Оценка качества кредитного портфеля физического лица банка

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Abstract

Bank loan portfolio, management quality, an individual, analysis and evaluation, structure, valuation techniques integrated assessment.

The object of the course work is to assess the quality of the loan portfolio of individual banks.

The subject of research is the development of features of the Republic of Belarus of the financial system.

The purpose of the course work is to examine the analysis and evaluation of the loan portfolio quality of an individual bank.

Methods: analysis, synthesis, comparison, systematic method, statistical observations, graphical method, a tabular method.

Research and development: to study the legislative framework of the Republic of Belarus, which the Bank organization analyzing and assessing the quality of the credit portfolio of physical persons, as well as specialized literature of the domestic press.

The practical significance of the course work is that the study results can be implemented in practice cash management services to individuals.

The information base for the study were the textbooks and training materials of Belarusian and foreign authors, legal acts of the Republic of Belarus, analytical and statistical surveys.

Author work confirms that resulted in her settlement and analytical materials correctly and objectively reflects the state of the test process, and all borrowed from the literature and other sources of theoretical, methodological and methodical aspects and concepts are accompanied by references to their authors.

Реферат

Банк, кредитный портфель, управление качеством, физическое лицо, анализ и оценка, структура, методика оценки, комплексная оценка.

Объектом курсовой работы является оценка качества кредитного портфеля физического лица банка.

Предметом исследования является особенности развития финансовой системы Республики Беларусь.

Целью курсовой работы является рассмотрение анализа и оценки качества кредитного портфеля физического лица банка.

Методы исследования: анализ, синтез, сравнение, системный метод, статистические наблюдения, графический метод, табличный метод.

Исследования и разработки: изучена законодательная база Республики Беларусь, которой руководствуются банки при организации анализе и оценке качества кредитного портфеля физического лица, а также специальная литература из отечественной печати.

Практическая значимость курсовой работы заключается в том, что результаты исследования могут быть реализованы на практике расчетно-кассового обслуживания физических лиц.

Информационной базой исследования явились материалы учебников и учебных пособий белорусских и зарубежных авторов, нормативно-правовые акты Республики Беларусь, аналитические и статистические обзоры.

Автор работы подтверждает, что приведенный в ней расчетно-аналитический материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические, методологические и методические положения и концепции сопровождаются ссылками на их авторов.

Содержание

Введение

1. Теоретические аспекты кредитного портфеля банка

1.1 Понятие качества кредитного портфеля

1.2 Управление качеством кредитного портфеля

2. Анализ и оценка качества кредитного портфеля физического лица банка

2.1 Оценка состава и структуры кредитного портфеля банков Республики Беларусь

2.2 Критерии оценки качества кредитов, предоставленных физическим лицам

3. Показатели и методика совокупной оценки качества кредитного портфеля банка

3.1 Методика оценки и сравнения качества кредитных портфелей банков

Заключение

Список использованных источников

Введение

Актуальность исследования. Особенности развития финансовой системы Республики Беларусь привели к тому, что именно на коммерческие банки легла основная нагрузка перераспределения ресурсов. Основным же инструментом перераспределения стал банковский кредит, в результате чего кредитная деятельность приобрела для банков фундаментальное значение.

Оценка кредитной деятельности, полученная на базе проводимого анализа, является основанием для принятия стратегических решений в части перспективного развития банка. Однако в настоящее время методы анализа кредитной деятельности банка, представленные в литературе имеют ряд недостатков, что актуализирует вопросы формирования более полного и объективного подхода к анализу кредитного портфеля банка. Основная проблема методов анализа, представленных в литературе заключается в том, что указанные в них шаги невозможно реализовать на практике лишь потому, что у пользователей отсутствует в наличии информационные первичные для анализа материалы.

Целью анализа информации о кредитной деятельности банка является оценка ее состояния для получения собственного мнения внешних пользователей о соответствии возможностей банка их требованиям путем определения положительных и отрицательных сторон банковской кредитной деятельности.

Анализ любого вида деятельности банка, его кредитной деятельности, необходимо начинать с оценки положения банка на соответствующем рынке, его конкурентоспособности, а также с изучения изменений, происходящих на самом рынке.

С целью определения места анализируемого банка на рынке следует рассчитать ряд абсолютных значений кредитного портфеля, являющегося результатом кредитной деятельности банка, и относительных показателей, характеризующих эту деятельность.

Под кредитным портфелем понимается совокупность требований банка по предоставленным кредитам различным заемщикам.

качество кредит портфель заемщик

1. Теоретические аспекты кредитного портфеля банка

1.1 Понятие качества кредитного портфеля

Важнейшим показателем уровня организации кредитного процесса является качество кредитного портфеля.

Для раскрытия содержания качества кредитного портфеля обратимся к толкованию термина "качество".

Качество - это:

- свойство или принадлежность, все, что составляет сущность лица или вещи;

- совокупность существенных признаков, свойств, особенностей, отличающих предмет или явление от других и придающих ему определенность;

- то или иное свойство, признак, определяющий достоинство чего-либо.

Следовательно, качество явления должно показывать его отличие от других явлений и определять его достоинство.

Качественное отличие кредитного портфеля от других портфелей коммерческого банка заключается в таких сущностных свойствах кредита и категорий кредитного характера, как возвратное движение стоимости между участниками отношений, а также денежный характер объекта отношений [2, c. 210].

Совокупность видов операций и используемых инструментов денежного рынка, образующая кредитный портфель, имеет черты, определяемые характером и целью деятельности банка на финансовом рынке. Известно, что ссудные операции и другие операции кредитного характера отличаются высоким риском. В то же время они должны отвечать цели деятельности банка - получению максимальной прибыли при допустимом уровне ликвидности. Из этого вытекают такие свойства кредитного портфеля, как кредитный риск, доходность и ликвидность.

Под качеством кредитного портфеля можно понимать такое свойство его структуры, которое обладает способностью обеспечивать максимальный уровень доходности при допустимом уровне кредитного риска и ликвидности баланса.

