Методы изучения кредитоспособности потенциального заёмщика

Размещено на http://www.allbest.ru/

Реферат

Методы изучения кредитоспособности потенциального заёмщика

Экономическое содержание термина «кредитоспособность» и его связь с понятием «платёжеспособность

Кредитоспособность - это комплексная правовая и финансовая характеристика заемщика, представленная финансовыми и нефинансовыми показателями, позволяющая оценить его возможность в будущем полностью и в срок, предусмотренный в кредитном договоре, рассчитаться по своим долговым обязательствам перед кредитором, а также определяющая степень риска банка при кредитовании конкретного заемщика.

В условиях перехода к рыночным отношениям изменяются экономические подходы к кредитованию. Важным критерием предоставления кредитов становится кредитоспособность заёмщика.

Под кредитоспособностью заемщика принято понимать способность погашать ссудную задолженность. Её оценка представляет собой оценку банком заёмщика с точки зрения возможности и целесообразности предоставления ему кредита. Она определяет вероятность своевременного возврата и выплаты процентов.

В определении данного понятия не указано, какая задолженность имеется в виду, по какому виду кредита и на какой срок. Определение вполне универсальное, но в реальной банковской практике под кредитоспособностью предприятия принято понимать его способность погасить ссудную задолженность по краткосрочному или долгосрочному кредиту.

Изучение кредитоспособности осуществляется для качественной оценки заёмщика до решения вопроса о выдаче кредита и его условиях, определение способности и готовности клиента вернуть взятые им в долг средства в соответствии с кредитным договором.

Основной задачей определения кредитоспособности заемщика физического лица являются изучение его финансового положения.

Изучение банками разнообразных факторов, которые могут повлечь за собой непогашение кредитов, или, напротив, обеспечивают их своевременный возврат, составляет содержание банковского анализа кредитоспособности.

При анализе кредитоспособности банки должны решить следующие вопросы: способен ли заемщик выполнить свои обязательства в срок, готов ли он их исполнить?

Основная цель такого анализа определить способность и готовность заемщика вернуть запрашиваемую ссуду в соответствии с условиями кредитного договора. Банк должен в каждом случае определить степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах [7, c. 103].

Обращаясь в банк, заёмщик оформляет кредитную заявку.

В кредитной заявке содержится следующая основная информация:

-краткая характеристика заемщика;

- цель кредита;

-информация о видах деятельности заёмщика;

-размер кредита;

-срок кредита;

-предполагаемое обеспечение;

-источники погашения кредита;

-контактная информация;

-паспортные данные;

-адрес регистрации;

-адрес фактического проживания и так далее.

На основании полученных данных банк проводит оценку потенциального заёмщика.

Одним из способов оценки является скоринг.

В России коммерческие банки используют разные модели скорринговых оценок кредитоспособности физического лица. При оценке в баллах системы отдельных показателей на первом этапе дают предварительную оценку возможности выдачи ссуды, основанную на данных теста-анкеты клиента. По результатам заполнения теста-анкеты определяют число набранных заемщиком баллов и подписывают протокол оценки возможности получения ссуды. Если сумма баллов менее 30, в протоколе фиксируют отказ в выдаче ссуды. При сумме баллов более 30 на втором этапе риск оценивается более тщательно с учетом дополнительных фактов.

Необходимость использования показателей вытекает из определений использования того или иного выбранного метода учетной политики:

-при кредитовании физических лиц характерны небольшие размеры ссуд, что порождает большой объем работы по их оформлению и достаточно дорогостоящим риском; 0 - за профессию с высоким риском, 0,16 - другие профессии;

-финансовые показатели: наличие банковского счета - 0,45, наличие недвижимости - 0,35; наличие полиса по страхованию - 0,19;

-работа: 0,21 - предприятия в общественной отрасли, 0 - другие;

-занятость: 0,059 - за каждый год работы на данном предприятии.

Также определяется порог, перейдя который, человек считался, которому давать или не давать кредит. Такого рода задачи с большим успехом решаются одним из методов «DataMining» - при помощи деревьев решений. Деревья решений - один из методов последовательной структуре, где каждому объекту соответствует единственный узел, дающий решение.

