Банковское дело

Размещено на http://www.allbest.ru/

Отчет

о производственной практике

Ростов-на-Дону 2016

План

Раздел 1. Организационная структура и техника безопасности в банке ВТБ 24

1.1. Требования к информационной безопасности

1.2 Техника безопасности в банке

1.3 Организационная структура и структура управления банка ВТБ 24

Раздел 2. Основные направления деятельности и операции банка

2.1 Предложения по совершенствованию операций "Рекомендации по улучшению финансового состояния ПАО "МТС-Банк""

Раздел 3. Основные формы отчетности банка

3.1 Перечень форм отчетности

3.2 Анализ структуры и динамики изменения активов и пассивов

3.3 Анализ финансового результата

Раздел 4. Индивидуальное задание руководителя практики от банка "Факторы определения надежности банка"

Раздел 5. Индивидуальное задание руководителя практики от кафедры "Сравнительный анализ методов оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц"

Список используемой литературы

Раздел 1. Организационная структура и техника безопасности в банке ВТБ 24

Банк ВТБ 24 (ПАО) - один из крупнейших участников российского рынка Банковских услуг. Он входит в международную финансовую группу ВТБ и специализируется на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса. На сегодняшний день ВТБ 24 - второй по величине розничный Банк России. Сеть банка формируют 1045 офисов в 354 городах в 72 регионах страны, что обеспечивает покрытие 79% городского населения Российской Федерации, и которые предлагают клиентам основные банковские продукты, принятые в международной финансовой практике. Организационная и управленческая структуры банка регламентируются Уставом, в котором содержатся положения об органах управления банка, их структуре, порядке образования и функциях.

Организационно-правовая форма банка является акционерная. Акционерами ВТБ 24 являются Банк ВТБ (ПАО) - доля в уставном капитале 99,9269%, миноритарные акционеры - общая доля в уставном капитале - 0,0731%. По состоянию на 1 января 2016 года уставный капитал ВТБ 24 составлял 104,0 млрд рублей, собственные средства - 267,0 млрд рублей. Высшим органом управления коммерческого банка является общее собрание акционеров. Для общего руководства работой банка собрание акционеров формирует Совет банка, состоящий, как правило, из учредителей банка. Совет банка определяет стратегические вопросы деятельности банка (направления деловой активности, контроль за работой правления банка и др.). банк финансовый актив

В общей организационной структуре банка выделяется 2 типа отделов (см.рис.1): отделы, выполняющие линейные функции (заняты операционной работой, т.е. приемом вкладов, выдачей кредитов, покупкой и продажей ценных бумаг и пр.); отделы, выполняющие штабные функции (занимаются обслуживанием линейных отделов, т.е. формируют планы, осуществляют набор и подготовку кадров, ведут учет операций, обеспечивают правовое обслуживание операций, занимаются рекламой и продвижением продуктов и т.д.)

Тип организационной структуры	Отделы
Построенная по банковским продуктам	Управление краткосрочного кредитования, управление доверительных операций	Управление долгосрочного кредитования, управление ценных бумаг	Управление финансовых услуг, управление системными продуктами
Построенная по группам потребителей	Отдел обслуживания корпораций	Отдел операций на рынке капиталов	Управление персональных банковских услуг

Рис. 1 Организационная структура банка (структура отделов)

Деятельность ВТБ 24 (ПАО) осуществляется в соответствии с генеральной лицензией Банка России № 1623 от 29.10.2014 года на осуществление банковских операций в рублях и иностранной валюте с юридическими и физическими лицами, лицензией от 29.10.2014 года № 1623 на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов. Надзор за деятельностью ВТБ 24 в соответствии с Федеральным законом от 10.07.2002 № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" осуществляет Департамент надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России. С 24 октября 2014 г. ОАО ВТБ 24 изменил организационно-правовую форму на публичное акционерное общество (ПАО). В группе ВТБ действует матричная система управления, согласно которой управление осуществляется по двум направлениям: Административное управление - управление дочерними компаниями как юридическими лицами в рамках организационной структуры группы ВТБ. Для осуществления административного управления используется механизм корпоративного управления - реализация прав головного банка как основного акционера посредством участия его представителей в органах управления дочерних компаний. Функциональное управление - координация по бизнес - направлениям и направлениям поддержки и контроля в рамках группы ВТБ в целом. Функциональная координация является дополнительным механизмом управления, обеспечивающим экспертную проработку управленческих решений на стадии их подготовки. Главными контрольными службами в банке являются служба внутреннего контроля и внутреннего аудита. Учитывая специфику решаемых этими службами задач, они должны иметь статус высшего исполнительного органа, либо находиться в ведении наблюдательного органа управления акционерным обществом, в зависимости от того, какой из этих органов не по юридическому статусу, а фактически имеет реальную власть в управлении данной коммерческой структурой и несет всю полноту ответственности за её деятельность. При этом в любом случае служба внутреннего аудита должна находится в подчинении первых руководителей этих органов управления.

1.1. Требования к информационной безопасности

Концепция безопасности банка представляет собой научно обоснованную систему взглядов на определение основных направлений, условий и порядка практического решения задач защиты банковского дела от противоправных действий и недобросовестной конкуренции. Под безопасностью Банка понимается состояние защищенности интересов владельцев, руководства и клиентов Банка, материальных ценностей и информационных ресурсов от внутренних и внешних угроз. Обеспечение безопасности является неотъемлемой составной частью деятельности Банка. Состояние защищенности представляет собой умение и способность Банка надежно противостоять любым попыткам криминальных структур или недобросовестных конкурентов нанести ущерб его законным интересам. Одним из наиболее важных аспектов функционирования систем дистанционного банковского обслуживания является обеспечение информационной безопасности, т. е. обеспечение конфиденциальности и достоверности информации, передаваемой между клиентом и банком. Обеспечение информационной безопасности в банковской системе регулируется законами Российской Федерации: "О банках и банковской деятельности", "О государственной тайне", "Об информации, информатизации и защите информации". Важное значение в этом деле имеют указы Президента Российской Федерации "О защите информационно-телекоммуникационных систем и баз данных от утечки конфиденциальной информации по техническим каналам" от 08.05.93 N 644, "О мерах по соблюдению законности в области разработки, производства, реализации и эксплуатации шифровальных средств, а также предоставления услуг в области шифрования информации" от 03.04.95 N 334, "О создании Государственной технической комиссии при Президенте Российской Федерации" от 05.01.92 N 9.

