Банковское кредитование
Современные формы кредитования, применение лизинга, факторинга, форфейтинга. Анализ cовременных форм кредитования на примере ОАО "Сбербанк России". Мониторинг деятельности банка. Анализ операций, сравнение банковского кредита и финансового лизинга.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 19.12.2016 |
| Размер файла | 34,8 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://allbest.ru
ВВЕДЕНИЕ
кредитование банковский лизинг
Эволюция условий ведения бизнеса (переход от рынка продавца к рынку покупателя, непрерывное усложнение и удорожание производственного оборудования) привела к тому, что традиционные инструменты финансирования хозяйственной деятельности в ряде случаев стали неудобны для предприятий (причины этого будут проанализированы ниже). Это, в свою очередь, породило спрос на более «тонкие» (и, как следствие, более дорогие) инструменты финансирования, что, в сочетании с заинтересованностью финансово-кредитных организаций в росте прибыли, привело к появлению таких нетрадиционных форм кредитования, как лизинг, факторинг и форфейтинг.
Таким образом, исследование вопроса о современных формах кредитования в экономике весьма актуально в современных условиях.
Объект исследования: кредитный рынок.
Предмет исследования: современные формы кредитования.
Цель курсовой работы: изучение современных форм кредитования.
Для достижения поставленной цели потребовалось решить следующие теоретические и практические задачи, определившие логику работы и ее структуру:
- рассмотреть и охарактеризовать современные виды кредитования (лизинг, факторинг, форфейтинг);
- изучить лизинговое кредитование на примере ОАО «Сбербанк России»;
- провести сравнительный анализ финансового лизинга и банковского кредитования.
В процессе написания работы были использованы следующие методы исследования как наблюдение, статистически-экономический, расчетно-конструктивный.
Методологической основой написания курсовой работы послужили законодательные и нормативные акты, учебники и учебные пособия, учетно-финансовая отчетность и нормативные положения ОАО «Сбербанк России».
Курсовая работа состоит из введения, двух глав, шести параграфов, заключения и библиографии.
ГЛАВА 1. СОВРЕМЕННЫЕ ФОРМЫ КРЕДИТОВАНИЯ
1.1 Лизинг
В России лизинг уже давно вошел в практику делового оборота. И сегодня одним из наиболее развитых рынков, на котором успешно применяется лизинг, является рынок торгового оборудования. Об этом свидетельствует значительное число сделок, проведенных российскими лизинговыми компаниями по приобретению современного торгового и холодильного оборудования импортного и российского производства для крупных российских магазинов. В то же время количество сделок лизинга с объектами коммерческой недвижимости пока незначительно. Между тем такой способ получения в собственность оборудования или недвижимости, как лизинг, вызывает большой интерес у приобретателей имущества. Это связано со следующими обстоятельствами. [4, c. 8]
Процедура лизинга для объектов коммерческой недвижимости похожа на процедуру обычного лизинга оборудования. Сторонами договора лизинга (финансовой аренды) являются лизингодатель (арендодатель) и лизингополучатель (арендатор). По договору лизинга арендодатель обязуется приобрести имущество у указанного лизингополучателем лица и предоставить его лизингополучателю во временное владение и пользование для предпринимательских целей. В соответствии с договором лизингополучатель обязан принять предмет лизинга в порядке, предусмотренном договором, выплатить лизингодателю лизинговые платежи в порядке и в сроки, предусмотренные договором, по окончании срока его действия вернуть предмет лизинга (если иное не предусмотрено договором) или приобрести его в собственность. Договором лизинга устанавливаются и другие обязательства сторон.
В настоящее время лизинг коммерческой недвижимости - один из рынков, который начинает динамично развиваться и с точки зрения инвестиционных положений является высокорентабельным, перспективным и достойным самого пристального внимания лизинговых компаний. Об этом свидетельствует ряд сделок, проведенных лизинговыми компаниями по приобретению коммерческой недвижимости для универсамов и магазинов, а также опыт некоторых российских банков, например таких, как «МЕТ-КОБАНК» в городе Екатеринбурге, входящий в группу компаний «РЕНОВА» (этот банк является одним из лидеров в сегменте рынка, так как заключил сделок на сумму более 5 миллионов долларов), и московский «Лефко БАНК», развивающий совместную с лизинговыми компаниями программу «Недвижимость в лизинг». [22, c. 11]
Положительный опыт лизинговых компаний и банков, безусловно, может быть применен другими фирмами, как начинающими, так и уже работающими в сфере в торговли. Можно сказать, что лизинг является той опорой, которая сегодня крайне необходима всем предпринимателям, работающим в реальном секторе экономики. В России недвижимость стоит достаточно дорого, финансовые возможности большинства российских торговых предприятий ограничены, а требования банков и иных кредитных организаций к дополнительному обеспечению операций достаточно высоки.
Вот еще несколько причин, свидетельствующих о том, что лизинг - это выгодно:
1) лизинговые операции являются той сферой интересов частных лиц, где установлены государственные гарантии участникам этих отношений (в том числе более льготный налоговый режим), так как лизинг призван стимулировать рост предпринимательства и повысить прибыльность участников рынка;
2) как уже было указано, для лизингополучателя (лизингодателя) установлен более мягкий налоговый режим, предоставляющий возможность ускоренной амортизации имущества, переданного в лизинг. В частности, в статье 259 Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ) установлено, что для амортизируемых основных средств, которые являются предметом договора финансовой аренды, к основной норме амортизации налогоплательщик вправе применять специальный коэффициент, но не более 3.
Такой порядок позволяет уменьшить налогооблагаемую базу по налогу на прибыль, так как суммы амортизации относятся к расходам, а также уменьшает налогооблагаемую базу по налогу на имущество, поскольку с учетом ускоренной амортизации имущества уменьшается и на логовая база по налогу на имущество. При этом арендные (лизинговые) платежи в полном объеме также относятся к расходам по налогу на прибыль (ст. 264 НК РФ). При разумном применении положений НК РФ в части налога на добавленную стоимость можно добиться положительного результата и в части налогообложения.
1.2 Факторинг
Для осуществления коммерческой деятельности любой компании нужны деньги, и здесь мало кто обходится без заемных средств. Одной из новейших услуг по кредитованию бизнеса является факторинг.