На основе данных за прошлые периоды строится дерево. При этом класс каждой из ситуаций, на основе которых строится дерево, заранее известен, т.е. должно быть известно, находятся ли они в одном узле или нет. Энтропия равна нулю, если в узле будут находиться объекты, относящиеся к одному классу.

Полученную модель используют при определении класса (Давать/Не давать кредит) вновь возникших ситуаций (поступила заявка на получение кредита) [10, c. 13].

При существенном изменении текущей ситуации на рынке дерево можно перестроить, при возникновении просроченной задолженности. На этой основе составляется кредитная история.

В России ведение кредитных историй заемщиков регулируется Федеральным законом № 281-ФЗ «О кредитных историях», который определяет условия по предоставлению кредитных отчетов и сопутствующих услуг.

Бюро кредитных условий занимается сбором, обработкой и распространением сведений, относящихся к кредитной истории заёмщиков физических лиц, информацию у органов государственной власти, органов местного самоуправления и Банка России в целях проверки информации, входящей в состав кредитных историй.

Кредитная история - это информация, которая характеризует исполнение заемщиком принятых на себя обязательств по договорам займа (кредита) и хранится в бюро кредитных историй.

Бюро кредитных историй - это юридическое лицо, зарегистрированное в соответствии с законодательством Российской Федерации, являющееся коммерческой организацией и оказывающее услуги по формированию, обработке и хранению кредитных историй, а также по предоставлению кредитных отчётов и сопутствующих услуг.

Понятие «кредитоспособность» взаимосвязано с понятием «платежеспособность», однако в зависимости от целей анализа они могут рассматриваться по-разному. В одном случае платежеспособность заемщика рассматривается как более широкое (общее) понятие по сравнению с его кредитоспособностью, выступающей в роли ее элемента. В другом случае платежеспособность сводится к ликвидности баланса, которая является одним из показателей, характеризующим качество кредитоспособности заемщика.

Кредитоспособность заёмщика как основной фактор кредитного риска кредитора

кредитоспособность балльный риск банк

С точки зрения любого участника рынка риск -- это возможность потери в будущем всего или части ожидаемого дохода и/или имеющегося капитала.

Как и любому участнику рынка, банку свойственны в той или иной степени все имеющиеся на рынке риски, т. е. риски, связанные с потерями от неблагоприятного изменения цен на рынке, от нарушения каких-то обязательств со стороны партнера по соглашению, от ошибок персонала компании, от сбоев работы техники и оборудования и т. п. возможные потери.

По своей сути банк -- это кредитная организация, а потому наибольшее значение для него имеет такой вид специфического риска, как кредитный риск банка, о котором говорилось во второй главе. Подробнее остановимся на данном риске, так как это важно.

Кредитный риск банка -- это возможность получения банком потерь от нарушения заемщиком условий банковского кредитования, вытекающих из кредитного договора.

Кредитный риск банка можно разбить на две составляющие, вытекающие из сущности кредита.

* основной риск -- это риск потерь, связанных с суммой («номиналом») кредита. Данный кредит может быть не возвращен -- это потери, связанные с возможностью частичного невозврата кредита банку, или просрочен -- это возможные потери банка, вытекающие из нарушения заемщиком сроков возврата кредита;

Составные части кредитного риска банка:

Риск дохода -- это риск потерь, связанных с суммой процентного дохода по выданному кредиту. Здесь также возможны риск неуплаты процентного дохода по кредиту - это возможные потери от полной или частичной неуплаты и риск просрочки (несвоевременной уплаты процентов) это возможные потери от нарушения сроков уплаты процентных платежей заемщиком.

Источники, или причины возникновения, кредитного риска банка могут быть разделены на две группы.