Для обеспечения информационной безопасности в системах дистанционного банковского обслуживания ВТБ 24 применяет различные средства и методы защиты информации, начиная с паролей и заканчивая многоуровневыми системами безопасности на основе современных криптографических протоколов и алгоритмов, реализующих шифрование и работу с электронными цифровыми подписями (ЭЦП). Выбор средств и методов защиты информации зависит от вида системы удаленного банковского обслуживания и канала доступа к этой системе.

ВТБ 24 осуществляет деятельность в области криптографической защиты информации на основании лицензии Федеральной службы безопасности Российской Федерации на бланке ЛСЗ № 0013252, рег. № 13987Н от 16.12.2014 г.

Все предлагаемые ВТБ 24 средства и методы защиты информации в каждом конкретном случае позволяют обеспечить необходимый уровень информационной безопасности систем удаленного банковского обслуживания.

Существующие правовые условия обеспечения банковской безопасности в основном позволяют государственным и иным правоохранительным и охранным структурам организовывать противостояние противоправным посягательствам на банковскую безопасность в различных ее аспектах. Успешное и эффективное решение задач обеспечения безопасности Банка достигается формированием системы внутренних нормативных актов, инструкций, положений, правил, регламентов и функциональных обязанностей сотрудников подразделений и служб, в том числе и службы безопасности. Требования по правовому обеспечению безопасности предусматриваются во всех структурно-функциональных правовых документах, начиная с Устава Банка и кончая функциональными обязанностями каждого сотрудника. Необходимым условием обеспечения безопасности Банка является совокупность правил входа (выхода) лиц в помещения банка, вноса (выноса) документов, денежных средств и материальных ценностей.

1.2 Техника безопасности в банке

Для обеспечения нормальной деятельности банка и избежания чрезвычайных ситуаций, необходимо соблюдать правила по технике безопасности. Инструктаж на рабочем месте - обязательная процедура, которую должны проходить все без исключения сотрудники, в том числе руководители.

1) Порядок работы сотрудников с компьютерной техникой и предоставления им доступа к информационным ресурсам банка: запрещается без согласования с Управлением автоматизированной обработки банковской информации (УАОБИ) и Управлением службы безопасности (УСБ) банка приносить в здание банка, а также использовать какую - либо не принадлежащую банку компьютерную технику и комплектующие к ней. По окончании рабочего дня пользователь обязан выключить компьютер и другую технику. Запрещается аварийно завершать процесс работы с сетевыми программами какими - либо способами, отличных от штатных (например, выключение или перезагрузка оборудования).

2) Противопожарная безопасность и электробезопасность: каждый сотрудник обязан знать и строго выполнять правила пожарной безопасности, а в случае возникновения очага пожара принимать все зависящие от него меры по вызову пожарной охраны, спасению людей, ценных документов, материальных ценностей и тушению возгорания. Сотрудники обязаны содержать рабочие места и кабинеты в надлежащем противопожарном состоянии; знать пути эвакуации из помещения, места расположения средств пожаротушения и уметь пользоваться ими; по окончании рабочего дня отключать технику, освещение.

3) При вооруженном нападении на банк: нажатием кнопки тревожной сигнализации, по телефону или голосом сообщить о нападении охране, руководству банка, прекратить все передвижения по помещениям банка и прилегающей территории, убрать ценности и служебные документы в места хранения, закрыть входные двери в служебные помещения и оставаться на своих местах до особого указания. В дальнейшем действовать по указанию сотрудников службы безопасности. Сотрудники банка должны сохранять спокойствие, не допускать действий, которые могут спровоцировать преступников на агрессию, применения оружия и привести к человеческим жертвам.

4) При обнаружении подозрительных предметов или угрозе взрыва: немедленно сообщить об обнаружении подозрительных предметов дежурному УСБ, самостоятельно не нарушать целостность обнаруженных предметов, не пользоваться в опасной зоне средствами радиосвязи и радиотелефонами.

1.3 Организационная структура и структура управления банка ВТБ 24

Общее собрание акционеров - высший орган управления ПАО ВТБ 24. Путем принятия решения на собраниях акционеров собственники Банка реализуют свои права, связанные с участием в его управлении. Годовое Общее собрание акционеров проводится один раз в год, не ранее, чем через 2 месяца и не позднее чем через 6 месяцев после окончания финансового года. Собрания, проводимые помимо годового, являются внеочередными и проводятся по решению Совета директоров на основании его собственной инициативы, требования Ревизионной комиссии, требования аудитора Банка, а также требования акционеров (акционера), являющихся владельцами не менее чем 10% голосующих акций на дату предъявления требования. Порядок проведения собрания устанавливается Положением об Общем собрании акционеров Банка. К компетенции собрания, помимо прочего, относятся следующие вопросы: избрание членов Совета директоров, Ревизионной комиссии;

1) увеличение (уменьшение) уставного капитала Банка;

2) утверждение независимого аудитора Банка;

3) внесение изменений и дополнений в Устав Банка, а также утверждение внутренних документов Банка, регулирующих деятельность органов управления Банка;

4) утверждение годовых отчетов, годовой бухгалтерской отчетности, в том числе, отчетов о прибылях и убытках Банка, а также распределение прибыли, в том числе, выплата (объявление) дивидендов;

5) принятие решения об одобрении крупных сделок и сделок, в совершении которых имеется заинтересованность, в случаях, предусмотренных федеральным законодательством.