Рассмотрим содержание отдельных критериев оценки качества кредитного портфеля [5, c. 96].

Степень кредитного риска. Кредитный риск, связанный с кредитным портфелем, - это риск потерь, которые возникают вследствие дефолта у кредитора или контрагента, носящий совокупный характер. Кредитный портфель, как уже отмечалось, имеет сегменты: ссуды, предоставленные юридическим, физическим, финансовым организациям; факторинговая задолженность; выданные гарантии, учтенные векселя.

Оценка степени риска кредитного портфеля имеет следующие особенности. Во-первых, совокупный риск зависит:

- от степени кредитного риска отдельных сегментов портфеля, методики оценки которого имеют как общие черты, так и особенности, связанные со спецификой сегмента;

- диверсифицированности структуры кредитного портфеля и отдельных его сегментов.

Во-вторых, для оценки степени кредитного риска должна применяться система показателей, учитывающая множество аспектов, которые следует принять во внимание.

Уровень доходности кредитного портфеля. Поскольку целью функционирования банка является получение максимальной прибыли при допустимом уровне рисков, доходность кредитного портфеля является одним из критериев оценки его качества. Элементы кредитного портфеля можно разделить на две группы: приносящие и неприносящие доход активы. К последней группе относятся беспроцентные кредиты, ссуды с замороженными процентами и с длительной просрочкой по процентным платежам. В зарубежной практике при длительном просроченном долге по процентам практикуется отказ от их начисления, так как главным является возврат основного долга. В российской практике регламентируется обязательное начисление процентов. Уровень доходности кредитного портфеля определяется не только уровнем процентной ставки по предоставленным кредитам, но и своевременностью уплаты процентов и суммы основного долга [15, c. 113].

Доходность кредитного портфеля имеет нижнюю и верхнюю границу. Нижняя граница определяется себестоимостью осуществления кредитных операций (затраты на персонал, ведение ссудных счетов) плюс процент, подлежащий уплате за ресурсы, вложенные в этот портфель. Верхней границей является уровень достаточной маржи.

Уровень ликвидности кредитного портфеля. Поскольку уровень ликвидности банка определяется качеством его активов и, прежде всего, качеством кредитного портфеля, то очень важно, чтобы предоставляемые банком кредиты возвращались в установленные договорами сроки или банк имел бы возможность продать ссуды или их часть, благодаря их качеству и доходности. Чем более высока доля кредитов, классифицированных в лучшие группы, тем выше ликвидность банка.

В пользу применения предложенных критериев оценки качества кредитного портфеля (степень кредитного риска, уровень доходности и ликвидности) можно привести следующие аргументы. Низкий риск элементов кредитного портфеля не означает его высокое качество: ссуды первой категории качества, которые предоставляются первоклассным заемщикам под небольшие проценты, не могут приносить высокого дохода. Высокая ликвидность, присущая краткосрочным активам кредитного характера, также приносит невысокий процентный доход [12, c. 243].

Таким образом, кредитный риск не может являться единственным критерием качества кредитного портфеля, поскольку понятие качества кредитного портфеля значительно шире и связано с рисками ликвидности и потери доходности. Однако значимость названных критериев будет изменяться от условий, места функционирования банка, его стратегии.

1.2 Управление качеством кредитного портфеля

В управлении кредитным портфелем большое значение имеет изменение системы управления сроками активов и пассивов и, следовательно, разницей процентных ставок и в конечном счете, доходностью. Каждый источник ресурсов обладает своими уникальными характеристиками, изменчивостью и резервными требованиями. Подход к их управлению метод конверсии финансовых ресурсов, который рассматривает каждый источник средств индивидуально [18, c. 196].

Управление кредитным портфелем имеет несколько этапов:

- определение основных классификационных групп кредитов и вменяемых им коэффициентов риска;

- отнесение каждого выданного кредита к одной из указанных групп;

- выяснение структуры портфеля (долей различных групп в их общей сумме);

- оценка качества портфеля в целом;

- выявление и анализ факторов, меняющих структуру (качество) портфеля;

- определение величины резервов, которые необходимо создать под каждый выданный кредит (кроме кредитов, под которые может быть создан единый резерв);

- определение общей суммы резервов, адекватной совокупному риску портфеля;

- разработка мер, направленных на улучшение качества портфеля [4, c. 68].

Ключевым моментом в управлении кредитным портфелем банка является выбор критерия (критериев) оценки качества каждого кредита и всей их совокупности.

Формирования резерва обусловлена кредитными рисками в деятельности банков. Банк формирует резерв под возможное обесценение ссуды (кредита), т.е. под возможную потерю ссудой стоимости (полностью или частично) вследствие реализовавшегося связанного с данной ссудой кредитного риска. Величина такого обесценения определяется как разность между балансовой оценкой ссуды (остаток задолженности по ссуде, отраженный на счетах бухгалтерского учета банка на момент ее оценки) и ее так называемой справедливой стоимостью на момент оценки (текущая рыночная оценка ссуды). При этом справедливая стоимость ссуды должна оцениваться на постоянной основе начиная с момента выдачи ссуды.

Формируя резерв, банк, исходя из категории ссуды, определяет размер так называемого расчетного резерва, т.е. резерва, отражающего величину его возможных финансовых потерь по ссуде, которые будут признаны таковыми при соблюдении предусмотренного в Положении порядка оценки факторов кредитного риска, но без учета наличия и качества обеспечения ссуды.

В целях определения размера расчетного резерва в связи с ожидаемым действием факторов кредитного риска ссуды (за исключением ссуд, сгруппированных в однородные портфели) классифицируются в одну из 5 категорий качества:

I (высшая) категория качества (стандартные ссуды) - нет кредитного риска (вероятность обесценения ссуды равна нулю);

II категория качества (нестандартные ссуды) - имеется умеренный кредитный риск (есть вероятность обесценения ссуды на 1-20%);

III категория качества (сомнительные ссуды) - имеется значительный кредитный риск (есть вероятность обесценения ссуды на 21-50%);

IV категория качества (проблемные ссуды) - присутствует высокий кредитный риск (есть вероятность обесценения ссуды на 51-100%);

V (низшая) категория качества (безнадежные ссуды) - отсутствует вероятность возврата ссуды, т.е. она будет обесценена полностью (на 100%).

