Банковское право

Чем сумма кредита больше, тем более тщательно изучается клиент. На основании заполненной анкеты и обязательных документов банком проверяется их достоверность: размеры и источник доходов, семейное положение заемщика, имеются ли иждивенцы, учитываются регулярные обязательные расходы, например, алименты, расходы на лечение больных родственников, возможные платежи по кредитам в настоящее время.

Справка о доходах с работы банки проверяют по номеру ИНН организации, по коду ОГРН, сверяется печать, которая стоит на справке. Проверяется, прежде всего, благонадежность организации, в которой работает сотрудник (проверяют по информационным ресурсам), а также могут проверить соответствие дохода, указанного в справке о доходах и официальным выплатам, например по отчислениям в пенсионный фонд.

Затем вычисляется, какого возраста достигнет заемщик на момент окончания договора, если банка результат устроит, то далее банк проверяет сферу занятости заемщика, имеется в собственности недвижимости или крупное имущество и прочее. Бывает, что банки обращают внимание на кредитную историю и даже не всегда ее проверяют.

Специалист банка рассчитывает предположительный срок кредита на основании того, что ежемесячный платеж не будет превышать 30% общей суммы дохода за минусом обязательных платежей.

После того, как все сведения получены, составляется характеристика заемщика, в ней отмечаются те моменты, которые вызывают сомнения у специалиста банка. Сведения передаются далее - в службу безопасности. Если идет речь о большом или необеспеченном займе не исключены запросы в компанию, где работает заемщик, выясняется реальный размер его зарплаты, его квалификация, а также уточняется насколько уровень его дохода, указанный в анкете соответствует стоимости на рынке труда.

Решающую роль в принятии решения давать или не давать кредит играет: брал ли ранее заемщик кредит в банке, выплачивал ли вовремя он проценты и сам кредит, не было ли судебных споров или конфликтных ситуаций.

Банк также интересуется вашей законопослушностью. Ранее судимые, вряд ли будут теми клиентами, которым банк выдаст кредит.

Еще один способ проверки: обзвон по указанным в анкете телефонам с целью удостоверения достоверности информации.

Если заемщик кредит не брал никогда, то он потенциально опасен.

Если биография заемщика показалась банку подозрительной, могут быть задействованы неофициальные каналы. Банки используют личные контакты, налоговой инспекции в полиции, и задействуют другие контролирующие структуры.

31. Договор потребительского кредита как форма кредитных правоотношений

Потребительское кредитование регулируется:

* Конституция РФ;

* ФЗ «О ЦБ РФ (Банке России)»;

* ФЗ «О банках и банковской деятельности»;

* ГК РФ;

* ФЗ «О потребительской кредите (займе)»;

* Закон РФ «О защите прав потребителей»;

* ФЗ «О рекламе»;

* ФЗ «О кредитных историях»;

Небанковское потребительское кредитование (займ)

* ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях»;

* ФЗ «О кредитной кооперации»;

* ФЗ « О сельскохозяйственной кооперации»;

* ФЗ «О ломбардах»;

Классификация потребительских кредитов:

* По способу предоставления: наличными деньгами и в безналичном порядке;

* По целям использования: целевой и нецелевой;

* По наличию обеспечения: с обеспечением и без обеспечения;

Полная стоимость потребительского кредита(займа) определяется в % годовых по формуле: ПСК=ixЧБП*100

Полная стоимость потребительского кредита.

Полная стоимость потребительского кредита (займа) - информационный показатель. В полной стоимости потребительского кредита (займа) в процентах годовых учтены расходы заемщика, связанные с заключением и исполнением договора потребительского кредита (займа), размер, периодичность и сроки уплат, которые предусмотрены договором.

На момент заключения договора полная стоимость потребительского кредита (займа) не может превышать более чем на 1/3 ее среднерыночное значение по соответствующим категориям потребительского кредита (займа).

1) До получения потребительского кредита (займа) заемщик вправе отказаться от него полностью или частично, уведомив об этом кредитора до истечения установленного договором срока;

2) Заемщик вправе досрочно вернуть всю сумму кредита (займа) без уведомления кредитора в течение 14 календарных дней с даты получения нецелевого потребительского кредита (займа) или в течение 30 календарных дней после получения целевого кредита (займа).

3) После истечения данных сроков заемщик может досрочно вернуть потребительский кредит (займ) или его часть, но когда он это запланирует, то обязан уведомить кредитора за 30 календарных дней до даты возврата, если меньший срок не установлен договором.

4) При досрочном возврате заемщик уплачивает кредитору проценты по договору на возвращенную сумму исключительно до дня фактического возврата.

32. Особенности механизма реализации ипотечного кредита

Участники рынка ипотечных кредитов могут быть основными и второстепенными. Различают четыре основных субъекта: заемщик, кредитор, инвестор и правительство. Каждый из них имеет свои цели:

заемщики (залогодатели) - получившие ипотечный кредит физические и юридические лица, которые с его помощью решают вопросы привлечения дешевых финансовых ресурсов для приобретения имущества, расширения производства, получения иных материальных и нематериальных благ, при условии производить выплаты по кредиту, не составляющие слишком большую долю дохода;

кредиторы-банки (кредитные организации) и иные юридические лица, предоставляющие заемщикам в установленном законом порядке ипотечные кредиты, добивающиеся с помощью ипотеки максимизации доходности активных операций, ограничения рисков и обеспечения возвратности ссудного капитала;

инвесторы - юридические и физические лица, приобретающие ценные бумаги, обеспеченные ипотечными кредитами, эмитируемые кредиторами или операторами вторичного рынка (инвестиционные фонды, страховые компании), максимизируют прибыль при вложении средств в закладные бумаги кредиторов и операторов вторичного рынка;

правительство - определяет концепцию развития системы ипотечного кредитования и формирует правовую базу для надежного и эффективного функционирования системы ипотечного кредитования, создает механизм социальной защиты заемщиков, проводит налоговую политику, стимулирующую участников рынка ипотечного кредитования, создает необходимые институты для организации рынка и участвует в управлении ими.