Руководство текущей деятельностью ВТБ 24 (ПАО) осуществляется единоличным исполнительным органом банка - президентом - председателем правления и коллегиальным исполнительным органом банка - правлением. Исполнительные органы подотчетны Общему собранию акционеров и Наблюдательному совету банка. Возглавляет правление ВТБ 24 (ПАО) президент-председатель правления Михаил Задорнов, помимо него в исполнительный орган входят 9 руководителей - членов правления. К компетенции Совета директоров, помимо прочего, относятся следующие вопросы:

1) определение приоритетных направлений деятельности Банка, концепции и стратегии развития Банка;

2) осуществление постоянного контроля за деятельностью исполнительных органов и высших должностных лиц Банка;

3) формирование эффективной организационной структуры и системы управления Банком;

4) оценка банковских и иных рисков, влияющих на деятельность Банка;

5) утверждение планов и бюджетов Банка;

6) проведение оценки результатов деятельности Банка и его органов;

7) обеспечение соблюдения Банком законодательства Российской Федерации;

8) защита прав и законных интересов акционеров Банка.

Заседание Совета директоров Банка созывается по инициативе его Председателя либо по требованию члена Совета директоров, Ревизионной комиссии, аудитора, Правления, Председателя Правления Банка.

Раздел 2. Основные направления деятельности и операции банка

Приоритетными направлениями деятельности ВТБ 24 являются предложение широкого спектра банковских розничных продуктов и услуг населению и субъектам малого предпринимательства, а также обеспечение высокого уровня клиентского сервиса. ВТБ 24 предоставляет все виды банковских услуг: выпуск банковских карт, ипотечное и потребительское кредитование, автокредитование, услуги дистанционного управления счетами, кредитные карты с льготным периодом, срочные вклады, денежные переводы.

В соответствии со стратегией развития Банка основными направлениями деятельности является:

ѕ повышение надежности и эффективности работы Банка, его отдельных подразделений, а также надежность его платежных и технических систем;

ѕ внедрение новой идеологии работы с клиентами, основанной на сочетании стандартных технологий с индивидуальным подходом к каждому клиенту;

ѕ развитие новых услуг и технологий, совершенствование качества оказываемых услуг, снижение их себестоимости;

ѕ привлечение средств организаций и физических лиц, а также размещение их в экономику региона;

ѕ реализация программы развития региональной сети Банка;

ѕ сохранение своих позиций и доли Банка на валютном рынке и рынке драгметаллов;

ѕ сохранение своих позиций и доли Банка на рынке ипотечного кредитования;

ѕ обеспечение роста собственного капитала и прибыли, достаточных для проведения капитальных вложений, обеспечение сохранения рентабельности активов.

Кредитование

Кредитование клиентов является важнейшей составляющей банка, так как именно оно приносит основной доход. Процедура кредитования заемщика условно подразделяется на три базовых этапа: подготовительный (изучаются возможность и целесообразность предоставления кредита, и принимается решение, а также осуществляется оформление кредитного договора и другой документации, текущий - непосредственное использование кредита, заключительный - анализ эффективной кредитной сделки. ВТБ 24 в сфере кредитования имеет свои особенности. Здесь приоритетное значение имеет первый этап. На нем тщательно исследуется кредитоспособность потенциального заемщика, оценивается риск предполагаемой выдачи кредита, рассматривается возможность предоставления ссуды с точки зрения кредитного потенциала банка и соответствия основным направлениям его кредитной политики. Кредитование наличными - одно из основных направлений деятельности ВТБ 24. Банк представляет максимально широкий и конкурентный (по уровню процентных ставок, комиссий, кредитных лимитов) спектр продуктов и услуг.

Ипотечное кредитование

Банком был введен дополнительный сервис для клиентов, которые не успели подобрать недвижимость за период действия положительного решения по ипотеке, а именно пролонгация ещё на 4 месяца данного решения. Банком был проведен проект по снижению процентной ставки для клиентов, которые получили решение по ипотеке в банке - конкуренте. В 2013 году был ограничен, а затем прекращен прием заявок в рамках программы "Ипотека с государственной поддержкой" в связи с завершением программы ВЭБ. По итогам 2013 года ипотечный портфель банка достиг 366 млрд рублей, продемонстрирован годовой прирост на уровне 23%. Свыше 55 % ипотечного портфеля сконцентрировано в 10 регионах (Москва и Московская обл., Ленинградская обл., Тюменская обл., Свердловская обл., Красноярский край, Новосибирска обл., Челябинская обл., Кемеровская обл., Алтайский край и республика Татарстан).

Автокредитование

ВТБ 24 предлагает автокредиты на покупку новых или подержанных автомобилей иностранного производства, а также новых отечественных автомобилей. Банк участвует в программе государственного субсидирования автокредитов. В 2013 году банк являлся лидером на рынке автокредитования в России. По итогам 2013 года портфель автокредитов составил более 106,9 млрд рублей.

Кредитование и обслуживание малого бизнеса

Программа кредитования малого и среднего бизнеса объективно считается одной из наиболее популярных и востребованных на российском рынке банковских услуг. В основу технологии кредитования малого бизнеса ВТБ 24 положена международная практика. Кредитные технологии ВТБ 24 позволяют проводить оценку кредитоспособности и принимать решение о предоставлении кредита в максимально сжатые сроки. В 2013 году банк упрочил лидерские позиции в области кредитования субъектов малого и среднего бизнеса. Положительная динамика в области обслуживания субъектов малого и среднего бизнеса явилась результатом клиентоориентированных принципов развития бизнеса банка, направленных на рост качества сервиса в сочетании с повышением доходности, и сегментного подхода в обслуживании клиентов, основными принципами которого являются стандартизация процедур.