Анализ литературных источников показал, что существуют различные определения факторинга. Автор учебного пособия по данной тематике А.Г. Ивасенко считает, что «факторинг является разновидностью торгово-комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием оборотного капитала клиента, что связано с переуступкой клиентом - поставщиком факторинговой компании неоплаченных платежных требований за поставленную продукцию, выполненные работы, оказанные услуги и, соответственно, права получения платежа по ним». Аналогичного мнения придерживаются М.Е. Бурова и авторы учебника «Банки и банковское дело», которые отмечают, что клиентом финансового агента выступает поставщик товаров и услуг. [20, c. 131]
Более общие определения факторинга присутствуют в учебном пособии «Организация деятельности коммерческого банка» (под ред. К.Р. Тагирбекова), где он позиционируется как «разновидность торгово-комиссионной операции, направленной на решение проблемы недостатка оборотных средств клиента для осуществления расчетов с его партнерами». Подразумевается, что в качестве клиента финансового агента может выступать как поставщик, так и покупатель товаров и услуг. Согласно положениям Гражданского кодекса РФ (ГК РФ, ч. 2, гл. 43), факторинг - это регулирующий договор финансирования под уступку денежного требования, по которому «одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование». ГК РФ также предусматривает в качестве клиента финансового агента только поставщика.
По мнению А.Г. Ивасенко, в основе факторинга лежит покупка финансовым агентом счетов-фактур поставщика на условиях немедленной оплаты части стоимости поставок и оплаты оставшейся части в определенные сроки независимо от поступления выручки от дебиторов. Сущность факторинга заключается в инкассировании дебиторской задолженности покупателя и, помимо этого, включает предоставление краткосрочного кредита продавцу и освобождение его от кредитных рисков. Ученые полагают, что факторинг как многоцелевая операция связан с краткосрочным кредитованием клиента путем покупки у него долговых обязательств покупателей или поставщиков. Факторинговые операции имеют классификацию в зависимости от условий их проведения. [14, c. 132]
В классическом варианте проведения факторинга предполагается, во-первых, оплата должниками своей задолженности в случае ее уступки финансовому агенту. Однако это возможно только при информированности должника о заключении соответствующего договора между последним и поставщиком. Такой факторинг получил название открытого, или конвенционного. В ситуации, когда уведомление должника по тем или иным причинам не произведено, финансовый агент может предложить своему клиенту конфиденциальное факторинговое обслуживание, или так называемый закрытый факторинг. Однако такой его вид сопряжен с риском неплатежей из-за возможной блокировки расчетного счета поставщика налоговыми органами либо из-за претензий со стороны других кредиторов. Поэтому финансовые агенты наиболее склонны к так называемой «открытости» факторинга. В этом случае не только исключается упомянутый выше риск, но и ускоряется процесс погашения задолженности по авансированию, в результате чего у финансового агента сокращается потребность в дополнительных ресурсах по текущим операциям. Что касается законодательного регулирования факторинга, то п. 1 ст. 830 ч. 2 ГК РФ обязывает должника «произвести платеж финансовому агенту при условии, что он получил от клиента либо от финансового агента письменное уведомление об уступке денежного требования данному финансовому агенту». В ст. 831-833 ГК РФ также прослеживается условие оплаты должником в адрес финансового агента. Значит, конфиденциальный факторинг не предусмотрен российским законодательством, хотя и прямого запрета на него нет. Следовательно, финансирование под уступку прав требования без уведомления должника не противоречит ГК РФ. [12, c. 54]
Во-вторых, исторически сложилось, что риск неплатежа со стороны должника берет на себя финансовый агент. Проведение операции на таких условиях получило название факторинг без права регресса. Для того чтобы снизить степень данного риска, финансовый агент должен тщательно проанализировать обязательства, подлежащие уступке. Однако на практике бывают такие ситуации, когда оценить финансовое состояние должника не представляется возможным, а клиент имеет хорошую репутацию, и качество реализуемой им продукции удовлетворяет требованиям финансового агента. В этом случае последний может профинансировать клиента под уступку дебиторской задолженности при условии регресса. Подобным образом он страхует себя от риска неплатежа со стороны должника. Однако данная форма факторинга выгодна клиентам в противоположной ситуации, то есть когда его партнеры обладают высокой платежеспособностью и клиент может спокойно уступать данную задолженность с условием регресса. Без него цена факторинговой услуги будет ниже. В любом случае наличие права регресса в договоре факторинга связано с возможностью финансового агента принять на себя риск неплатежа со стороны должника, а также с наличием информации, достаточной для оценки его финансового состояния. М.Е. Бурова и А.Г. Ивасенко в указанных работах также выделяют классификацию факторинга, в основе которой лежит условие о так называемом кредитовании поставщика - кредитование в форме предварительной оплаты или оплаты к определенной дате.
Таким образом, сущность факторинга имеет смысл рассматривать с трех точек зрения. Правовая - проявляется в непосредственной уступке денежного требования. Экономическая - имеет разный характер: это и торговля долговыми обязательствами, и место обеспечения. Финансовая сущность заключается в перечислении финансовым агентом своему клиенту части стоимости уступленной задолженности. Правда, в рамках договора факторинга оказывается и ряд дополнительных услуг.
Ивасенко в цитируемой работе отмечает, что факторинг включает инкассирование дебиторской задолженности клиента, кредитование и гарантию от кредитных и валютных рисков. Помимо этого, финансовый агент берет на себя работу по проверке платежеспособности контрагентов своего клиента и ведению бухгалтерского учета в отношении требований. Бурова считает, что факторинг, будучи универсальной системой, включает бухгалтерское, информационное, сбытовое, страховое, кредитное и юридическое обслуживание поставщика. [16, c. 22]
Привлекательность факторинга заключается в том, что он объединяет в себе несколько важных для предприятия услуг: финансирование оборотного капитала, бухгалтерский учет, инкассацию задолженности клиентов предприятия-продавца, возможность перехода риска неплатежа на финансового агента, информационное обеспечение.
Кроме того, преимуществом факторинга является то, что он не требует предоставления залога в традиционном понимании, поэтому доступен широкому кругу малых и средних компаний. Крупное предприятие имеет возможность получить факторинг по ставкам, сравнимым со ставками по кредитам, и без залогов.