Источниками получения информации о рисках, связанных с заемщиком, Национальный банк считает правоустанавливающие документы заемщика, его бухгалтерскую, налоговую, статистическую и иную отчетность, дополнительно предоставляемые им сведения, а также средства массовой информации и другие источники, которые банк определяет самостоятельно. То есть банку в нормативном порядке вменяется обязанность добывать из самых разных источников информацию, необходимую и достаточную для формирования профессионального суждения о размере расчетного резерва. При этом он обязан также всю такую информацию о каждом заемщике фиксировать в специальном досье, а это досье должно быть доступно органам управления, службам внутреннего контроля банка, аудиторам и органам надзора [20, c. 95].

Банк формирует (регулирует) резерв на момент получения информации о появлении (изменении) кредитного риска и/или качества обеспечения ссуды. При изменении финансового положения заемщика, изменении качества обслуживания ссуды, а также при наличии иных сведений о рисках заемщика банк обязан реклассифицировать ссуду и при наличии оснований уточнить размер резерва.

В документе НБ записано, что финансовое положение заемщика оценивается:

- как хорошее, если комплексный анализ производственной и финансово-хозяйственной деятельности заемщика и все иные сведения о нем свидетельствуют о стабильности производства, положительной величине чистых активов, рентабельности и платежеспособности и отсутствуют какие-либо явления (тенденции), способные негативно повлиять на финансовую устойчивость заемщика в перспективе (существенное снижение темпов роста объемов производства, показателей рентабельности, значительный рост кредиторской и/или дебиторской задолженности);

- как среднее (не лучше), если анализ деятельности заемщика и/или иные сведения о нем свидетельствуют об отсутствии прямых угроз его текущему финансовому положению, однако присутствуют негативные явления (тенденции), которые в обозримой перспективе (год или менее) могут привести к финансовым трудностям, если заемщик не примет меры, позволяющие улучшить ситуацию;

- как плохое, если заемщик признан банкротом либо если он является устойчиво неплатежеспособным, а также если анализ деятельности заемщика и/или иные сведения о нем свидетельствуют об угрожающих негативных явлениях (тенденциях), вероятным результатом которых могут явиться его банкротство либо устойчивая неплатежеспособность заемщика (убытки, отрицательная величина либо существенное сокращение чистых активов, существенное падение объемов производства, значительный рост кредиторской и/или дебиторской задолженности).

2. Анализ и оценка качества кредитного портфеля физического лица банка

2.1 Оценка состава и структуры кредитного портфеля банков Республики Беларусь

Основными направлениями денежно-кредитной политики Республики Беларусь на 2015 год (Указ Президента Республики Беларусь от 19 ноября 2010 года №597) предусмотрено повышение требований банков к экономике на 24 - 25 процентов. С ростом объема кредитного портфеля прямо пропорционально возрастает уровень кредитного риска. Повышение уязвимости банков в случае материализации кредитных рисков, учитывая недостаточно устойчивое финансовое состояние части кредитополучателей, требует постоянного анализа структуры кредитного портфеля банка.

Показатели, характеризующие состав и структуру кредитного портфеля, будут рассмотрены нами в разрезе секторов экономики и качественных характеристик кредита (сроков, валюты, доли проблемных кредитов).

Данные, приведенные в таблице 1, характеризуют объем и структуру задолженности по кредитам, выданным секторам экономики в 2010 - 2014 годах [8].

Наибольший удельный вес занимают кредиты частному сектору (около 50%). Размер кредитов, выданных небанковским финансовым организациям, незначителен в кредитном портфеле банков (менее 1,5%). К началу 2015 года удельный вес кредитов государственному сектору составил 23,4% и за анализируемый период уменьшился незначительно на 1,2 процентных пункта. Удельный вес кредитов физическим лицам в кредитном портфеле банков также снизился на 2,3 процентных пункта и по состоянию на 01.01.2015 составил 25,5%.

Таблица 2.1 - Динамика кредитного портфеля банков Республики Беларусь в разрезе секторов экономики [8]

Годы	Все сектора, млрд. руб.	В т. ч.
		Государственный сектор	Частный сектор	Физические лица	Небанковские финансовые организации
		Сумма, млдр. руб.	Доля, %	Сумма, млдр. руб.	Доля, %	Сумма, млдр. руб.	Доля, %	Сумма, млдр. руб.	Доля, %
2011	19657,8	4836,1	24,6	9278,5	47,2	5464,9	27,8	78,4	0,4
2012	28976,6	6768,7	23,4	14110,1	48,7	7966,8	27,5	131,1	0,5
2013	44765,9	10562,9	23,6	21523,0	48,1	12588,4	28,5	361,5	0,8
2014	63639,9	16113,6	25,3	30913,3	48,6	15953,5	28,1	659,5	1,0
2015	88807,3	20780,1	23,4	44106,0	49,7	22684,8	25,1	1236,4	1,4

За анализируемый период структура кредитных портфелей (без учета кредитов физическим лицам) по срокам не претерпевает существенные изменения, связанные с увеличением объема долгосрочных вложений банков. Если по состоянию на 01.01.2011 долгосрочные вложения банков (7548,2 млрд. руб.) превышали краткосрочные (6644,7 млрд. руб.) в 1,1 раз, то по состоянию на 01.01.2015 долгосрочные вложения банков (44498,4 млрд. руб.) значительно увеличились и превысили краткосрочные вложения (21624,2 млрд. руб.) в 2,1 раз (рис. 2.1).