Вклады и сбережения

Депозиты

ВТБ 24 укрепил свои позиции одного из лидеров рынка срочных вкладов. ВТБ 24 предлагает вклады с удобными условиями и возможностью оформления в офисе, или через банкомат, или с использованием системы "Телебанк". Можно открыть вклад на любой срок - от одного месяца до семи лет, получать проценты каждый месяц, ежеквартально или в конце срока, пополнять вклад и снимать часть суммы без потери процентов.

Индивидуальные банковские сейфы

Наряду с другими услугами, ВТБ 24 предоставляет физическим и юридическим лицам услугу по аренде сейфовых ячеек для хранения важных документов и ценностей.

Ипотечные вклады

Ипотечные вклады предназначены для клиентов, получающих ипотеку в ВТБ 24. Это надежный способ накопления средств для первоначального взноса по ипотеке и получения кредита на оптимальных условиях.

Вклады до востребования

Можно открыть вклад до востребования в рублях или иностранной валюте. Ежемесячно по вкладу начисляется процент. Можно распоряжаться деньгами по усмотрению. Вклад до востребования принимается на условиях выдачи всей суммы денег или их части по первому требованию клиента. Распоряжаться счетом по вкладу до востребования можно лично или через представителя, передав ему права по пользованию счетом. Информация о наличии средств на счете по вкладу и их движении всегда доступна с помощью развернутой выписки. Вклад до востребования можно пополнять. Минимальная сумма дополнительного взноса не устанавливается. Остаток денежных средств на счете по вкладу должен сохраняться на уровне не ниже, чем минимальный первоначальный взнос.

Монеты из драгоценных металлов

Банк приступил к активному продвижению продукта "Монеты из драгоценных металлов". Банк работает с российскими памятными и инвестиционными монетами.

Банковские карты

Кредитные карты, дебетовые карты, мультивалютные карты, зарплатные карты, специальные предложения, безопасная оплата в интернете, корпоративные карты. По состоянию на 2014 год общее количество платежных карт банка в обращении, в том числе расчетных с разрешением овердрафтом, составило более 15315 штук, количество предприятий в рамках зарплатных проектов, находящихся на обслуживании в банке, составило 29402.

Банковское обслуживание

Наличная валюта и чеки

ВТБ 24 проводит операции с наличной валютой (покупка, продажа, прием для направления на экспертизу, проверка подлинности и др.). ВТБ 24 осуществляет операции с дорожными и ордерными чеками - продает дорожные чеки в долларах США и евро, а также принимает к немедленной оплате дорожные чеки. Также проводится прием на инкассо ордерных чеков, выпущенных зарубежными банками. На инкассо принимаются ордерные чеки, выписанные в долларах США, евро, английских фунтах стерлингов, канадских долларах. Выплата денежных средств за сданные на инкассо чеки производится в сроки определенные банком, после зачисления средств от иностранного банка;

Дистанционное банковское обслуживание

Значимым фактором роста комиссионных доходов и в целом одной из важнейших тенденций розничного банковского рынка в отчетном периоде стал активный рост популярности технологий дистанционного обслуживания, прежде всего, на базе сети Интернет.

Счета, платежи и переводы

ВТБ 24 продолжает развитие блока услуг по осуществлению платежей и переводов. Основное внимание уделялось развитию сервисов по приему коммунальных платежей и оплате образовательных услуг.

Инвестиционные услуги

ВТБ 24 оказывает корпоративным клиентам большое число услуг в сфере высокодоходного инвестирования на российском и мировом фондовых рынках. Для этого используются современные технологии, наиболее эффективной из которых является интернет- трейдинг, который позволяет принимать решения в сфере размещения денежных средств максимально оперативно на основании последних данных о рыночной ситуации.

Лизинговые услуги

Для расширения или модернизирования производства либо открытия нового бизнеса, пользуются лизинговыми услугами ВТБ 24 для предприятий малого бизнеса и частных предпринимателей. Это позволяет быстро и на выгодных условиях ввести в эксплуатацию необходимое промышленное, складское и торговое оборудование, транспорт или спецтехнику, не отвлекая из оборота собственные ресурсы.

Расчетно-кассовое обслуживание

ВТБ 24 предлагает своим клиентам расчетно-кассовое обслуживание с широким спектром операций по открытию и ведению счетов, соответствующее высоким стандартам качества. Банк гарантирует высокую степень надежности.

Корпоративные и партнерские программы

ВТБ 24 предлагает компаниям корпоративные программы, которые могут быть использованы как дополнительный инструмент для мотивации персонала, а также при составлении соцпакета для сотрудников. В числе таких программ - зарплатные проекты и кредиты наличными сотрудникам наших корпоративных клиентов. Партнерская программа для автосалонов открывает возможности сотрудничества в сфере внесудебной реализации имущественного обеспечения по кредитным продуктам.

Услуги финансовым организациям

ВТБ 24 предоставляет широкий спектр услуг для банков- контрагентов. В их числе расчетное обслуживание в рублях и иностранной валюте, документарные операции, кассовое и депозитарное обслуживание, работа на рынке платежных карт. Оказываются услуги по доверительному управлению денежными средствами и помощь при проведении операций на фондовых рынках. Банкам-контрагентам также могут предоставляться консультации в рамках поддержки партнерских отношений.

Оформление справок и дубликатов

Можно получить справку о наличии и состоянии счетов в ВТБ 24, об отсутствии выплаты заработной платы со счета, наличии или отсутствии ссудной задолженности, получить дубликат выписки по счету или справку для предоставления в аудиторскую фирму.

Комиссионные продукты

Одной из ключевых задач для ВТБ 24 стало развитие бизнеса комиссионных продуктов, показавшее рост доходов, в том числе за счет роста комиссии по операциям с пластиковыми картами, операциям купли-продажи иностранной валюты, операций клиентов малого бизнеса в рамках расчетно-кассового обслуживания и операциям с ценными бумагами на фоне возрастающей активности клиентов банка.

