Стресс-тестирование. Методы анализа рисков в банке

Размещено на http://www.allbest.ru/

Кубанский государственный университет

стресс-тестирование. методы анализа рисков в банке

Епраносян Анжелика Агасиевна

Студентка 3 курса, Экономического факультета, направления Экономика, профиля Финансы и кредит, кафедры Экономического анализа статистики и финансов

Аннотация

стресс тестирование риск банковский

В статье рассматриваются понятие оценки рисков банковской деятельности «стресс-тестирование». Проанализированы ключевые термины, принципы, подходы, особенности, которые составляют основу процесса организации и внедрения стресс-тестирования в банковской деятельности. Представлено все многообразие видов и групп стресс-тестирования, а также выстроена хронология кризисных событий в экономике, повлиявших на организацию проведения стресс-тестирования в современной мировой банковской системе.

Ключевые слова: антирисковая политика банков, банковский сектор, группы и виды стресс-тестов, риск менеджмент, стресс-тестирование, экономический кризис

Стресс-тестирование, являясь относительно новым понятием в сфере банковского дела, представляет собой метод анализа рисков в финансовых организациях. С помощью данной процедуры каждый банк имеет возможность предугадать, какие убытки его могут ожидать, и каковы буду действия его руководства в той или иной кризисной ситуации.

Появлению этого комплекса мероприятий, необходимого в современной нестабильной экономической ситуации, способствовал мировой финансовый кризис 2008-2009 г. Именно он и его губительные последствия для экономик всех стран мира вызвали особый свежий интерес к проведению стресс-тестированияв банках и заставили обратить внимание банковских служащих Кризис стал маячком для банковского сектора, который заставил обратить внимание на далеко не радужные перспективы его развития. И поэтому значительная роль в послекризисные годы отводилась на формирование подхода, призванного оценить возможные убытки отдельных финансовых институтов и банковского сектора в целом при реализации стрессовых ситуаций. В разработке и подготовке регламентирующих документов, ставших опорой в понимании стресс-тестирования,стало множество международных организаций финансовой и банковской сферы. Данные документы носят только рекомендательный характер и за кредитными организациями остается право самостоятельно выбрать методику проведения стресс-теста.

В литературе последних лет, в изданиях периодической печати и на сайтах глобальной сети Интернет существует несколько вариантов определенияотносительно нового термина - стресс-тестирование. Рассмотрение конкретных дефиниций используемых в мировой практике различными международными организациями и научными исследователей позволяют нам детально проанализировать суть этого понятия (табл. 1).

Таблица 1 - Понятийная база стресс-тестирования, представленная различными международными организациями и научными исследователями

Обобщение рассматриваемых дефиниций позволяет тезисно охарактеризовать данный термин в виде простой схемы (рис. 1).

Рисунок 1 - Тезисная характеристика понятия»стресс тестирование»

(составлено автором)

С авторской точки зрения, стресс-тестирование, во-первых, может быть определено как оценка потенциального воздействия на финансовое состояние кредитной организации ряда заданных изменений в факторах риска, которые соответствуют исключительным, но вероятным событиям и, что важно такое тестирование осуществляется с применением различных методик. Во-вторых, в рамках стресс-тестирования кредитная организация должна учитывать те факторы(например, процентную ставку, цен на нефть, валютный курс рубля, динамики ВВП и промышленного производства и др.), которые могут вызвать непредвиденные убытки и потери в составе активов или которые могут увеличить риски и усложнить процедуру их управления[6, с.40].

Для стресс-тестирования характерны качественный и количественные анализы. Суть данных видов анализа заключается в следующем:

· Количественный анализ направлен на измерение основных макроэкономических показателей, которые изменяются за счет влияния на них различных стресс-факторов.

· Качественный анализ позволяет смоделировать и спрогнозировать, а также определить вероятность наступления того или иного стресс-сценария. Его задача - оценка достаточности активов банка и принятие комплекса мер для снижения рисков.

В международной банковской практике используются различные способыстресс-тестирования. Все их можно разделить на две большие группы, которые в свою очередь подразделяются на виды (рис.2).