Рисунок 2.1 - Динамика изменения депозитов секторов экономики в разрезе валют

Банковский сектор в 2011 - 2015 годах оказывал нарастающую финансовую поддержку реальному сектору экономики. Значительные кредитные ресурсы предоставлялись банками на поддержку инвестиционных проектов, направленных главным образом на модернизацию производства и структурную перестройку экономики. Банки осуществляли кредитную поддержку организаций в ходе реализации государственных программ по развитию приоритетных секторов экономики, в первую очередь строительство жилья, и увеличению производственных инвестиций. Требования банков к экономике увеличились в 7 раз и на 1 января 2016 года составили 98 874,7 млрд. руб. [7]

Несмотря на достигнутые успехи, банковский сектор в 2010 - 2015 годах столкнулся с проблемами, требующими решения. В частности, наблюдалось ухудшение качества активов банков, особенно в кризисный период. Так, следует отметить существенный рост проблемных кредитов к началу 2015 (по состоянию на 01.01.2011 - 194,9 млрд. руб., на 01.01.2012 - 183,4 млрд. руб., на 01.01.2013 - 280,6 млрд. руб., на 01.01.2014 - 595,6 млрд. руб., на 01.01.2015 - 652,8 млрд. руб.).

Наибольший удельный вес в проблемных кредитах на протяжении 2010 - 2015 года составляют кредиты частному сектору (на 01.01.2011 - 75,3%, на 01.01.2012 - 76,3%, на 01.01.2013 - 76,4%, на 01.01.2014 - 67%). Однако по состоянию на 01.01.2015 наибольший удельный вес в проблемных кредитах занимают уже кредиты государственному сектору - 52,5%.

Анализируя качество кредитного портфеля (удельный вес проблемных кредитов в общем объеме кредитных вложений) можно сделать вывод о снижении доли проблемных кредитов на 01.01.2015 относительно 01.01.2011 на 0,3 процентных пункта (рис.2.2). [7]

В целом проведенный анализ свидетельствует о том, что в развитии кредитных отношений в Республике Беларусь имеет место увеличение объемов ресурсов банков и кредитных вложений в экономику. Изменяется структура кредитных вложений, в частности увеличивается доля долго- срочных кредитных вложений, кредитов в национальной валюте, однако растут и проблемные кредиты.

Рисунок 2.2 - Динамика доли проблемных кредитов в кредитном портфеле банков Республики Беларусь

С целью формирования оптимальной структуры кредитных портфелей банков Республики Беларусь было бы целесообразно: учитывать однозначную связь относительных потерь по кредиту с величиной кредитного рейтинга кредитополучателя; учитывать сигнальные критерии, указывающие на потенциальную возможность ухудшения качества кредитного портфеля; систематизировать систему показателей оценки качества депозитной базы банка, позволяющей определить оптимальные сроки и объемы размещения ресурсов; разработать кредитную политику через бизнес-планирование основных показателей (риск, доходность, ликвидность) оптимального кредитного портфеля и системы управления этим портфелем [15].

2.2 Критерии оценки качества кредитов, предоставленных физическим лицам

Как отмечалось выше, кредитование частных лиц является наиболее доходной, но вместе с тем и наиболее рискованной операцией. Поэтому управление кредитным риском при кредитовании физических лиц должно осуществляться с осторожностью, с учетом специфики данной проблемы.

Процесс кредитования населения включает несколько этапов. Основываясь на практике банков, их можно представить следующим образом. Клиент, обратившийся в банк за получением кредита, получает необходимую информацию по условиям кредитования, обеспечения и возврата кредита.

Кредитный инспектор ведет переговоры с клиентом для выяснения цели, на которую испрашивается кредит;

- разъясняет ему условия и порядок предоставления кредита, знакомит с перечнем документов, необходимых для получения кредита в целях определения кредитоспособности клиента в юридическом смысле, т.е. правоспособен ли клиент заключить кредитный договор;

- кредитоспособности клиента с экономической точки зрения - иными словами, имеет ли он экономические предпосылки (доходы, имущество), необходимые для полного и своевременного выполнения условий кредитного договора с точки зрения возврата долга, уплаты процентов;

- характера обеспечения кредита [14, c. 105].

Анализ кредитоспособности клиента предваряет заключение кредитного договора и позволяет выявить факторы риска, способные привести к непогашению выданного банком кредита в обусловленный срок, и тем самым оценить вероятность своевременного возврата кредита.

Для выяснения кредитоспособности заемщика кредитный работник анализирует доходы и расходы клиента.

Доходы, как правило, определяются по трем направлениям:

- доходы от заработной платы;

- доходы от сбережений и капитальных вложений;

- прочие доходы.

К основным статьям расходов заемщика относятся: выплата подоходного налога и других налогов, алименты, ежемесячные или квартальные платежи по ранее полученным кредитам, выплаты по страхованию жизни и имущества, коммунальные платежи. Подтверждение размеров доходов и расходов возлагается на клиента, который предъявляет необходимые документы. В результате проведенной работы определяются возможности клиента производить платежи в погашение основного долга и процентов.

Для получения кредита заемщик предоставляет в банк следующие документы: - заявление;

- паспорт или заменяющий его документ, по которому кредитный инспектор определяет время проживания по последнему адресу, возраст, семейное положение и наличие детей;

- справки с места работы заемщика и поручителей о доходе и размере производимых удержаний (для пенсионеров - справку из органов социальной защиты населения);

- декларацию о полученных доходах, заверенную налоговой инспекцией, для граждан, занимающихся предпринимательской деятельностью;

- анкеты;

- паспорта (либо заменяющие их документы) поручителей и залогодателей;

- другие документы при необходимости.

При использовании в качестве обеспечения возврата кредита залога имущества заемщик должен предоставить:

а) при залоге недвижимости:

- документы, подтверждающие право собственности на объект недвижимости;

- свидетельство о праве собственности на квартиру, дом, договор приватизации, договор купли-продажи, мены и т.д., в том числе свидетельство о праве собственности на земельный участок, государственный акт о праве собственности на землю, нотариально удостоверенную купчую, зарегистрированную местным комитетом по земельным ресурсам и землеустройству;

- страховой полис, по которому выгодоприобретателем выступает банк, с обязательным ежегодным (или с другой периодичностью в зависимости от срока страхования) переоформлением на полную стоимость объекта недвижимости или на сумму, обеспечиваемую залогом.

Объект недвижимости должен быть застрахован от полного пакета рисков;

- документ о территориальных границах земельного участка (копия чертежа границ участка), выданный комитетом по земельным ресурсам и землеустройству;

- поэтажный план дома (для жилых домов, дач);

- постановление (акт) о принятии в эксплуатацию жилого дома;

- разрешение государственных органов на строительство, согласованную в установленном порядке проектно-сметную документацию;

- справку из БТИ или иного органа, ведущего регистрацию и техническую инвентаризацию объекта недвижимости;

- копию финансово-лицевого счета (для квартиры);

- выписку из домовой книги (для квартиры);

- документы, подтверждающие отсутствие задолженности по обязательным платежам (справку об отсутствии задолженности по оплате коммунальных услуг, расчетные книжки по уплате услуг (предъявляются), квитанции или справки об уплате налогов);

- характеристику жилого помещения;

- справку о прописке;

- нотариально удостоверенное согласие всех собственников квартиры на передачу ее в залог, а при наличии в семье несовершеннолетних - соответствующее разрешение органов опеки и попечительства.

При залоге приобретаемого объекта недвижимости соответствующие документы предоставляются в течение двух месяцев после получения кредита.

б) при залоге транспортных средств:

- технический паспорт;

- страховой полис, по которому выгодоприобретателем выступает банк, с обязательным ежегодным переоформлением на полную стоимость транспортного средства или на сумму, обеспечиваемую залогом.

Транспортное средство должно быть застраховано от риска угона и ущерба.

в) при залоге ценных бумаг:

- ценные бумаги;

- выписку из реестра акционеров организации.

Заемщику выдается, расписка в приеме ценных бумаг на предварительное рассмотрение.

Срок рассмотрения вопроса о предоставлении кредита зависит от вида кредита и его суммы, но не должен превышать с момента предоставления полного пакета документов до принятия решения 15 календарных дней по кредитам на неотложные нужды и 1 месяца - по кредитам на приобретение недвижимости.

Заявление клиента регистрируется кредитным инспектором.

С паспорта, либо удостоверения личности, и других документов, подлежащих возврату клиенту, снимаются ксерокопии. На оборотной стороне заявления или на отдельном листе кредитный инспектор составляет перечень принятых документов и копий. Затем инспектор производит проверку предоставленных клиентом документов и сведений, указанных в документах и анкете; определяет платежеспособность клиента и максимально возможный размер кредита.

Следует отметить, что при рассмотрении заявки на кредит индивидуальному заемщику существует ряд ключевых моментов, на которые следует обратить особое внимание:

1. Непрерывность занятости и постоянное место жительства;

2. Непротиворечивый характер информации, т.е. все данные и цифры, приведенные в заявке, согласуются между собой;

3. Законность цели, на которую испрашивается кредит;

4. Наличие соответствующих навыков управления денежными средствами, о чем свидетельствует хорошая кредитная история;

5. Благоприятные перспективы продолжения работы.

В случае, если один или два пункта заявки покажутся слабыми, банковским кредитным инспекторам предстоит трудный выбор и они должны будут зачастую полагаться на свою интуицию в решении того, может ли банк рисковать своими средствами и средствами вкладчиков [23, c. 71].

После непосредственной проверки кредитным инспектором представленный заемщиком пакет документов направляется в юридическую службу банка и службу безопасности банка.

Юридическая служба анализирует представленные документы с точки зрения правильности оформления и соответствия действующему законодательству. Служба безопасности проводит проверку паспортных данных (данных удостоверения личности), места жительства, места работы заемщика и сведений, указанных в анкете.

На основании результатов проверки и анализа документов юридическая служба и служба безопасности составляют письменные заключения, которые передаются в кредитное подразделение.

В случае принятия в залог объектов недвижимости, транспортных средств и другого имущества кредитующее подразделение привлекает к работе по установлению оценочной стоимости этого имущества специалиста банка, занимающегося вопросами недвижимости, или же эксперта специализированного предприятия. По результатам оценки специалист (эксперт предприятия) составляет экспертное заключение, которое передается в кредитующее подразделение.

Оценка возможности приема ценных бумаг в обеспечение по кредитному договору определяется отделом ценных бумаг банка. По результатам оценки составляется экспертное заключение, которое отдел ценных бумаг передает кредитующему подразделению.

По завершении вышеуказанных действий кредитный инспектор составляет письменное заключение о целесообразности выдачи кредита (отказа в выдаче) и согласовывает с заемщиком условия предоставления кредита. Заключение кредитного инспектора, завизированное руководителем кредитующего подразделения, заключения других служб банка прилагаются к пакету документов заемщика.

В случае положительного решения кредитный инспектор готовит кредитную заявку в соответствующий кредитный комитет банка.

Заявка рассматривается кредитным комитетом банка. Выписка из протокола заседания кредитного комитета банка о принятом решении и пакет документов передаются кредитному инспектору, который сообщает об этом решении заемщику.

В случае отказа кредитный инспектор сообщает клиенту о принятом решении заказным письмом. При принятии положительного решения кредитный инспектор согласовывает с заемщиком дату и время оформления документов на выдачу кредита.

Все остальные аспекты оформления и сопровождения кредитного договора аналогичны существующим при сопровождении кредитов юридических лиц, и они довольно подробно описаны в предыдущей главе. Стоит, правда, заметить, что законодательство России не позволяет в настоящее время в полной мере осуществить судебное преследование недобросовестного частного заемщика, и это накладывает огромную ответственность на кредитного инспектора, осуществляющего анализ кредитоспособности и сопровождение кредита. Ведь от правильной оценки кредитоспособности и раннего выявления симптомов, свидетельствующих о проблемности кредита, часто зависит, будет ли данный кредит возвращен вообще [22, c. 119].

3. Показатели и методика совокупной оценки качества кредитного портфеля банка

3.1 Методика оценки и сравнения качества кредитных портфелей банков

В условиях высокой конкуренции и нестабильности финансовых рынков вопрос анализа и объективной оценки деятельности кредитных учреждений становится все более актуальным. Одна из задач на пути совершенствования деятельности банков состоит в повышении качества современных методов анализа, разработке и реализации новых подходов и процедур к определению эффективности управления банком, учитывая при этом положительный отечественный и зарубежный опыт.

В Республике Беларусь одним из наименее проработанных вопросов, особенно в практической плоскости, является вопрос оценки качества совокупного кредитного портфеля банка. О качестве кредитного портфеля очень часто судят только по доле проблемных кредитов. Вместе с тем многими исследователями в данной области признано, что наряду с кредитным риском критериями качества кредитного портфеля выступают также его ликвидность и доходность [6, c. 100].

В настоящее время в Республике Беларусь оценку качества совокупного кредитного портфеля коммерческих банков проводит рейтинговое агентство Белорусского государственного университета. Основываясь на лучших зарубежных образцах (рейтинги Standard&Poors, Moody's, Fitch, Euromoney и др.), учеными агентства был разработан необходимый инструментарий, а также оригинальные методики рейтингования экономических субъектов. На сегодняшний день агентство ежеквартально проводит ранжирование белорусских коммерческих банков. Итоговые рейтинговые таблицы публикуются в крупнейших экономических изданиях Беларуси (“Экономическая газета”, “Вестник Ассоциации белорусских банков”, “Белорусы и рынок”).

При составлении рейтинга деятельность банка оценивается по ряду показателей, среди которых такие, как прибыльность, качество кредитного портфеля, достаточность капитала, ликвидность и др. Так, в соответствии с рейтингом белорусских банков на 01.01.2011 первое место по качеству кредитного портфеля занимает СОМБелБанк, второе - Приорбанк, третье - Белросбанк. Два крупнейших белорусских банка - Беларусбанк и Белагропромбанк - занимают в этом рейтинге (по качеству кредитного портфеля) четвертое и девятое места соответственно.

В данной методике оценка качества кредитного портфеля белорусских банков производится на основании четырех показателей:

- доля кредитов клиентам в чистых активах;

- доля проблемных кредитов клиентам и банкам с учетом сформированных резервов в чистых активах;

- доля проблемных кредитов в чистых активах;

- соотношение фактически созданного резерва и проблемных кредитов клиентам и банкам.

Используемая рейтинговым агентством БГУ методика оценивает качество кредитного портфеля как совокупного актива.

В данной статье описывается методика, которая включает следующие элементы:

1. Набор показателей для оценки качества кредитного портфеля;

2. Алгоритм перевода значений показателей оценки качества кредитного портфеля в баллы;

3. Набор коэффициентов значимости для балльных значений показателей оценки качества кредитного портфеля;

4. Вывод суммарного балльного значения для оценки качества кредитного портфеля.

Предлагается использовать для оценки качества кредитного портфеля банка следующие показатели:

1. Доля проблемных кредитов в среднемесячной прибыли банка (П₁).

где К_пробл. - объем проблемных кредитов;

П_{ср. мес.} - среднемесячная прибыль банка за последние 12 месяцев.

Показатель П₁ характеризует уровень потерь банка по отношению к его среднемесячной прибыли. Чем выше значение данного показателя, тем существеннее будут последствия для банка в случае материализации принятого на себя кредитного риска. Данный показатель, с одной стороны, характеризует качество кредитного портфеля по такому критерию, как уровень кредитного риска, а с другой стороны - по критерию доходности кредитного портфеля. Он больше подходит для сравнения качеств двух кредитных портфелей, чем просто показатель доли проблемных кредитов в кредитном портфеле. Так, например, если у банка “А” доля проблемных кредитов в кредитном портфеле составляет 4%, а у банка “Б” - 3%, то это еще не говорит о том, что качество кредитного портфеля банка “А” хуже, так как объем его возможных потерь может занимать меньшую долю прибыли, чем у банка “Б”, и, соответственно, быть менее болезненным для банка [15, c. 86].

2. Готовность банка к внезапному изъятию ресурсов (П₂).

где Д_нас. - объем привлеченных депозитов населения;

МБК_привл. - объем привлеченных межбанковских кредитов;

А_{до 5 дн.} - объем кредитных активов, которые могут быть превращены в денежные средства в течение 5 дней. Показатель П₂ характеризует степень готовности банка к паническим настроениям среди вкладчиков, которые сопровождаются массовым оттоком средств из банков. Пятидневный срок для активов выбран не случайно - он предусмотрен законодательством. Дело в том, что при досрочном расторжении физическим лицом депозитного договора (это право предусмотрено Банковским кодексом) банку дается пять дней для того, чтобы возвратить денежные средства. В кризисных условиях банки приостанавливают выдачу межбанковских кредитов, поэтому рассчитывать на них как на источник пополнения ликвидности нецелесообразно.

Данный показатель характеризует качество кредитного портфеля по критерию ликвидности. Чем выше его значение, тем менее подготовленным является банк к кризисным ситуациям.

3. Диверсификация кредитных активов (П₃).

где Д_i - доля задолженности по кредитам, выданным i-й отрасли (сектору экономики), в совокупном кредитном портфеле;

Оi - объем задолженности по кредитам, выданным i-й отрасли (сектору экономики);

n - количество отраслей (секторов экономики).

Показатель П₃ характеризует степень диверсификации кредитного портфеля. Чем меньше его значение, тем более диверсифицированным является кредитный портфель. Рассчитаем данный показатель на примере двух условных банков со следующей структурой кредитного портфеля в разрезе отраслей экономики (таблица 3.1).

Таблица 3.1 - Структура кредитного портфеля банков “А” и “Б” в разрезе отраслей экономики

Отрасль	Кредитный портфель банка «А»	Кредитный портфель банка «Б»
	млдр. руб.	уд. вес, %	млдр. руб.	уд. вес, %
Промышленность	21 200	26,8	980	13,4
Сельское хозяйство	18 500	23,4	5000	68,1
Строительство	10 600	13,4	360	4,9
Торговля и общественное питание	11 300	14,3	410	5,6
Жилищное и коммунальное хозяйство	8700	11,0	200	2,7
Прочие виды деятельности	8800	11,1	390	5,3
ИТОГО	79 100	100,0	7340	100,0

Для банка “А” показатель П₃ будет равен:

Очевидно, что у банка “А” кредитный портфель более диверсифицирован, чем у банка “Б”. Другими словами, кредитный портфель банка “А” более равномерно распределен между отраслями экономики. Эталоном равномерности в данном случае является величина, равная 16,7%, которая получается делением 100% на 6 (число отраслей). Таким образом, в нашем примере минимальное значение показателя П₃ будет равно 16,7%, максимальное - 100%.

Для сравнения показателя диверсификации по нескольким банкам величина n для всех банков должна быть одинакова.

Следующий показатель характеризует качество кредитного портфеля по степени подверженности процентному риску:

4. Подверженность процентному риску (П₄).



где КП_{плав. проц.} - величина кредитного портфеля с плавающими процентными ставками;

Д_{плав. проц.} - объем привлеченных депозитов с плавающими процентными ставками;

КП - величина кредитного портфеля.

Под плавающей процентной ставкой понимается ставка, которая изменяется при изменении конъюнктуры рынка. Так, ставки по депозитам и кредитам могут быть привязаны к ставке рефинансирования (например, ставка рефинансирования плюс 2 процентных пункта). Соответственно, при изменении последней изменятся также депозитные и кредитные ставки. Если кредитный портфель банка состоит в основном из активов с плавающими процентными ставками, а депозиты привлекаются по фиксированным ставкам, то при снижении ставки рефинансирования доходность активов также снизится, в то время как расходы по депозитам не изменятся. В результате прибыль банка уменьшится и может стать отрицательной [15, c. 91].

Таким образом, при формировании кредитного портфеля банк должен учитывать структуру ресурсной базы по типу процентной ставки (фиксированная или плавающая).

Величина показателя П₄ характеризует полноту учета банком структуры ресурсной базы по типу процентной ставки при формировании кредитного портфеля. Если значение данного показателя стремится к нулю, то это говорит о грамотной политике банка по формированию структуры кредитного портфеля по типу процентной ставки. Если же значение показателя приближается к 100%, то это свидетельствует о наличии значительного риска ухудшения финансового результата работы банка.

Значение показателя П₅ характеризует вероятность ухудшения качества кредитного портфеля в будущем по такому критерию как кредитный риск.

5. Исторический риск (П₅).

где К_{пробл. истор.} - остаток задолженности по кредитам, выданным клиентам с запятнанной кредитной историей. Чем меньше значение показателя К_{пробл. истор}., тем меньше вероятность ухудшения качества кредитного портфеля в будущем.

6. Обеспеченность кредитного портфеля (П₆).

где Об - стоимостная оценка обеспечения по выданным кредитам.

Показатель П₆ характеризует степень обеспеченности кредитного портфеля. Чем меньше его значение, тем выше качество кредитного портфеля банка. Если значение показателя меньше единицы, то это говорит о том, что обеспечение покрывает не только основной долг, но затрагивает и проценты по нему. Если же показатель больше единицы, то обеспечение не покрывает даже основного долга.

Важной для оценки потенциального кредитного риска является также информация о выполнении банком нормативов безопасного и ликвидного функционирования, устанавливаемых Национальным банком.

Для того чтобы оценить качество кредитного портфеля на основе рассмотренных выше показателей, переведем их значения в балльную систему. Для этого лучшее значение показателя мы будем сопоставлять со 100 баллами, худшее - с 0 баллов (таблица 2). Конкретное количество баллов для каждого показателя будет определяться по следующей формуле:

где Б_i - количество баллов, сопоставляемое со значением i-го показателя;

З_i - значение i-го показателя;

maxЗ_i - максимальное (худшее) значение i-го показателя.

Например, если значение показателя П1 составляет 0,1, то банку присваивается 90 баллов.

0,1 БП1 = 100 - Ч 100 = 90

Следующий этап на пути совокупной оценки качества кредитного портфеля - придание значимости показателям оценки: умножаем показатель на коэффициент значимости (который банк может определять для себя самостоятельно в зависимости от его кредитной политики). Предлагается использовать следующие значения для коэффициентов значимости (таблица 3).

Таблица 3 - Коэффициенты значимости показателей оценки

Показатель	Коэффициент значимости
П1	2
П2	1
П3	1
П4	1
П5	0,5
П6	1

Показателю П₁ присвоен коэффициент значимости, равный 2, поскольку данный показатель отражает действительный уровень риска, который несет банк, то есть при его расчете используется фактический объем проблемных кредитов, находящихся в кредитном портфеле банка. Другие показатели характеризуют потенциальный кредитный риск, или потери, которые банк может понести при наступлении определенных условий. Поэтому их значимость должна быть меньше. Для показателя П₅ мы установили коэффициент значимости, равный 0,5, поскольку данный показатель характеризует исторический кредитный риск. Таким образом, оценка качества совокупного кредитного портфеля банка будет рассчитываться по формуле:

ККП=П₁ЧКП₁+П₂ЧКП₂+П₃ЧКП₃+П₄ЧКП₄+П₅ЧКП₅+П₆ЧКП₆=‡”„PiЃ~„Ki,

где ККП - оценка качества кредитного портфеля банка; К_i - коэффициент значимости для показателя оценки качества кредитного портфеля банка. Максимально возможное значение показателя ККП равно 650 баллов, минимальное - 0 баллов. Предложенная методика позволяет всесторонне оценить качество кредитного портфеля банка, используя все критерии оценки качества (кредитный риск, доходность, ликвидность). При этом она остается простой в применении и может использоваться как для оценки качества кредитного портфеля отдельного банка, так и для сравнения качества кредитных портфелей нескольких банков. Методика оценки качества кредитного портфеля банка может использоваться банками в следующих целях [15, c. 97].

1. Для принятия банком решения о целесообразности выдачи кредита.

Так, при поступлении заявки на кредит банк первым делом анализирует соответствие данного кредита своей кредитной политике: укладывается ли данный кредит в установленные лимиты, не ухудшает ли он значения показателей, характеризующих потенциальный уровень кредитного риска (показатели П₂, П₃, П₄, П₅ и _П6). И только после того, как будет сделано заключение о соответствии потенциального кредита кредитной политике банка, целесообразно переходить к оценке качества самого кредитополучателя (рисунок).



Рисунок 3.1- Оценка качества кредитополучателя

2. Для оценки качества сформированного кредитного портфеля банка. Анализ динамики комплексного показателя ККП во времени поможет выявить слабые места в кредитной политике банка, а также дать информацию для ее корректировки.

3. Для сравнения качества кредитных портфелей нескольких банков. Данная методика, благодаря переводу значений используемых показателей в сопоставимую балльную систему, является удобным инструментом для сравнения качества кредитных портфелей нескольких банков и может использоваться при построении рейтинговых оценок банков. Можно выделить такие достоинства данной методики оценки качества кредитного портфеля банка, как:

1. Методика учитывает все критерии оценки качества кредитного портфеля (кредитный риск, доходность, ликвидность);

2. Она проста в применении: включает только шесть показателей, охватывающих основные риски, связанные с формированием кредитного портфеля банка;

3. Может использоваться как для оценки качества кредитного портфеля отдельного банка, так и для сравнения качества кредитных портфелей нескольких банков. Применение данной методики в банках позволит, с одной стороны, снизить временные затраты на анализ финансового состояния кредитополучателя путем отбраковки на начальной стадии кредитов, не соответствующих кредитной политике банка, а с другой - снизить кредитные риски за счет своевременной корректировки кредитной политики банка [15, c. 109].

Заключение

Для улучшения качества кредитного портфеля предлагаются следующие мероприятия:

- программы поддержки заемщиков, испытывающих трудности с исполнением обязательств позволят увеличить объемы кредитования;

- совершенствование работы с просроченной задолженностью заемщиков, даст возможность удерживать уровень просроченной задолженности в рамках приемлемых для Банка значений;

- внедрение новых карточных продуктов, в т.ч. с премиями и кобрендинговых проектов позволят существенно расширить клиентскую базу Банка.

Банкам необходимо применять комплекс методов управления кредитным риском. Основные методы регулирования, управления кредитным риском следующие: диверсификация портфеля активов; предварительный анализ платежеспособности заемщика или эмитента; создание резервов для покрытия кредитного риска; анализ и поддержание оптимальной (для банка) структуры кредитного портфеля. Проблема управления качеством кредитного портфеля коммерческого банка велика и многогранна, а существующие методики управления качеством разнообразны и для более успешного функционирования банковской системе необходимо введение единой для всех банков нормативной базы.

Список использованных источников

1. Анализ деятельности банков: Учебное пособие / И.К. Козлова, Т.А. Купрюшина, О.А. Богданкевич, Т.В. Немаева: Под. общ. ред. И.К. Козловой. - Мн.: Выш. Шк., 2003. - 240с.

2. Деньги, кредит, банки: Уеб./ Г.И. Кравцова, Г.С. Кузьменко и др.; Под ред. Г.И. Кравцовой. - Мн.: БГЭУ, 2003. - 527с.

3. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка. - М.: Юрайт, 2016. - 608 c.

4. Батракова Л.Г. Анализ процентной политики коммерческого банка. Учебное пособие / Л.Г. Батракова. - М.: Логос, 2015. - 152 c.

5. Белоглазова Г.Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка / Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая. - М.: Юрайт, Высшее образование, 2014. - 424 c.

6. Банк В.Р. Финансовый анализ: учеб. пособие / В.Р. Банк, С. В. Банк. - М.: TK Велби, Изд-во Проспект, 2011. - 344 с.

7. Бюллетень банковской статистики №1(103) [Электронный ресурс]. - 2008. - Режим доступа: http://www.nbrb.by/statistics/bulletin. - Дата доступа 14.03.2015.

8. Бюллетень банковской статистики №1(115) - 2009.

9. Деятельность коммерческих банков / Под редакцией А.В. Калтырина. - М.: Феникс, 2014. - 400 c.

10. Жарковская, Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: Учебник / Е.П. Жарковская. - М.: Омега-Л, 2011. - 325 c.

11. Жилкина, А.Н. Управление финансами. Финансовый анализ предприятия: Учебник / А.Н. Жилкина. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2012. - 332 c.

12. Ижендеев Алексей Анализ деятельности коммерческого банка в курсовых и дипломных работах / Алексей Ижендеев. - М.: LAP Lambert Academic Publishing, 2016. - 784 c.

13. Киреева Н.В. Экономический и финансовый анализ: Учебное пособие / Н.В. Киреева. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2013. - 293 c.

14. Киселева И.А. Коммерческие банки: модели и информационные технологии в процедурах принятия решений / И.А. Киселева. - М.: Едиториал УРСС, 2014. - 400 c.

15. Кравцова Г.И. Проблемы формирования оптимальной структуры кредитных портфелей банков Республики Беларусь / Г.И. Кравцова, М.Н. Авсейко // Научные труды БГЭУ: юбилейный сборник. - 2008. - С. 181-187.

16. Кроливецкая Л.П. Банковское дело. Кредитная деятельность коммерческих банков / Л.П. Кроливецкая, Е.В. Тихомирова. - М.: КноРус, 2016. - 280 c.

17. Литовченко В.П. Финансовый анализ: Учебное пособие / В.П. Литовченко. - М.: Дашков и К, 2013. - 216 c.