Целевой маркетинг

ВТБ 24 также активно развивает направление целевого маркетинга, задачей которого являлось увеличение объема продаж за счет адресных предложений продуктов банка, а также выполнение задач по удержанию клиентов и повышению уровня лояльности.

Банкоматы

Собственная сеть банкоматов представлена порядка 4100 устройствами по всей стране. Сеть банкоматов представляет собой вторую по размерам среди банков РФ.

2.1 Предложения по совершенствованию операций "Рекомендации по улучшению финансового состояния ПАО "МТС-Банк""

Совместный проект с ВТБ - ключевой фактор реализации стратегии Банковской группы. Проект предполагает использование знаний об абонентах, опыта и бренда ВТБ для завоевания лидерства в розничном банковском секторе, дифференциации и роста за счет уникальных услуг, снижающих долю прибыли под риском. Проект с ВТБ обеспечит существенный рост чистого операционного дохода к 2017 году и станет основным источником роста клиентской базы Банка. Важным бизнес - направлением Банка становится развитие мобильной и электронной коммерции. Планируется создание единой платежной системы в рамках совместного проекта с ВТБ (интеграция банковского и мобильного лицевых счетов), а также изменение функционала мобильного банка и интернет-банка. Создание уникальных сервисов за счет синергетического эффекта от взаимного использования данных о клиентах Банка и оператора мобильной связи, не доступных конкурентам, позволит обеспечить рост бизнеса в долгосрочной перспективе. В числе наиболее важных задач, стоящих перед ВТБ 24, также следует отметить увеличение в кредитном портфеле Банка доли высокомаржинальных продуктов, повышение непроцентных доходов. Операционными задачами ВТБ 24 являются оптимизация внутренних бизнес-процессов, сокращение издержек и повышение качества обслуживания клиентов. Важной частью стратегии Банка также являются инвестиции в ребрендинг Банковской группы, что позволит сформировать единую концепцию продвижения финансовых продуктов и услуг под брендом "ВТБ 24". Особое внимание уделяется повышению операционной эффективности деятельности Банка за счет технологической модернизации. Ключевая задача в рамках развития сети - снижение операционных затрат, в частности, за счет открытия совместных офисов с ВТБ, что позволит Банку более высокими темпами увеличить операционную прибыль. ПАО "ВТБ 24" исходя из его размера, может напрямую конкурировать с такими крупными банками как Сбербанком и ВТБ на рынке корпоративного кредитования. Он может конкурировать с ними на рынке синдикатов и структурированного финансирования, где качество специалистов имеет большее значение, на рынке кредитования малого и среднего бизнеса и т.д. Банк направляет усилия и технологии на упрощение использования кредитной (депозитной) карты и платежей он-лайн. Например, клиенты Банка могут бесплатно пополнить любой банковский счет (карточный, депозитный, кредитный) в любом терминале или банкомате ВТБ 24, оборудованном модулем приема наличных (cash-in). Зачисление денежных средств на счет происходит в онлайн-режиме. Наличие банковской карты при проведении операции не требуется, необходим только номер счета. Данный сервис подойдёт тем клиентам, которые не хотят тратить время на посещение банковского офиса, что в свою очередь уменьшит нагрузку на операционистов и ускорит обслуживание клиентов.

Раздел 3. Основные формы отчетности банка

Банковская отчетность - это единая система количественных характеристик и показателей, отражающих финансовое и имущественное положение кредитной организации и результаты ее деятельности на отчетную дату. Перечень отчетности, подготавливаемый коммерческими банками, определяется национальными законами и нормативными документами Указание Банка России от 12.11.2009 № 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" и представляет собой до нескольких десятков различных форм отчетности, охватывающий различные направления банковской деятельности. Основными задачами банковской отчетности являются:

§ формирование детальной, достоверной и содержательной информации о деятельности кредитной организации и об ее имущественном положении, необходимой внутренним пользователям бухгалтерской отчетности - руководителям, учредителям, участникам организации, а также внешним - инвесторам, кредиторам и др.;

§ подробное, полное и достоверное отражение и анализ всех банковских операций для дальнейшего развития кредитной организации, принятия управленческих решений и банковского надзора;

§ выявление внутрихозяйственных резервов для обеспечения финансовой устойчивости кредитной организации, предотвращения отрицательных результатов ее деятельности.