1)внутренние -- это причины возникновения кредитного риска, связанные с деятельностью самого банка;

2)внешние -- это причины возникновения кредитного риска, находящиеся вне банка. Они подразделяются на:

-кредиторские -- это причины возникновения кредитного риска, которые зависят от заемщика, т. е. получателя банковского кредита. К ним относятся положение заемщика на рынке, уровень его прибыльности, масштабы деятельности, величина располагаемого и собственного капиталов и т. п.;

-рыночные это причины возникновения кредитного риска, которые определяются конъюнктурой всего рынка. К ним относятся факторы, определяющие обще рыночную конъюнктуру: изменения рыночных цен, валютных курсов, процентных ставок, состава участников рынка и др.;

-внерыночные -- это причины возникновения кредитного рынка, которые находятся вне рынка. К таким причинам относятся политические действия государства, изменения г законодательстве, природные события (землетрясения, наводнения и т. п ) и др.

Внутренние причины возникновения кредитного риска многогранны. В целом к ним можно отнести такие причины:

-ошибки в управлении, например ошибочную кредитную политику банка, ошибки в принятии решений о кредитовании конкретных клиентов банка, ошибки в документации и др.;

-неготовность к проведению кредитных операций, например необученность соответствующего персонала банка, нехватку нужного оборудования, неготовность нормативной документации и т.

К основным методам управления кредитным риском со стороны банка обычно относят:

- кредитоспособность-- это оценка банком кредитоспособности заемщиков на основе определенных методов и моделей;

- диверсифицируемость -- это использование разнообразных форм и методов банковского кредитования.

Если какой-то вид кредитования и начинает приносить убытки банку, то другие виды кредитования обеспечивают устойчивость работы банка в целом;

- лимитирование -- это установление банком необходимых пределов (лимитов) кредитования по видам заемщиков и видам кредитов. Тем самым банк минимизирует свои возможные потери в случае, например, банкротства какого-то одного своего заемщика;

- хеджирование, или инструментарная защита от рисков - это использование других рыночных инструментов я восполнения потерь банка от кредитования. Сюда относится, например, работа банка на рынках производных финансовых инструментов, страхование кредитов, совместные с другими банками формы кредитования, что позволяет уменьшать индивидуальный риск.

Главным метолом борьбы с кредитным риском во многом является определение кредитоспособность заемщика.

Кредитоспособность заемщика - это оценка его возможное! и полного выполнения взятых на себя обязательств перед банком по кредитному договору. В общем случае кредитоспособным считается тот заемщик, который своевременно и в полном объеме уплачивает процентные платежи по полученному кредиту, з при наступлении срока возврата его -- возвращает и сам банковский кредит.

Оценивают кредитоспособность заемщика обычно по двум показателям:

1. кредитный, или обще рыночный, рейтинг -- это установление кредитоспособности (рейтинга) участник? рынка независимым общепризнанным профессиональным оценщиком.

На рынках развитых стран обычно имеется несколько такого рода оценщиков, которые за плату проводят независимый («объективный») анализ кредитоспособности. Имея высокий (достаточный) кредитный рейтинг, участник рынка обычно получает возможность свободно взять в банке необходимый ему кредит:

2. частная оценка -- это анализ кредитоспособности заемщика, который проводится самим банком по своим собственным методикам оценки.

Многие заемщики, которые не относятся к крупным коммерческим организациям, а также частные клиенты банка обычно не имеют обще рыночного рейтинга, а потому вся тяжесть оценки их кредитоспособности ложится на тот банк, который принимает решение о кредитовании.

В самом общем виде анализ кредитоспособности заемщика банком включает:

-сбор необходимой экономической и иной информации с заемщика;

-оценку его денежных ресурсов: имеющихся накоплений, межпериодных доходов и расходов;

-оценку возможностей для выплаты межпериодных процентных платежей;

-оценку возможности и возврата суммы основного долга.

Поскольку у банка обычно много клиентов, которым требуются самые разнообразные кредиты, постольку банк обычно разрабатывает достаточно формальные методики оценки кредитоспособности основных групп клиентов по отношению к основным видам выдаваемых кредитов, которые позволяют, с одной стороны, минимизировать кредитный риск, с другой -- не усложнять и не удлинять процессы принятия решений с выдаче кредитов.