Существует множество второстепенных участников: продавцы жилья, операторы вторичного рынка ипотечных кредитов (региональные операторы (агентства) по ипотечному жилищному кредитованию), органы государственной регистрации прав, страховые компании, оценщики, риэлтерские фирмы, институциональные инвесторы, нотариат, паспортно-визовые службы, органы опеки и попечительства и т.п.

Для применения ипотечного кредитования необходимо как минимум наличие четырёх условий:

право кредитора продать залог и погасить за счёт этого кредит;

создать систему рефинансирования ипотечных кредитов;

создать рынок обращения ипотечных ценных бумаг;

развить систему страхования кредитов.

Основные этапы ипотечного кредитования можно подразделить на:

* докредитный (поиск недвижимости, согласование и другие процедуры);

* заключение сделки;

* этап непосредственно кредитования;

* послекредитные процедуры.

Стадии ипотечного кредитования:

* подача заявления заёмщика в кредитное учреждение с просьбой о выдаче кредита;

* работа кредитного учреждения с обращением заёмщика за кредитом.

* тщательная работа с приобретаемой заёмщиком недвижимостью, и в частности проверка чистоты титула недвижимости, которая обычно проводится другими финансовыми, юридическими и иными структурами по соответствующим договорам с кредитором (стоимость работ включается в общую стоимость услуг);

* проверка соответствия стоимости приобретаемой недвижимости её истинной цене, самостоятельная независимая оценка (при необходимости проводится страхование оценки);

* проверка состояния недвижимости, сроков её амортизации, которые всегда должны быть больше сроков кредитования.

* предварительные переговоры о страховании кредита, которое может включать страхование предмета ипотеки, титула недвижимости, кредитных договоров, жизни заёмщика. Возможны общие варианты страхования;

* окончательный анализ, включающий подбор ипотечных инструментов, размера первичного взноса, сроков и условий кредитования и др.;

* вынесение окончательного решения о возможности или невозможности предоставления кредита на базе всех данных, полученных по результатам полного анализа (андеррайтинга);

* завершение ипотечной сделки - стадия оформления покупки недвижимости, кредита, ипотеки, гарантий, страхования.

Предметом ипотеки залога может являться только недвижимость, которая может находиться в гражданском обороте и имеется возможность её отчуждения.

Сегодня наблюдается тенденция к увеличению размера кредита по отношению к собственным средствам заёмщика. Всё говорит о том, что рынок будет расширяться.

33. Традиционные и суррогатные способы обеспечения исполнения обязательств заемщиками в банковской практике

Основные (традиционные) способы обеспечения исполнения договорных обязательств

1. Залог

Одним из самых популярных способов обеспечения является залог (ст. 334 и след. ГК1). В России разрешается закладывать как имущество, так и имущественные права. Заложено может быть как движимое, так и недвижимое имущество. Залог предоставляет одно из важных преимуществ: требования, обеспеченные залогом, при банкротстве имеют преимущественное удовлетворение. Ни один из иных способов обеспечения не предоставляет такой возможности.

2. Гарантии и поручительства

Гарантии, выдаваемые любым физическим или юридическим лицом, за исключением кредитных и страховых организаций, называются поручительством (ст. 361 и след.ГК).Гарантии, выдаваемые кредитными и страховыми организациями, называются банковскими гарантиями (ст. 368 и след.ГК). Оба типа гарантии обязывают лица, которые выдали такие гарантии погасить требование кредитора, если должник не выполнил основное обязательство.

3. Задаток

Задаток - это способ обеспечения, по которому одна сторона переводит другой стороне определенную сумму денег в счет причитающихся с нее по основному договору платежей (ст. 380 и след.ГК).

4. Неустойка

Неустойка - возможность закрепления в договоре определенной суммы, которая должна быть выплачена должником кредитору в случае невыполнения должником основного обязательства (ст. 330 и след.ГК). При этом кредитор не должен доказывать причинение ему убытков.

5. Удержание

Удержание имущества возможно только в отношении вещей и невозможно в отношении имущественных прав (ст. 359 и след.ГК). Удержание позволяет кредитору удерживать вещь должника, которая находится в его владении, до оплаты должником своих обязательств.

«Нетрадиционные» (суррогатные) способы обеспечения исполнения договорных обязательств

В последнее время компании, действующие на российском рынке все больше сталкиваются с тем, что основные способы обеспечения исполнения договорных обязательств не всегда являются возможными, удобными и дешевыми. Поэтому, на российском рынке существует тенденция к появлению и использованию дополнительных способов обеспечения исполнения обязательств, большинство конструкций которых было позаимствовано из западных стран.

1. Репо (обратный выкуп)

Сделки репо - купля-продажа/уступка с условием обратного выкупа/уступки.