Подытоживая изложенное, скажем: факторинговая услуга играет немаловажную роль в рыночной экономике. Она, во-первых, обеспечивает предприятиям и организациям рост объема оборотных средств и ускорение обращения капитала; во-вторых, способствует более быстрому погашению дебиторской и кредиторской задолженностей и, как следствие, росту темпов производства и обращения товаров, работ или услуг; в-третьих, содействует расширению производства; в-четвертых, перераспределяет денежные средства по регионам, если клиентами финансового агента выступают иногородние предприятия.
Таким образом, несмотря на все преимущества, факторинг как форма кредитования бизнеса пока не очень распространен в России. Одной из основных проблем, мешающих развитию факторинга в России, является недостаточное понимание сути факторинговых операций, их возможностей и выгоды. Однако нельзя не отметить, что в последние годы факторинговые операции приобретают все большую популярность. Многие представители малого и среднего бизнеса уже усвоили, что факторинг является эффективным инструментом финансирования, что способствует активному росту компаний.
1.3 Форфейтинг
Форфейтинг - это особая форма предоставления кредита экспортерам при помощи покупки у них коммерческих векселей, акцептованных импортером, без права регрессивного требования к продавцу в случае неуплаты по векселю. Форфейтирование используется в основном как путь рефинансирования коммерческого кредита во внешнеэкономическом обороте. Форфейтирование- это форма трансформации коммерческого кредита в банковский.
Система форфейтинга применяется в двух видах сделок:
- в экспортных сделках - стимулируя поступление наличных денег экспортеру, который предоставил кредит иностранному покупателю;
- в финансовых сделках - для быстрой реализации долгосрочных финансовых обязательств. [12, с. 4]
Векселя используются в качестве форфейтинговых инструментов и являются основными оборотными документами. Векселя должны быть «чистыми», т.е. они должны содержать только абстрактное обязательство.
Приобретение долга у кредитора на безоборотной основе, который выражен в оборотном документе, называется форфейтингом. То есть форфейтер или покупатель долга берёт на себя обязательство, которое заключается в отказе от обращения регрессивного требования к кредитору, если нет возможности получить положительный ответ от заёмщика. Приобретая оборотное обязательство покупатель получает скидку.
Механизм форфейтинга используется в двух видах сделок:
1. Чтобы быстро реализовать долгосрочные финансовые обязательства механизм форфейтинга используют в финансовых сделках;
2. Экспортёр, который предоставил кредит иностранному покупателю, с помощью механизма форфейтинга получает наличные деньги в экспортных сделках.
Оборотные документы, которые используются, как форфейтинговые инструменты являются векселями. Объектом форфейтинга могут быть не только векселя, но и другие виды ценных бумаг. Главное, чтобы ценные бумаги содержали только абстрактное обстоятельство, то есть были “чистыми”.
Векселя бывают переводными и простыми. Вексель - это основной вид форфейтинговых ценных бумаг. Любые операции с векселями осуществляются быстро, без возникновения неожиданных ситуаций. [19, с. 5]
Обязательство в форме аккредитива может быть объектом форфейтинга. Расчётным или денежным документом является аккредитив, который представляет из себя поручение одного банка к другому производить с помощью сохранённых средств оплату товарно-транспортных документов за отгруженный товар или выплачивать предъявителю аккредитива определенную сумму денег. Существует два вида документарного аккредитива -это отзывной и безотзывной. Обязательство банка-эмитента производить платежи по коммерческим документам, предусмотренных аккредитивом, и соблюдать все его условия является безотзывным аккредитивом.
Аккредитив как объект форфейтирования применяется редко. Сложность данной операции заключается в том, что при осуществлении сделки с помощью аккредитива нужно тщательно согласовывать условия сделки, что приводит к увеличению сроков всей процедуры. Но при заключении и совершении сделок на форфейтинговом рынке требуется высокая скорость, а также простота документооборота.
ГЛАВА 2. Анализ Cовременных форм кредитования на примере ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ»
2.1 Мониторинг деятельности банка
ОАО «Сбербанк России» является крупнейшим отечественным универсальным банком. Он является также старейшим финансовым учреждением, которое ведет свою историю начиная с 1841 года. В 1991 году произошло преобразование банка в акционерный коммерческий банк и его переход в собственность ЦБ РФ, которому и сейчас принадлежит контрольный пакет его акций в размере 57,6%. Остальные акционеры банка представлены свыше 263 тысяч юридических и физических лиц. Сегодня «Сбербанку» принадлежат лидирующие позиции во всех основных сегментах российского банковского рынка. Его долю составляет свыше половины частных вкладов и более трети кредитов, которые выданы в стране. Размер активов банка составляет почти 27% всей банковской системы России. У банка имеется широкая филиальная сеть, в ее состав входят 18 территориальных банков и свыше 20 тысяч подразделений. [22, c. 11]
Банк является лидером во всех банковских сегментах, в том числе и в лизинговом кредитовании.
Банком предлагаются следующие услуги для корпоративных клиентов, представленные:
- средне- и долгосрочным финансирование инвестиционных проектов;
- финансированием сделок слияния и поглощения (M&A);
- финансированием лизинговых сделок;
- организацией размещения облигационных займов;
- предоставлением банковских гарантий в рамках финансируемых проектов;
- кредитованием в рамках экспортного финансирования под страховку экспортного агентства.
Активы Сбербанка превышают на 1.06.14 18334193 млн.руб.
Доля Центрального банка Российской Федерации в уставном капитале ОАО «Сбербанк России» составляет 50 % плюс одна голосующая акция, в голосующих акциях -- 52,32 %. Остальными акционерами Сбербанка России являются более 273 тысяч юридических и физических лиц[6]. Доля физических лиц в уставном капитале банка составляет около 9 %, а доля иностранных инвесторов -- более 24 %.
C 1996 года торги акциями Сбербанка России проводятся на российских биржах ММВБ и РТС. В марте 2007 года Банк разместил дополнительный выпуск обыкновенных акций, в результате чего уставный капитал увеличился на 12 %, и было привлечено 230,2 млрд рублей. Средний дневной объём торгов акциями Сбербанка составляет 40 % объёма торгов на ММВБ.
Органами управления Сбербанка являются: Общее собрание акционеров, Наблюдательный совет, Правление Банка. Возглавляет Правление Президент и председатель Правления Банка. С ноября 2007 года эту должность занимает Герман Греф.
Банк имеет генеральную лицензию на осуществление банковских операций № 1481 от 08 августа 2012 года.