Различают периодическую и годовую отчетность. К периодической относится ежедневная, пятидневная, ежедекадная, ежемесячная и ежеквартальная отчетности. Годовая отчетность охватывает содержание, объем и результаты работы банка за отчетный год. Отчетность (если рассматривать ее с позиции пользователей) подразделяется на официальную (внешнюю) и управленческую (внутреннюю) так же, как и бухгалтерский учет. Общая финансовая отчетность включает следующие основные формы: агрегированный балансовый отчет; агрегированный отчет о прибылях и убытках; расчет резерва под возможные потери по ссудам; данные о крупных кредитах; данные о движении денежных средств; сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения; данные об использовании прибыли и фондов и др. Указанная отчетность представляется в Банк России с ежемесячной и ежеквартальной периодичностью. Перечень основных форм и прочей информации, представляемой банками в Центральный банк Российской Федерации в рамках официальной отчетности, насчитывает более семидесяти наименований. Он включает в себя помимо общей финансовой отчетности, данные о деятельности банков на основе финансовой и денежно-кредитной статистики, статистики платежного баланса и финансового рынка, бюджетной статистики. Периодичность составления и предоставления этих форм отчетности выстраивается таким образом: ежедневная, пятидневная, ежедекадная, ежемесячная, ежеквартальная, полугодовая и годовая. Рассмотрим наиболее важные документы: оборотную ведомость бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, годовой бухгалтерский отчет и общую финансовую отчетность. Помимо бухгалтерского баланса в состав традиционной бухгалтерской отчетности включается также Отчет о прибылях и убытках. Финансовый результат деятельности банка определяется на основе четных данных в бухгалтерском балансе и в отчетности о прибылях и убытках, достоинством которой является четкая систематизация и структуризация доходов и расходов банка. Все доходы и 1асходы банка в этой форме сгруппированы по подразделам, в которых отражаются финансовые результаты от выполнения отдельных видов банковских операций. В состав годового отчета российских коммерческих банков включается следующие формы: бухгалтерский баланс в виде оборотной ведомости (по остаткам на конец года с учетом заключительных оборотов); отчет о прибылях и убытках; данные об использовании прибыли и фондов, из нее создаваемых; расчет резерва под возможные потери по сумам; размер собственного капитала банка; сведения о кредитной, ресурсной политике банка, его внешнеэкономической деятельности, операциях с ценными бумагами, крупнейших инвестициях; отчет о состоянии внутреннего контроля в банке; пояснительная записка. Годовой отчет банка подается в ЦБ РФ. Бухгалтерский отчет за прошедший год представляется коммерческими банками с учетом информации по всем подведомственным филиалам и представительствам. Для сравнения в странах с развитой рыночной экономикой используются следующие формы отчетности: балансовый отчет, счет прибылей и убытков, отчет о движении источников финансирования, отчет об изменении акционерного капитала, пояснения к финансовой отчётности и аудиторское заключение. В соответствии с программой "О переходе РФ на принятую в международной практике систему учета и статистики" Банк России принял решение о создании дополнительных форм общей финансовой отчетности (главное назначение которой сводится к возможности ее использования при выработке экономических решений о целесообразности и безопасности инвестирования средств в деятельность банка). В основе построения агрегированного балансового отчета (в отличие т традиционного бухгалтерского баланса банка) лежит группировка стаей отчета по их экономическому содержанию, - актив, обязательства и собственные средства. При этом активы группируются по степени убывания их ликвидности, а пассивы - по мере их востребования (погашения), это вполне согласуется с укоренившимся в практике западных банков принципом составления отчетности. Форма отчета о прибылях и убытках общей финансовой отчётности также принципиально отличается от традиционного отчета о прибылях и убытках. Эта форма отчетности является экономической моделью формирования показателей финансовых результатов банка. Она построена на принципах соотнесения групп полученных доходов, классифицированных в зависимости от их источников, с соответствующими им группами расходов (процентных, прочих операционных, текущих походов и расходов). Преимущество данной формы отчета состоит в наличии возможности осуществлять формирование финансовых результатов банка в определенной последовательности, поэтапно, через промежуточные результаты. При этом предусматривается выделение шестых процентных, операционных, текущих, чистых текущих доходов, шестой прибыли. Это позволяет отслеживать этапы аккумуляции прибыли и ее окончательную величину, активно управлять процессом формирования доходов и расходов банка. Кроме финансовой отчетности ежемесячно рассчитываются и представляются в Банк России экономические нормативы деятельности банка. Сведения, характеризующие кредитный портфель банка, подаются ежеквартально в ЦБ РФ. Отчет о результатах расходования предприятиями, учреждениями, организациями средств на потребление ежеквартально направляется в Управление денежного обращения ЦБ РФ. Отчет э кассовых оборотах составляется ежемесячно и каждые 5 дней и представляется в РКЦ ЦБ РФ. Он содержит статьи прихода и расхода средств аз касс банка, балансовую строку и контрольный арифметический итог.

3.1 Перечень форм отчетности

Для оценки финансового положения банка обычно используют периодическую отчетную документацию и ежегодные финансовые отчеты. Бухгалтерская отчетность банков и кредитных организаций - особенная. Она регулируется нормативными документами Банка России. Основополагающими документами являются "Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" (утв. Банком России 16.07.2012 № 385-П) и Указание Банка России от 04.09.2013 № 3054-У "О порядке составления кредитными организациями годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности". Формы отчетности для банков установлены Указанием Банка России от 12.11.2009 № 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации". Это:

· Бухгалтерский баланс (форма 0409806)

· Отчет о финансовых результатах (форма 0409807)

· Приложения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах: Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов (форма 0409808)

· Сведения об обязательных нормативах (форма 0409813)

· Отчет о движении денежных средств (форма 0409814)

· Пояснительная информация к годовой отчетности.

Годовая отчетность банков также составляется по итогам календарного года. Она подлежит обязательному аудиту. Аудиторское заключение сдается вместе с годовым отчетом в Банк России.

Бухгалтерская отчетность, действующая в банке:

* ежедневная отчетность (формы № 325,652,701,705,901);

* пятидневная отчетность (формы № 301);

* ежедекадная отчетность (формы № 350,634,902);

* виды ежемесячной отчетности (формы № 101,110,115,118,125,128,129,134,135,151,153,156,155,157,159,202,310,354,401,402,405,501,601,603,664,665,667,904); и другие;

* виды квартальной отчетности (формы № 102,130,131,132,250,251,302,345,407,608,610,711,801,802,803,805,);

* полугодовая отчетность (формы № 212);

* виды годовой отчетности (404,639,812,906,907,908,);

* на нерегулярной основе (формы № 024,051,052,070,170,207,255);

* виды публикуемой отчетности для внешних пользователей банковской информации.