2. Безакцептное списание

Безакцептное списание - это предоставление права списывать денежные средства, находящиеся на счете компании при наступлении дефолта без согласия этой компании. Такая возможность для кредитора и обязанность для банка должны быть прописаны в договорах. Безакцептное списание возможно как с одного счета, так и со всех счетов, открытых в конкретном банке.

3. Условная продажа

Стороны заключают сделку купли-продажи под отлагательным условием. Отлагательным условием является неисполнение должником его обязательств по основному договору. В случае, если должник выполняет свои обязательства, договор купли-продажи так и не вступает в силу. В случае, если должник не выполняет своих обязательств по основному договору, имущество по договору купли-продажи переходит к кредитору, а обязанность его оплаты зачитывается в счет погашения долга по основному договору.

4. Аккредитив

Аккредитив открывается банком по просьбе должника, который обязуется произвести платеж кредитору при наступлении случая неисполнения по основному обязательству и предоставления кредитором документов, как указано в аккредитиве.

5. Факторинг

В рамках факторинга уступка денежного требования к третьему лицу может осуществляться в целях обеспечения исполнения обязательства должника перед кредитором. В этом случае кредитор предоставляет финансирование, а должник уступает свои права требования к третьему лицу, вытекающие из предоставления должником товаров, выполнения им работ и оказания услуг третьему лицу. При факторинге может уступаться только денежное требование. Кредитором по факторингу может являться только банк, кредитные организации и другие коммерческие организации, имеющие разрешение на осуществление факторинговой деятельности в России.

6. Доверительная передача

Доверительная передача должником права собственности на свое имущество кредитору, сходная с институтом обеспечительного присвоения (Sicherungsьbereignung, немецкий), также иногда используется на практике в России. Такая передача чаще всего оформляется договором купли-продажи имущества. В случае надлежащего исполнения должником своих обязательств стороны расторгают заключенные договоры, а в случае неисполнения имущество остается в собственности кредитора.

7. Оговорка о праве собственности

Кредитор вправе в договоре с должником оговорить условие, по которому право собственности на определенную вещь переходит на должника с момента исполнения им обязательств по ее оплате.

34. Особенности осуществления межбанковского кредитования

Межбанковское кредитование -- это привлечение и размещение на договорных началах банками между собой свободных денежных ресурсов в форме вкладов (депозитов) и кредитов.

Система межбанковского кредитования имеет два уровня: первый отражает движение средств между Банком России и коммерческими банками, второй -- между различными коммерческими банками.

В современных условиях коммерческие банки для оперативного привлечения денежных средств используют возможности межбанковского рынка ресурсов, на котором происходит продажа денежных средств, мобилизованных другими кредитными организациями.

Межбанковский механизм является основным источником заемных кредитных ресурсов коммерческих банков, источником средств для поддержания платежеспособности баланса и обеспечения бесперебойности выполнения обязательств. Он предоставляется, как правило, в рамках корреспондентских отношений.

Привлечение межбанковского кредита осуществляется либо самостоятельно банками путем прямых переговоров, либо через финансовых посредников. Если банки сами договариваются о межбанковском кредите, то их отношения оформляются специальными договорами, которые заключаются в основном на определенный срок. Привлечение ресурсов осуществляется также в виде централизованных кредитов. Кредиты Банка России предоставляются коммерческим банкам в порядке финансирования и на конкурсной основе.

В зависимости от срока различают межбанковские кредиты до востребования и срочные. Срочные межбанковские кредиты привлекаются и размещаются на следующие сроки: 1 день, 2-7 дней, 8-30 дней, 31-90 дней, 91-180 дней, 181 день -- 1 год, 1-3 года, свыше 3 лет. Форма межбанковского кредита до востребования предусматривает предоставление межбанковского кредита на минимальный установленный договором срок, по истечении которого кредит переходит в разряд бессрочных и может быть востребован кредитором в любой момент по предварительному уведомлению.

35. Правила и ограничения расчетов наличными денежными средствами

2. Индивидуальные предприниматели и юридические лица (далее - участники наличных расчетов) не вправе расходовать поступившие в их кассы наличные деньги в валюте Российской Федерации за проданные ими товары, выполненные ими работы и (или) оказанные ими услуги, а также полученные в качестве страховых премий, за исключением следующих целей:

* выплаты работникам, включенные в фонд заработной платы, и выплаты социального характера;

* выплат страховых возмещений (страховых сумм) по договорам страхования физическим лицам, уплатившим ранее страховые премии наличными деньгами;

* выдачи наличных денег на личные (потребительские) нужды индивидуального предпринимателя, не связанные с осуществлением им предпринимательской деятельности;

* оплаты товаров (кроме ценных бумаг), работ, услуг;

* выдачи наличных денег работникам под отчет;

* возврата за оплаченные ранее наличными деньгами и возвращенные товары, невыполненные работы, неоказанные услуги;

* выдачи наличных денег при осуществлении операций банковским платежным агентом (субагентом) в соответствии с требованиями статьи 14 Федерального закона от 27 июня 2011 года N 161-ФЗ "О национальной платежной системе".

Кредитные организации вправе расходовать поступающие в их кассы наличные деньги в валюте Российской Федерации без ограничения целей расходования.