Филиальная сеть банка на 1 апреля 2011 года включает 17 территориальных банков и 19292 подразделения по всей России. Дочерние банки Сбербанка России работают в Казахстане, Украине, Беларуси, Германии. В июне2010 года Сбербанк получил разрешение Китайской банковской регуляторной комиссии на открытие представительства в Пекине, а в сентябре 2010 года Банк России зарегистрировал филиал ОАО «Сбербанк России» в Индии.
У банка имеется дочерняя инвестиционная компания ООО «Сбербанк Капитал», занимающаяся санацией и управлением заложенными в банке активами.
С 1993 по 2010 годы Сбербанк участвовал в развитии российской платёжной системы СБЕРКАРТ. С 2010 года банк участвует в проекте создания универсальной электронной карты, являясь одним из учредителей оператора проекта ОАО «УЭК».
3 февраля 2012 года Сбербанк объявил, что создаёт венчурный фонд на базе венчурного подразделения «Тройки Диалог» -- «Тройка Венчурз» со стратегией инвестирования в высокотехнологические компании и проекты, начальные инвестиции составят 100 млн долл. [23]
2.2 Лизинговые операции банка
Закрытое акционерное общество Сбербанк Лизинг (ЗАО «Сбербанк Лизинг») -- одна из крупнейших российских лизинговых компаний. Единственным акционером компании является Сбербанк России ОАО.
Компания входит в тройку лидеров рэнкинга РА «Эксперт» по итогам 2012 года. Высокая деловая репутация ЗАО «Сбербанк Лизинг» в январе 2013 года подтверждена Международным рейтинговым агентством Fitch Ratings - рейтинг «BBB», национальный рейтинг «ААА». Рейтинг кредитоспособности от РА «Эксперт» на уровне «А++» - «Исключительно высокий (наивысший) уровень финансовой устойчивости».
Региональная сеть ЗАО «Сбербанк Лизинг» насчитывает 65 филиалов в крупнейших городах России и дочерние компании в Казахстане, Украине и Беларуси.
Сбербанк Лизинг финансирует проекты в реальном секторе экономики в целях содействия обновлению, модернизации и расширению основных фондов российских предприятий. Клиентами Компании являются предприятия крупного, среднего и малого бизнеса.
Сбербанк Лизинг наряду с реализацией типовых сделок лизинга автотранспорта, строительной и специальной техники, ликвидного оборудования финансирует крупные комплексные лизинговые проекты во всех отраслях промышленности. [23]
Обладая высочайшей финансовой надежностью и одним из самых больших на рынке объемом бизнеса, компания имеет возможность привлекать финансирование на условиях гораздо лучше среднерыночных, а, следовательно, предлагать нашим клиентам более выгодную процентную ставку.
ЗАО «Сбербанк Лизинг» строит одну из лучших в мире лизинговых компаний, успех которой основан на профессионализме сотрудников и использовании новейших технологий в бизнесе.
Приоритетами работы ЗАО «Сбербанк Лизинг» являются повышение доступности предоставляемых услуг лизинга, формирование оптимальных розничных решений для малого бизнеса и отраслевых решений для крупного и среднего бизнеса. С 2012 года особое внимание в компании уделяется развитию таких розничных продуктов, как грузовой лизинг, а также лизинг лёгких коммерческих и легковых автомобилей.
ЗАО «Сбербанк Лизинг» предоставляет услуги лизинга легковых автомобилей индивидуальным предпринимателям и коммерческим организациям. Компания предлагает своим клиентам выгодные лизинговые программы, разработанные в сотрудничестве с ведущими российскими и зарубежными автопроизводителями.
Авансовый платеж - от 10%.
Сумма финансирования - до 24 млн. рублей.
Срок договора лизинга - 12, 24, 36, 37 месяцев.
График платежей - равные и равномерноубывающие платежи.
Срок оформления сделки - от 2-х рабочих дней.
Балансодержатель на выбор - лизингодатель или лизингополучатель (кроме ИП).
Валюта финансирования - российские рубли.
Минимальный пакет документов для получения решения о финансировании.
Воспользовавшись предложением данной компании, можно приобрести автомобиль в лизинг российского и зарубежного производства для перевозки грузов массой до 800 кг или до 8 пассажиров. В лизинг может быть приобретен как отдельный автомобиль, так и полный автопарк. В ассортимент предложений входят машины следующих марок: Volkswagen, Audi, Skoda, Volvo, Citroen и др.
Обязательным условием сделки является страхование автомобиля по ОСАГО, а также Добровольное страхование гражданской ответственности (ДГО) с лимитом ответственности автовладельца не менее 600 000 (шестисот тысяч) рублей и КАСКО на весь срок лизинга c лимитом ответственности не менее стоимости автомобиля в любой страховой компании, согласованной «Сбербанк Лизинг».
Лизинг коммерческого автотранспорта
ЗАО «Сбербанк Лизинг» предлагает услуги по финансированию покупки коммерческого транспорта организациям и индивидуальным предпринимателям. Приобретение коммерческих автотранспортных средств в «Сбербанк Лизинг» станет прочным фундаментом для развития бизнеса, а также позволит заменить или расширить автопарк предприятия. Для получения информации об условиях оформления лизинга необходимо заполнить форму экспресс-заявки.
Осуществляется финансирование лизинговых сделок на следующих базовых условиях:
Авансовый платеж - от 15%
Сумма финансирования - до 24 млн. рублей
Срок договора лизинга - 12, 21, 24, 29, 36, 37 месяцев
График платежей - равные и равномерноубывающие платежи
Срок оформления сделки - от 2-х рабочих дней
Балансодержатель на выбор - лизингодатель или лизингополучатель
Валюта финансирования - российские рубли
Минимальный пакет документов для получения решения о финансировании
Статьей 21 Федерального закона РФ «О финансовой аренде» устанавливается обязательный характер страхования рисков, которые могут возникнуть между лизингополучателем и лизинговой компанией. Приобретенное в лизинг имущество и предпринимательские риски страхуются по соглашению сторон или самостоятельно одной из них. Риски при лизинге автотранспорта распределяются между участниками сделки в соответствии с установленным статьей 22 Федерального закона порядком.