Аналитическая работа в банке ВТБ 24

Одной из главных задач управления любым банком является обеспечение соответствующего уровня ликвидности. Банк считается ликвидным, если он имеет доступ к средствам, которые могут быть привлечены по разумной цене и именно в тот момент, когда они необходимы. Устойчивость и ликвидность банка важна также и для клиентов банка. В случае ухудшения показателей банковской отчетности клиенты могут перевести свои средства в более надежную кредитную организацию. Для директоров, руководителей, управляющих и сотрудников банка важно знать ежедневное состояние активов, обязательств, доходов, расходов и капитала банка. В современных условиях проблема управления ликвидностью является одной из главных причин банкротства многих банков. Большинство банков столкнулись сегодня с дефицитом финансовых ресурсов. Этому послужил не только финансовый кризис, но и невысокий уровень управления ликвидностью отдельно взятого банка. Актуальность выбранной темы объясняется необходимостью совершенствования управления ликвидностью коммерческих банков в условиях недостатка финансовых ресурсов, связанного с развитием банковской конкуренции, и кризиса ликвидности. Рассмотрим показатели ликвидности ПАО "ВТБ 24" в таблице 1:

Наименование показателя	Норматив	Фактическое значение
		01.10.2015 г.	01.01.2015 г.
Норматив мгновенной ликвидности банка (Н 2)	15,0	143,4	77,4
Норматив текущей ликвидности банка (Н 3)	50,0	209,9	61,3
Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н 4)	120,0	80,8	116,5

Табл. 1 "Показатели ликвидности ПАО ВТБ 24"

Как мы видно из таблицы 1, показатель мгновенной ликвидности значительно превышает пороговое значение, установленное банком России как на 01.10.2015 года, так и на 01.01.2015 года. Улучшение показателей текущей и долгосрочной ликвидности на 01.10.2015 года по сравнению с 01.01.2015 года в 3,4 раза и в 1,4 раза связанно с внесением изменений в Инструкцию №139-И в части порядка включения в расчет показателей минимальных совокупных остатков по счетам юридических и физических лиц. В результате проведенной оценки ликвидности банка ВТБ 24 были сделаны выводы, что банк сможет рассчитаться по собственным обязательствам за 5 дней. Это свидетельствует о высоком уровне ликвидности банковского учреждения. Норматив текущей ликвидности свидетельствует об оптимальности соотношения между активами и пассивами, что делает более крепкой ликвидность банковского учреждения. Таким образом, каждый коммерческий банк сталкивается с проблемой ликвидности по меньшей мере дважды: во-первых, в качестве технического исполнителя своей роли на денежном рынке, осуществляя платежи участников рынка друг другу. Во-вторых, в качестве самостоятельного субъекта финансово-кредитной сферы, получающего прибыль или убытки от своей деятельности, банк сталкивается с ликвидностью своего собственного товара - банковских услуг. Следовательно, ликвидность коммерческого банка связана, с одной стороны, с обеспечением наличного и безналичного денежного оборота по счетам своих клиентов, а отсюда с поддержанием соответствия между активными и пассивными операциями по срокам окончания обязательств, а с другой - с обеспечением стабильного минимума прибыльности.

3.2 Анализ структуры и динамики изменения активов и пассивов

Для анализа динамики и структуры актива составим аналитическую таблицу Приложение Е и проанализируем ее: по показателям деятельности банка ВТБ 24 (ПАО) из отчета от 2015 года следует, что за 9 месяцев 2015 года активы Банка уменьшились на 3,9 % и составили 2 629 408 421 тыс.рублей.

Чистая ссудная задолженность за отчетный период уменьшилась на 0,3% . На 01.10.2015 года ее величина была сформирована в объеме 2 455 351 518 тыс.рублей. Средства, размешенные на корреспондентских счетах в кредитных организациях, за 9 месяцев 2015 года уменьшились на 44.8% и составили 9 999 720 тыс. рублей. Стоимость чистых вложений в ценные бумаги по итогам 9 месяцев 2015 года увеличилась на 4,8% и составила 245 939 181 тыс. рублей. Из них инвестиции в дочерние и зависимые организации, в том числе паевые инвестиционные фонды составили 5 961 201 тыс. рублей и практически не изменились по сравнению с началом года. Средства, привлеченные от кредитных организаций, уменьшились на 60,8% и составили по итогам 9 месяцев 2015 года 109 248 443 тыс.рублей. Объем средств, привлеченных за счет выпуска долговых обязательств Банка вырос на 18,5% и составил 37 958 170 тыс.рублей. Средства на счетах клиентов за 9 месяцев 2015 года увеличились на 12,2% и на 01.10.2015 года составили 2 240 728 667 тыс. рублей. При этом объем срочных вкладов населения по итогам 9 месяцев 2015 года увеличился на 22,8% на 01.10.2015 cоставил 1 561 041 876 тыс.рублей.

Объем собственных средств (капитал) Банка уменьшился на 1.5% до 257 832 752 тыс. рублей (на 01.01.2015 этот показатель составлял 261 612 297 тыс. рублей.) При этом уставной капитал Банка вырос на 12 408 369 тыс.рублей и на 01.10.2015 года составил 103 973 260 тыс.рублей. Норматив достаточных собственных средств (капитала) Банка на на 01.10.2015 года составил 10,9% (на 01.01.2015 - 11,6%) при минимально допустимом значении, установленном Банком России в размере 10%. По итогам 9 месяцев 2015 года убыток Банка до налогообложения составил 12 762 868 тыс.рублей (за аналогичный период прошлого года прибыль Банка составляла 19 885 389 тыс. рублей). Данный убыток связан с ростом процентных ставок по привлеченным денежным средствам и, как следствие, непропорциональным ростом процентных расходов относительно процентных доходов Банка. Чистая прибыль банка ВТБ 24 по итогам 2015 года составила 500 млн руб., в 2014 году аналогичный показатель составил 31,5 млрд руб. ВТБ 24 хорошо заработал на конверсионных операциях и инвестиционных продуктах. Активы ВТБ 24 увеличились за год на 3%, до 2,8 трлн. руб. (с учетом переоценки). Объем срочных депозитов физических лиц по итогам 2015 года увеличился до 1,72 трлн. руб. Объем выдачи кредитов ВТБ 24 физическим лицам и малому бизнесу в 2015 году составил 740 млрд. руб. Таким образом, можно охарактеризовать банк ВТБ 24 (ПАО), как устойчиво - развивающуюся кредитную организацию.