3. Платежные агенты (субагенты) и Банковские платежные агенты не вправе расходовать наличные деньги в валюте Российской Федерации, принятые при осуществлении операций в соответствии с Федеральным законом от 3 июня 2009 года N 103-ФЗ "О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами" и Федеральным законом от 27 июня 2011 года N 161-ФЗ "О национальной платежной системе", соответственно.

4. Наличные расчеты в валюте Российской Федерации между участниками наличных расчетов (с соблюдением предельного размера наличных расчетов в 100 000 руб.), между участниками наличных расчетов и физическими лицами осуществляются за счет наличных денег, поступивших в кассу участника наличных расчетов с его банковского счета по операциям с ценными бумагами, по договорам аренды недвижимого имущества, по выдаче (возврату) займов (процентов по займам), по деятельности по организации и проведению азартных игр.

5. Наличные расчеты в валюте Российской Федерации и иностранной валюте между участниками наличных расчетов и физическими лицами осуществляются без ограничения суммы.

6. Наличные расчеты в валюте Российской Федерации и иностранной валюте между участниками наличных расчетов в рамках одного договора, заключенного между указанными лицами, могут производиться в размере, не превышающем 100 тысяч рублей либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 100 тысячам рублей по официальному курсу Банка России на дату проведения наличных расчетов (далее - предельный размер наличных расчетов).

Без учета предельного размера наличных расчетов осуществляется расходование в соответствии с пунктом 2 настоящего Указания поступивших в кассы участников наличных расчетов наличных денег в валюте Российской Федерации на следующие цели:

* выплаты работникам, включенные в фонд заработной платы, и выплаты социального характера;

* на личные (потребительские) нужды индивидуального предпринимателя, не связанные с осуществлением им предпринимательской деятельности;

* выдачу работникам под отчет.

Правила и ограничения не распространяются на наличные расчеты с участием Банка России, а также на:

* наличные расчеты в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте между физическими лицами, не являющимися индивидуальными предпринимателями;

* банковские операции, осуществляемые в соответствии с законодательством Российской Федерации, в том числе нормативными актами Банка России;

* осуществление платежей в соответствии с таможенным законодательством Российской Федерации и законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.

36. Понятие и формы осуществления безналичных расчетов, определение момента исполнения обязательств плательщиками при безналичных расчетах

Безналичные расчеты - это расчеты, осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований.

Форма расчетов - способ взаимодействия участников расчетных правоотношений по поводу перечисления денежных средств по конкретной хозяйственной сделке или иному основанию, оформление и осуществление которого характеризуются определенной спецификой, отраженной в законе. При осуществлении безналичных расчетов допускаются расчеты в форме (ст. 862 ГК РФ):

* платежными поручениями;

* по аккредитиву (безотзывному или отзывному);

* чеками;

* расчеты по инкассо;

* расчеты в иных формах, предусмотренных законом.

Общие черты безналичных расчетов:

* банк несет общегражданскую ответственность за невыполнение или ненадлежащее выполнение своих обязательств по осуществлению по поручению клиента банковских операций;

* содержание, форма, реквизиты, порядок исполнения различных способов расчетов регулируются не только законом, но и банковскими правилами.

По общему правилу при погашении денежного обязательства гражданско-правового характера путем перечисления денежных средств в безналичном порядке кредитор - получатель сохраняет право требования к должнику - плательщику (а при расчетах чеками - еще и к авалистам и индоссантам) до момента зачисления этих средств на его счет. Стороны в договоре могут оговорить иной момент исполнения основного обязательства (например, момент списания средств со счета плательщика или с корреспондентского счета кредитной организации плательщика)

Платежное поручение

Платежное поручение - это расчетный документ, оформленный на бланке установленной формы, содержащий распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку (банку-эмитенту) о переводе определенной денежной суммы на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платежное поручение оформляется, как правило, в четырех экземплярах, один из которых возвращается плательщику со штампом банка и выполняет функцию расписки о приеме расчетного документа к исполнению.

Расчеты по аккредитиву

Ст. 867 ГК РФ устанавливает, что при расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется

* произвести платежи получателю средств или

* оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо

* дать полномочие другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель.

Расчеты по инкассо

При расчетах по инкассо банк-эмитент обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа (п. 1 ст. 874 ГК).

В отличие от описанных выше форм расчетов, при инкассовой операции инициатива по обращению в банк принадлежит не плательщику, а получателю средств.

Расчеты чеками

Чек - ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю (ст. 877 ГК). Она выдается чекодателем (покупателем по основному договору) чекодержателю (поставщику) в счет оплаты приобретенного товара (работ, услуг). Выдача чека не погашает денежного обязательства, во исполнение которого он выдан. Обязательство будет считаться исполненным только после того, как чекодержатель предъявит чек в банк, а последний произведет его оплату.

Иные формы расчетов

В последнее время активно развиваются электронные формы расчетов. Наиболее активно - расчеты банковскими карточками. Расчеты банковскими карточками осуществляются на основании договора кредитной организации и клиента.

Переводы денежных средств по поручению физического лица без открытия банковского счета. В соответствии с п. 2 ст. 863 ГК к расчетам без открытия счета применяются нормы о расчетах платежными поручениями.

37 вопрос. Правовое регулирование расчетов платежными поручениями и чеками

Платёжное поручение - это форма безналичных расчётов, по которой банк плательщика обязуется осуществить перевод денежных средств по его (плательщика) банковскому счёту получателю средств, указанному в распоряжении плательщика.