Срок договора лизинга зависит от выбора предмета лизинга и финансового состояния Клиента. В рамках стандартизированных продуктов исключаются из рассмотрения сделки с финансовыми институтами; лизинговыми компаниями; ломбардами; автошколами; организациями, занимающимися извозом (таксомоторными парками и прочими организациями, осуществляющими деятельность такси); организациями, сдающими транспортные средства в аренду; муниципалитетами, унитарными предприятиями и субъектами Федерации.
Программа лизинга автобусов «Сбербанк Лизинг» - это лучшее финансовое решение для организаций малого и среднего бизнеса, а также индивидуальных предпринимателей. За счет средств «Сбербанк Лизинг» Вы можете оплатить до 80 % стоимости автобуса.
Пожалуйста, заполните экспресс-заявку на лизинг. Наш сотрудник немедленно свяжется с Вами и предложит лучшие условия, специально для Вас.
С помощью лизинга можно приобрести новый автобус у любого из официальных дилеров.
Осуществляем финансирование лизинговых сделок на следующих базовых условиях:
Авансовый платеж от 20% для автобусов иностранных производителей от 25% для автобусов российских производителей и производителей стран СНГ.
Сумма финансирования - не более 12 млн. рублей
Срок договора лизинга - 21, 36 месяцев
График платежей - равные и равномерноубывающие платежи
Срок оформления сделки - от 2-х рабочих дней
Балансодержатель на выбор - лизингодатель или лизингополучатель (кроме ИП)
Валюта финансирования - российские рубли
Минимальный пакет документов для получения решения о финансировании
Обязательным условием сделки является страхование автобуса по ОСАГО, а также Добровольное страхование гражданской ответственности (ДГО) с лимитом ответственности автовладельца не менее 600 000 (шестисот тысяч) рублей и КАСКО на весь срок лизинга c лимитом ответственности не менее стоимости автобуса в любой страховой компании, согласованной «Сбербанк Лизинг».
ЗАО «Сбербанк Лизинг» предоставляет услуги лизинга сельскохозяйственной, строительной, дорожной и другой спецтехники. Специалисты нашей компании готовы предложить удобные лизинговые программы для индивидуальных предпринимателей и предприятий малого и среднего бизнеса. Для получения консультации об условиях покупки техники в лизинг заполните форму экспресс-заявки.
Авансовый платеж - от 25%
Сумма финансирования. Лизинг сельскохозяйственной техники и оборудования других типов предусматривает финансирование сделок на сумму до 24 миллионов рублей. Сделки по лизингу техники свыше этого лимита рассматриваются в индивидуальном порядке.
Срок договора. Лизинг спецтехники может быть оформлен на срок 21, 24, 29, 36 месяцев.
График финансовых выплат за лизинг строительной техники и оборудования другого вида выстраивается с учетом интересов клиента, лизинговые платежи могут быть равными и равномерноубывающими платежами по выбору клиента.
Срок оформления сделки. Договор лизинга техники для сельскохозяйственных и других организаций может быть предоставлен в течение 2-х рабочих дней.
Балансодержатель на выбор. Техника, приобретаемая в финансовую аренду, может учитываться на балансе лизингодателя или лизингополучателя (кроме ИП).
Валюта финансирования. В качестве валюты сделки лизинга выступают российские рубли.
Минимальный пакет документов для получения решения о финансировании
Сбербанк сотрудничает с ведущими производителями и поставщиками специализированной техники. Клиенты компании могут оформить лизинг спецтехники следующих типов.
Строительная. Лизинг строительной техники может быть использован для приобретения гусеничных и колесных экскаваторов, экскаваторов-погрузчиков, фронтальных погрузчиков и др.
Дорожная. Компания предлагает лизинг дорожной техники следующих типов: экскаваторы, бульдозеры, катки с максимальной разрешенной массой не более 35 тонн.
Сельскохозяйственная. С помощью данной компании можно приобрести по договору лизинга комбайны, тракторы и другую сельхозтехнику.
Складская. Кроме с/х и строительной техники в лизинг мы предлагаем финансирование приобретения новых погрузчиков различных типов: фронтальных, вилочных и т.д.
Строительная техника в лизинг предоставляется совместно с партнерами Сбербанка: компаниями «Универсал-Спецтехника» и «Ferronordic Machines».
«Универсал-Спецтехника». Поставщик строительной и складкой спецтехники марок Tesab (Великобритания), John Deere (США), Manitowoc (США), Ammann (Швейцария), Yale (США), Manitou (Франция) и др.
«Ferronordic Machines». Эксклюзивный дилер строительной спецтехники Volvo Construction Equipment, который поставляет на российский рынок экскаваторы-погрузчики, компактные погрузчики, колесные и гусеничные экскаваторы и др.
ЗАО «Сбербанк Лизинг» предоставляет услугу лизинга грузовых автомобилей российского и иностранного производства. Программы, предлагаемые компанией, разработаны с учетом потребностей представителей среднего и малого бизнеса, а также индивидуальных предпринимателей. Для удобства заемщиков компания максимально сократила перечень документов, необходимых для оформления заявки на лизинг, и упростила процедуру оценки финансового состояния.
Авансовый платеж от 15% для автомобилей иностранных производителей; от 20% для автомобилей российских производителей и производителей стран СНГ.
Сумма финансирования - до 24 млн. рублей
Срок договора лизинга - 12, 21, 24, 29, 36, 48 месяцев
График платежей - равные и равномерноубывающие платежи
Срок оформления сделки - от 2-х рабочих дней
Балансодержатель на выбор - лизингодатель или лизингополучатель (кроме ИП)
Валюта финансирования - российские рубли
Минимальный пакет документов для получения решения о финансировании
Компания предлагает приобретение в лизинг грузовых автомобилей общего назначения, самосвалов, седельных тягачей, рефрижераторов, изометрических фургонов, прицепов и полуприцепов. Разрешенная максимальная масса для тягачей должна составлять от 5 до 35 тонн, для прицепов и полуприцепов - от 5 до 50 тонн.
Финансируемые марки: Daewoo, DAF, Ford, Hyundai, Isuzu, Iveco, MAN, Mercedes-Benz, Renault, Scania, Volvo, ГАЗ, КамАЗ, Урал и другие.