Рисунок 2 - Группы и виды стресс-тестов

· Однофакторные стресс-тесты (анализ чувствительности) позволяют рассмотреть влияние отдельно взятых факторов на активы кредитной организации в краткосрочной перспективе. Такими факторами могут быть: уровень инфляции, ключевая ставка, валютный курс и др.

· Многофакторные стресс-тесты (анализ сценариев). Такой анализ преимущественно нацелен на оценку стратегических перспектив кредитной организации. Он оценивает потенциальное воздействие ряда факторов риска на деятельность кредитной организации в случае кризисной ситуации, при условии вероятностного наступление такого события.

Обе группы стресс-тестирования имеют свои плюсы и минусы (табл. 2).

Таблица 2 - Плюсы и минусы однофакторного и многофакторного стресс-тестирования

Представленные выше виды многофакторныхстресс-тестов имеют свои особенности, которые характерны для той или иной сложившейся экономической ситуации в стране, а также достоинства и недостатки, в различной степени проявляющие в условиях нестабильности[7, с. 52]. Поэтому целесообразно будет подробно рассмотреть каждый вид стресс-теста - вид определенного сценария событий - (табл. 3), раскрыв его индивидуальность, что позволит выбрать эффективный способ оценки рисков кредитной организации.

Вопрос изменения одних факторов риска при изменении других остается одним из необоснованных вопросов в процессе проведения стресс-тестирования. Мнений по этому поводу достаточно много, но единого взгляда по данному вопросу нет. Например, Лили Чайн считает, что при экстремальных событиях корреляции между факторами остаются такими же, как и при нормальных условиях. То есть верной будет та ситуация при которой стресс-тестированию буду подвергаться лишь отдельные факторы, остальные будут оставаться неизменными или изменяться только в соответствии с историческими сценариями[8].

Таблица 3- Виды многофакторных стресс-тестов (составлено автором)

Любая группа, вид стресс тестирования допускает совершение экстраординарных событий, которых не смогли предугадать ни опыт эксперты, ни построенная модель[9, с.150]. В качестве примеров экстремальных движений рынка можно рассмотреть следующие события произошедшие в мировой экономике (табл.4).

Таблица 4 - Кризисные события XX-XXIвека (составлено автором)

Для устранения существующих недостатков в системе были внесены изменения в уже существующие документы по вопросам стресс-тестирования и опубликованы новые, такими международными организациями как: Совет по финансовой стабильности (СФС), Базельский комитет по банковскому надзору (БКБН), Европейский комитет по банковскому надзору (ЕКБН), Институт международных финансов (ИМФ).

Библиографический список

1. Blaschke W., Jones T., Majnoni G., Peria S-M. «Stress Testing of Financial Systems: An Overview of Issues, Method-ologies, and FSAP Experience», IMF Working Paper, 2001.

2. «Stress testing by large financial institutions: current practice and aggregation issues», BIS, 2000

3. Basel Committee on Banking Supervision «International Convergence of Capital Measurement and Capital Stand-ards», 2004.

4. Подходы к организации стресс-тестирования в кредитных организациях (на основе обзора международной финансовой практики) [Электронный ресур] // Центральный банк Российской Федерации. URL: http://www.cbr.ru/analytics/bank_system/print.asp?file=stress.htm

5. Тавасиев А.М. Специальные антикризисные меры в механизмах банковского управления // Ежемесячный журнал для специалистов банковского дела. 2006. № 4. C. 36-38.

6. Козырь Н.С., Толстов Н.С. Интернет-банкинг в РФ: состояние и перспективы развития // Экономика: теория и практика. 2013. № 4 (32). С. 37-44.

7. Козырь Н.С., Гетманова А.В. Бесконтактная технология MASTERCARD PAYPASS и перспективы ее развития в России // Финансы и кредит. 2015. № 4. С. 44-54.

8. Lily Chan «FSAP Stress Testing: Singapore's Experience», MAS Of Singapore, 2004.

9. Епраносян А.А. Актуальные проблемы и пути совершенствование кредитного рынка РФ // Экономика. Теория и практика: материалы международной практической конференции. Отв. Ред. Зарайский А.А. - Саратов: Изд-во ЦПМ «Академия Бизнеса», 2014. C.148-150.

Размещено на Allbest.ru