Правила осуществления перевода денежных средств разрешают составлять и принимать к исполнению платёжное поручение как в электронном виде, так и на бумажном носителе.

Платежные поручения используются при предварительной (авансовой) оплате продукции, товаров и услуг, при оплате по факту отгрузки продукции, по плановым платежам, при перечислении налогов и других платежей в бюджет и внебюджетные фонды, при перечислении денежных средств в целях возврата и размещения кредитов (займов), выплаты процентов по ним.

Порядок расчётов платёжными поручениями

1. Плательщик предъявляет платёжное поручение в банк;

2. Банк проверяет правильность заполнения и оформления платёжного поручения:

* банк возвращает плательщику последний экземпляр платёжного поручения, в котором в поле «Отметки Банка» проставляются штамп банка, дата приёма и подпись ответственного исполнителя;

* банк исполняет платёжное поручение при достаточности денежных средств на счёте плательщика и обязан незамедлительно информировать плательщика по его требованию об исполнении платёжного поручения, если иной срок не предусмотрен договором банковского счёта. Порядок информирования плательщика определяется законом или договором банковского счёта.

Сроки

1. Сроки перечисления средств клиента и зачисление средств на его счёт осуществляются не позже следующего операционного дня после получения соответствующего платёжного документа, если иное не установлено ФЗ, договором или платёжным документом;

2. Срок действительности платёжного поручения для представления в банк составляет 10 календарных дней со дня его составления (п. 5.5 Положения № 383-П).

При несоответствии платёжного поручения банковским правилам, банк может уточнить содержание поручения. Такой запрос должен быть сделан плательщику незамедлительно по получении поручения. При неполучении ответа в срок, предусмотренный законом или установленными в соответствии с ним банковскими правилами, а при их отсутствии - в разумный срок банк может оставить поручение без исполнения и возвратить его плательщику (норма диспозитивна).

1. В случаях, когда неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения имело место в связи с нарушением правила совершения расчётных операций банком, привлечённым для исполнения поручения плательщика, ответственность может быть возложена судом на этот банк;

2. Если нарушение правил совершения расчётных операций банком повлекло неправомерное удержание денежных средств, банк обязан уплатить проценты в порядке и в размере, предусмотренных ст. 395 ГК РФ.

Расчёты чеками

Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя плательщику произвести платёж указанной в нём суммы чекодержателю.

Процедура расчётов чеками

1. Чекодатель (лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми оно вправе распоряжаться путём выставления чеков) выдаёт чек чекодержателю;

2. Чекодержатель (лицо, в пользу которого выдан чек) представляет чек к оплате плательщику;

3. Плательщик (банк, в котором находятся денежные средства чекодателя) оплачивает чекодателю средства по чеку.

Суть платежей (расчетов) чеками заключается в том, что по заявлению организации обслуживающий ее банк предоставляет ей чековую книжку специального образца с определенным набором отрывных чеков. Книжки выдаются на определенный срок и общую сумму платежа. Чек должен содержать обязательные реквизиты и может содержать дополнительные реквизиты, определяемые спецификой банковской деятельности, налоговым законодательством. К таковым следует отнести:

* наименование «чек», включенное в текст документа;

* поручение плательщику выплатить определенную денежную сумму;

* наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж;

* указание валюты платежа;

* указание даты и места составления чека;

* подпись лица, выписавшего чек, -- чекодателя.

Чек может содержать дополнительные реквизиты, определяемые спецификой банковской деятельности и налоговым законодательством.

Чек, не содержащий указание места его составления, рассматривается как подписанный в месте нахождения чекодателя.

В качестве плательщика по чеку может быть указан только банк, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков. Отзыв чека до истечения срока для его предъявления не допускается. Специальный срок исковой давности - шесть месяцев со дня окончания срока предъявления чека к платежу

38. Правовая природа и порядок осуществления аккредитивной формы расчетов и расчетов по ИНКАССО

При расчетах по аккредитиву банк, действующий по распоряжению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указаниями (банк-эмитент), обязуется осуществить перевод денежных средств получателю средств (бенефициару) при условии представления получателем средств документов, предусмотренных аккредитивом, либо предоставляет полномочие другому банку (исполняющему банку) на исполнение аккредитива.

Банками могут открываться следующие виды аккредитивов:

По способу размещения средств: покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);

По степени безопасности расчетов: отзывные и безотзывные (в свою очередь безотзывные могут быть подтвержденными).

При открытии покрытого (депонированного) аккредитива при открытии банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика или предоставленный ему кредит в распоряжение исполняющего банка на специальный счёт.

* При открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива при открытии банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счёта банка эмитента либо указывает в аккредитиве иной способ возмещения исполняющему банку сумм, выплаченных по аккредитиву в соответствии с его условиями.

* Отзывным аккредитив, который может быть изменён или отменён банком-эмитентом до истечения срока без согласия получателя средств и без риска быть привлечённым за это к ответственности;

* Безотзывным признается аккредитив, который не может быть отменён или изменён без согласия получателя средств. По просьбе банка-эмитента исполняющий банк может подтвердить безотзывный аккредитив (подтвержденный аккредитив). Безотзывный аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банка. Допускаются частичные платежи по аккредитиву.

Плательщик представляет обслуживающему банку аккредитив на бланке установленной формы, в котором, кроме обязательных реквизитов, плательщик обязан указать:

· вид аккредитива (при отсутствии указания на то, что аккредитив является безотзывным, он считается отзывным); · условие оплаты аккредитива (с акцептом или без акцепта);

· номер счета, открытый исполняющим банком для депонирования средств при покрытом (депонированном) аккредитиве; · срок действия аккредитива с указанием даты (число, месяц и год) его закрытия;

· полное и точное наименование документов, против которых производится платеж по аккредитиву;

· наименование товаров (работ, услуг) для оплаты которых открывается аккредитив, номер и дату основного договора, срок отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), грузополучателя и место назначения (при оплате товаров).

При отсутствии хотя бы одного из этих реквизитов банк отказывает в открытии аккредитива. В случае отзыва (полного или частичного) или изменения условий аккредитива, плательщиком представляется вбанк-эмитент соответствующее распоряжение, составленное в произвольной форме в 3-х экземплярах. На каждом экземпляре распоряжения ответственный исполнитель банка проставляет дату, штамп и подпись. Один экземпляр распоряжения помещается к соответствующему внебалансовому счету, на котором учитываются аккредитивы в банке-эмитенте. Два экземпляра распоряжения не позже рабочего дня, следующего за днем его получения, пересылаются в исполняющий банк. Один экземпляр распоряжения передается исполняющим банком получателю средств, другой служит основанием для возврата денежных средств либо изменения условий аккредитива.

При установлении несоответствия документов, принятых исполняющим банком от получателя средств, условиям аккредитива банк-эмитент вправе требовать от исполняющего банка по покрытому аккредитиву возмещения сумм, выплаченных получателю средств, а по непокрытому аккредитиву - восстановления сумм, списанных с его корреспондентского счета.

Для получения денежных средств по аккредитиву получатель средств представляет в исполняющий банк 4 экземпляра реестра счетов, отгрузочные и другие предусмотренные условиями аккредитива документы. Они должны быть представлены в пределах срока действия аккредитива.

Исполняющий банк обязан проверить соответствие документов, представленных получателем средств, документам, предусмотренным аккредитивом, а также правильность оформления реестра счетов, соответствие подписей и оттиска печати получателя средств образцам, заявленным в карточке с образцами подписей и оттиска печати. При установлении нарушений в части представления документов, а также правильности оформления реестров счетов платеж по аккредитиву не производится, документы возвращаются получателю средств. Получатель средств вправе повторно представить документы, предусмотренные аккредитивом, до истечения срока его действия.

Закрытие аккредитива производится (в сумме аккредитива или его остатка):

· по истечении срока аккредитива;

· на основании заявления получателя средств об отказе от дальнейшего использования аккредитива до истечения срока его действия, если это предусмотрено условиями аккредитива;

· по распоряжению плательщика о полном или частичном отзыве аккредитива, если такой отзыв возможен по условиям аккредитива.

Расчёты инкассовыми поручениями

Расчёты по инкассо - это банковская операция, посредством которой банк (банк-эмитент) по поручению и за счёт клиента на основании расчётных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа.

Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другой банк (исполняющий банк). Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

Платежные требования и инкассовые поручения предъявляются получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств (взыскателя).

Инкассовое поручение является расчётным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счётов плательщика в случаях, предусмотренных договором, или расчётах по распоряжениям взыскателей средств (исполнительные документы и взыскание в случаях, предусмотренных законом).

Прямое дебетование - это форма безналичных расчётов, позволяющая организациям (кредиторам) списывать средства со счётов клиентов банка при условии, что клиент банка (плательщик) сформировал банку поручение о проведении таких операций, оговаривающее условия и сроки проведения подобных операций. При осуществлении безналичных расчётов в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямом дебетовании) оператор по переводу денежных средств на основании договора с плательщиком осуществляет списание денежных средств с банковского счёта плательщика с его согласия (акцепта плательщика) по распоряжению получателя средств. Требование получателя средств оформляется документом - «Платёжное требование».

Акцепт плательщика может быть дан до поступления требования получателя средств (заранее данный акцепт плательщика) или после его поступления обслуживающему плательщика оператору по переводу денежных средств. Он может быть дан в договоре между обслуживающим плательщика оператору по переводу денежных средств и плательщиком либо в виде отдельного документа или сообщения.

Акцепт плательщика должен быть дан в течение 5 рабочих дней, если более короткий срок не предусмотрен договором между оператором по переводу денежных средств и плательщиком.

39. Бесспорное и безакцептное списание денежных средств со счета клиента кредитной организации: сравнение, порядок и ограничения

В соответствии с положением ГК РФ, с денежных средств со счета осуществляется банком на основании распоряжения клиента. Без распоряжения клиента списание денежных средств, находящихся на счете, допускается по решению суда, а также в случаях, установленных законом или предусмотренных договором между банком и клиентом. Списание средств без распоряжения клиента в банковском законодательстве зачастую не применяется и заменён двумя другими выражениями: бесспорное и безакцептное списание средств.

Можно выделить следующие различия. Во-первых, они различаются видом расчетного документа. Безакцептное списание средств оформляется на бланке платежного требования, а бесспорное - на бланке инкассового поручения.