ЗАО «Сбербанк Лизинг» оказывает финансовую поддержку компаний среднего и малого бизнеса, а также индивидуальных предпринимателей, желающих оформить грузовой лизинг. Предлагаемые программы лизинга грузовых автомобилей дают возможность увеличить эффективность бизнес-процессов и упрочить позиции на рынке без отвлечения собственных финансовых ресурсов предприятия. Данная компания работает с ведущими российскими и зарубежными производителями и поставщиками автомобилей, для того чтобы предлагать грузовые авто в лизинг на привлекательных условиях. [23]
2.3 Сравнение банковского кредита и финансового лизинга
Наиболее часто эффективность финансового лизинга определяется посредством его сравнения с использованием схемы банковского кредитования. Необходимость сравнения обусловлена определенной схожестью этих двух финансовых инструментов, направленных на привлечение кредитных ресурсов для приобретения имущества.
Таблица 1.Сравнительный анализ финансового лизинга и банковского кредита
|
№ |
Лизинг |
Кредит |
|
|
1. |
Возможность применения механизма ускоренной амортизации имущества (не выше 3), что позволяет экономить на налоге на прибыль |
Амортизация начисляется стандартным способом |
|
|
2. |
Предмет лизинга может учитываться на балансе как лизингополучателя, так и лизингодателя |
Имущество учитывается только на балансе клиента |
|
|
3. |
Экономия на отчислениях при уплате налога на имущество. Если балансодержателем является лизингополучатель, экономия получается за счет ускоренной амортизации имущества. |
Заемщик является собственником и платит налог на имущество (больше, чем при лизинге из-за отсутствия ускоренной амортизации) |
|
|
4. |
Все лизинговые платежи относятся на затраты предприятия в полном объеме |
На затраты относятся только проценты по кредиту |
|
|
5. |
Срок полной амортизации оборудования сравним со сроком договора лизинга |
Средний срок амортизации от 5 до 7 лет, Погасив кредит, предприятие продолжает платить налог на имущество |
|
|
6. |
НДС подлежит возмещению из бюджета с каждого платежа |
НДС уплачивается единовременно при покупке имущества |
|
|
7. |
Адаптация графика платежей под лизингополучателя |
Жесткий график платежей |
|
|
8. |
Как правило, приобретаемое имущество является предметом залога |
Как правило, необходим дополнительный залог |
|
|
9. |
Простота оплаты по договору лизинга (только лизинговый платеж) |
Произведение двух и более платежей по кредитному договору (тело кредита, проценты и т.д.) |
Источник: таблица составлена автором.
Несмотря на то, что при кредитовании во временное пользование могут передаваться как денежные средства (денежная форма кредита), так и имущество (товарная форма кредита), в современных экономических отношениях преобладает именно передача денежных средств и при использовании термина "кредит, кредитование" имеют ввиду предоставление банком денег заёмщику.
При лизинге лизинговая компания покупает необходимое клиенту имущество и передаёт его во временное владение и пользование на условиях договора лизинга.
Таким образом, лизинг отличается от кредита тем, что при кредите в пользование передаются денежные средства, а при лизинге - конкретное имущество.
Приобретение имущества в лизинг имеет ряд преимуществ по сравнению с получением кредита.
Требование к лизингополучателю при лизинге менее жёсткие, чем требования к заёмщику при получении банковского кредита
Деятельность банков, в том числе в отношении кредитования, регулируется нормативными документами (инструкциями) Центробанка, а также внутренними нормативными документами кредитующих банков. Банки обязаны выполнять значения нормативов по ликвидности, кредитным рискам и т.п. Внутренние документы банков устанавливают методы оценки класса кредитоспособности заёмщиков, степени кредитного риска, возможности предоставления финансирования. При этом оцениваются показатели официальной отчётности и формальные подходы, основанные на расчёте различных финансовых коэффициентов.
Все эти требования в значительной степени ограничивают свободу банков при принятии решения относительно возможности выдачи кредита. [17, c. 23]
В отличии от банков лизинговые компании в своей деятельности руководствуются только внутренними методиками и подходами к оценке лизингополучателей. Лизинговая готовы анализировать реальное состояние бизнеса клиента, неофициальную "управленческую" отчётность, разбираться индивидуально с каждым клиентом и сделкой. Безусловно в случае выдачи кредита на финансирование лизинговой сделки банк проводит оценку конечного получателя средств - лизингополучателя, но при этом формальным заёмщиком является лизинговая компания, финансовое состояние которой не вызывает вопросов. Кроме того часто финансирующие банки предоставляют лизинговым компаниям кредитные линии в рамках которых возможно финансирование лизинговых сделок без предоставления в банк документов лизингополучателей.
Сроки принятия решения по некоторым лизинговым продуктам (например, автолизингу) могут составлять 15 минут с момента обращения в лизинговую компанию. Безусловно, это не означает, что через 15 минут после обращения клиента лизингодатель будет готов заключить договор лизинга. Клиенту будет сообщено предварительное решение о возможности получения лизингового финансирования. Для окончательного одобрения сделки необходимо будет предоставить установленный пакет документов, по результатам анализа которого лизинговой компанией и будет принято решение. При самом быстром рассмотрении заявки лизинговой компанией окончательное решение может быть принято в течение одного дня с момента предоставление полного пакета документов для заключения лизинговой сделки.
В сегменте кредитования тоже есть предложения по ускоренному принятию решений (так называемые экспресс-кредиты). Ускоренное рассмотрение заявки возможно по потребительским кредитам, а также кредитам на покупку автомобиля. Эти виды кредитов предлагаются только для заёмщиков - физических лиц. В отношении юридических лиц программ экспресс-кредитования банки не предлагают.
Более гибкие условия расчёта графика платежей за лизинг и возможность изменения графика в течение действия договора
При составлении графика платежей лизинговая компания может учесть сезонность бизнеса лизингополучателя, предусмотреть отсрочку в погашении стоимости лизингового имущества и предусмотреть в условиях лизинга прочие особенности деятельности клиента.
На протяжении действия договора лизинга клиент может обратиться в лизинговую компанию с просьбой о предоставлении отсрочки по платежам (при возникновении финансовых затруднений), продлении срока действия договора лизинга и очень вероятно, что лизингодатель пойдёт навстречу клиенту.
При получении кредита схемы платежей устанавливаются заранее и изменить их бывает непросто, а получение отсрочки, пролонгация кредитного договора требует вынесения сделки на кредитный комитет, т.е. по сути её повторного рассмотрения специалистами банка.