3.3 Анализ финансового результата

Одним из важных компонентов в системе анализа банковской деятельности является оценка финансовых результатов, которая предполагает анализ доходов и расходов банка, прибыльности и рентабельности. Значение этой оценки вытекает из того, что прибыльность и доходность характеризуют эффективность использования банковских активов; влияют на приращение собственного капитала банка; определяют возможность роста активных операций и расширение доли рынка; внушают инвесторам и кредиторам уверенность в поддержании деловых отношений с банком; создают запас прочности; обеспечивают выплату дивидендов инвесторам.

Целью анализа финансовых результатов является выявление резервов роста прибыльности банка и на этой основе разработка предложений по проведению соответствующей политики в области активных и пассивных операций при допустимом уровне риска. Анализ финансовых результатов банка производится с количественной и качественной позиций. Количественная оценка основывается на системе финансовых коэффициентов, фактическая величина которых сравнивается с нормативным уровнем и с размером соответствующих показателей конкурирующих банков. Оценка финансовых результатов с позиций качества основывается на анализе структуры доходов и расходов банка для выявления его стабильности, перспектив и тенденций изменения основных факторов, влияющих на формирование прибыли; исходит из достаточности доходов и прибыли для формирования резервов, для прироста собственного капитала и уплаты налогов. Уровень доходов и прибыли оценивается с учетом конъюнктуры рынка, на котором банк развивает операции.

Анализ финансовых результатов деятельности банка складывается из нескольких этапов:

- анализ источников прибыли;

- анализ доходов банка - структурный анализ и оценка уровня доходов;

- анализ расходов банка - структурный анализ и оценка уровня доходов;

- анализ финансовых коэффициентов - изучение динамики коэффициентов, оценка их нормативного уровня, факторный анализ динамики коэффициентов.

Построим следующую таблицу 2:

Наименование показателя	01 Июля 2015 г., тыс.руб	01 Июля 2016 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты	579 179 347	(23.80%)	822 152 490	(29.55%)
Кредиты юр.лицам	242 458 610	(9.96%)	225 411 445	(8.10%)
Кредиты физ.лицам	1 347 243 180	(55.36%)	1 474 239 007	(52.98%)
Векселя	165 373	(0.01%)	301 946	(0.01%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования	34 927 834	(1.44%)	35 055 307	(1.26%)
Вложения в ценные бумаги	229 028 329	(9.41%)	224 945 086	(8.08%)
Прочие доходные ссуды	398 338	(0.02%)	306 339	(0.01%)
Доходные активы	2 433 520 855	(100.00%)	2 782 450 030	(100.00%)

Табл. 2 "Структура доходных активов банка ВТБ 24"

Проанализируем эти показатели: видно, что незначительно изменились суммы "Кредиты юр лицам", "Кредиты физ. лицам", "Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования", "Вложения в ценные бумаги", увеличились суммы "Межбанковские кредиты", сильно увеличились суммы "Векселя", а общая сумма доходных активов увеличилась на 14.3% c 2433.52 до 2782.45 млрд.руб.

Следующий показатель - структуру собственных средств представим в виде таблицы 3:

Наименование показателя	01 Июля 2015 г., тыс.руб	01 Июля 2016 г., тыс.руб
Уставный капитал	103 973 260	(61.89%)	103 973 260	(54.02%)
Добавочный капитал	49 519 731	(29.48%)	53 677 724	(27.89%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)	22 293 012	(13.27%)	16 704 087	(8.68%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	-12 391 669	(-7.38%)	13 502 472	(7.02%)
Резервный фонд	4 608 954	(2.74%)	4 608 954	(2.39%)
Источники собственных средств	168 003 288	(100.00%)	192 466 497	(100.00%)

Табл. 3 "Собственные средства банка ВТБ 24"

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) увеличилась за год с -7.38% до 7.02%. За год источники собственных средств увеличились на 14.6%. А вот за прошедший месяц (Июнь 2016 г.) источники собственных средств увеличились на 2.9%. Чистая процентная маржа увеличилась за год с 3.67% до 4.48% По данным финансового отчета ПАО ВТБ 24. Доходность ссудных операций уменьшилась за год с 12.66% до 11.54%. Стоимость привлеченных средств уменьшилась за год с 7.81% до 6.02%. Стоимость средств населения (физ. лиц) уменьшилась за год с 7.00% до 5.97%.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Банк ВТБ 24 свидетельствуют о наличии некоторых негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе. Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку "хорошо".

Раздел 4. Индивидуальное задание руководителя практики от банка "Факторы определения надежности банка"

Необходимо было рассмотреть факторы определения надежности банка.

Под надёжностью банка понимается его способность без задержек и в любой ситуации на рынке выполнять взятые на себя обязательства. Поддержание устойчивости банков требует комплексного изучения их деятельности с применением широкого набора аналитических приемов. Надёжность банка зависит от множества различных факторов. Условно их можно разделить на внешние и внутренние. К внешним относятся факторы, обусловленные воздействием внешней среды на банк, то есть факторы, определяющие состояние финансового рынка, национальной и мировой экономики, политический климат в стране, а также форс-мажорные обстоятельства. Если же действие внешней среды относительно стабильно, то положение банка определяется внутренним (эндогенным) положением. К внутренним относятся факторы, обусловленные профессиональным уровнем персонала, в том числе высшего, и уровнем контроля за проводимыми банком операциями, а также: стратегия банка, обеспеченность собственным капиталом, внутренняя политика банка. Каждый из субъектов рынка (ЦБ, коммерческие банки, предприятия и организации, аудиторские фирмы, местные и центральные органы власти, физические лица) преследуют собственные цели при анализе финансового состояния банка. Однако общей целью анализа для всех субъектов является определение эффективности деятельности и степени надёжности банка. Центральный банк РФ выполняет роль главного координирующего и регулирующего органа денежно-кредитной системы России. Одной из основных целей его деятельности является обеспечение эффективной и стабильной работы всей банковской системы. В связи с этим на ЦБ РФ возложен ряд функций: