перечень банковских операций.

К ним относятся:

Привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

Размещение указанных в п.1 привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

Осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц;

Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

Купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

Выдача банковских гарантий;

Осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковского счета.

Согласно требованиям законодательства, выполнение данных операций производится только на основании лицензии Банка России. В соответствии с лицензией на осуществление банковских операций банки вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, а также подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, и с иными ценными бумагами. Также они могут осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг, но для этого должны получить отдельную лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг, выдаваемую ЦБ.

Помимо указанных выше операций кредитные организации имеют право осуществлять и различные сделки, совершение которых возможно и другими коммерческими организациями, поскольку они не требуют банковской лицензии.

В числе таких сделок в законе названы:

Выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

Приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств денежной форме;

Доверительно управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическим и юридическими лицами;

Осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями;

Предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей (сейфовые услуги)

Оказание консультационных и информационных услуг и др.

В то же время кредитным организациям запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

Банковские операции классифицируют с точки зрения различных критериев. Авторы одного из российских финансово-кредитных словарей предлагают следующую классификацию банковских операций:

По функциональному значению:

- кредитные,

- расчетные,

- депозитные,

- валютные,

- кассовые,

- операции с ценными бумагами и пр.

По степени значимости в структуре банковской деятельности:

- основные (кредитные, расчетные, депозитные, кассовые),

- сопутствующие (все другие операции, обеспечивающие дальнейшее развитие банка)

По времени возникновения:

- классические - те операции, которые исторически сложились в процессе длительной эволюции банковского дела,

- новые - это те операции, которые в силу ряда причин (конкуренции, научно-технической революции и др.) появились за последние годы в арсенале кредитных учреждений,

По субъектам отношений:

- операции с юридическими и физическими лицами,

- межбанковские операции,

По направлению деятельности:

- инвестиционные,

- спекулятивные,

- розничные,

- оптовые,

- экспортно- импортные,

По характеру банковской деятельности:

- посреднические,

- управленческие. Финансово-кредитный энциклопедический словарь под общей ред. А.Г. Грязновой. М.: Финансы и статистика,202 с.80-81

Если разделить банковские операции с точки зрения их экономического содержания, то это позволит объединить их в три основные группы: пассивные, активные и комиссионно-посреднические.

Пассивные операции - операции, посредством которых банки формируют свои ресурсы. Их суть заключается в аккумулировании денежных средств, по способу которого они подразделяются на депозитные и недепозитные. Основными видами пассивных операций являются следующие:

- формирование и увеличение собственного капитала;

- привлечение средств по договорам банковского вклада и банковского счета (наличие у банка большого количества клиентов способствует росту его ресурсной базы за счет увеличения остатков средств на их расчетных счетах - депозитах до востребования);

- привлечение средств (получение кредитов) от других банков;

- эмиссия облигаций и выпуск векселей, т.е. продажа долговых ценных бумаг.

Активные операции - операции по размещению средств. Наиболее классическими их видами, приносящими банкам основной доход но и связанными с возникновением многочисленных рисков, являются:

- кредитные - предоставление кредитов в различных формах: разовое зачисление денег на счет заемщика, открытие кредитной линии, кредитование счета клиента (овердрафт), приобретение (учёт) сторонних векселей, финансирование под уступку денежного требования (проведение факторинговых и форфейтинговых операций), выполнение финансовых обязательств, вытекающих из выданных банковских гарантий и поручительств, и др.

- инвестиционные - вложение средств от своего имени и за свой счет в государственные и корпоративные ценные бумаги (формирование в зависимости от целей и сроков вложений торгового и инвестиционного портфелей), в доли, драгоценные металлы и др.

Комиссионно-посреднические операции - это операции, за осуществление которых банк получает от клиентов комиссионное вознаграждение :

- расчетные - по ведению счетов клиентов: списание и зачисление средств, начисление процентов, информирование о движении средств по счетам и др;

- кассовые - операции по кассовому обслуживанию юридических и физических лиц: прием, выдача, размен, обмен наличных денег;

- переводы денежных средств без открытия счета;

- профессиональная деятельность на рынке ценных бумаг (за исключением дилерской, поскольку она осуществляется от собственного имени и за собственный счет);

- конверсионные валютные операции и др.

1.2 Виды банковских операций по обслуживанию граждан

Прежде чем рассматривать виды банковских операций по обслуживанию физических лиц, необходимо уточнить кто же такие физические лица? В это понятие включается население и граждане, занимающиеся деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуальных предпринимателей.

Современный коммерческий банк выполняет различные операции по обслуживанию, как юридических лиц, так и физических лиц. Они выступают как специфические учреждения, которые с одной стороны привлекают временно свободные средства субъектов хозяйствования и населения, а с другой стороны удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные потребности как физических, так и юридических лиц. Выше мы рассмотрели понятие, классификацию банковских операций. Далее более детально рассмотрим каждую из них. Содержание операций по обслуживанию физических лиц представлено на рисунке ниже:

Источник: Банк и банковские операции: учебник/под общ.редакцией Лаврушина О.И.

Рис.№1Содержание операций по обслуживанию физических лиц

Кредитные операции

«Кредит - (от латинского creditum) - ссуда, долг, доверие) - это разновидность экономической сделки , договор между юридическими и физическими лицами о займе, или ссуде. Один из партнеров (кредитор) предоставляет другому (заемщику) деньги на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой услуги в виде процента»Финансы, денежное обращение и кредит: учебник/под ред. В.К. Сенчагова, А.И. Архипова. М: Проспект, 1999 С.329

Кредиты классифицируются по следующим критериям:

По экономическому значению:

- на формирование и увеличение основного/оборотного капитала;

- на инвестиционные цели;

- на потребительские цели, банковский операция депозит кредит

По категории заёмщиков:

- физическим лицам - в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на счёт физического лица либо наличными денежными средствами через кассу банка;

- юридическим лицам - только в безналичном порядке на расчетный, текущий и корреспондентский счёт.

По срокам:

- краткосрочные (до 1 года);

- среднесрочные (от 1 года до 3 лет);

- долгосрочные (свыше 3 лет).

По методу погашения:

- единовременно;

- равными долями;

- неравными долями

По виду процентных ставок:

- с фиксированной ставкой

- плавающей ставкой

- со смешанной ставкой

По обеспечению:

- обеспеченные (под залог)

- необеспеченные (бланковые)

По валюте предоставления:

- рублевые

- валютные

Отношения банка и заёмщика в условиях рыночной экономики всегда индивидуальны. Основные параметры кредитной сделки (сумма кредита, срок, процентная ставка, обеспечение и др.) зависят от согласования коммерческих интересов банка и заемщика. Но большинство этих параметров задается в соответствии с принципами банковского кредитования, в соблюдении которых проявляется экономическая сущность банковского кредита. Традиционно к основным принципам кредитования относят: возвратность, срочность, платность.

Кредитные операции имеют строгую последовательность и включают следующий комплекс взаимосвязанных действий:

1) консультирование клиента по кредитным продуктам;

2) рассмотрение кредитной заявки и собеседование с клиентом;

3) подготовка и заключение кредитного договора, выдача кредита;

4) формирование резерва на возможные потери по ссудам;

5) мониторинг за выполнением условий договора и погашением процентных платежей (сопровождение кредита);

6) погашение кредита;

7) работа банка с проблемными ссудами.

Банк для осуществления кредитных операций должен располагать определённой суммой денег и материальными активами, которые в сумме составляют его ресурсы. Основную часть ресурсов банка составляют привлеченные средства.

Депозитные операции

Депозит - (лат. depositum - вещь, отданная на хранение) сумма денег, переданная лицом кредитному учреждению с целью получить доход в виде процентов, образующихся в ходе финансовых операций с вкладом.

Депозитные операции банка - это часть пассивных операций кредитной организации, результатом которых является увеличение части привлеченных средств, которая формируется за счет добровольного размещения клиентами своих временно свободных денег на согласованных сторонами условиях именно в качестве банковского вклада (депозита).

Банк должен соблюдать основополагающие принципы депозитных операций:

1) во-первых, депозитные операции должны содействовать получению прибыли или создавать условия для получения прибыли в будущем;

2) во-вторых, должна обеспечиваться взаимосвязь и согласованность между депозитными операциями и кредитными операциями по срокам и суммам депозитов и кредитных вложений;

3) в-третьих, организуя депозитные и кредитные операции, банк должен стремиться к минимизации своих свободных ресурсов.

Депозитные операции предполагают выполнение ряда последовательных действий к ним относятся:

заявление на открытие депозита;

открытие депозита;

формирование резерва;

начисление процентов на депозит;

выдача депозита и начисленных процентов.

Таким образом, кредиты и депозиты банка имеют единую родовую основу и являются как бы двумя сторонами одной модели, т.е. банк одновременно выступает в качестве заемщика и кредитора.

Расчетно-кассовые операции

Обслуживание физических лиц, в том числе осуществление кредитных и депозитных операций, невозможно без проведения расчетно-кассовых операций.

Расчетно-кассовое обслуживание - обслуживание взаимных расчетов между различными юридическими и физическими лицами через банки и другие финансово-кредитные учреждения.

В расчетно-кассовое обслуживание входят следующие операции:

Открытие клиенту расчетного счета

Зачисление денежных средств, поступающих в адрес клиента

Обеспечение сохранности всех денежных средств на счёте клиента

Выдача клиенту денежных средств с его счета в пределах лимита, установленного кассовым планом

Начисление процентов в соответствии и порядке, установленном тарифами на расчетно-кассовое обслуживание.

Расчетно-кассовое обслуживание объединяет в себе кассовые и расчетные операции банка

Кассовые операции - совокупность материально-технических процедур, заключающихся в приеме, хранения и выдаче наличных денег.

Для комплексного кассового обслуживания физических и юридических лиц и обработки денежной наличности, кредитная организация создает кассовое подразделение, состоящее из приходных, расходных, приходно-кассовых, вечерних касс, касс пересчета и др.

Расчетные операции - операции банка, обеспечивающие денежные расчеты, обуславливающие процессы обмена товаров и услуг, распределение и перераспределение созданных стоимостей; являются одним из важнейших элементов рыночного существования.

Создание механизма расчетов между субъектами рыночных отношений, обеспечение бесперебойности и непрерывности платежей - важнейшие условия функционирования рыночной экономики. Все платежи, осуществляемые в народном хозяйстве, делятся на налично-денежные и безналичные. На долю безналичных расчетов приходится 2/3 всех платежей.

Безналичные расчеты - это расчеты путем перевода банками денежных средств по счетам клиентов на основании расчетных документов в стандартизированной форме. Безналичные расчеты организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов расчетов, форм и способов совершения платежей и связанного с ними документооборота.

Расчетные операции осуществляются в соответствии со следующими принципами:

Списание денежных средств со счета клиента производиться банком только на основании распоряжения клиента;

Срочность платежа, предполагающая осуществление расчетов строго исходя из сроков, предусмотренных в договорах и инструкциях Минфина РФ;

Обеспеченность платежа, заключающаяся в обеспечении необходимого объема денежных средств на счете.

Кроме того, расчетные операции включают операции, такие как:

1) осуществление расчетов в иностранной валюте, а именно ее перевод со счета клиента и зачисление на счет;

2) конверсионные операции, т. е. покупка/ продажа безналичной иностранной валюты за другую безналичную иностранную валюту;

3) расчеты платёжными поручениями (распоряжение владельца счета банку оформленное расчетным документом, перевести определенную сумму денег на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке);

4) расчеты по аккредитивам (при данном виде расчетов, банк действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива, обязуется произвести платежи в пользу получателя средств по представлению последним документов, соответствующих всем условиям аккредитива, либо предоставить полномочие другому банку (исполняющий банк) произвести такие платежи.

5) расчеты с чеками (чек оплачивается плательщиком за счет денежных средств чекодателя);

6) расчеты на инкассо (представляют собой банковскую операцию посредством которой банк (банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа.

Пластиковая карта

Пластиковая карта - это платежное средство, предназначенное для оплаты товаров, услуг и получения наличных денежных средств, в банкоматах и банках.

Внедрение банковских карт значительно повысило доступность банковских услуг для физических лиц, избавив клиентов от необходимости каждый раз добираться до офиса банка, чтобы оплатить кредит, узнать остаток на своем счете или получить наличные. Для банков, использование пластиковых карт при обслуживании физических лиц создает ряд преимуществ. Банк получает возможность расширить свою сбытовую сеть, устанавливая банкоматы и терминалы по обслуживанию карт.

Классификация карт предполагает использование различных критериев:

В зависимости от масштаба использования определяют:

- банковские карты международных платежных систем (VISA. Master Card, American Express, Diners Club идр.)

- банковские карты российских платежных систем (Объединенная российская платежная система - бывшая система СБЕР-КАРТ, «Золотая корона», Объединенная платежная система NCC/UC (UnionCard), международная платежная система «Таможенная карта»Обзор российского рынка платежных карт. Тенденции и перспективы развития. Электронный ресурс: http://www.cbr.ru/analitics/bank_system/cards.pdf

По типу карт бывают:

- дебетовые - операции совершаются в сумме, не превышающей остатка денег на счете;

- кредитные - владельцу открывается кредитная линия по его карточному счету в банке, что позволяет ему совершать операции в кредит;

- предоплаченные - не привязаны к счету, своеобразный электронный кошелек;

C точки зрения статуса:

- электронные (Electron, Maestro);

- классические (Classic. Gold. Platinum).

Для банков, использование пластиковых карт при обслуживании физических лиц создает ряд преимуществ. Банк получает возможность расширить свою сбытовую сеть, устанавливая банкоматы и терминалы по обслуживанию карт.

Дистанционное банковское обслуживание

Большую доступность банковских услуг для клиентов дало внедрение дистанционного банковского обслуживания, которое относится к прочим банковским операциям. Данная операция не является основной, однако позволяет получить дополнительную прибыль, увеличить количество обслуживаемых клиентов.

Дистанционное банковское обслуживание - это предоставление возможностей клиентам совершать банковские операции, не приходя в банк, с использованием различных каналов телекоммуникации. К дистанционному банковскому обслуживанию относят: операции банкоматов, телефонного центра и Интернет-банка. Дистанционное банковское обслуживание позволяет клиенту - физическому лицу самостоятельно управлять своим счетом, следить за состоянием денежных средств. 

1.3 Роль обслуживания физических лиц для коммерческого банка

С переходом к рынку изменяется место каждого отдельного гражданина в системе экономических отношений. Он становится непосредственным собственником средств и получает большую степень экономической свободы. Это порождает потребность в многочисленных банковских услугах, основы, для развития которых в прежней экономической системе не было. В осуществлении этих преобразований главенствующая роль принадлежит коммерческим банкам.

Специалистам известно, что рынок банковских услуг для юридических лиц поделен между банками, и основная конкуренция между ними разворачивается за привлечение физических лиц. Коммерческие банки активно осваивают рынок банковских операций по обслуживанию физических лиц, разрабатывают новые виды банковских услуг по их обслуживанию.

В условиях рынка конкурентную борьбу выдерживает тот банк, который постоянно расширяет круг оказываемых клиентам услуг, улучшает качество депозитного и кредитного обслуживания, предлагая им различного рода посреднические услуги.

Аккумуляция денежных доходов и сбережений населения - это традиционная функция банков. Банки аккумулируют временно неиспользуемые денежные доходы и сбережения населения и используют их для кредитования текущей деятельности и инвестиций своих клиентов. Коммерческие банки могут осуществлять активные и другие операции в пределах собственных, привлеченных и эмитированных средств. Таким образом, в связи с этим в современных условиях вопросы наращивания ресурсного потенциала и обеспечения его стабильности приобретают особую остроту.

Формирование ресурсной базы происходит путем проведения пассивных операций, которые являются исходными в деятельности коммерческих банков, поскольку банк, как правило, сначала формирует ресурсы, а затем размещает среди заемщиков на различных условиях с целью получения дохода.

Среди пассивных операций коммерческого банка наибольшее значение для привлечения денежных средств имеет формирование депозитов, т.е. вкладов денежных средств отдельными лицами и субъектами хозяйственной деятельности.

Широкое внедрение в практику работы коммерческого банка вкладов физических лиц является важнейшим направлением укрепления и повышения устойчивости ресурсной базы. Вклады физических лиц - это наиболее устойчивая часть мобилизуемых банком ресурсов. Чем большее число клиентов обслуживается банком, тем большая часть ресурсов может быть использована для банковских операций.

Рассматривать значение обслуживания физических лиц для коммерческого банка нужно с нескольких позиций, во-первых, с точки зрения доходности. Само название «коммерческий банк» говорит за себя - банки, практически, не проводят операции, которые не приносят дохода, и обслуживание физических лиц не является исключением. Коммерческие банки за проведение операций получают доходы: по кредитным операциям - проценты за пользование кредитом, за оказание посреднических и других услуг - комиссионное вознаграждение и прочие доходы. В конечном счете, все эти доходы формируют прибыль коммерческого банка.

Во-вторых, рассматривая значение обслуживания физических лиц для коммерческого банка необходимо отметить, что на руках у физических лиц сосредоточено по разным оценкам от 50 до 80 млрд. долларов США, и те банки, которые научаться обслуживать физических лиц, используя разнообразные средства, будут распоряжаться этими ресурсами.

В условиях рыночных отношений роль операций по привлечению средств физических лиц в коммерческие банки должна возрасти. Правильная эффективная организация этих операций необходима для обеспечения нормальной банковской деятельности на коммерческих началах, регулирования денежной массы в стране, успешного осуществления традиционных банковских операций, особенно безналичных расчетов, расширения предоставляемых клиентам услуг и, в конечном счете, перехода к комплексному банковскому обслуживанию.

В-третьих, рассматривать значение обслуживания физических лиц необходимо с точки зрения повышения конкурентоспособности банка на рынке банковских услуг. Обслуживая физических лиц, коммерческий банк должен ориентироваться на предоставление качественных, конкурентоспособных услуг, акцентируя свое внимание на обслуживании клиентов, введение новых форм работы с ними. Коммерческий банк должен прилагать все усилия, чтобы предоставленные им услуги были эффективными, способствуя тем самым стабильности и процветанию, как самого банка, так и его клиентов.

В зарубежной и отечественной практике существует разделение рынка розничных банковских продуктов на массовый рынок услуг физическим лицам (англ. Retailbanking ) и рынок персональных услуг физическим лицам (англ. Privatebanking). Кроме того, в зарубежной практике к рынку розничных банковских услуг относятся банковские услуги предприятиям малого и среднего бизнеса и предпринимателям в силу стандартизации данных услуг и возможности их массовой продажи. Разделение банковского бизнеса на корпоративный и розничный стало общепринятой практикой в развитых странах. Это связано с необходимостью повышения операционной эффективности банков на данном рынке и, как следствие выстраивание технических, технологических, маркетинговых и других процессов в целях организации деятельности на рынке розничных банковских услуг, тесно связанного с рынками массового потребления.

Таким образом, с нашей точки зрения, рынок розничных банковских услуг - это система взаимоотношений между банками и физическими лицами, важнейшим системообразующим фактором которой является выполнение функций по формированию и перераспределению денежных средств физических лиц, а также проведению расчетов посредством массовой реализации стандартизированных банковских продуктов.

Размещено на Allbest.ru