Классификация методов изучения кредитоспособности потенциальных заёмщиков (балльные, коэффициентные, смешанные методики). Качественная и количественная стороны кредитного анализа

Один из двух подходов к оценке кредитоспособности классификационный подход. Данный подход дает возможность дифференцировать заемщиков. В составе данного подхода имеются различные модели: рейтинговые модели, которые позволяют группировать заемщиков по категориям, устанавливаемым с помощью совокупности различных финансовых коэффициентов с определенными уровнями значимости; прогнозные модели, которые позволяют ранжировать заемщиков в зависимости от вероятности банкротства; МДА - модели множественного дискриминатного анализа, которые позволяют дать прогноз банкротства; модели CART, в которой учитываются финансовые коэффициенты.

Далее дана краткая характеристика каждому типу модели и более полная характеристика для скоринговой модели, которая является частным видом рейтинговых моделей, что особенно важно в рамках рассматриваемой темы дипломной работы

А). Рейтинговая оценка представляет собой общую сумму баллов. Для каждого показателя в сумме баллов рейтинговой оценки рассчитываются баллы следующим образом - значение показателя умножается на его вес, или коэффициент значимости. Как правило, при оценке кредитоспособности на основе системы финансовых коэффициентов используются группы показателей, такие как коэффициенты рентабельности, коэффициенты ликвидности, коэффициенты финансовой устойчивости - среди них особое внимание уделяется коэффициенту финансового рычага, коэффициенты оборачиваемости и коэффициенты качества обслуживания долга. Несколько иная система показателей, определяющих различные аспекты кредитоспособности предприятия - система, в которую входят коэффициенты рентабельности, ликвидности, оборачиваемости, привлечения средств - предложена американским ученым Э. Ридом .

Совокупность данных показателей позволяет определять ликвидность оборотных активов, проанализировать комплексное финансовое положение предприятия - заемщика и его устойчивость, оценить возможности своевременной оплаты платежей по заемным средствам. Также на основе интегрированной системы показателей Э. Рида можно составить прогноз границ понижения объема прибыли, в которых происходит покрытие постоянной суммы платежей по кредиту. Что касается банковской практики, то каждый коммерческий банк разрабатывает собственную систему интегрированных показателей, релевантную его кредитной политике.

Рейтинговые модели позволяют оценить финансовое положение предприятия - заемщика на основе показателя - рейтингового значения, которое рассчитывается в баллах, присваиваемых каждому значению показателя из группы коэффициентов. В соответствии с набранными баллами для каждого заемщика определяется класс финансового положения. Каждый коммерческий банк имеет методику, в которой определены важнейшие финансовые коэффициенты, их веса и баллы, и градация значений, показывающая качество финансового положения заемщика.

Б) Прогнозные модели. Качество потенциальных клиентов - заемщиков банка может быть оценено также с использованием прогнозных моделей [9, с. 154]. При множественном дискриминатном анализе рассчитывается дискриминатная функция (Z), которая учитывает определенные показатели (коэффициенты регрессии) и параметры, определяющие финансовое положение предприятия - заемщика (включая финансовые коэффициенты).

В результате статистического анализа данных по выборке предприятий, которые либо стали банкротами, либо поддерживали высокий уровень экономической деятельности, определяются коэффициенты регрессии для дискриминатной функции (Z). Z-оценка является своего рода индикатором для выявления возможности банкротства предприятия.

Данная оценка показывает, что предприятие станет банкротом при дальнейшем ухудшении его деятельности, и, как следствие, ухудшении его финансового положения, если Z-оценка предприятия приближена к оценке средней фирмы-банкрота. Недостатки данной модели в том, что она требует наличия репрезентативной выборки предприятий, разных по отраслям и объемам деятельности, с достаточным количеством наблюдений по каждой отрасли. Поэтому применение данной модели для оценки банкротства предприятия сопряжено с трудностями: наличие выборки с достаточным числом предприятий - банкротов в рамках отрасли для расчета коэффициентов регрессии.

В) Модели множественного дискриминатного анализа (МДА). Данные модели также оценивают вероятность банкротства предприятия.