Во-вторых, законодательством установлены многочисленные случаи обязательного применения только инкассовых поручений, т.е. бесспорного списания средств, а не безакцептного. С другой стороны, имеются противоположные ситуации, когда закон императивно обязывает инициатора платежа применить платежное требование, оплачиваемое в безакцептном порядке, а не инкассовое поручение. Также, бесспорное списание основывается на положениях закона, а безакцептное - на условиях договора и правом на бесспорное списание обладает государственный орган, а на безакцептное - контрагент по гражданской сделке.

Клиент в соответствии с ГК РФ вправе дать банку распоряжение о списании денежных средств со своего счета по требованию третьих лиц, в том числе в связи с исполнением им своих обязательств перед этими лицами. Наряду с безакцептным списанием, допускается бесспорное списание по решению суда.

Бесспорное списание в отношении банковских счетов физических лиц допускается только при взыскании по исполнительным документам. Следует особо отметить, что исполнительный лист, выдаваемый судом, не является расчетным документом, поэтому при взыскании средств на основании исполнительных документов взыскатели должны предоставить в банк инкассовое поручение, содержащее ссылку на дату и номер исполнительного документа, а также наименование органа, вынесшего решение, подлежащее принудительному исполнению.

При наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявляемых к счету, списание этих средств со счета осуществляется в порядке очередности:

- в I очередь осуществляется списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов; - во II очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений по авторскому договору; - в III очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в Пенсионный фонд Российской Федерации; - IV очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди; - в V очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;

В случае наличия у плательщика признаков неплатежеспособности, банк может и не списывать денежные средства. Кроме того, если у клиента несколько счетов в банке, а безакцептное предусмотрено только одним, то банк вправе осуществлять такое безакцептное списание только в отношение данного счета.

40. Требования к оформлению расчетных документов и последствия их несоблюдения

Расчетные документы - это составлены по установленной форме документы, которые подаются к банку или иной кредитной организации юридическими и физическими лицами и содержат письменное поручение (или требование) о перечислении определенной суммы денег в безналичной форме.

Расчетные документы, которые подаются клиентами в банк в бумажной форме, должны содержать, в зависимости от их формы, следующие реквизиты:

а) название документа; б) номер документа, число, месяц, год его выписки; в) названия плательщика и получателя средств, их идентификационные коды, номера счетов в учреждениях банков; г) названия банков плательщика и получателя, их местонахождение и условные номера по МФО (код банка); д) сумму платежа цифрами и буквами и др.;

В случае если хотя бы один из вышеперечисленных реквизитов не заполнен или заполнен неправильно, банк такой документ к исполнению не принимает. Клиент, исходя из своих технических возможностей может подавать в банк расчетные документы как в бумажной форме, так и в виде электронных расчетных документов.

Расчеты за документами, которые поступили после завершения операционного дня, банк осуществляет на следующий день. Расчетные документы заполняются идентично и предъявляются в банк в количестве экземпляров, необходимых для участников расчетов.

Расчетные документы принимаются банками к исполнению при наличии на первом экземпляре двух подписей (первой и второй) лиц, имеющих право подписывать расчетные документы и оттиска печати, или одной подписи и оттиска печати, заявленных в карточке с образцами подписей.

При поступлении от клиентов расчетных документов банк осуществляет проверку в соответствии с требованиями, установленными правилами ведения бухгалтерского учета и Положением о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденное Банком России.

Банком не принимаются расчетные документы, оформленные с нарушением установленных требований.



41. Понятие кассового обслуживания клиентов кредитными организациями и основные положения порядка совершения кассовых операций

Помимо расчетов наличными деньгами к вопросам организации наличного денежного обращения в соответствии со ст. 34 Закона о Центральном банке РФ относится также определение порядка ведения кассовых операций, т.е. работы с денежной наличностью. Данные операции не относятся к переводам денежных средств (ч. 4 ст. 5 Федерального закона «О национальной платежной системе»).

Правовое регулирование по данному вопросу осуществляется Банком России.

Основные правила ведения кассовых операций заключаются в следующем:

Все юридические лица обязаны хранить свободные денежные средства на банковских счетах в кредитных организациях.

Для осуществления расчетов наличными деньгами каждое юридическое лицо (в том числе и кредитная организация) должно иметь кассу, а для учета поступления и выдачи наличных денег -- вести кассовую книгу. Прием наличных денег кассами производится по приходным кассовым ордерам типовой формы, а выдача -- по расходным кассовым ордерам также типовой формы либо надлежаще оформленным другим документам. В частности, оплата труда, выплата пособий по социальному страхованию и стипендий производятся по платежным (расчетно-платежным) ведомостям без составления расходного кассового ордера на каждого получателя.

Для ведения кассовых операций юридическое лицо, индивидуальный предприниматель распорядительным документом устанавливают максимально допустимую сумму наличных денег, которая может храниться в месте для проведения кассовых операций (лимит остатка наличных денег).

Юридическое лицо, индивидуальный предприниматель определяют лимит остатка наличных денег по специальной формуле, утвержденной Банком России.

Юридическое лицо, в состав которого входят обособленные подразделения, определяет лимит остатка наличных денег с учетом наличных денег, хранящихся в обособленных подразделениях, за исключением случая, когда у обособленного есть банковский счет, что требует установления отдельного лимита остатка наличных денег.

Кроме того, юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям разрешено использовать наличные деньги, поступившие в их кассы, для расчетов с учетом ограничений на расчеты наличными в порядке, предусмотренном Банком России. Исключение составляют наличные деньги, принятые юридическими лицами, не являющимися кредитными организациями, и индивидуальными предпринимателями от физических лиц в качестве платежей в пользу иных лиц (т.е. при приеме платежей платежными агентами).

Предусмотрена также возможность выдачи наличных денег работникам под отчет (например, для оплаты командировочных расходов, горюче-смазочных материалов и т.п.). Такая выдача не подпадает под понятие расчетов, поскольку в этом случае речь идет не о выплате доходов работнику, а о предоставлении ему права оплатить определенные рас- ходы самого юридического лица. По израсходованным суммам работник должен будет отчитаться перед бухгалтерией, а неизрасходованные суммы сдать обратно в кассу.

Получать наличные деньги со своих счетов в кредитных организациях (через кассы этих кредитных организаций) юридические лица могут для осуществления выплат и расчетов наличными деньгами, когда это допускается законодательством (в частности, это касается выдачи заработной платы, выплат социального характера, стипендий и т.п.). Выдача денег кредитной организацией в таких случаях осуществляется на основании чека.

Получение наличных денег может производиться и с использованием банковских карт.

Порядок осуществления кассовых операций кредитными организациями определяется отдельным актом Банка России.

Осуществление приема и выдачи наличных денег кредитными организациями в качестве предоставления услуг своим клиентам называется кассовым обслуживанием.

Осуществление кассового обслуживания юридических и физических лиц является банковской операцией (п. 5 ч. 1 ст. 5 Закона о банках и банковской деятельности), в рамках которой совершаются расчетные сделки. В результате совершения этих сделок осуществляется исполнение публично правовых обязанностей организаций по хранению средств в кредитных организациях и гражданско-правовых обязанностей кредитных организаций по обслуживанию этих организаций, а также трансформация вещных прав в обязательственные и наоборот. Данные обстоятельства позволяют говорить о том, что кассовые операции являются разновидностью расчетных операций со специальным порядком правового регулирования.

42. Операции инкассации: понятие, значение и порядок осуществления

Инкассация - это сбор денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов клиентов кредитной организации (банка) непосредственно из касс группой инкассаторов, обеспечение их сохранности во время инкассации и сдачи ее в кассу кредитной организации с последующим зачислением на расчетный счет клиента.

Согласно статье 5 ФЗ «О банках и банковской деятельности» инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов относится к банковским операциям.

Указанный закон устанавливает запрет на осуществление банковских операций, а следовательно, инкассацию денежных средств и ценностей юридическими лицами, не имеющими лицензию Центрального банка на проведение банковских операций.

Главными задачами службы инкассации являются:

* доставка выручки торгующих организаций в банковское учреждение;

* доставка денежной выручки из торговых точек коммерческой структуры в ее офис для последующей сдачи в банк;

* доставка денег из банка в офис фирмы, например, для последующей выдачи заработной платы сотрудникам;

* перевозка денег из банка в место приобретения товара, под покупку которого берется банковский кредит;

* доставка денежных и валютных средств из банка в обменный пункт и обратно;

* сбор и доставка наличности из филиалов в кассу банка;

* охрана и сопровождение сотрудников подразделений банка, фирмы, перевозящих ценные бумаги.

Перевозка наличных денег, инкассация наличных денег осуществляются инкассаторскими работниками, численность которых определяется руководителем инкассации в зависимости от объема работы и сложности выполнения указанных операций.

Перевозка наличных денег может осуществляться одним или несколькими кассовыми работниками в сопровождении лиц, обеспечивающих безопасность указанных работников и сохранность перевозимых наличных денег.

Для перевозки наличных денег, инкассации наличных денег кредитные организации, внутренние структурные подразделения применяют технически исправный автотранспорт, оборудованный в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации к транспортным средствам, предназначенным для перевозки денежных средств и ценных грузов, а также средствами радиосвязи, переговорными устройствами и другими средствами, необходимыми для обеспечения безопасности инкассаторских, кассовых работников, водителей автотранспорта и обеспечения сохранности перевозимых ценностей.

Инкассаторские работники в целях самообороны и для обеспечения сохранности наличных денег снабжаются служебным оружием.

При перевозке наличных денег инкассаторскими работниками опись на перевозимые наличные деньги составляется в трех экземплярах.

Количество порожних сумок, выдаваемых организации, определяется кредитной организацией с учетом объема инкассируемых наличных денег. Каждой сумке присваивается индивидуальный номер.

Руководитель инкассации составляет маршруты инкассации наличных денег и графики заездов инкассаторских работников в организации. Время и периодичность заездов устанавливаются руководителем инкассации по согласованию с организацией.

Для инкассации наличных денег на каждую организацию в кредитной организации оформляются явочные карточки.

Порядок осуществления в России инкассации денежных средств и других ценностей для кредитных организаций и их филиалов, действующих на территории РФ, регулируется:

* ФЗ «О Центральном банке Российской федерации (Банке России)»,

* ФЗ «О банках и банковской деятельности»,

* Положением «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории РФ»

Кредитные организации осуществляет инкассацию и доставку собственных наличных денежных средств и ценностей, а также наличных денежных средств и ценностей, принадлежащих клиентам:

* самостоятельно;

* на договорных условиях через другие организации, осуществляющие операции по инкассации и входящие в банковскую систему РФ.

43. Правовая природа отношений, связанных с организацией расчетов с использованием банковских карт в зависимости от их видов