Сроки финансирования по лизингу больше, чем сроки кредита
Средний срок кредита составляет 24-36 месяцев. При этом чем дольше срок кредита, тем выше процентная ставка. При лизинге стандартный срок финансирования - 36 месяцев, при этом многие лизинговые компании предлагают финансирование на срок до 5 лет и даже до 10 лет.
Требования по дополнительному обеспечению при лизинге отсутствуют либо существенно ниже, чем при кредите
При получении банковского кредита необходимо предоставить ликвидное обеспечение(залоги движимого и недвижимого имущества, ценных бумаг и т.п.). В случае заключения лизинговой сделки предмет лизинга, являясь собственностью лизинговой компании до конца действия договора лизинга, обеспечивает риски лизингодателя. В большинстве случаев предоставления дополнительного обеспечения по лизингу не требуется.
Лизинговое имущество свободно от претензий кредиторов лизингополучателя
Предмет лизинга в течение всего срока договора лизинга является собственностью лизинговой компании. Вследствие этого лизинговое имущество не может быть арестовано либо изъято кредиторами лизингополучателя при возникновении различных экономических споров. Можно продолжать эксплуатировать предмет лизинга и получать доходы, которые позволят клиенту улучшить своё финансовое положение.
При лизинге возможно применение ускоренной амортизации
В отношении лизингового имущества можно применять ускоренную амортизацию с коэффициентом до 3-х. Применение механизма ускоренной амортизации позволяет уменьшить налог на имущество по предмету лизинга. Кроме того, по окончании договора лизинга можно купить предмет лизинга по минимальной остаточной стоимости (например, приобрести на физическое лицо автомобиль, который к концу действия договора лизинга будет практически списан).
Отнесение лизинговых платежей на затраты
Платежи по лизингу в полной сумме относятся на затраты, что позволяет уменьшить налог на прибыль. При получении банковского кредита источником погашения суммы кредита (стоимости имущества) частично является начисляемая амортизация, недостающие выплаты необходимо производить за счёт других источников.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Как экономическая категория кредит представляет собой определенный вид общественных отношений, связанных с движением стоимости (в денежной форме). Это движение предполагает передачу денежных средств -- ссуды на время, причем за ссудополучателем сохраняется право собственности.
Главной формой кредита по-прежнему является банковский кредит. Именно банки чаще всего предоставляют ссуды хозяйствующим субъектам, которые временно нуждаются в финансовой помощи.
В практике кредитования реального сектора экономики коммерческие банки сегодня используют различные методы. Наиболее распространенными являются разовые (целевые) кредиты, кредитование в виде открытия кредитной линии, предоставление овердрафта, инвестиционный кредит, вексельное кредитование.
Кредит является одним из самых распространенных и самым простым способом получения денежных средств для краткосрочных проектов или для пополнения оборотных средств. При предоставлении кредита осуществляется разовое зачисление денежных средств на банковский счет заемщик.
Кредитные сделки коммерческих банков носят целевой характер и предоставляются для финансирования конкретного проекта, сделки или видов деятельности предприятия. Банк осуществляет контроль целевого использования кредитных средств на основании предоставляемых заемщиком подтверждающих документов, которыми являются:
- договоры (контракты), в оплату обязательств по которым направляются предоставленные банком денежные средства;
- платежные документы, согласно которым производится списание средств в оплату обязательств по договорам (контрактам);
- документы, подтверждающие сведения об эмитенте ценных бумаг (векселедателе/авалисте/акцептанте при приобретении векселей), приобретаемых за счет кредитных средств.
Кредитование в форме открытия кредитной линии. Кредитная линия - предоставление заемщику юридически оформленного обязательства кредитного учреждения выдавать ему в течение некоторого времени кредиты (открыть кредитную линию) в пределах согласованного лимита. Указанный способ предоставления кредитов применяется, если использование денежных средств предполагается производить частями (траншами). Возврат денежных средств, как правило, осуществляется в соответствии со сроками погашения траншей (возможно установление графика платежей, при котором платежи не привязаны к траншам), с обязательным погашением всей суммы задолженности в конце срока кредитной линии.
Различают следующие виды кредитных линий:
1. Кредитные линии с лимитом выдачи.
2. Кредитная линия с лимитом задолженности.
3. Кредитная линия смешанного типа.
Кредитование банком расчетного счета клиента производится строго на индивидуальной основе. Решение об установлении лимита овердрафта принимается и утверждается на кредитном комитете.
Факторинг играет немаловажную роль в рыночной экономике. Он, во-первых, обеспечивает предприятиям и организациям рост объема оборотных средств и ускорение обращения капитала; во-вторых, способствует более быстрому погашению дебиторской и кредиторской задолженностей и, как следствие, росту темпов производства и обращения товаров, работ или услуг; в-третьих, содействует расширению производства; в-четвертых, перераспределяет денежные средства по регионам, если клиентами финансового агента выступают иногородние предприятия.
Форфейтинг - это особая форма предоставления кредита экспортерам при помощи покупки у них коммерческих векселей, акцептованных импортером, без права регрессивного требования к продавцу в случае неуплаты по векселю. Форфейтирование используется в основном как путь рефинансирования коммерческого кредита во внешнеэкономическом обороте. Форфейтирование- это форма трансформации коммерческого кредита в банковский.
В данной курсовой работе акцент был рассмотрен лизинг ОАО «Сбербанк России». Непосредственно «Сбербанк России» не оказывает данную услугу, она оказывается дочерней организацией «Сбербанк лизинг».
В лизинг предлагаются: легковые автомобили, грузовые автомобили, автобусы, спецтехника.
В третьем пункте второй главы проводится анализ и сравнение лизинга и банковского кредита. В результате проведенного анализа были выявлены преимущества в приобретении техники в лизинг, нежели в кредит.
БИБЛИОГРАФИЯ
1. Вишнякова М.И., Лизина О.М. Проблемы и перспективы рынка потребительского кредитования в современной России // Контентус. - 2013. - №5 (10). - С. 31-43.
2. Гулько А.А., Архипенко К.Ю. Банковское кредитование малого бизнеса в России: современное состояние, перспективы развития // Образование, наука, производство и управление. - 2011. Т. II. - С. 89-93.
3. Гуммаров Н.Н. Современные тенденции в сфере кредитования малого бизнеса // Вестник Казанского государственного аграрного университета. - 2008. Т. 10. - №4. - С. 22-25.
4. Дербин Ю.И. Современные проблемы банковского кредитования юридических лиц в Российской Федерации // Вестник Самарского государственного экономического университета. - 2007. - №2. - С. 43-46.
5. Зубченко Л.А. Новые тенденции в развитии факторинговых услуг // Социальные и гуманитарные науки. Отечественная и зарубежная литература. Серия 2: Экономика. Реферативный журнал. 1999. - №3. - С. 53-56.
6. Кокорина М.В. Современное состояние банковского потребительского кредитования в России // Актуальные проблемы гуманитарных и естественных наук. - 2014. - №3-1. - С. - 207-210.
7. Костыгов С.О. К вопросу кредитования малого и среднего бизнеса на современном этапе // Вестник Волжского университета им. В.Н. Татищева. - 2012. - №2. - С. 9-13.
8. Котляров И.Д. Современные формы кредитования предприятий: опыт теоретического анализа // Вестник Финансового университета. - 2011. - №3. - С. 19-24.
9. Кроливецкая Л.П. Об элементах современной системы банковского кредитования // Вестник Российской академии естественных наук (Санкт-Петербург). - 2013. - №1. - С. 50-52.
10. Мазурина Т.Ю. Банковское инвестиционное кредитование: современное состояние, проблемы и перспективы развития // Деньги и кредит. - 2013. - №4. - С. 28-33.
11. Макаров М.А. Сущность форфейтинговых операций // Актуальные проблемы гуманитарных и естественных наук. - 2013. - №11-1. - С. 239-242.
12. Максимов Р.В. Деятельность коммерческих банков в сфере рынка лизинговых услуг // Вестник Университета Российской академии образования. - 2011. - №4. - С. 116-118.
13. Павлова Е.В., Ермакова М.В. Современное состояние рынка кредитования физических лиц в Российской Федерации // Вектор науки Тольяттинского государственного университета. Серия: Экономика и управление. - 2013. - №4 (15). - С. 36-39.
14. Петров Д.В. Современное состояние системы кредитования малого и среднего бизнеса в Российской Федеации // Естественно-гуманитарные исследования. - 2013. - №1. - С. 45-50.
15. Посоюзных К.Ю. Проблемы банковского кредитования юридических лиц в России на современном этапе // Журнал научных публикаций аспирантов и докторантов. - 2012. - №3 (69). - С. 10-11.
16. Потемкин А.О. Кредитование предприятий и организаций в современной России: проблемы и перспективы // Аудит и финансовый анализ. - 2006. - №5. - С. 193-217.
17. Прокаева И.Г. Сравнение эффективности лизинга и кредита // Проблемы современной экономики (Новосибирск). - 2013. - №11. - С. 8-12.
18. Рыбкина А.Г., Черемисина Н.В. Современные проблемы кредитования малого и среднего бизнеса // Социально-экономические явления и процессы. - 2013. - №5 (051). - С. 157-160.
19. Световцева Т.А., Бартенева М.В. Современные тенденции развития российского рынка кредитования малого и среднего бизнеса // Управление экономическими системами: электронный научный журнал. - 2012. - №40 (40). - С. 14-18.
20. Хачпанов Г.В. Форфейтинг как оборотная сторона факторинга // Сервис в России и за рубежом. - 2012. - №7-34. - С. 130-138.
21. Ушакова Ю.В. Форфейтинг - сущность, механизм и перспективы развития // Вестник Воронежского института высоких технологий. - 2010. - №7. - С. 176-178.
22. Юлдашева Р.Н. Современные методы кредитования реального сектора экономики // Экономика, социология и право. - 2013. - №12. - С. 89-91.
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Кредитование в международной внешнеторговой практике. Характеристика банковского кредита. Учет векселей, операций факторинга, форфейтинга и лизинга. Преимущества и недостатки банковского кредита. Тенденции во внешнеэкономической деятельности банка ВТБ.
курсовая работа [444,0 K], добавлен 14.06.2014Теоретические вопросы организации банковского кредитования и проблемы его развития. Экономическая сущность и этапы процесса кредитования. Формы и функции кредита. Основные принципы банковского кредита. Виды и условия кредитования Сбербанка России.
курсовая работа [375,3 K], добавлен 09.03.2009Принципы и виды банковского кредитования. Структура правоотношений банковского кредитования и банковское кредитование как предмет финансово-правового регулирования. Содержание кредитного договора. Споры, возникающие в сфере банковского кредитования.
дипломная работа [116,1 K], добавлен 11.07.2013Банковское кредитование: понятие, принципы и содержание. Место кредитных операций в финансовой системе. Кредитные операции банка и их виды. Принципы банковского кредитования. Пути совершенствования банковского кредитования.
курсовая работа [22,6 K], добавлен 27.08.2003Сущность и основные принципы потребительского кредитования. Особенности потребительского кредитования в России, основные виды потребительского кредита. Сравнительный анализ программ потребительского кредитования различных банков с ОАО Сбербанк.
курсовая работа [39,3 K], добавлен 30.06.2012Основы банковского кредитования, его экономическая сущность, субъекты и объекты. Этапы процесса кредитования предприятий коммерческими банками. Анализ кредитного портфеля КБ "Газбанк". Пути совершенствования банковского кредитования реального сектора.
курсовая работа [137,0 K], добавлен 25.06.2010В определении основных принципов банковского кредитования раскрывается их содержание, рассматриваются функции банковского кредита в экономике, дается классификация банковского кредита, кратко характеризуются различные формы банковского кредитования.
реферат [72,2 K], добавлен 02.06.2008Характеристика ОАО "Сбербанк России" и направления его деятельности. Анализ ипотечного кредитования на приобретение жилья молодым семьям в ОАО "Сбербанк России". Расчет процентной ставки для физического лица по предоставлению ипотечного кредитования.
отчет по практике [91,2 K], добавлен 04.06.2015Классификация кредитования юридических лиц. Оценка финансового состояния отделения ОАО "Сбербанк России". Методы совершенствования кредитования юридических лиц в банке. Анализ кредитного портфеля. Экономическая эффективность предлагаемых мероприятий.
дипломная работа [1,6 M], добавлен 11.07.2015Понятие ипотеки и ипотечного кредитования. Методика предоставления ипотечного кредита. Привлечение внебюджетных денежных ресурсов в сферу жилищного строительства. Влияние кредитных рисков на ипотечное кредитование на примере ОАО "Сбербанк России".
дипломная работа [222,1 K], добавлен 11.11.2010