В числе наиболее известных моделей из данного класса можно привести в пример модели Альтмана и Чессера. Модель Альтмана пятифакторная, построена на основе финансового положения 66 предприятий и дает возможность построить в достаточной мере достоверный прогноз банкротства на два-три года вперед. Что касается модели Чессера, то она дает возможность делать прогноз о невыполнении заемщиком условий кредитного договора [9, с. 188]. В данном контексте невыполнение условий кредитного договора предполагает не только непогашение кредита, но и другие обстоятельства, которые ухудшают взаимоотношения между заемщиком и кредитором.

Следует отметить, что помимо моделей множественного дискриминантного анализа, которые дают возможность составить прогноз вероятного банкротства предприятия - заемщика, существуют более упрощенные модели, которые основаны на совокупности некоторых коэффициентов. Пример такой модели - система коэффициентов Бивера. Данная система включает следующие коэффициенты: коэффициент Бивера (КБивера); рентабельность активов; соотношение заемного и собственного капитала или финансовый леверидж; коэффициент покрытия активов собственными оборотными средствами; коэффициент покрытия краткосрочных заемных средств оборотными активами[9, с. 194]. Коэффициент Бивера равен отношению разницы чистой прибыли и амортизации к сумме долгосрочных и краткосрочных обязательств.

Низкий уровень финансового положения за год до банкротства показывает значение КБивера ? -0,15, как и значение коэффициента покрытия активов чистым оборотным капиталом меньше 0,06, а коэффициента покрытия краткосрочныхобязательств меньше

1. Модели множественного дискриминатного анализа также имеют некоторые сложности с применением в связи наличием выборки по предприятиям - банкротам.

Г) Модель CART. При оценке качества кредита можно использовать модель CART, что расшифровывается как «classificationandregressiontrees» - «классификационные и регрессионные деревья».

Это непараметрическая модель, основные преимущества которой определяются возможностями ее широкого использования, доступности для понимания и легкости вычислений, хотя при построении применяются сложные статистические методы.

В «классификационном дереве» предприятия - заемщики находятся на определенной «ветви» в зависимости от значений выбранных финансовых коэффициентов; далее идет «разветвление» каждой из них в зависимости от следующих коэффициентов.

Таким образом, было дано краткое описание моделей в рамках классификационного подхода к анализу кредитоспособности. Каждая модель имеет свои преимущества и недостатки, но в рамках настоящей дипломной работы следует уделить внимание именно рейтинговым моделям, так как скоринговая модель является частным случаем рейтинговых моделей.

В контексте комплексного экономического анализа следует обратить внимание на то, что основополагающий принцип анализа кредитоспособности заемщика - принцип системности.

Данный принцип означает, что анализ кредитоспособности является элементом системы высокого уровня - системы комплексного экономического анализа, при этом он имеет взаимосвязи с другими подсистемами. Также анализ кредитоспособности является элементом подсистемы более низкого уровня, включая в себя некоторые подсистемы - этапы анализа. Элементы, которые взаимосвязаны между собой и в конечном итоге ведут к единственному результату - комплексной оценке кредитоспособности заемщика.

Этапы проведения комплексного анализа кредитоспособности хозяйствующего субъекта приведены, начиная от экспресс-анализа заемщика, или первичного анализа, и ретроспективного анализа результатов кредитования - анализа предыдущих кредитных сделок конкретно с данным заемщиком. Кроме того, схема отражает тот важный аспект, что после проведения комплексной оценки кредитоспособности заемщика следует проводить мониторинг финансового положения заемщика.

В понятие экспресс-анализа включается выяснение цели выдачи кредитных ресурсов - целевое назначение кредита, нормативно-правовая оценка документов предприятия - заемщика, анализ принадлежности предприятия к определенной отрасли, быстрая оценка предоставленного обеспечения по кредиту - поручителей и залогового имущества.

Также в экспресс-анализ могут быть включены дополнения к методике анализа. Таким образом, на этапе экспресс-анализа аналитиками определяется перечень задач анализа кредитоспособности. Необходимо отметить, что кредитная политика каждого банка задает главные для банка линии развития, формирования кредитного портфеля.

Это означает, что в кредитной политике банка представлена информация о формах предоставляемого кредита, о правилах работы с обеспечением по кредиту и другие важные аспекты.

