Аналітична довідка про ПАТ "Банк Кредит Дніпро"

Размещено на http://www.allbest.ru

Міністерство освіти і науки України

Київський університет ринкових відносин

Аналітична довідка про

ПАТ «БАНК КРЕДИТ ДНІПРО»

Київ 2016

1. Інформація про Банк та його діяльність

ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «БАНК КРЕДИТ ДНІПРО» (далі - «Банк») було засновано 7 липня 1993 року згідно з рішенням Загальних зборів акціонерів Банку та у відповідності до законодавства України. 16 липня 2009 р. була офіційно зареєстрована зміна назви та організаційної форми Банку із закритого акціонерного товариства у публічне акціонерне товариство. Банк здійснює діяльність на підставі загальної ліцензії №70, оновленої Національним банком України (далі - «НБУ») 13 жовтня 2011 р., що дає йому право на проведення банківських операцій, у тому числі операцій з іноземною валютою. Крім цього, Банк має ліцензії на проведення операцій з цінними паперами та депозитарну діяльність, видані Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку України, термін дії яких був продовжений з 17 жовтня 2012 р. на необмежений строк. Банк приймає вклади від населення, надає кредити та здійснює перекази грошових коштів на території України та за її межі, проводить валютно-обмінні операції, а також надає банківські послуги юридичним і фізичним особам. Історично діяльність Банку спрямована на кредитування корпоративних клієнтів, що здійснюють свою діяльність у різних галузях економіки, та залучення депозитів від населення. Юридична адреса та місцезнаходження Банку: Україна, 01601, м. Київ, вул. Мечникова, 3.

На 30 червня 2016 р. у структурі Банку функціонують 42 відділення по всій території України (на 31 грудня 2015 р.: 52 відділення).

На 30 червня 2016 р. та на 31 грудня 2015 р. 100% акцій Банку належали компанії Brancroft Enterprises Limited (далі - «Акціонер»), зареєстрованій поза зоною ОЕСР. У 2015 році Банк адаптував структуру власності відповідно до нових вимог Національного банку України «Про надання відомостей про структуру власності», які набули чинності 21 травня 2015 р. Після отримання погодження від НБУ 100% опосередкована участь в банку перейшла компанії Paramigiani Management Limited, 99% акцій якої прямо і ще 1% опосередковано належать Віктору Пінчуку.

На 30 червня 2016 р. власником 100% опосередкованої істотної участі в Банку є Віктор Пінчук.

Банк здійснює свою діяльність в Україні. Попри те, що економіка України вважається ринковою, вона продовжує демонструвати певні особливості, властиві економікам, що розвиваються. Такі особливості характеризуються, але не обмежуються, низьким рівнем ліквідності на ринках капіталу, інфляцією та значним дефіцитом балансу державних фінансів і зовнішньої торгівлі.

Політичні та соціальні заворушення у поєднанні з тимчасовою окупацією території Автономної Республіки Крим та її невизнаного приєднання до Російської Федерації, повномасштабними збройними сутичками у певних частинах Донецької та Луганської областей та проведенням антитерористичної операції на території цих областей і тривала політична невизначеність призвели до погіршення ситуації з державними фінансами, волатильності фінансових ринків та різкої девальвації національної валюти по відношенню до основних іноземних валют. Це спричинило зниження основних економічних показників, збільшення дефіциту державного бюджету, зменшення валютних резервів НБУ та, як наслідок, подальше зниження кредитного рейтингу суверенного боргу України. Спроможність українських банків та підприємств залучати фінансування на міжнародних кредитних та фондових ринках суттєво обмежена.

банк фінансовий депозит кредит дохід

2. Аналіз звіту про фінансовий стан

Активи банку Кредит-Дніпро станом на 30 червня 2016 року становить 7 106 537 тис грн., що на 428 875 тис. грн. менше порівняно зі станом на 31 грудня 2015 року. Основні засоби та нематеріальні активи зменшились на 3 550 тис. грн. Інвестиційна нерухомість становить 427 618 тис. грн., що на 33,8% більше, ніж було 31 грудня 2015 року. Сума кредитів та заборгованості клієнтів зменшилась на 423 503 тис. грн.

Зобов'язання банку станом на другий квартал цього року зменшилось на 833 919 тис. грн. (близько 12%). Сума боргових цінних паперів, емітованих банком, зросли на 12 741 тис. грн. Статутний капітал банку Кредит-Дніпро у порівнянні з 31 грудня 2015 року збільшився у 79,9%.

Україна вважалася країною з гіперінфляційною економікою до 31 грудня 2000 р. Відповідно, Банк застосовував МСБО 29 «Фінансова звітність в умовах гіперінфляції». Вплив застосування МСБО 29 полягає в тому, що немонетарні статті фінансової звітності були перераховані в одиницях виміру на 31 грудня 2000 р. шляхом застосування індексу споживчих цін, а в наступні періоди облік здійснювався на основі отриманої перерахованої вартості.

Нижче показаний вплив гіперінфляції:

3. Грошові кошти та їх еквіваленти

Грошові кошти та їх еквіваленти включають:

Депозитні сертифікати, емітовані Національним банком України, зі строком погашення до 30 днів включаються до статті «Грошові кошти та їх еквіваленти» оскільки мають незначний ризик зміни вартості та можуть вільно конвертуватися у відому грошову суму.

На 30 червня 2016 р. загальна сума грошових коштів та їх еквівалентів для цілей складання проміжного скороченого Звіту про рух грошових коштів за винятком нарахованих відсотків за депозитними сертифікатами НБУ складає 1 385 571 тис. грн. (30 червня 2015 р.: 765 534 тис. грн.). Банк зобов'язаний щодня забезпечувати наявність залишку на початок дня на кореспондентському рахунку в Національному банку України у розмірі 40% від суми обов'язкового резерву за попередній місяць, що станом на 30 червня 2016 року становить 104 106 тис. грн. (на 31 грудня 2015 року - 106 810 тис. грн.).

4. Кошти в інших банках

Кошти в інших банках включають:

Станом на 30 червня 2016 р. гарантійні депозити включають покриття за зобов'язаннями Банку як принципіального члена міжнародних платіжних систем, розміщене в одному банку країни ОЕСР, на суму 83 759 тис. грн. (31 грудня 2015 р.: 83 498 тис. грн.), гарантійні депозити у сумі 17 296 тис. грн. (31грудня 2015 р.: 33 523 тис. грн.) для забезпечення розрахунків у формі акредитивів, депозит, розміщений в одному українському банку у якості забезпечення за операціями з платіжними картами клієнтів Банку, в сумі 10 569 тис. грн. (31 грудня 2015 р.: 10 284 тис. грн.) та депозит у сумі 249 тис. грн. (31 грудня 2015 р.: 240 тис. грн.), який виступає гарантійним забезпеченням за операціями з використанням міжнародних систем переказів.

Протягом звітного періоду, що закінчився 30 червня 2016 р., Банк здійснив відновлення резерву у сумі 702 тис. грн. (30 червня 2015 р.: відрахування до резерву у сумі 1 160 тис. грн.), яке розкрите у звіті про прибутки і збитки та інший сукупний дохід за статтею «Відновлення/(Відрахування до) резерву під знецінення кредитів та коштів в інших банках». Резерв під зменшення корисності за коштами в інших банках протягом звітного періоду, що закінчився 30 червня 2016 р., зазнав впливу зміни курсів у сумі 214 тис. грн. (30 червня 2015 р.: мінус 8 тис. грн.).

5. Кредити та заборгованість клієнтів

Кредити та заборгованість клієнтів включають:

На 30 червня 2016 р. кредити, надані п'яти найбільшим групам позичальників, серед яких немає позичальників, які б були пов'язаними з Банком особами, становлять 2 015 596 тис. грн. або 33,2% від загальної суми кредитів клієнтам (31 грудня 2015 р.: 1 929 016 тис. грн. або 29,9%).

Станом на 30 червня 2016 р. Банком сформовано резерв під зменшення корисності за кредитами юридичним особам у сумі 1 514 755 тис. грн. (31 грудня 2015 р.: 1 518 156 тис. грн.), за кредитами фізичним особам - 318 755 тис. грн. (31 грудня 2015 р.: 289 251 тис. грн.). Протягом шестимісячного періоду, що закінчився 30 червня 2016 р., Банк здійснив відрахування до резерву під зменшення корисності за кредитами у сумі 137 059 тис. грн. (30 червня 2015 р.: 534 088 тис. грн.), було списано за рахунок резерву кредитів та авансів клієнтам на суму 173 739 тис. грн. (30 червня 2015 р.: 117 919 тис. грн.) та вплив зміни курсу гривні до іноземних валют на суму сформованого резерву становив 62 783 тис. грн. (30 червня 2015 р.: 124 410 тис. грн.).

Сума витрат на формування резерву протягом звітного періоду відрізняється від суми, облікованої у прибутку чи збитку за період, внаслідок відшкодування попередньо списаних як безнадійні кредитів у сумі 12 293 тис. грн. (30 червня 2015 р.: 841 тис. грн.).

6. Інвестиційна нерухомість

Об'єкти інвестиційної нерухомості, первісно отримані шляхом стягнення застави, відображені у звіті про фінансовий стан за справедливою вартістю.

Зміна справедливої вартості інвестиційної нерухомості:

Банк здає об'єкти інвестиційної нерухомості в операційну оренду третім особам і не використовує їх у власних цілях. Протягом шестимісячного періоду, що закінчився 30 червня 2016 р. Банк отримав 2 982 тис. грн. (30 червня 2015 р.: 1 579 тис. грн.) орендних доходів, які відображені у складі інших доходів у звіті про прибутки і збитки та інший сукупний дохід.

Протягом звітного періоду Керівництвом Банку були ухвалені рішення перевести частину об'єктів інвестиційної нерухомості до складу необоротних активів, утримуваних для продажу, за справедливою вартістю на дату зміни планів у їх використанні. На підставі звітів незалежних оцінювачів під час коригування балансової вартості визнано збиток у сумі 14 133 тис. грн., який відображається у складі звіту про прибутки і збитки та інший сукупний дохід.

7. Чистий комісійний дохід

Чистий комісійний дохід за шестимісячний період, що завершився:

Висновки

Станом на 30 червня 2016 р. Банк мав кредити та заборгованість клієнтів, що пов'язані з Автономною Республікою Крим та непідконтрольними урядові України територіями Донецької та Луганської областей. Керівництво Банку враховувало відомі та оцінювані станом на дату складання цієї фінансової звітності фактори ризику при оцінці знецінення таких кредитів. В разі подальшого негативного розвитку подій Банк може понести збитки через складнощі у відшкодуванні активів, розміщених на таких територіях або несплату заборгованості за кредитами компаніями, що зареєстровані на таких територіях. Негативний ефект таких подій на фінансовий стан та результати діяльності Банку наразі не може бути визначений.

У 2016 році політичні та економічні стосунки України з Російською Федерацією залишаються напруженими. Певна частина кредитів була надана Банком позичальникам - промисловим підприємствам, продукція яких експортується в тому числі й до Російської Федерації. Керівництво Банку враховувало відомі та оцінювані станом на дату складання цієї фінансової звітності фактори ризику при оцінці знецінення таких кредитів. Подальше погіршення політичних та економічних стосунків України з Російською Федерацією, встановлення нових обмежень щодо експорту продукції українських підприємств до Росії може суттєво вплинути на спроможність таких позичальників Банку обслуговувати кредити. Негативний ефект таких подій на фінансовий стан та результати діяльності Банку наразі складно передбачити.

Банк Кредит Дніпро був заснований в 1993 році, сьогодні входить в групу I відповідно до класифікації НБУ (банки, частка активів яких становить понад 0,5% активів банківської системи). Єдиним акціонером ПАТ "Банк Кредит Дніпро" є компанія "Бренкрофт Ентерпрайзез Лімітед", яка опосередковано належить Віктору Пінчуку.

Надійність і стабільність Банку підтверджено авторитетними рейтинговими агентствами. Зокрема, рейтингове агентство IBI-Rating підтвердило рейтинг Банку за національною шкалою на рівні "uaA-" з прогнозом "у розвитку" та рейтинг надійності депозитів на рівні "4+" (висока надійність).

Банк Кредит Дніпро входить до рейтингу наднадійних фінустанов України журналу "Личный счет". У рамках дослідження "Транспарентність банків України: кроки до Європи" від IBI-Rating та міжнародного фінансового клубу "Банкиръ" Банк Кредит Дніпро отримав номінацію "Європейське партнерство" та став єдиним банком з українським капіталом, що визнаний однією із найбільш інвестиційно привабливих фінустанов країни.

За результатами роботи у 2015 році Банк Кредит Дніпро став переможцем конкурсу від міжнародного фінансового клубу "Банкиръ" у номінації "Найкращий банк за депозитними програмами для населення".

У травні 2016 відповідно до щорічного дослідження "50 провідних банків України", проведеного аналітичною групою "Фінансовий клуб", за результатами загального рейтингу, банк утримує впевнені позиції серед 50 кращих фінансових установ країни. У 2016 році Банк Кредит Дніпро став одним із переможців у номінації "Стабільний партнер" XIX щорічного конкурсу "Фінансовий Оскар", який проводить діловий тижневик "Бизнес" за підсумками роботи за минулий рік. Банк є:

· принциповим членом VISA International;

· принциповим членом MasterCard Worldwide;

· членом Фонду гарантування вкладів фізичних осіб (ФГВФО);

· членом Української міжбанківської асоціації членів платіжних систем;

· членом Професійної асоціації реєстраторів і депозитаріїв (ПАРД);

· членом Української міжбанківської валютної біржі (УМВБ);

· членом European Business Association (ЕВА);

· членом American Chamber of Commerce (ACC);

· одним із засновників Першого всеукраїнського бюро кредитних історій.

Размещено на Allbest.ru