На этапе экспресс-анализа определяется соответствие запрашиваемых предприятием - заемщиком кредитных ресурсов приоритетным направлениям формирования кредитного портфеля банка.

Также производится проверка предыдущего опыта взаимодействия банка конкретно с данным заемщиком и проверяется наличие всей требуемой документации заемщика с выяснением ее подлинности.

После проведения этапа экспресс-анализа, проводятся аналитические исследования, итоги которых имеют огромное значение банковских аналитиков, так как выводы, полученные на основе комплексного анализа кредитоспособности заемщика, оценки кредитных рисков и обеспечения по кредиту, являются той информацией, от которой зависит принятие решении о выдаче кредита заемщику.

Очевидно, что сделать выводы об уровне риска при предоставлении кредита тому или иному заемщику не является возможным, если при этом использовать только оценку кредитоспособности хозяйствующего субъекта.

Особенно данный тезис актуален в современных рыночных условиях, так как на данный момент велика вероятность появления таких кредитных рисков, которые могут не только дестабилизировать финансовое состояние предприятия - заемщика, но и отрицательно повлиять на всю банковскую отрасль и на экономику страны в целом - финансовый кризис 2008 года служит яркой иллюстрацией к этому.

Следующий аспект, который следует отразить, говоря о комплексном анализе кредитоспособности - вариативность видов анализа. Это означает, что отдельными этапами проводятся оперативный и ретроспективный анализ.

Особая роль оперативного анализа, или мониторинга, определяется тем, что именно на основе мониторинга проводится контроль над текущим финансовым положением заемщика.

В то же время показатели, полученные при мониторинге, являются исходными данными для следующего этапа анализа - ретроспективного анализа. Задачи ретроспективного анализа включают в себя объективный анализ результатов взаимодействия заемщика и кредитора в условиях кредитного договора, выявления отрицательных и положительных аспектов такого взаимодействия.

Кроме всего вышесказанного, особое внимание уделяется анализу кредитных рисков и обеспечения по кредиту. Анализ данных аспектов кредитоспособности позволяет кредитору минимизировать возможные потери в будущем. Очевидно, что оценка кредитоспособности сама по себе не является гарантией эффективного и устойчивого взаимодействия с заемщиком.

При принятии решения о предоставлении конкретному заемщику запрашиваемого кредита, следует кроме всего прочего, оценивать различные комбинации кредитных рисков и обеспечения, чтобы принять решение о выдаче кредита или отказе в нем.

Гарантией правильного решения будет качественный экспресс-анализ, оценка кредитных рисков и залогового обеспечения, оперативный и ретроспективный анализ. Следует отметить, что крупные банки имеют для проведения каждого этапа комплексного анализа кредитоспособности определенные отделы.

К примеру, экспресс-анализом занимается финансовый отдел, проверкой достоверности предоставленной документации - юридический отдел, оценкой залогового имущества - залоговый отдел. В зависимости от кредитной политики банка и целей формирования кредитного портфеля формируются данные отделения, которые в совокупности обеспечивают стабильное и эффективное взаимодействие банка с заемщиками.

Список используемой литературы

1 Банки и банковские операции: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина.- М.:КНОРУС, 2012.- 272 с.- (Бакалавриат)

2 Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина.- М.: КНОРУС, 2014.- 800 с.

3 Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина.- М.КНОРУС, 2014.- 448 с.-(Бакалавриат)

4 Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Под ред. О. И. Лаврушина. -- М.: Кнорус, 2010.

5. Деньги. Кредит. Банки /Под ред. Е. Ф. Жукова. -- М.: Юнити,2010.

6 Красавина Л. Н. Деньги и регулирование денежного обращения: теория и практика. -- М.: Финансы и статистика, 2008.

7 Концепция развития платежной системы Банка России на период до 2015 года //Деньги и кредит. -- № 10. -- 2010.

8 Кроливецкая Л. П. Банковское дело: кредитная деятельность коммерческих банков. -- М.: Кнорус, 2009..

9 Севрук В.Т. Риски финансового сектора Российской Федерации : практическое пособие/ Севрук В.Т. - М. : ЗАО «Финстатинформ», 2011.

Размещено на Allbest.ur